Ny hvitvaskingslov rettslige og praktiske problemstillinger, utvalgte emner

Transkript

1 Ny hvitvaskingslov rettslige og praktiske problemstillinger, utvalgte emner Fagseminar om ny hvitvaskingslov 13. juni 2019 Camilla Rieber Waldjac, Handelsbanken og Atle Roaldsøy og Julie Namork Meyn, Finans Norge

2 Ny hvitvaskingslov rettslige og praktiske problemstillinger, utvalgte emner 1) Bekreftelse av identitet utvalgte temaer 2) Formål og tilsiktet art, herunder midlenes opprinnelse 3) Reelle rettighetshavere indirekte kontroll 4) Avvisning og avvikling 5) Opplæring, varsling og internkontroll 6) Unntak for skadeforsikring Noen aktuelle saker på hvitvaskingsområdet internasjonalt 2

3 Bekreftelse av identitet utvalgte temaer

4 Hvitvaskingsregelverket bekreftelse av identitet for fysiske personer Loven 12 (2): Krav om gyldig legitimasjon, både ved personlig og ikke-personlig oppmøte. Forskriften 4-3: Kravene til legitimasjonsdokumenter Unntaket etter 2009-loven 7 (5) ikke videreført ikke lenger nok å være «sikker» på identitet 4

5 Finansnæringens samfunnsansvar og kontraheringsplikt Finansiell inkludering Grunnleggende banktjenester (Rundskrivet pkt ) Konto Betalingskort uten bilde (debetkort) Tilgang til nettbank 5

6 Finanstilsynets rundskriv pkt hvilke legitimasjonsdokumenter godtas: Norske og utenlandske pass (ikke nødpass) Norske førerkort Norske bankkort med bilde Nasjonale ID-kort utstedt av et EØS-land Norsk utlendingspass (blått pass) Norsk reisebevis for flyktninger (grønt pass) Bank ID 6

7 Mindreårige barn uten gyldig legitimasjon (Rundskrivet pkt ): Risikobasert vurdering Fødselsattest eller utskrift fra Folkeregisteret Bare hvis barnet ikke skal ha disposisjonsrett Barnets verger skal identifiseres med gyldig legitimasjon Registrere nødvendige opplysninger om kunden og barnets verge(r) Dersom den mindreårige på et senere tidspunkt skal få disposisjonsrett til produktet eller tjenesten, må det fremlegges gyldig legitimasjon 7

8 Personer under vergemål uten gyldig legitimasjon (Rundskrivet pkt ) Uttalelse fra Fylkesmannen dersom denne minimum inneholder kundens navn, fødselsnummer eller D-nummer og adresse. Uttalelsen må også inneholde informasjon om hvem som er verge og hvorvidt denne forvalter midlene på vegne av personen med hjemmel i vergemålsloven. Informasjonen om vergen må være så utfyllende at banken kan sjekke at det er samsvar mellom Fylkesmannens bekreftelse og den legitimasjonen som vergen skal vise. Vergenes identitet må også bekreftes 8

9 «Eldre og svært syke personer uten gyldig legitimasjon» (Rundskrivet pkt ) Dokumentasjon på at kundens helse er av en slik art at det er umulig å skaffe gyldig ID, for eksempel pass, førerkort, eller liknende. Det er ikke tilstrekkelig med erklæring fra lege om at det vil være ubeleilig å skaffe gyldig ID, da det må være reelt umulig. Flere kilder som støtter konklusjonen om personens ID, for eksempel en kombinasjon av utgåtte identifikasjonspapirer (pass, førerkort etc.), brev fra offentlige myndigheter om trygd/pensjon/stønader og/eller tiltak, dokumentasjon på annet kundeforhold hos annen rapporteringspliktig, samt oppslag i folkeregisteret. Så vidt mulig bør representanter for den rapporteringspliktige møte kunden. Dokumentasjon på behovet for å inngå kundeforholdet. Det må være nødvendig å inngå kundeforholdet for å sikre personens krav på verdier eller liknende, for eksempel ved at personen er arving til et dødsbo som skiftes eller behov for å selge egen bolig. Det at personen kan finne det fordelaktig eller beleilig å bytte bankforbindelse eller benytte seg av produktene hos andre foretak vil aldri møte et slikt nødvendighetskrav. Det overnevnte er en smal unntaksadgang, og anvendelsene av unntaket uten dokumentert etterlevelse av kravene vil ansees som lovbrudd. 9

