Ledelseskommentarer til halvârsregnskapet 2018

Transkript

1 Hevskolen... Kristiania Ledelseskommentarer til halvârsregnskapet 2018 Heyskolen Kristiania - Ernst G Mortensens Stiftelse (Fagskolevirksomheten)

2 Ledelseskommentarer til halvársregnskapet Hevskolen Kristiania - Fagskolevirksomheten August 2018 Punkt Innhold Side 1 Fagskolens formal 3 2 Bekreftelse pá god regnskapsskikk 3 3 Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter mot tidligere halvârsregnskap 3 4 Vesentlige avvik mellom resultatbudsjett og resultatregnskap 4 5 Gjennomferingen av arsplan 5 6 Glennornferte investeringer i regnskapsperioden og planlagte investeringer 5 7 Trender og utvikling i sentrale inntekter og kostnader 5 8 vrige opplysninger 6 Side 2 av 6

3 Ledelseskommentarer til halvärsregnskapet Hevskolen Kristiania - Fagskolevirksomheten 1. Fagskolens formal Fagskolen er pr juni 2018 en avdeling i Hevskolen Kristiania og har stedbasert fagskolevirksomhet i Oslo, Bergen og Trondheim, i tillegg er det noen fagskolestudier som undervises via nettstudier og sam linger. Den 1. september skilies fagskolevirksomheten ut fra Hevskolen Kristiania i ett eget seiskap, Fagskolen Kristiania AS. Virksomheten i Trondheim ble besluttet nedlagt i 2017 og avvikles i lopet av vären Fagskolen Kristiania har som formäl á levere bevere yrkesfaglig utdanning, og til enhver tid tilby studier som er tilpasset arbeidslivets behov. Dette kan vzere báde sted- og nettbasert, gjennom oppkjep, fusjon eller i samarbeid med andre skoler. Selskapet har ikke erverv som formäl. Fagskolevirksomhetens náveerende strategi strekker seg frem mot 2020 og vi jobber ná med neste strategiperiode. Vi skai tilby bransjerettede fagskoleutdanninger innen minimum fire fagomräder, det er de samme fagomrädene som man har innen Hevskolen Kristiania. Det er lagt opp til en betydelig vekst og blant det ferste skrittet pá veien var overtakelsen av fagskolen Norges Yrkesakademi (NYA). NYA vii fusjoneres inn i Fagskolen Kristiania AS i lopet av neer fremtid. Vi vii i den videre utviklingen av fagskolen blant annet legge vekt pâ pedagogisk utvikling, en tettere dialog med nseringslivet og utvikling av fiere nettbaserte til bud. 2. Bekreftelse pâ god regnskapsskikk Etter dialog med Kunnskapsdepartementet bestär halvärsregnskapet kun av resultatregnskapet pr juni 2018 for fagskolevirksomheten og med de tilherende noter. Âpningsbalansen til Fagskolen Kristiania AS vii oversendes sä snart denne foreligger. Fullstendig regnskap med balanse og evrige noter vii leveres inn pá ordineer mäte for hele 2018 den 15. februar De presenterte tallene i resultatregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og felger god regnskapsskikk. Videre er de spesifisert i henhold til de utvidede kravene Kunnskapsdepartementet har satt til oppstillingsplaner og regnskapsopplysninger. 3. Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter mot tidligere halvârsregnskap RESULTATPOSTER F0RSTE HALVÂR Driftsinntekter Undervisningsinntektene for Fagskolen Kristiania viser en nedgang pâ 0,6% fra 2017 til 2018, ned fra 34,9 til 34,7 millioner. De reduserte inntektene er et resultat av den planlagte avviklingen av studiestedet Trondheim, eksklusive Trondheim er inntektene pá samme nivä som i Det offentlige tilskuddet er redusert med 0,5 millioner fra 2017, fra 5,3 MNOK til4,8 millioner i Ârsaken til dette skyldes i hovedsak at Fagskolestudiet for helsefagarbeider hadde vesentlig feerre studenter denne vären enn i 2018, det er for evrig siste kullet som gikk ut denne vären og det er ingen nye studenter pá dette fagskolestudiet til hesten. Side 3 av 6

