Selskapskontroll. Østnorsk Filmsenter AS. Film3 AS

Transkript

1 Innlandet Revisjon IKS Hedmark Revisjon IKS Rapport fra Selskapskontroll Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS Innlandet Revisjon IKS Rapport 2012 nr 7 Hedmark Revisjon IKS Rapport 1154/2012 Rapport /KL /TG

2 2

3 SAMMENDRAG Prosjektet har tatt for seg følgende problemstillinger: Eierskapskontroll 1. Fører Oppland og Hedmark fylkeskommuner kontroll med sine eierinteresser i Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS? a. Hvilke rutiner har fylkeskommunene etablert for å følge opp og evaluere sine eierinteresser i selskapene? b. Er rutinene gode nok, og blir de fulgt? 2. Utøves fylkeskommunenes eierinteresser i samsvar med fylkestingenes vedtak og forutsetninger, aktuelle lovbestemmelser og etablerte normer for god eierstyring og selskapsledelse? Forvaltningsrevisjon 3. Hva er bakgrunnen og begrunnelsene for den endringen som ble gjort i regnskapsføringen i 2009, bl.a. gå inn på om forholdet til mulig skatteplikt kan ha hatt betydning? 4. I hvilken grad gir dagens regnskapspraksis muligheter for innsyn, styring og kontroll med bruken av selskapenes midler? Vurderinger og konklusjoner mht eierskapskontroll Oppland fylkeskommune fører gjennom eierskapsutvalget og årlig behandling av eiermeldinger kontroll med sine eierinteresser i Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS. Fylkeskommunen mangler rutiner mht avklaring av saker før generalforsamling og det er svakheter mht oppfølging av rutiner for rapportering til politisk nivå i etterkant av generalforsamlinger. For Hedmarks fylkeskommunes vedkommende er det etter hva vi forstår ikke etablert rutiner for avklaring av saker med politisk nivå i forkant av generalforsamling, eller rapportering tilbake til fylkesordfører (fylkesting) eller fylkesråd i etterkant av generalforsamling. Vedtak i Hedmark Fylkestings sak 26/09 pkt. d er ikke i samsvar med vedtektsendring gjennomført for de to filmselskapene i løpet av Vedtektsendringene medfører at filmselskapene ikke har et økonomisk formål og at det ikke kan tas ut utbytte fra selskapene. I det nevnte vedtaket er det forutsatt at de to filmselskapene skal kommersialiseres over tid. Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS drives i det alt vesentligste i samsvar med de to fylkeskommunenes vedtak og forutsetninger. Film3 AS har ikke etablert bransjeråd i samsvar med vedtak i FT-sak 13/09 (Oppland) og FT-sak 26/09 (Hedmark). Styret i Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS har ikke registrert seg i 3

4 Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS har etterlevd bestemmelsene i aksjelovens kapittel 5 og 6, om hhv generalforsamlingen og selskapets ledelse, så langt de er undersøkt. Styreleder fikk i fullmakt til å stemme på vegne av Hedmark fylkeskommune på generalforsamling i Film3 AS i Forholdet er ikke heldig, uten at det kan sies å være i direkte strid med aksjeloven. Forholdet er for øvrig ikke i samsvar med KS Bedrift sine styrevettsregler fra Eier som ikke kan møte på generalforsamlingen bør fortrinnsvis gi fullmakt til en annen eier. Vurderinger og konklusjoner mht forvaltningsrevisjon Etter revisjonens oppfatning ble det ikke gjort noen reell endring i prinsippene for føring av resultatregnskapet i Det er imidlertid gjort endringer i balansen for selskapet. Oversikt over utgiftene og inntektene til filmfondet, som fram til 2008 framgikk av note til balanseregnskapet (gjelder Film3), framgår ikke lenger i regnskapet for selskapet. Etter vårt syn blir ikke aktiviteten i selskapene synliggjort i resultatregnskapet eller i note til regnskapet. I regnskapet framkommer kun driftsinntekter som omfatter en liten del av de samlede inntektene til selskapet, og som det er vanskelig å se hvor stammer fra. Det kan derfor være risiko for manglende styring og kontroll med bruken av midlene. Innsynet i aktiviteten til selskapet er etter vår vurdering dårligere enn før endringen som ble gjort i Av høringssvaret fra Østnorsk Filmsenter går det fram at praksis for føring av regnskapet er endret med virkning fra Her framkommer alle utgifter og inntekter, herunder tilskudd. Vi har fått bekreftet at også Film3 har endret regnskapspraksis på samme måte. Anbefalinger Oppland fylkeskommune bør vurdere om sammensetningen av eierskapsutvalget bør tilsvare styrkeforholdet mellom posisjon og opposisjon i fylkestinget. Hedmark fylkeskommune bør vurdere å etablere rutiner for hvordan eierskapet skal følges opp gjennom året. Rutinen bør inneholde fremgangsmåte for å avklare saker i forkant av generalforsamlinger og rapportering tilbake til politisk nivå etter generalforsamling. Eierskapsutvalget i Oppland fylkeskommune bør sørge for at: det etableres rutine for avklaring av saker i forkant av generalforsamlinger etablert rapporteringsrutine i etterkant av generalforsamlinger etterleves de mottar protokoll fra alle generalforsamlinger, og at protokollene blir journalført i fylkeskommunens saksbehandlingssystem. Ingen anbefalinger knyttet til forvaltningsrevisjon ettersom selskapene allerede har endret regnskapspraksis slik at alle inntekter og utgifter framgår av regnskapet. 4

5 Innhold SAMMENDRAG INNLEDNING REVISJONSKRITERIER BESKRIVELSE AV SELSKAPENE ØSTNORSK FILMSENTER AS FILM3 AS EIERSKAPSKONTROLL GJENNOMFØRING REVISJONSKRITERIER BESKRIVELSE AV EIERNE OG ETABLERT EIERSTYRING Oppland fylkeskommune Hedmark fylkeskommune OPPFØLGING AV FILMSELSKAPENE Østnorsk Filmsenter AS Film3 AS VURDERING Fylkeskommunenes kontroll av eierinteressene Selskapsledelsens oppfølging av eiernes vedtak og intensjoner FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPENES REGNSKAPSFØRING GJENNOMFØRING REVISJONSKRITERIUM OM ENDRING I REGNSKAPSFØRINGEN DAGENS REGNSKAPSPRAKSIS VURDERING OPPSUMMERING OG KONKLUSJONER EIERSKAPSKONTROLL FORVALTNINGSREVISJON ANBEFALINGER REFERANSER VEDLEGG HØRINGSBREV OG HØRINGSUTTALELSER FRA SELSKAPENE HØRINGSUTTALELSE FRA ØSTNORSK FILMSENTER AS HØRINGSUTTALELSE FRA FILM3 AS VEDLEGG HØRINGSBREV OG HØRINGSUTTALELSER FRA EIERNE HØRINGSUTTALELSE FRA HEDMARK FYLKESKOMMUNE HØRINGSUTTALELSE FRA OPPLAND FYLKESKOMMUNE