10 Utenlandske statsborgere eller statsløse som har fått opphold etter utlendingsloven, men som ikke har gyldig legitimasjon (ennå) (Rundskrivet pkt ) Finansforetaket skal i slike tilfeller bekrefte kundens identitet ved å innhente oppholdskort og foreta annen nødvendig kontroll av identiteten, eksempelvis: Arbeidskontrakt, der slik finnes. Bekreftelse på rett på offentlige ytelser eller stønadsbekreftelse. Leiekontrakt på bolig, der slik finnes. Innhente kopi av utenlandsk identitetskort, hvis personen innehar dette Innhente bekreftelse på kundens identitet fra en nærstående med gyldig legitimasjon. Undersøke hvorvidt Utlendingsdirektoratet har utstedt oppholdskortet. For personer som har søkt om utlendingspass eller reisebevis for flyktninger, kan finansforetak innhente dette som gyldig legitimasjon når det er mottatt. 10

11 Asylsøkere (Rundskrivet pkt ) Banken skal i slike tilfeller bekrefte kundens identitet ved å innhente asylsøkerbevis og foreta annen nødvendig kontroll av identiteten, eksempelvis: innhente kopi av utenlandsk identitetskort, hvis det finnes. ansettelseskontrakt for asylsøkere med arbeidstillatelse fra UDI. innhente bekreftelse på kundens identitet fra en nærstående med gyldig legitimasjon. 11

12 Formål og tilsiktet art

13 Kundetiltak 5 Hvitvaskingsloven 12 (5) og 13 (5) Rapporteringspliktige skal innhente og vurdere nødvendige opplysninger om kundeforholdets formål og tilsiktede art

14 Kundetiltak 5 må leses i lys av Krav til løpende oppfølging - Hvitvaskingsloven 24 (2) i samsvar med innhentede opplysninger om kunden, kundens virksomhet og risikoprofil, midlenes opprinnelse og kundeforholdets formål og tilsiktede art. Krav til risikobasert tilnærming - Hvitvaskingsloven 9 (1) Risikoen skal vurderes ut fra blant annet kundeforholdets formål, mengden kundemidler som skal inngå i kundeforholdet, transaksjoners størrelse, og regelmessigheten og varigheten på kundeforholdet Krav til gjennomføring av undersøkelser Hvitvaskingsloven 25 Undersøkelser skal alltid gjennomføres ved avvik fra kjennskap til kunden, kundeforholdets formål og tilsiktede art, eller det er særlige forhold ved kundens transaksjoner.

15 Formål Hvorfor bruke banken/tjenestene? Formål avgrenset og klart lav / normal risiko Fx Depositumskonto i husleieforhold, BSU konto, kjøp av bestemte forsikringsprodukt, oppretting av konto i verdipapirregister Trenger ikke hente informasjon «Vanlig» formål lav/normal risiko Fx Brukskonto med lønnsinnganger og regningsbetaling, boliglån, sparing Generell angivelse av forventet bruk og evt transaksjonsmønster «Vanlig» formål / Uklart formål - høy risiko Fx Brukskonto med utenlandsbetalinger, kontantinnskudd og - uttak Mer detaljert informasjon om forventet bruk, betalingsmønster, beløpsstørrelse mv.

16 Tilsiktet art karakteristika ved kundeforholdet

17 Midlenes opprinnelse og formuens opprinnelse Lav / normal risiko: Finanstilsynet: «Bør» innhente info om midlenes opprinnelse Høy risiko: Finanstilsynet: «Skal» innhente info om midlenes opprinnelse Vurdere om innhente informasjon om formuens opprinnelse «Midlenes opprinnelse»: De midlene som inngår i kundeforholdet «Formuens opprinnelse»: Kundens totale økonomiske situasjon

18 Forventet transaksjonsmønster Transaksjoner: Type transaksjoner Transaksjonshyppighet Transaksjonsstørrelse Til utlandet? Til hvilke land Type transaksjoner Transaksjonshyppighet Transaksjonsstørrelse Hvorfor? Kontanter? Type transaksjoner Transaksjonshyppighet Transaksjonsstørrelse Hvorfor?

19 Virksomhetens art og omfang Beskrive selskapets drift Forretningsmodell Bakgrunn for organisering av virksomheten Virksomhet i høyrisikoland Hvor stor virksomheten er / hvor mange ansatte virksomheten har Hvilke produkter/tjenester virksomheten selger o.l. Forventet omsetning Hvem motparter/leverandører/kundene er? Hvor motparter/leverandører/kunder lokalisert? Eksport eller import Mv.