4 Ledelseskommentarer til halvársregnskapet Hevskolen Kristiania - Fagskolevirksomheten De totale inntektene for fagskolen gikk i perioden ned fra 41,0 til40,2 millioner, en reduksjon pá 2 prosent. rundt Driftskostnader Det er gjennomfert en prinsippendring knyttet til periodisering av lennskostnader og feriepenger i Dette innebeerer at utbetalt lerm i juli er bokfert som en kastnad i juni, dette utgjarde rundt 4M av ekningen i personalkostnadene, som har ekt med 28,2 prosent det siste aret. I 2017 var de 20,2 millioner, mens de i inneveerende ár er pá 25,9 millioner. 0kningen er h0y og henger sam men med, i tillegg til prinsippendringen, ambisjonen om a bli landets fremste Fagskole. Fagskolen ski lies som nevnt ut i eget seiskap og det ble derfor ansatt en ny rektor l.april2018, i tillegg er fagstaben styrket gjennom varen. Andre driftskostnader eker med 3,5 prasent fra 2017 til 2018, fra 16,2 til 16,7 millioner. Mesteparten av ekningen pâ denne posten kommer som felge av árlig prisstigning. Noe kan ogsá knyttes til prosessen med a ski lie ut Fagskolen i eget seiskap. Driftsresultatet Driftsresultatet pr juni 2018 ble -4,3 millioner mot 2,8 millioner ved samme periode i fjor. Resultatgraden endte dermed pá -8,6 prosent i ár mot 8,8 prosent i fjor. Prinsippendringen som nevnt avenfor pâvirker dette i star grad. BALANSEPOSTER Vi viser til dialog med Kunnskapsdepartementet medio august 2018 der det fremkom at Fagskolevirksomheten kunne rapportere inn resultatregnskap med noter pr juni I tillegg vii vi sam avtalt levere ápningsbalanse for Fagskalen Kristiania AS sa snart den foreligger. 4. Vesentlige avvik mellom resultatbudsjett og resultatregnskap Driftsinntekter Driftsinntektene pr juni 2018 ble marginal lavere enn budsjettert, da det var noe mer frafall enn forutsatt i budsjettet. Det var et svakt negativt avvik i forhald til budsjett pá fakturerte semesteravgifter (studentenes egenbetaling) og registreringsavgifter. Driftskostnader Persanalkostnadene endte med et overforbruk pr juni 2018, dette knyttes prirneert til ansettelsen av ny rektor, samt noe bevere pensjonskostnader enn budsjettert. 0vrige kostnadsposter endte med et underforbruk pá nivâ med overforbruket pâ personalkostnadene, noe som betyr at driften totalt for perioden ble som budsjettert. Dette viser at Fagskalen Kristiania har god kontroll pá sine kostnader og styrer godt i forhold til sine budsjetter. Driftsresultat Driftsresultatet for Fagskolen Kristiania pá -4,3 millianer i perioden, noe som er bedre enn budsjettert. Side 4 av 6