6 1. INNLEDNING Kontrollutvalget i Oppland fylkeskommune vedtok i møte å gjennomføre foranalyser vedrørende forvaltningsrevisjon og eierskapskontroll i selskapene Valdres kompetansevekst AS m/datterselskap, Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS m/datterselskap. Foranalysen ble laget i januar 2012 og ble behandlet i kontrollutvalget i Oppland fylkeskommune 25. januar, sak 4/12, og det ble fattet følgende vedtak: 1. Det gjennomføres selskapskontroll i Film3 AS og Østnorsk Filmsenter AS. 2. Kontrollutvalget i Hedmark fylkeskommune inviteres til å delta i hovedprosjektene med en lik utgiftsfordeling mellom Oppland og Hedmark. 3. Det forutsettes at de to selskapene Hedmark Revisjon IKS og Innlandet Revisjon IKS selv organiserer den praktiske gjennomføringen av arbeidet. Kontrollutvalget i Hedmark Fylkeskommune fattet 13. mars 2012, sak 012/12 vedtak med tilsvarende innhold. Eierskapskontrollen er gjennomført med utgangspunkt i «Selskapskontroll fra a å (praktisk veileder) utarbeidet av arbeidsgruppe for selskapskontroll og behandlet av Norges kommunerevisorforbunds styre 11. mai Det er gjort en praktisk tilpasning i forhold til de to selskapenes størrelse og organisering. I tillegg er det gjort en undersøkelse (forvaltningsrevisjon) knyttet til temaet regnskapsføring og rapportering. Vi har arbeidet ut fra følgende problemstillinger: Eierskapskontroll 5. Fører Oppland og Hedmark fylkeskommuner kontroll med sine eierinteresser i Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS? a. Hvilke rutiner har fylkeskommunene etablert for å følge opp og evaluere sine eierinteresser i selskapene? b. Er rutinene gode nok, og blir de fulgt? 6. Utøves fylkeskommunenes eierinteresser i samsvar med fylkestingenes vedtak og forutsetninger, aktuelle lovbestemmelser og etablerte normer for god eierstyring og selskapsledelse? Forvaltningsrevisjon 7. Hva er bakgrunnen og begrunnelsene for den endringen som ble gjort i regnskapsføringen i 2009, bl.a. gå inn på om forholdet til mulig skatteplikt kan ha hatt betydning? 8. I hvilken grad gir dagens regnskapspraksis muligheter for innsyn, styring og kontroll med bruken av selskapenes midler? 6

7 2. REVISJONSKRITERIER Revisjonskriterier er krav eller forventninger som funnene i selskapskontrollen skal vurderes opp mot. Disse skal være utledet fra autoritative kilder innenfor det reviderte området, og kan eksempelvis være lovverk, politiske vedtak mv. I denne selskapskontrollen er revisjonskriterier i hovedsak utledet fra følgende kilder: 1. Vedtektene til Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS 2. Vedtak og føringer gitt av Oppland og Hedmark fylkesting 3. KS - Anbefaling om eierskap, selskapsledelse og kontroll av kommunalt/fylkeskommunalt eide selskaper og foretak 4. Lov om aksjeselskaper (AL), herunder: o AL kapittel 5 Generalforsamling o AL kapittel 6 Selskapets ledelse 5. Regnskapsloven (RL), herunder: o RL kapittel 3 Årsregnskap og årsberetning, herunder blant annet: 3-2 Årsregnskapets innhold 3-2a Rettvisende bilde 3-3 Årsberetningens innhold i små foretak o RL II Noteopplysninger for små foretak Konkrete revisjonskriterier kommer vi tilbake til i hhv kapittel 4.2 og 5.2 knyttet til problemstillingene. Når det gjelder problemstilling 3 og 4 har vi vurdert regnskapsføringen og rapporteringen opp mot hensynet til tilfredsstillende innsyn i selskapenes virksomhet. I tillegg til regnskapslov og aksjelov har vi også sett på praksis i andre regionale filmfond og filmsentre, selv om disse strengt tatt ikke kan sies å utgjøre revisjonskriterier. 7

8 3 BESKRIVELSE AV SELSKAPENE I dette kapitlet beskriver vi kort selskapenes formål, historikk, aktiviteter og økonomiske resultater. 3.1 ØSTNORSK FILMSENTER AS Selskapsform, formål, selskapsorganer og ledelse Østnorsk Filmsenter AS ble opprettet i 2004 og kom først i full drift i Selskapet er et aksjeselskap eid av Oppland Fylkeskommune, Hedmark Fylkeskommune, Lillehammer kommune, Øyer kommune og Gausdal kommune som alle eier 20 % hver. Selskapets vedtekter ble endret på generalforsamlingen «Østnorsk Filmsenter AS har som formål å bidra til en faglig og levedyktig utvikling av filmmiljøet i østlandsregionen, og arbeide for å styrke interessen for og kunnskap om filmen som kunstnerisk uttrykksform og samt virksomhet som står i denne forbindelse. Selskapet kan ikke utdele utbytte, og har ikke økonomisk gevinst som formål 1». Selskapets øverste myndighet er generalforsamlingen. Styret skal iht. vedtektene bestå av tre til seks medlemmer. Nåværende styre består av seks medlemmer, valgt på generalforsamling Styreleder er valgt av generalforsamlingen. Det er ikke valgt varamedlemmer til styret. Østnorsk Filmsenter AS (ØNF) og Film3 AS har samme styre. Selskapets ledelse består av styret, herunder styreleder og daglig leder, jf. aksjelovens kapittel II. Styrets forvaltning av selskapet Av årsberetningen fremkommer det at 2011 er fjerde året hvor selskapet har full drift. I løpet av året skjedde det endringer i ledelsen ved at tidligere avdelingsleder Arngrim Ytterhus tok over som daglig leder i Østnorsk Filmsenter Stillingen som direktør ble før dette delt med Film3 AS. Selskapets regnskap og økonomi Regnskapet viser driftsinntekter med til sammen kr , og driftskostnader på kr Driftsresultatet er kr I tillegg kommer renteinntekter med kr Ordinært resultat før skattekostnad er kr Årsoverskudd etter skattekostnad på kr var kr Som vi kommer tilbake i kapittel 4 og 5 har begge selskapene søkt om skattefrihet for ideelle organisasjoner. I regnskapet fremkommer i likhet med Film3 AS liten økonomisk aktivitet utover å betale lønn og sosiale utgifter til daglig leder. Det er ikke angitt i årsregnskapet hvor driftsinntektene kommer fra. Vi kommer tilbake til dette i kapittel 5. Både Hedmark og Oppland har siden 2009 gitt et driftstilskudd på opprinnelig kr hver. Dette blir indeksregulert hvert år og tilskuddet er for 2011 på kr for Hedmark og kr ,- for Oppland. Eierkommunene Øyer, Gausdal og Lillehammer bidrar til drift, men det er noen 1 Vår uthevelse. Den siste setningen innebærer en endring fra formålet i tidligere vedtekter, og har sammenheng med at selskapet nå søker om skattefrihet. 8