20 Ytterligere relevante forhold kan eksempelvis være Formålet med midlenes anvendelse Kundens inntekts og formuesforhold Øvrige bank og forsikringsforbindelser Kundeforholdets varighet Mv.

21 Krav til vurdering og dokumentasjon Formål og tilsiktet art skal beskrives og vurderes All innhentet informasjon må dokumenteres Omfanget av kontroll med kundens opplysninger og hva som er relevant dokumentasjon beror på risikoen og konkret vurdering. Også vurderingen må dokumenteres. Må kunne etterprøves av internkontroll og tilsynsmyndigheter Grunnlag for avvisning / avvikling eller igangsetting av undersøkelser?.

22 Tilsynsrapport Komplett Bank 8. mai 2019: Ikke gå i fellen:

23 Reelle rettighetshavere indirekte kontroll

24 Reelle rettighetshavere indirekte kontroll Definisjonen i 2 e) Indirekte kontroll beregningsmåte iht endring i rettstilstanden 24

25 14.Identifisering av reelle rettighetshavere når kunden ikke er en fysisk person (1) Når kunden ikke er en fysisk person, en stiftelse eller et utenlandsk juridisk arrangement, skal rapporteringspliktige avgjøre om det er fysiske personer, alene eller sammen med nære familiemedlemmer, som a) eier mer enn 25 prosent av eierandelene i den juridiske personen eller sammenslutningen b) på grunn av innehav av aksjer, andeler eller medlemskap kontrollerer mer enn 25 prosent av det totale antallet stemmer i den juridiske personen eller sammenslutningen c) har rett til å utpeke eller avsette mer enn halvparten av den juridiske personens eller sammenslutningens styremedlemmer eller tilsvarende d) på grunn av avtale med eiere, medlemmer, den juridiske personen eller sammenslutningen, vedtekter eller tilsvarende, kan utøve kontroll i samsvar med bokstav a, b eller c e) på annen måte utøver kontroll over den juridiske personen eller sammenslutningen. Dersom en eller flere fysiske personer gjennom kontroll over en eller flere juridiske personer, stiftelser, utenlandske juridiske arrangementer eller andre sammenslutninger utøver kontroll over en annen juridisk person eller sammenslutning på en måte som angitt i første ledd, skal den eller de fysiske personene anses å utøve kontroll også over den sistnevnte juridiske personen eller sammenslutningen 25

26 Åpning for fleksibilitet i rundskrivet? «Kontroll» skal forstås slik at en fysisk person skal være å anse som reell rettighetshaver dersom vedkommende eier mer enn 25 prosent av et foretak som igjen eier mer enn 25 prosent av kunden. En slik tilnærming kan gi et meget stort antall reelle rettighetshavere. Plikten er å avgjøre om det foreligger slik kontroll, noe som innebærer at avgjørelsen er vurderingsstyrt heller enn regelstyrt. Med andre ord kan det, avhengig av omstendighetene og vurdert risiko, være anledning til å gjøre en enklere vurdering i lavrisikosituasjoner, mens eier- og kontrollstrukturer forbundet med faktorer som tilsier høyere risiko (bransje, produkt, geografi) tilsier en grundigere vurdering. (Rundskrivet pkt ) 26

27 Åpning for fleksibilitet i rundskrivet? 13 (3) regel om «alternative reelle rettighetshavere» Et eksempel på at det kan være tvil om at en person som er identifisert, er reell rettighetshaver, kan være dersom man har identifisert svært mange reelle rettighetshavere etter beregningsmåten i 14 første ledd andre punktum, og det er opplagt at en eller flere av de identifiserte, ikke har en slik kontroll som 2 e) omtaler. (Rundskrivet pkt ) 27

28 Reelle rettighetshavere indirekte kontroll 28

29 Avvisning og avvikling av kundeforhold

30 Plikt til å avvise / avvikle kundeforhold om kundetiltak ikke kan gjennomføres En kunde skal avvises om kundetiltak ikke kan gjennomføres ved etablering av kundeforhold eller ved gjennomføring av transaksjoner Dersom kundetiltak som ledd i løpende oppfølging ikke kan gjennomføres, skal rapporteringspliktig avvikle kundeforholdet