5 Ledelseskommentarer til halvârsregnskapet Hevskolen Kristiania - Fagskolevirksomheten Opptakstallene for hasten 2018 ser ut til a ende rundt budsjettert nivá, i forhold til fjoráret er det en oppgang i hhv Oslo og Bergen, Trondheim tar ikke opp studenter i ár. Det har veert et spennende är i forhold til opptaket, da det i vares ble aliment kjent at fagskolevirksomheten ski lies ut fra hasten Gjennomferingen av arsplan med vekt pâ malene i tilskuddsbrevet Vi har god seking til fagskoleutdanningene og fullferingsgraden pâ disse studiene er god. Flere av de faglige har bred yrkeserfaring og det gir god kontakt ut mot arbeidslivet. Tilskuddet blir i sin helhet brukt pá studentene og deres utdanning. Fagskoleutdanningene blir kontinuerlig kvalitetssikret og forbedret gjennom árllge revisjoner for a sikre at studentene til enhver tid har oppdatert pensum som gj0r at de blir kvalifisert til yrkeslivet. 6. Gjennomferte investeringer i regnskapsperioden og planlagte investeringer Varen 2018 har vi videreutviklet designlaben gjennom investeringer i eksisterende lokaler og teknisk utstyr. Vi har utviklet to nye fagskolestudier, Digital innholdsproduksjon og Spillutvikling og investert i nedvendig utstyr for a gjennornfere disse studiene til det beste for vare studenter. I lopet av hesten 2018 skilies som nevnt fagskolevirksomheten ut i eget seiskap, det er gjort investeringer og vii gjeres ytterligere investeringer i den nye organisasjonen. Fagskolen ser videre pâ mulighetene for nye lokaler med mal om innflytting i ìepet av Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Inntektene i Fagskolen Kristiania er lavere enn ferste halvar i fjor, noe som blant annet tilskrives avviklingen av Trondheim som studiested. Imidlertid ensker Fagskolen Kristiania a starte opp nye studietilbud som kan kompensere for denne utviklingen. Det er i tillegg til studiene som nevnt i forrige avsnitt planlagt fiere innovasjoner i studieportefeljen til Fagskolen Kristiania fremover. Fagskolens ambisjon er a fortsette og utvikle relevante utdanninger og ny kunnskap innenfor sine fagornrâder, Utdanningene skai svare pá arbeidslivets behov og kunnskapen skai gj0re fagrniljeet ledende i Norge. Halváret vi ná har bak oss er preget av utskillelsen fra Hevskolen Kristiania og opprettelsen av eget seiskap, samt at det er lagt ned et stort arbeid knyttet til potensielle sarnrnenslâinger og oppkjep fra den private delen av sektoren, noe som resulterte i oppkjepet av NYA. Til tross for dette arbeidet, har fokuset pâ lepende drift vœrt god i fagskolevirksomheten til Hevskolen Kristiania. Sentrale kostnader i Fagskolen Kristiania knyttet til studietilbudet er faglige ansatte og lokalkostnader. Disse postene forventes a eke i arene fremover, da man ensker a bygge en robust fagstab i fagskolen, som skai sikre ekt studiekvalitet. Lokalkostnader er videre en vesentlig kostnadsdriver i sektoren. Fagskolen Kristiania ser etter nye lokaler for sin virksomhet. Begge disse kostnadsdriverne vii pàvirkes av fagskolens ambisjoner. Side S av 6

6 Ledelseskommentarer til halvärsregnskapet Hevskolen Kristiania - Fagskolevirksomheten 8. 0vrige opplysninger Fagskolen er pr juni 2018 en avdeling i Hevskolen Kristiania. Vären 2018 besluttet Hevskolen Kristianias styre á skilie ut fagskoledriften fra Hevskolen Kristiania og Fagskolen Kristiania AS blir egen juridisk enhet fra 1.september Dette er en prosess som har págátt siden hesten Beslutningen er et resultat av ny og revidert fagskolelov, samt dokumentet Veiledning om kravet til regnskapsmessig skilie - private fagskoler og heyskoler sendt og datert 19. februar 2018 fra Kunnskapsdepartementet. Fagskolen Kristiania vii benytte seg av tjenester fra Hevskolen Kristiania, bl.a. knyttet til studieadministrative systemer, rnarkedsfering, ekonomitjenester, IT- og driftstjenester etc. Hevskolen Kristiania vil fakturere Fagskolen Kristiania for de tjenestene som de vil benytte seg av fremover til kostpris. Det utarbeides avtaler som leper fra 1. september 2018, vedrerende disse kostnadene. Hevskolen Kristiania har opplevd positiv respons og god stette fra myndighetene i forhold til á skilie ut fagskolevirksomheten og prosessen med á ta en aktiv rolle i fagskoledelen av undervisningssektoren. En rolle som fagskolen bekreftet ved á kjepe opp NYA tidligere i sommer. Fagskolen Kristiania AS vil se pá mulighetene for ytterligere organisk vekst, samt vekst gjennom oppkjep, fusjon eller i samarbeid med andre skoler. Oslo, 31. august 2018 Solfrid Lind Administrerende direkter Annelise Ki0nig Rektor for fagskolevirksomheten (Fagskolen Kristiania AS, fra 1.september 2018) Side 6 av 6