9 forutsetninger som har gjort at beløpene har variert fra år til år. For 2011 var bidraget kr for de tre kommunene samlet, hvorav kr går til drift og kr går til prosjekter 2. Fra og med 2008 ble Østnorsk Filmsenter AS godkjent av staten som regionalt filmsenter og fikk tildelt kr 1,0 millioner til produksjon av kortfilm, dokumentarfilm, kompetansehevende tiltak og prosjekter for barn og unge. For årene ble det statlige tilskuddet økt til kr 2,0 millioner. For 2012 er støtten økt til snaut 3,9 mill. De statlige tilskuddene til filmsentre og filmfond skal ikke benyttes til drift 3. Om selskapets aktivitet og drift Selskapet gir støtte til utvikling av kortfilm og dokumentarfilm, og arbeider ellers med kompetansehevende tiltak, tiltak for barn og unge, bransjeutvikling, publikumsrettede tiltak samt andre aktiviteter som gagner filmbransjen og utvikler nye arbeidsplasser i Innlandet (jf årsberetning 2011). Selskapet er samlokalisert med Film 3 AS og andre selskaper innen filmbransjen i Lillehammer sentrum. I følge selskapets hjemmeside ble det gitt støtte til 30 filmer i 2011, hvorav de fleste var dokumentarfilmer. Til sammen 16 tilskudd gikk til utvikling, 11 til produksjon og 3 til lansering. I årsberetningen for 2011 vises det til at det har vært økning i antall filmer i regionen de årene Østnorsk Filmsenter AS har vært i virksomhet. Av annen aktivitet i 2011 kan det nevnes at selskapet avholdt tre kurs i regionen og var med og finansierte 11 kurs/workshops utenfor regionen i samarbeid med andre filmsentra. Videre er tiltak for barn og unge en ny satsing. Østnorsk Filmsenter AS og Innovasjon Norge gikk i 2010 sammen om å stimulere til økt internasjonal satsing fra den regionale filmbransjen. Innovasjon Norge har gitt midler til et bedriftsnettverk som skal gi lokale produsenter sjansen til å nå internasjonale markeder og støtteordninger. Ni selskaper ble valgt ut til å delta. 3.2 FILM3 AS Kort om selskapsform, formål, selskapsorganer og ledelse Film3 AS ble etablert i Etter at fylkeskommunene i februar 2011 overtok aksjene til Lillehammer Kunnskapspark AS, er Film3 AS et heleid kommunalt/fylkeskommunalt selskap. Oppland fylkeskommunes eier 45,7 % og Hedmark fylkeskommune eier 42,9 % av selskapet. Gausdal kommune, Øyer kommune og Lillehammer kommune eier alle 3,8 % av aksjene. Pr eide Film3 AS 31,30 % av aksjene i filmfondet Filmlandet Invest AS 4. Vi har fått opplyst at Filmlandet Invest AS vil bli oppløst og at kapitalen vil bli tilbakeført til eierne. Film3 AS sitt formål er å videreutvikle mediaproduksjonsmiljøet i regionen med særlig fokus på filmog fjernsynsproduksjon. Dette gjøres ved å legge aktivt til rette for at det skal være lett å produsere i 2 Prosjektmidlene er forutsatt å gå til prosjekter i Lillehammerregionen. 3 Departementet har i budsjettet for 2012 fastsatt nye tildelingskriterier basert på folketall og aktivitet. I budsjettproposisjonen uttales at dette skal gi forutsigbarhet og bidra til jevnere fordeling mellom fylkene. 4 Ettersom eierandelen i dette selskapet er under 50 prosent, så anses det ikke å være et datterselskap av Film3 AS, og er derfor ikke omfattet av denne selskapskontrollen. Øvrige eiere er Paradox Holding AS (31,30 %), Arngrim Ytterhus (31,30 %) og Sparebank1 Gudbrandsdal (6,10 %). 9

10 regionen ute som inne, samt gjennom å tilby finansieringsordninger for film- og fjernsynsproduksjoner. Selskapet kan iht. vedtektene eie aksjer i andre selskaper. Selskapets vedtekter ble endret på generalforsamling den Formålet lyder: «Film3 AS sitt formål er å videreutvikle medieproduksjonsmiljøet i regionen med særlig fokus på film- og fjernsynsproduksjon. Dette skal gjøres ved å legge aktivt til rette for at det skal være lett å produsere i regionen ute som inne, samt gjennom å tilby finansieringsordninger for film- og fjernsynsproduksjoner. Selskapet kan ikke utdele utbytte, og har ikke økonomisk gevinst som formål 5.» Selskapets øverste myndighet er generalforsamlingen. Styret skal iht. vedtekter bestå av tre til seks medlemmer. Nåværende styre består av seks medlemmer, valgt på generalforsamling Det er ikke valgt varamedlemmer til styret. Som nevnt har Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS har samme styre. Selskapets ledelse består av styret, herunder styreleder og daglig leder, jf. aksjelovens kapittel II. Styrets forvaltning av selskapet Styret har i løpet av 2011 avholdt seks ordinære styremøter. To av møtene har gått over to dager og tatt for seg informasjonsplaner og utviklingsstrategi. Fram til hadde de to selskapene samme daglige leder, Inge Tenvik. Etter den dato er ledelsen skilt. Inge Tenvik leder Film 3, og Arngrim Ytterhus leder Østnorsk Filmsenter AS. I styrets årsberetning for 2011 står følgende vedrørende aksjer i Filmlandet Invest AS. I regnskapsrapport pr er aksjene i Filmlandet Invest AS fortsatt oppført i selskapets balanse med kr Film 3 sin daglige leder opplyser at aksjene i Filmlandet Invest vil bli nedskrevet i regnskapet med minimum 50% i Selskapet vil bli oppløst straks alle inntekter fra investeringene har kommet inn. Styreleder ble valgt på generalforsamlingen den På generalforsamlingen møtte Tove Gulbrandsen med fullmakt fra Hedmark fylkeskommune. På denne generalforsamlingen ble hun valgt inn i styret og også valgt som styreleder. Vi har fått opplyst at løsningen ble valgt fordi representanten fra Hedmark fylkeskommune trodde generalforsamlingen startet kl og ikke 10.30, og som medførte at denne var fraværende. Selskapets regnskap og økonomi Regnskapet for 2011 viser driftsinntekter på til sammen kr og driftsutgifter på til sammen kr I tillegg viser regnskapet at selskapet har hatt finansinntekter med kr Det gir et 5 Vår uthevelse. Den siste setningen innebærer en endring fra formålet i tidligere vedtekter, og har sammenheng med at selskapet nå søker om skattefrihet. 10