31 Motstridende plikter? Hvitvaskingsloven: Plikt til å avvise og avvikle kundeforhold Finansavtaleloven: Kontraheringspilkt Samfunnsansvar Finansiell inkludering Grunnleggende banktjenester: Konto Betalingskort uten bilde Tilgang til nettbank evt bruks- og beløpsbegrensninger

32 «Komiteen er på det reine med at alle borgarar i eit moderne samfunn både har trong til og rett til bankkonto. Bankane sitt høve til å avvise kundeforhold bør være svært avgrensa og må vere ein utveg som kjem på tale fyrst når andre tiltak er uttømde. Komiteen meiner elles at ein bør leggje til grunn at større bankar, har større evne til å handtere slik risiko enn mindre bankar, og at dette bør verke inn på kva tilfelle ein kan avvikle eller avvise kundeforhold.» Finanskomiteens innstilling til ny hvitvaskingslov

33 Hva ligger i «kan ikke gjennomføre»? Konkret og individuell vurdering av kvalitet på manglende tiltak Det må være forhold på kundens side som gjør at kundetiltakene ikke kan gjennomføres Utgangspunkt: Høy risiko skal håndteres Rapporteringspliktig må bruke de nødvendige ressursene for å gjennomføre KYC «må bygge en sak» Vurdering av hver enkelt kundeavtale helt / delvis avvikling eller midlertidig sperring av tjenester/produkter? Kan ikke gjennomføre kundetiltak = Saklig grunn Risiko for straffbar medvirkning / Uhåndterlig risiko = Saklig grunn

34 Forbud mot derisking Det er ikke tillatt at hele grupper og/eller sektorer nektes finansielle tjenester utelukkende på grunn av gruppen/sektorens iboende hvitvaskingsrisiko.

35 Vekslere av virtuell valuta Vekslere av virtuell valuta skal registreres hos Finanstilsynet (Konsesjonsregisteret) er rapporteringspliktige etter hvitvaskingsloven Finanstilsynet påpeker at det ikke er grunnlag for å avvise eller avvikle et kundeforhold utelukkende fordi kunden tilbyr vekslings- eller oppbevaringstjenester for virtuell valuta. Risiko: Oppgjør i kontanter / i det grå markedet.

36 Forholdet til rapporteringsplikten og utbetaling av innskudd Skal vurdere om det er grunnlag for nærmere undersøkelser og rapportering MT rapport ikke alene grunnlag for avvisning / avvikling Utbetaling av kundens tilgodehavende?

37 Praksis: Avvisning Finansklagenemnda Bank Uttalelse Bankens kontraheringsplikt fil 14 midler som stammer fra handel med bitcoin Kunne banken avvise klager som kunde med innskuddskonto og betalingskort som følge av at klagers penger stammet fra handel med kryptovalutaen Bitcoin. Nemnda anser det å være kjent at Bitcoin benyttes som betalingsmiddel i transaksjoner knyttet til kjøp og salg av ulovlige varer. Selv om det er fullt lovlig å drive virksomhet som bitcoinveksler, kan man slik bli involvert i transaksjoner i tilknytning til utbytte av straffbare handlinger. På denne måten er det risiko for at også vekslerens inntekt av vekslingen kan ha tilknytning til straffbare forhold. Dersom kontoen ikke benyttes i vekslingsvirksomheten, er tilknytningen til den nevnte risikoen svakere. Nemnda fant likevel, under en viss tvil, at penger som stammer fra virksomhet som bitcoinveksler, kan ha slik tilknytning til utbytte av straffbare handlinger at banken hadde saklig grunn til å avslå å ta imot midlene som innskudd. Banken fikk medhold.

38 Praksis: Sperring av nettbanktilgang Finansklagenemnda Bank Uttalelse Sperring av nettbank saklig grunn Kundeforhold begrenset til pantelån hovedbankforbindelse annen bank. Kunden besvarte ikke bankens gjentatte KYC spørsmål som ledd i oppdatering av kundeinformasjon. Banken sperret tilgangen til nettbanken midlertidig inntil spørsmål ble besvart. Nemnda fant sperringen saklig begrunnet

39 Praksis: Sperret for utenlandsbetalinger Finansklagenemnda Bank Uttalelse Innskudd Bankens plikt til å utføre betalingsoppdrag saklig grunn Klager overførte ila 4 mnd kr til 4 ulike mottakere i USA og Sør-Afrika. Banken sperret konto for utenlandsbetalinger fare for bedrageri av organiserte kriminelle. Diskusjon om hva som er saklig grunn og hva som reguleres av hvitvaskingsregelvekret. Banken ble gitt enstemmig medhold.