11 resultat på kr i overskudd. Overskuddet er ført mot framførbart underskudd fra tidligere år på kr I likhet med Østnorsk Filmsenter AS fremkommer liten økonomisk aktivitet utover å betale lønn og sosiale utgifter til daglig leder. Selskapet får et årlig tilskudd via statsbudsjettet. Tilskuddet har de siste årene ligget på 2,5 mill. Denne summen er videreført i statsbudsjettet for I følge saksinnstillingen til OFKs FT-sak 13/09 så er tilskuddene til Film3 AS todelt. Den ene delen er fondsmidler. Her forventer staten at det lokalt skal gis like mye som staten gir. De statlige tilskuddene til filmsentre og filmfond skal ikke benyttes til drift. Den andre delen er driftstilskudd som staten krever lokalt finansiert. Det framgår av budsjettet til Kulturdepartementet for 2012 at det pågår en evaluering av finansieringsordningen for regionale filmfond som vil kunne endre kriteriene for tildeling av statlig støtte. De fylkeskommunale eierne har siden 2009 gitt utviklingstilskudd/driftsstøtte hver på ca kr 1,3 mill, hvorav kr i driftstilskudd. Beløpet blir indeksregulert, og var for 2011 nærmere 1,4 mill for hver av fylkeskommunene. Eierkommunene Øyer, Gausdal og Lillehammer har fram til 2011 kun gitt produksjonsstøtte for enkelte år. For 2011 var bidraget for de tre kommunene samlet, hvorav går til drift og går til prosjekter 6. Om selskapets aktivitet og drift I følge selskapets hjemmeside har Film3 AS «tre satsingsområder: film, funding og facilitation 7. Selskapet har som mål å bli det mest dynamiske produksjonsmiljøet innen film og TV i Norge. Dynamikken skal sikres gjennom fokus på den unge norske filmen, digitale produksjonsmåter, fagmiljøet i Mjøsområdet, samt gjennom sterke nordiske/internasjonale samarbeidsallianser. Film3 AS skal legge til rette for at det skal være lett for norske eller utenlandske produsenter å komme til regionen og gjennomføre produksjoner her.» I 2011 ble det ifølge årsberetningen bl.a investert i fire spillefilmprosjekter, og gitt produksjonsstøtte til to TV-serier. I løpet av året ble det utviklet 16 manuskripter forprosjekter med støtte fra Film3 AS med tanke på spillefilm. Samme år ble det inngått fem utviklingskontrakter til TV-serier. 6 Prosjektmidlene er forutsatt å gå til prosjekter i Lillehammerregionen. 7 Fritt oversatt: Film, finansiering og tilrettelegging. 11

12 4 EIERSKAPSKONTROLL 4.1 GJENNOMFØRING I denne selskapskontrollen har vi benyttet dokumentgjennomgang og analyser, samt intervjuer for å innhente data for å besvare problemstilling en og to. Vi har innhentet, gjennomgått og analysert følgende dokumenter: Vedtekter for Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS Årsregnskap og årsberetning for Revisjonsberetninger for Sakspapirer og protokoller fra generalforsamlinger 2009 juni Styreprotokoller og sakspapirer for perioden Eiermeldinger Hedmark fylkeskommune Sakspapirer og protokoller ved eierskap og filmselskaper, Hedmark fylkesting Eiermeldinger Oppland fylkeskommune Sakspapirer og protokoller vedrørende eierskap og filmselskaper, Oppland fylkesting Opplysninger vedrørende eierskapsutvalget i Oppland fylkeskommune 8 Vi har mottatt utfylt egenerklæring fra selskapenes styreleder. Videre har vi gjennomført intervjuer med følgende: Daglig leder i Film3 AS Daglig leder i Østnorsk Filmsenter AS Styreleder i Film3 AS og Østnorsk Filmsenter AS samme styreleder (telefonintervju) Politisk rådgiver i Hedmark fylkeskommune Rådgiver, Kultur, bibliotek og kompetanse i Hedmark fylkeskommune En ansatt (eierskapssekretariatet) i Oppland fylkeskommune I den grad vi har ansett det nødvendig, har vi også stilt enkelte konkrete spørsmål til aktuelle respondenter pr. e-post eller telefon i ettertid. Vi har sendt forespørsel til selskapenes revisor, og mottatt svar 12. mai Vi mener de fakta vi har innhentet gjennom dokumentanalyse og intervjuer gir grunnlag for å svare på problemstillingene

13 4.2 REVISJONSKRITERIER I problemstilling en for denne eierskapskontrollen har vi lagt følgende revisjonskriterier til grunn: FT sak 06/07 Eierskapsmelding 2007 Oppland; herunder: o Etablering av et eierutvalg som blant annet skal sikre: profesjonell forvaltning av eierrollen gjennom fortløpende oppfølging og evaluering av eierskap i selskaper gode rutiner for planlegging og deltakelse i generalforsamlinger tilbakerapporteringsrutiner fra generalforsamlinger FT sak 13/09 Regional filmsatsing Oppland herunder at: o Film3 AS bør være et heleid offentlig selskap o styret i Film3 AS oppretter et bransjeråd o drift av Film3 AS og Østnorsk Filmsenter AS ikke kan påregnes å være kommersiell o det skal arbeides for å invitere flere kommuner / fylkeskommuner inn på eiersiden i (film)selskapene FT-sak 9/12 Eierskapsmelding 2011 Oppland; herunder at: o det fortløpende foretas en grundig vurdering av forvaltningen av fylkeskommunens selskaper forsikre at vedtekter, formål og rammeforutsetninger er i tråd med eierstrategi o det bes gjennomført kompetansehevende tiltak for politikere, eksisterende og potensielle styremedlemmer o politikere og administrasjon anmodes om å registrere seg i styreregisteret (påminnelse) FT - sak 10/08 Eierskap og selskapsstyring Hedmark herunder at; o det skal være åpenhet mht fylkeskommunens eierskap, beslutninger skal fattes i formelle organer og det skal fastsettes tydelige resultatmål o selskapene / foretakene skal: være bevisst sitt samfunnsansvar, være bærekraftige over tid, ha høye etiske standarder i alle forhold, ha en klar bevissthet med satsning på forskning og utvikling samt miljømessige kvaliteter, ha en styresammensetting som kjennetegnes av kompetanse, kapasitet og mangfold, ha lønnsbetingelser og eventuelle andre kompensasjonsordninger for selskapets ledelse som anses som rimelige og moderate, ha en lønnspraksis for ledelsen som er åpen for innsyn, legge opp til regelmessig evaluering av styrenes arbeid o fylkestinget har gitt fylkesrådet myndighet til å stå for den løpende oppfølging av fylkeskommunens eierskap, med unntak av oppnevnelse av styremedlemmer i selskaper hvor Hedmark fylkeskommune er eneeier. o det etableres kontaktpunkter mellom fylkesordfører og fylkesråd som sikrer en forutsigbar utøvelse av de formelle sider ved vårt eierskap. o fylkesrådet skal fremme årlige eierberetninger for fylkestinget o at det skal lages et opplegg for opplæring og evaluering for de av fylkestingets medlemmer som innehar slike verv FT sak 26/09 Regional filmsatsing Hedmark o Film3 AS bør være et heleid offentlig selskap o styret i Film3 AS oppretter et bransjeråd 13

14 o drift av Film3 AS og Østnorsk Filmsenter AS bør på sikt være kommersiell 9 o det skal arbeides for å invitere flere kommuner / fylkeskommuner inn på eiersiden i (film)selskapene KS anbefalinger om eierskap, selskapsledelse og kontroll av kommunalt / fylkeskommunalt eide selskaper og foretak, kapittel 2; herunder spesielt: o Nr. 1 Obligatorisk opplæring og informasjon til folkevalgte o Nr 2 Utarbeidelse av eierskapsmeldinger o Nr 3 Utarbeidelse og revidering av selskapsstrategi og selskapsavtaler / vedtekter o Nr 7 Sammensetning og funksjon til eierorgan o Nr 16 Godtgjøring og registrering av styreverv o Nr 18 Utarbeidelse av etiske retningslinjer I arbeidet med problemstilling to, har vi i tillegg lagt følgende revisjonskriterier fra aksjeloven (AL) til grunn 10 : 5-1 Generalforsamlingens myndighet 5-2 Aksjeeiernes møterett. Fullmektig 5-3 Stemmerett. Inhabilitet 5-4 Ledelsens rett og plikt til å være tilstede på generalforsamling 5-5 Ordinær generalforsamling 5-6 Ekstraordinær generalforsamling 5-13 Fortegnelse over aksjeeierne på møtet 5-16 Protokoll 6-1 Styret 6-2 Daglig leder 6-3 Valg av styremedlemmer 6-10 Godtgjørelse 6-12 Forvaltningen av selskapet 6-13 Styrets tilsynsansvar 6-23 Styreinstruks 6-27 Inhabilitet 6-29 Styreprotokoll 7-1 Generalforsamlingens valg av revisor 9 Vår understreking 10 Listen er ikke fullstendig sett opp mot aksjelovens kapittel 5 og 6. Årsaken er at enkelte bestemmelser er ikke kontrollert i selskapskontrollen og de er derfor ikke revisjonskriterium. 14

15 4.3 BESKRIVELSE AV EIERNE OG ETABLERT EIERSTYRING I kapittel beskriver vi Oppland fylkeskommunes etablerte eierstyring generelt, samt i forhold til Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS. I kapittel beskriver vi tilsvarende for Hedmark fylkeskommune. I kapittel 4.4 beskriver vi kortfattet hvordan selskapsorganene og ledelsen i Østnorsk Filmsenter AS og Film3 AS følger opp eiernes intensjoner og vedtak. Gausdal, Øyer og Lillehammer kommune er eiere i filmselskapene, men har ikke bestilt selskapskontrollen. Kommunene Gausdal, Øyer og Lillehammer er derfor ikke omtalt spesielt i denne rapporten Oppland fylkeskommune Prinsippene for Oppland fylkeskommunes håndtering av eierskap ble vedtatt av Fylkestinget i sak 6/07 den Fylkestinget sluttet seg til den fremtidige håndteringen av fylkeskommunens eierskap slik som omtalt i meldingen. Det ble vedtatt opprettet et politisk eierskapsutvalg 11 og et administrativt sekretariat som skulle sikre en profesjonell forvaltning av fylkeskommunens eierskap. Utvikling av eierskapspolitikk og eierskapsutvalg I tilknytning til FT-sak 6/07 fremkommer det at eierskapet skal baserer seg på formålsbestemt inndeling, og eierskapet ble delt inn i tre grupper: Finansielt, når fylkeskommunens hovedmålsetning med eierskapet er å oppnå økonomisk avkastning. Selskaper med finansielt formål kan likevel ha virksomhet på områder av stor politisk betydning. Politisk, dersom selskapet betraktes som et gjennomføringsorgan for politiske målsetninger defineres eierskapet som politisk. Som eksempel på dette ble attføringsbedriftene nevnt. Blandingsformål, når selskapet skal gi avkastning og ivareta eiers kapital og samtidig ivareta politiske målsetninger. Hovedpunkter for et godt eierskap er i saksutredningen formulert slik: 1. Eierstyring og eiers krav til virksomhetene. Klare krav fra eier til styret om realisering av målene. Eier skal kontrollere måloppnåelsen og holde styret ansvarlig for denne. Følgende er angitt som sentrale kriterier 12 : Eierkravene må være klare og tydelige. Måloppnåelsen må kunne etterprøves. Kravene må være realistiske. Kravene må sikre forutsigbarhet for selskapene. 2. Vedtak skal fattes på generalforsamlingen. Oppland fylkeskommune skal ikke involvere seg i selskapenes daglige drift, detaljstyring kan dessuten pulverisere styrets ansvar. 3. Styrets arbeid: 11 Eierutvalget besto opprinnelig av representanter fra posisjonen. Fra oktober 2012 er forholdet endret slik at opposisjonen (ved leder av Høyre) har en representant i Eierutvalget. 12 Vår understreking 15

16 Uavhengig kontrollfunksjon overfor ledelsen i virksomheten Styret må arbeide aktivt med egen kompetanseutvikling og evaluering Styresammensetningen skal være kjennetegnet av kompetanse, kapasitet og mangfold. 4. Kapitalstrukturen skal være tilpasset formålet med eierskapet og virksomhetens situasjon. 5. Utbyttepolitikk. Eiers formål med virksomheten vil danne rammen for utbyttet. Eierskapsutvalget skal utarbeide mer detaljerte føringer for fylkeskommunens eierskap i hvert enkelt selskap og gi et mer konkret budskap knyttet til eiers forventninger for de enkelte selskap (eierstrategi). Kriterier for vurdering av framtidig eierskap er: Kapitalbinding Oppfølgings og investeringsbehov Utvikling og risiko Samfunnsmessig betydning Lønnsomhet Eierskapsutvalgets mandat skal sikre en profesjonell forvaltning av eierrollen gjennom fortløpende oppfølging og evaluering av de ulike eierskap i selskapene, sikre gode rutiner for planlegging av deltakelse i generalforsamlinger, forestå forslag til styrerepresentasjon, tilbakerapportering fra generalforsamlinger, samt å initiere eiermøter ved behov. Videre skal utvalget utarbeide mandat og kjøreregler for eget arbeid, samt å vurdere hvilke selskaper som har en politisk prinsipiell oppgave og hvilke som er av mindre prinsipiell karakter. Selskaper av mindre prinsipiell karakter kan ivaretas administrativt. Fylkesrådmannen tiltrer utvalget og organiserer sekretariatet. Utvalget har organisert sitt arbeid ut fra følgende hovedoppgaver 13 : Kontinuerlig foreta en strategisk vurdering av formål, rammer og føringer for alle de engasjementer fylkeskommunen er involvert i som er organisert som selvstendige rettssubjekter. Vedtekter og eventuelle aksjonæravtaler vurderes fortløpende. Vurdere nye eierskapsinitiativ, herunder foreslå formål, overordnede strategiske føringer og rammer, samt overordnet styringsmodell for disse. Videre utarbeide forslag til vedtekter og eventuelle aksjonæravtaler Vurdere/foreslå avvikling av det enkelte selskapsengasjement dersom fortsatt engasjement ikke synes riktig i forhold til endrede rammebetingelser, endrede prioriteringer eller alternative måter å organisere virksomheten på eller bruk av ressursene. Der hvor andre eiere er involvert, fordres en fortløpende dialog med disse. Vurdere hvilke selskaper som har oppgaver av prinsipiell politisk karakter og hvilke selskaper som har oppgaver som overveiende er av mer administrativoperativ karakter. Denne vurderingen danner føringer for fylkeskommunens eier/styrekompetanse i selskapenes organer. Utarbeide rutiner for deltakelse i generalforsamlinger. Herunder tidsplanlegging, hvem som møter for fylkeskommunen og informasjon tilbake til selskapene, informasjon og fullmaktsforhold til den som møter for fylkeskommunen, spesielle føringer/eierkrav som ønskes meddelt ved generalforsamling osv. Utarbeide standard rutiner for tilbakerapportering etter generalforsamling. Foreslå ved nyvalg medlemmer/varamedlemmer til styret i det enkelte selskap der dette er relevant. Styremedlemmer skal vurderes i henhold til formål/overordnet strategi og oppgaver for selskapet og