40 Praksis: Avvikling Finansklagenemnda Bank Uttalelse Oppsigelse av kundeforhold hvitvaskingsloven saklig grunn Klagers personlige konto kreditert med ca kr på ca 1 år. Spørsmål om midlenes opprinnelse? Nemnda: Klager ikke lagt frem tilfredsstillende dokumentasjon på opphavet til de beløpene som har gått inn på klagerens personlige konto Dokumentasjonen fremstår som egenprodusert og uten dokumentasjonsverdi Nemnda har ingen kommentarer til bankens oppsigelse

41 Praksis: Avvikling Finansklagenemnda Bank Uttalelse Oppsigelse av kundeforhold hvitvaskingsloven saklig grunn Banken har begrunnet oppsigelsen av kundeforholdet med: Bankens kundekontroll ble ikke tilfredsstillende besvart. Klager er tiltalt for blant annet heleri av ca. kr 14 mill., som antas å være utbytte av straffbare handlinger. Det fremgår av møtereferat at han har brukt en eller flere private konti som mellomkonti for pengestrømmer i den forretningsvirksomheten som tiltalen mot ham er knyttet til. Nemnda finner at bankens oppsigelse av kundeforholdet er saklig og tilstrekkelig begrunnet.

42 Opplæring, varsling, internkontroll

43 Kapittel 7 «øvrige plikter» Internkontroll ( 35) sanksjonert, jf. 49 (Rundskriv pkt. 3.1) Opplæring ( 36) sanksjonert, jf. 49 (Rundskriv pkt.10.1) Vern mot negative sanksjoner og varsling ( 37) ikke sanksjonert (Rundskriv pkt. 10.2) 43

44 Kundetiltak - unntak for skadeforsikring

45 Kundetiltak unntak for skadeforsikring Hvitvaskingsforskriften 4-2 a) Unntak fra krav om kundetiltak ved etablering av kundeforhold, og visse transaksjoner uten kundeforhold 10 b) Plikten til å foreta kundetiltak etter hvitvaskingsloven 10 første ledd bokstav a og b gjelder ikke ved: A. Tegning av skadeforsikringspoliser, herunder reiseforsikringspoliser og kredittforsikringspoliser Produkter som omfattes av konsesjonsklassene i finansforetaksforskriften 2-12 omfattes Det er produktet som avgjør om unntaket kommer til anvendelse. Produkter omfattet av finansforetaksforskriften 2-11(livsforsikringsklasser) omfattes altså ikke i tilfelle der de tilbys av et skadeforetak. 45

46 Kundetiltak unntak for skadeforsikring Ved mistanke om hvitvasking eller terrorfinansiering (loven 10 c) gjelder unntaket ikke. Mistankebegrepet ikke lenger knyttet til «mistenkelig transaksjon», men til «mistenkelig forhold». Det innebærer en utvidelse av undersøkelses og rapporteringsplikten, jf. 25, 26 Foretaket må allikevel - til tross for unntaket - ha en viss kunnskap om kunden. Det er nødvendig for å: kunne foreta løpende oppfølging av kundeforholdet Vurdere om det foreligger mistanke om hvitvasking eller terrorfinansiering 46

47 Kundetiltak unntak skadeforsikring Finanstilsynets Rundskriv: Hvitvaskingsloven 12 (1) a-c) navn, fødselsnummer, adresse. Hvitvaskingsloven 13 (1) a-e)- foretaksnavn, organisasjonsform, organisasjonsnummer, adresse, daglig leder og styremedlemmer. Bekreftelse på identitet etter 12 andre ledd kreves «i utgangspunktet ikke». For juridiske personer bør foretaket kjenne kundens bransje. Det er ikke et unntak fra 24 a løpende oppfølging, 24 (3), reelle rettighetshavere og PEPs kun ved mistanke 47

48 Kundetiltak - Unntak for skadeforsikring Rundskrivet legger til grunn at reglene om forsterkede kundetiltak overfor politisk eksponerte personer i 18 er omfattet av unntaket for kundetiltak,jf. Rundskriv s. 42. Må da legges til grunn at unntaket ikke gjelder ved mistanke? Ja Hvordan skal undersøkelsene gjennomføres da? Spørre kunden Hvis høy risiko, men ikke konkret mistanke? 48