17 den enkeltes kompetanse som anført i fylkestingsvedtaket. Herunder skal de vedtatte mål om kjønnsbalanse reflekteres. Eierskapsutvalget skal forvente at styrene årlig foretar en egenevaluering av egen kompetanse og arbeid. Eierskapsutvalget har ansvar for å sikre at eget foreslått styremedlem har den riktige kompetanse og tar om nødvendig selv initiativ til utskifting. Administrativ styrerepresentasjon ivaretas av fylkesrådmannen. Bidra til at styrene godtgjøres i henhold til de retningslinjer og prinsipper som er fastsatt i fylkestingsaken. Sørge for en god dialog med det enkelte selskaps styre om viktige og prinsipielle ting. Eierskapsutvalget kan ta initiativ overfor det enkelte selskap til eierskapsmøter når utvalget vurderer dette påkrevd/ønskelig. Dette initiativ bør fortrinnsvis koordineres med andre eiere hvor det er relevant. Forberede og fremme alle saker som i henhold til kommunelov/delegasjonsreglement eller andre føringer krever fylkestingets vedtak. I samsvar med fylkestingsvedtaket årlig forberede og legge fram en samlet sak til FU/FT om fylkeskommunens eierengasjement i de forskjellige selskaper. Eierskapsutvalget består i 2012 av Gro Lundby (leder av eierskapsutvalget og fylkesordfører), Kjetil Lundemoen, Ivar Odnes, Sigmund Hagen, Reidun Gravdahl og Rasmus Olav Vigrestad. 14 I intervju gjennomført i oktober 2012, har vi fått opplyst at en representant fra opposisjonen nå har fått plass i eierutvalget 15. Fylkestinget i Oppland fylkeskommune har behandlet til sammen fem eiermeldinger 16. I denne selskapskontrollen har vi i det alt vesentligste konsentrert oss om grunnleggende forutsetninger vedtatt av fylkestinget i sak 6/07, samt status på tidligere vedtak (jf. eiermelding 2011 pkt. 2.1.) Videre kommenterer vi også status på anbefalte tiltak i revisjonsrapporten Forvaltning av eierinteresser (jf. eiermelding 2011 pkt. 2.2). Av saksutredningen fremkommer det hvordan eierskapsutvalget har fulgt opp FT- vedtak 60/2010 «Eiermelding 2010» 17. Det er blant annet gjennomført eiermøter bransjevis og enkeltvis gjennom året. Det er informert om kompetanse og habilitet i eget brev 18 til alle selskaper med fylkeskommunalt eierskap. I tillegg er det gjennomført opplæring i regelverk knyttet til skjerpede habilitetsregler. De selskapene som er undergitt krav om kjønnsbalanse, har fulgt opp bestemmelsene. Selskaper med fylkeskommunal deltakelse har i brev blitt minnet om viktigheten av instruks for valgkomite. Utkast til instruks er presentert. Fylkestinget har anmodet politikere og administrasjon om å registrere seg i Det er sendt oppfordring til målgruppen om å registrere sine roller og verv i registeret. Dette forholdet har også vært tema i tilknytning til eiermeldinger for tidligere år. Registreringen er frivillig, men er ifølge eiermeldingen viktig for å ivareta prinsipper om åpenhet. Fylkestinget behandlet revisjonsrapporten «Forvaltning av eierinteresser» den Det ble vedtatt at eierskapsutvalget skulle «arbeide videre med de to første anbefalingene i revisjonens rapport og at tilbakemelding f\gis i forbindelse med eierskapsmeldingen for 2011.» 14 Kilde: 15 Leder av Høyre gruppe i Fylkestinget, Jørand Ødegård Lunde. 16 For årene For detaljer knyttet til saken og vedtaket, vises det til denne. 18 Brev sendt i februar til alle selskaper, jf. intervju. 17

18 Til den første anbefalingen, «fylkeskommunen bør i tråd med fylkestingsvedtakene og de refererte anbefalingen formulere mål og strategier for de selskap den er eier i», foreslår eierskapsutvalget at det fortløpende foretas en grundig vurdering av forvaltningen av fylkeskommunens selskaper. Formålet er å sikre at vedtekter, formål og rammeforutsetninger er i tråd med eierstrategi. Til den andre anbefalingen, «eierskapsutvalgets rolle og oppgave i forbindelse med valg av styremedlemmer bør avklares», foreslår eierutvalget gjennomgang i Når det gjelder den tredje anbefalingen, eierskapsmeldingene bør inneholde prinsipper for eierstyring og juridisk styringsgrunnlag knyttet til de selskaper fylkeskommunen er eier i, viser eierskapsutvalget til eiermeldingen for Pkt. 2.3 i eiermelding for 2011 omhandler status pr selskap. Det fremkommer her at Lillehammer Kunnskapspark AS er solgt til Gausdal, Øyer og Lillehammer kommuner 19. Både når det gjelder Østnorsk filmsenter AS og Film3 AS anbefaler eierskapsutvalget å opprettholde dagens eierinteresser og formål, samtidig som det tas nytt initiativ for å få med flere kommuner på eiersiden. Fylkestingets vedtak og intensjoner I fylkestingets vedtak i FT-sak 13/09 Regional filmsatsing er sentralt. Her slutter fylkestinget seg til konklusjonene i saksinnstillingen. Dissen kan sammenfattes slik: Film3 AS og Østnorsk filmsenter AS fortsetter som to selskap Film3 AS bør være et heleid offentlig selskap. Hedmark og Oppland fylkeskommune innleder forhandlinger med sikte på overtakelse av aksjeposten til Lillehammer Kunnskapspark AS 20 Styret i Film3 AS oppretter et bransjeråd. Mandatet for rådet legges frem for selskapets eiermøte. Drift av Film3 AS og Østnorsk filmsenter AS kan ikke påregnes å være kommersiell 21. Selskapenes fonds-, aktivitets- og driftsstøtte må være langsiktige og forutsigbare. Det skal arbeides for å invitere flere kommuner / fylkeskommuner inn på eiersiden. I tillegg er det i vedtaket gitt føringer mht eiernes utviklingsstøtte / driftsstøtte til hhv. Film3 AS og Østnorsk filmsenter AS, herunder også forventninger om hva kommunale eiere skal bidra med. Kort om oppfølging av eierinteressene i praksis Oppfølgingen av eierinteressene skjer hovedsakelig i generalforsamlingene. Oppfølgingen av eierinteressene i filmselskapene skjer innenfor rammene av Oppland fylkeskommunes forvaltning av sine eierinteresser. Eierskapsutvalget er politisk sammensatt. Fylkesrådmannen møter også i eierskapsutvalget. Inntil nylig hadde utvalget kun representanter fra posisjonen i Fylkestinget. Fra 19 Lillehammer Kunnskapspark AS eies av Siva Selskapet for industrivekst SF (38,31 %), Lillehammer kommune (34,48 %), Gausdal kommune (11,49 %), Øyer kommune (9,96 %) og DNB ASA (5,75 %), jf. informasjon fra Dette er gjennomført iht. Hedmark fylkeskommunes eiermelding for Fraviker fra vedtak i Hedmark fylkesting. Det fremkommer av innledningen at fylkestinget i Oppland er klar over vedtaket i Hedmark, og at det ikke ble fremmet i Oppland. Vedtaket i Hedmark lyder: «Drift av Film3 AS og Østnorsk Filmsenter AS bør på sikt påregnes å være kommersiell». 18

19 oktober 2012 ble eierutvalget utvidet med ett medlem fra opposisjonen (opposisjonsleder Jørand Ødegård Lunde). Eierskapssekretariatet, som forbereder saker for utvalget, består av fire personer fra administrasjonen. Eierskapsutvalget har fire til fem møter årlig, mens sekretariatet møtes betydelig oftere. Vi har fått opplyst at eierskapsutvalget har vært lite engasjert i filmselskapene. Det skyldes til en viss grad at organiseringen av de regionale filmselskapene er fastsatt fra sentralt hold, slik at den regionale handlefriheten på området er minimal. Oppmerksomheten har vært rettet mot større selskaper, eksempelvis mot arbeidsmarkedsbedriftene, Eidsiva Energi AS og Oppland Fylkeskraft AS. Videre har vi fått opplyst at oppfølging av målsetninger og formål for selskaper fylkeskommunen er eiere i kan være et forbedringspunkt. Dette reflekteres også i vedtak fattet ifm behandlingen av eierskapsmeldingen for 2011 (FT-sak 9/12): «Fylkestinget ber om at det fortløpende foretas en grundig vurdering av forvaltningen av fylkeskommunens selskaper. Dette for å forsikre oss om at vedtekter, formål og rammeforutsetninger er i tråd med vår eierstrategi, og at selskapenes arbeidsform er i samsvar med denne.» Eierskapsutvalget behandler eiermeldingene årlig, etter forberedelse av eierskapssekretariatet. Det er eierskapsutvalget som innstiller til fylkestinget. Vi har fått opplyst at fylkestinget i sin tid fattet et prinsippvedtak om at Oppland fylkeskommune ikke skal konkurrere på områder hvor det allerede er etablert velfungerende kommersielle selskaper. Eierskapssekretariatet sender ut februarbrev til selskapene årlig. Brevet går til styreledere og daglige ledere i selskaper der fylkeskommunen har eierinteresser. I brevet redegjør eierskapsutvalget for fylkeskommunens mål med sitt eierskap, samt innholdet i fylkestingsvedtaket knyttet til eierskapsmeldingen året før. I tillegg tar de opp praktiske sider knyttet til generalforsamlinger inneværende år. På generalforsamlingene er det i utgangspunktet fylkesordfører som representerer. Dersom fylkesordfører ikke kan møte, så møter en representant med fullmakt. Den som skal møte, må forberede sin deltakelse. Vedkommende må selv ta initiativ dersom det er behov for innspill eller ytterligere informasjon fra eierskapssekretariatet. I praksis er det vanskelig for fylkesordfører å gå på alle generalforsamlinger. I mange tilfeller blir derfor Oppland fylkeskommune representert ved en annen politiker, og i noen få tilfeller en person fra administrasjonen. I de tilfeller fylkesordfører ikke kan møte, utarbeider eierskapssekretariatet en fullmakt som fylkesordfører signerer. Eierskapsutvalget har etablert en rutine for tilbakerapportering etter representasjon i generalforsamling. Den som har opptrådd som eierrepresentant for Oppland fylkeskommune i generalforsamlingen, skal skrive en kortfattet rapport. Det er utarbeidet et skjema til formålet. Rapporten fra representanten skal ta for seg spesielle utfordringer, eiers innspill under generalforsamlingen og eventuelle behov for oppfølging. Vi har fått opplyst at rapporteringen ikke har fungert som forutsatt, og at det er behov for å stramme inn rutinene. Videre har vi mottatt opplysninger om at det ikke fremkommer klart av arkivsystemet at Oppland fylkeskommune faktisk har mottatt protokoll fra alle generalforsamlinger. 19