49 Kundetiltak unntak for skadeforsikring Rundskrivet legger også til grunn at reglene om reelle rettighetshavere i 14 omfattes av unntaket for kundetiltak. Det sies heller ikke for reelle rettighetshavere noe i Rundskrivet om situasjonen ved mistanke eller høy risiko. Avsløringsforbudet ( 28) For momenter til å vurdere mistanke, henviser Rundskrivet til hvitvaskingsforskriften 4-9 og 4-10: (Høy risiko for hvitvasking og terrorfinansiering forsterkede kundetiltak og særlige tiltak overfor høyrisikoland) 49

50 Skadeforsikring Er vi vel tjent med et særskilt unntak for skadeforsikring? Hvordan etterleve rettslige forpliktelser på en effektiv måte? Uheldig regelprosess (ingen forarbeider) - Skadeområdet rapporterer mer enn Liv. - Økokrim ikke begeistret. - Veiledningen kunne vært klarere og mer utfyllende. 50

51 Noen aktuelle saker på hvitvaskingsområdet internasjonalt

52 Compliance «Compliance officers will never be the rock stars of finance, but they have moved from drums to rhythm guitar» The Economist May 4th «British banks annual AML spend is 5bn. GBP according to the FCA.» The Economist May 4th «Slipper Komplett Bank bot, kan man bruke hvitvaskingsloven som dopapir» Dagens Næringsliv 15. mai

53 Hvorfor stadig nye regler og tiltak Danske Bank-saken (X milliarder kroner fra er hvitvasket? ikke avgjort) Swedbank (milliardbeløp i USD kan være hvitvasket ikke avgjort) Pilatus Bank, Malta (fratatt lisens), 2018 ABLV Latvia (mistenkt «Russian Laundromat» m.v.) «Extremely large and risky non-resident customer base» - Likvidasjon HSBC 1,9 milliarder USD settlement, 2012 Deutsche Bank mill. USD, nå igjen under etterforskning RBS mill pund, samt ,9 milliarder USD i «bail out» 2018 for utlånsprodukter, over 70% eierskap engelske stat Citigroup mai 2017, 97,4 millioner USD bot, UBS, 2019, 3,7 milliarder EUR (skatteunndragelser, AML) (ikke vedtatt), ING 900 millioner USD 2018 AML/korrupsjon, (forhold frem tom 2016) 10 prosent regelen i direktivet, Paribas 11,3 mill USD, 2017, Morgan Stanley 10 mill. USD, 2018, Barclay s, 2 milliarder USD settlement(2018), 298 mill. USD (2010) (sanksjonsbrudd), 2015, 72 mill. GBP (AML) 53

54 EUs femte hvitvaskingsdirektiv Gjennomføringsfrist 10. januar 2020 Register over bankkontoer «centralized bank account register» og «safe deposit boxes» - målsetting å «koble sammen» på europeisk nivå. Styrket informasjonstilgang for FIU s (Enheten for finansiell etterretning) Register over reelle rettighetshavere generell innsynsrett og sammenkobling av registrene på europeisk nivå. Virtuell valuta (jf. hvitvaskingsforskriften 1-3 og 10-2 (2)) Lister over PEP-funksjoner i EU-området Bredere kriterier for vurdering av høyrisiko tredjeland 54

55 Styrking av det europeiske tilsynsregimet Bakgrunn: «Europeiske skandaler», jf. foran. Tiltak EU Kommisjonen: - Monitorering av nasjonale tilsynsmyndigheter og adgang til å anmode om etterforskning/tilsyn og bruk av sanksjoner - mulighet for direkte sanksjonering i ytterste konsekvens - Direkte tilgang til opplysninger fra finansforetak hvis ikke tilgjengelig fra nasjonalt tilsyn - Utvikling av strategisk plan for tilsyn på europeisk nivå - Bedre risikoforståelse i EU-området - Utvikling av tilsynshåndbok 55

56 FATF (Financial Action Task Force) 56

57 Oppfølging FATF-rapport 2014 Forsterket oppfølging Nytt besøk i Norge i begynnelsen av juni 2019 Ny rapport antakelig i oktober Noen hovedfunn i rapporten fra 2014: -Behov for nasjonal strategi og bedre nasjonal risikovurdering -Behov for lovendringer -Behov for å styrke Finanstilsynet -Bedre utnyttelse av finansiell etterretning -Rapporteringspliktige må opparbeide bedre risikoforståelse og iverksette relevante preventive tiltak 57

58