20 I 2009 behandlet fylkestingene i Oppland og Hedmark sak knyttet til «Framtidig filmsatsing i Innlandet». Et viktig oppfølgingspunkt fra vedtaket var punktet om å få inn flere kommunale eiere i selskapene. Den ble det avholdt møte på Honne vedrørende «Videre fremdrift filmsatsing i Innlandet». Her deltok Stange kommune, Lillehammer kommune, Gausdal kommune, Hamar kommune, Hedmark fylkeskommune og Oppland fylkeskommune. Ringsaker, Løten og Øyer kommuner hadde meldt forfall. Vi har fått opplyst at det ble tatt initiativ mot kommunene mht flere kommunale eiere, samt kommunale eieres andel av tilskudd. Vi har videre fått opplyst at Lillehammer, Gausdal og Øyer kommuner skal ha vært positive til å øke sitt tilskudd. Dette underbygges ved vedtak fra Gausdal kommunes K-sak 9/10. Vi har mottatt signal om at forholdet trolig ikke har blitt fulgt opp fra Oppland fylkeskommunes side. På møte i eierskapsutvalget høsten 2012 ble det bestemt at forholdet nå må følges opp. Eierskapsutvalgets har for øvrig stilt spørsmål ved Film3 sin aksjepost i Filmlandet Invest AS. Forholdet er tatt opp med Film3 AS, men det har ikke blitt behandlet i Fylkestinget. Vi har fått opplyst at aksjene i Filmlandet Invest AS ikke er solgt, men at selskapet vil bli avviklet og kapitalen vil bli tilbakeført til aksjeeierne. Oppland fylkeskommunes eiermelding 2011 og Østnorsk Filmsenter AS I selskapets vedtekter står det at «Østnorsk Filmsenter AS har som formål å bidra til en faglig og levedyktig utvikling av filmmiljøet i østlandsregionen, og arbeide for å styrke interessen for og kunnskap om filmen som kunstnerisk uttrykksform og samt virksomhet som står i denne forbindelse. Selskapet kan ikke utdele utbytte, og har ikke økonomisk gevinst som formål.» Den siste setningen ble for øvrig endret (tilføyd) på generalforsamling 22. juni I eiermeldingen for 2011 står følgende om bakgrunnen for Oppland Fylkeskommunes eierinteresse i selskapet: «Selskapet ble vedtatt opprettet i 2004, men først fullt ut operativt med avdelingsleder i 100 % stilling fra januar Selskapet er underlagt samme daglige leder som Film3 (dette er endret slik at daglig leder i Film3 AS ikke er samme person som daglig leder i Østnorsk filmsenter AS 22 ) og har samme styre. Senteret ble stiftet i en tid da staten ga tydelige signaler om at regionale filmsentra ville bli en nasjonal satsing. Innlandsregionen ønsket å være tydelig på banen, ut fra at regionen allerede hadde høyt kompetansenivå og flere etablerte aktører. Filmsatsingen rundt høgskolemiljøet på Lillehammer var en viktig faktor i satsningen.» Vi velger også å gjengi eierskapsutvalgets vurdering og anbefaling for 2011: Vurdering: «2010 var det tredje hele driftsåret. Eierskapsutvalget viser til fylkestingets behandling av framtidig filmsatsning i Der ble det også vedtatt å arbeide for å invitere flere kommuner / fylkeskommuner inn på eiersiden, noe som har vist seg vanskelig så langt.» Anbefaling: «Eierskapsutvalget anbefaler å opprettholde dagens eierinteresser og formål. Det tas nytt initiativ for å få med flere kommuner / fylkeskommuner på eiersiden.» 22 Revisors tilføyelse i parentes. 20

21 Oppland fylkeskommunes eiermelding 2011 og Film3 AS I selskapets vedtekter står det at «Film3 AS sitt formål er å videreutvikle medieproduksjonsmiljøet i regionen med særlig fokus på film- og fjernsynsproduksjon. Dette skal gjøres ved å legge aktivt til rette for at det skal være lett å produsere i regionen ute som inne, samt gjennom å tilby finansieringsordninger for film- og fjernsynsproduksjoner. Selskapet kan eie aksjer i andre selskaper. Selskapet kan ikke utdele utbytte, og har ikke økonomisk gevinst som formål.» Den siste setningen ble for øvrig endret (tilføyd) på generalforsamling 22. juni I eiermeldingen for 2011 står følgende om bakgrunnen for Oppland Fylkeskommunes eierinteresse i selskapet: «Selskapet Film3 AS ble stiftet i 2001 for å utvikle innlandsregionen som en markant aktør på filmfeltet. Lillehammer kunnskapspark AS var sentral på utviklingssiden. Opprinnelige stiftere var Oppland fylkeskommune, Lillehammer kunnskapspark og kommunene Lillehammer, Gausdal og Øyer. Hedmark fylkeskommune kom med i 2002, og selskapet utvidet dermed antall aksjer fra 2500 til Med dagens virksomhet er innsatsen til Film3 AS tilsvarende med statens definisjon av hva regionale fondene skal ha som oppgave, nemlig å investere /co produsere innen de kommersielle formatene spillefilm og fjernsynsproduksjoner.» Vi velger også å gjengi eierskapsutvalgets vurdering og anbefaling for 2011: Vurdering: «Eierutvalget viser til fylkestingets behandling av framtidig filmsatsing i Der ble det også vedtatt å arbeide for å invitere flere kommuner / fylkeskommuner inn på eiersiden, noe som har vist seg vanskelig så langt..» Anbefaling: «Eierskapsutvalget anbefaler å opprettholde dagens eierinteresser og formål. Det tas nytt initiativ for å få med flere kommuner / fylkeskommuner på eiersiden.» Hedmark fylkeskommune Hovedprinsippene for Hedmark fylkeskommunes eierskap ble vedtatt av fylkestinget i 2008, FT sak 10/08 Eierskap og selskapsstyring i Hedmark fylkeskommune. Utgangspunktet for eierstrategien er at Hedmark fylkeskommune skal være en aktiv, langsiktig og forutsigbar eier. Saksutredningen inneholder oversikt over årsaker til at det er behov for en bevisstgjøring omkring fylkeskommunens eierskap: - En stadig økning i antall selskaper hvor fylkeskommunen er eier. - Fylkeskommunen er eier av selskaper som er aktører i et marked, og hvor utbytte til eierne er et viktig mål. - En økt bruk av selskapsorganisering innenfor det som er fylkeskommunens tjenesteyting til befolkningen. - At man ønsker å hindre/forebygge korrupsjon og andre uregelmessigheter i de fylkeskommunalt eide selskapene 21

22 - Å få en mer lik behandling/systematisk behandling av og/eller bedre oppfølging av alle selskapene man er eier i. Det erkjennes at engasjementet i forhold til en del av de mindre selskapene man er eier av, har vært for tilfeldig. Vedtaket er styrende for fylkeskommunens arbeid med eierskap og selskapsstyring, og lyder slik: 1. Fylkestinget slutter seg til de vurderinger og konklusjoner som er beskrevet for det videre arbeidet med eierskap og selskapsstyring i Hedmark fylkeskommune, slik dette er presentert i saken. 2. Fylkestinget vil legge vekt på følgende tre hovedpilarer: Det skal være åpenhet knyttet til Hedmark fylkeskommune sitt eierskap Eierbeslutninger og vedtak skal foregå i selskapets formelle organer 3. Hedmark fylkeskommune skal sette tydelige resultatmål for selskapene. Selskapene / foretakene skal: være bevisst sitt samfunnsansvar være bærekraftige over tid ha høye etiske standarder i alle forhold ha en klar bevissthet med satsning på forskning og utvikling samt miljømessige kvaliteter. ha en styresammensetting som kjennetegnes av kompetanse, kapasitet og mangfold ha lønnsbetingelser og eventuelle andre kompensasjonsordninger for selskapets ledelse som anses som rimelige og moderate ha en lønnspraksis for ledelsen som er åpen for innsyn legge opp til regelmessig evaluering av styrenes arbeid. 4. Fylkestinget gir fylkesrådet myndighet til å stå for den løpende oppfølging av fylkeskommunens eierskap, med unntak av oppnevnelse av styremedlemmer i selskaper hvor Hedmark fylkeskommune er eneeier. 5. Det etableres kontaktpunkter mellom fylkesordfører og fylkesråd som sikrer en forutsigbar utøvelse av de formelle sider ved vårt eierskap. 6. Fylkestinget ber fylkesrådet fremme årlige eierberetninger for fylkestinget 7. Fylkestinget ber om at det snarest mulig lages et opplegg for opplæring og evaluering for de av fylkestingets medlemmer som innehar slike verv. 22