Kystruten Bergen Kirkenes. I henhold til Kontrakt om kjøp av tjenester på Kystruten Bergen Kirkenes for perioden 1. januar 2012 til 31.

Transkript

1 Kystruten Bergen Kirkenes I henhold til Kontrakt om kjøp av tjenester på Kystruten Bergen Kirkenes for perioden 1. januar 2012 til 31.desember Kvartalsrapport og årsrapport

2 Innholdsfortegnelse 1 Innledning Statistikk drift Antall passasjerer per kvartal Antall passasjerer per måned Antall passasjerer til og fra de enkelte havner Antall passasjerkilometer per kvartal Antall passasjerkilometer per måned Utvalgte nøkkeltall for distansetrafikken Produksjon antall driftsdøgn Last Antall biler Økonomi Tabell 11: Avstemming Totalregnskap for Kystruten Bergen Kirkenes ( TR ) mot regnskap for Hurtigruten konsern, note virksomhetsområder: Tabell 12: Totalregnskap ( TR ) for Kystruten Bergen Kirkenes: Hovedforklaringer for 2017 (ref pkt 1.3.b.i i Rapporteringsinstruks): Tabell 13: Regnskap for avtale om statlig kjøp av tjenester på Kystruten Bergen Kirkenes ( Regnskapsmessig skille / RSK ) Ledelsens redegjørelse Appendix

3 1 Innledning Hurtigruten utarbeider i henhold til instruks av 20. januar 2012, oppdatert 30. juni 2016, ( Rapporteringsinstruks for Kystruten Bergen Kirkenes ) kvartalsrapporter fra og med 1. kvartal Instruksen er utarbeidet av Samferdselsdepartementet i tråd med gjeldende avtale, og spesifiserer og presiserer de krav som er satt til Hurtigruten AS som operatør i Kontrakt om kjøp av tjenester på Kystruten Bergen Kirkenes for perioden 1. januar 2012 til 31. desember 2019 av 13. april 2011 (Avtalen). Hurtigruten AS ble i desember 2014 kjøpt opp av investeringselskapet Silk Bidco AS og ble i løpet av første kvartal 2015 tatt av børs. Silk Bidco AS eies av holdingselskapet Silk Midco AS som igjen eies av holdingselskapet Silk Topco AS. Oppkjøpet betyr at konsernregnskapet fra 2015 utarbeides med Silk Bidco AS som konsernspiss i delårsrapporter og årsrapport. Konsernet rapporterer kvartalsvis til obligasjonseiere, og kvartalsrapporter skal sendes departementet innen 5 virkedager etter at Silk Bidco AS har foretatt sin rapportering av kvartalstall til obligasjonseierne. Årsrapport skal sendes departementet 14 virkedager etter at Silk Bidco AS har foretatt sin rapportering av årsregnskap til obligasjonseierne. Økonomiske tall for kvartalet bygger på selskapets interne og eksterne rapporteringsform og prinsipper, herunder inndeling i produktområder, hvor Hurtigruten norskekysten tilsvarer Kystruten Bergen - Kirkenes i Avtalen. Målsetningen med denne rapporten er å gi Departementet relevante opplysninger om drift og økonomiske resultater fra Kystruten Bergen - Kirkenes i perioden. 3

4 2 Statistikk drift 2.1 Antall passasjerer per kvartal Antall passasjerer 1. kvartal 2. kvartal 3.kvartal 4.kvartal Akkumulert Passasjerer totalt Passasjerer totalt Endring Distanse Distanse Endring Øvrige Øvrige Endring Passasjerstatistikken er endret slik at passasjerer til/ fra Geiranger og Hjørundfjorden ikke telles med i distansepassasjerer. Ved oppdateringen ble det avdekket at passasjerer med endringer i opprinnelig seilingsmønster ikke ble talt med i statistikken, disse er nå inkludert. Tall for Q1 og Q2 2017, Q1 2016, Q2 2016, Q og Q er endret som følge av disse justeringene. 2.2 Antall passasjerer per måned 2017 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Akk Ant passasjerer Ant dstpass Ant øvrige Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Akk Ant passasjerer Ant dstpass Ant øvrige Endring Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Akk Ant passasjerer Ant dstpass Ant øvrige Passasjerstatistikken er endret slik at passasjerer til/ fra Geiranger og Hjørundfjorden ikke telles med i distansepassasjerer. Ved oppdateringen ble det avdekket at passasjerer med endringer i opprinnelig seilingsmønster ikke ble talt med i statistikken, disse er nå inkludert. Tall for Q1 og Q2 2017, Q1 2016, Q2 2016, Q og Q er endret som følge av disse justeringene. Distansetrafikken i fjerde kvartal 2017 viser en nedgang på 1,2 prosent, mens nedgangen for 2017 totalt er på 4,9 prosent. Distansetrafikken er vesentlig høyere om vår og sommeren og har i mange tilfeller oversteget den kapasiteten som er forbehold lokalt reisende etter kystruteavtalen, spesielt på reiser med lugarer. Dette har vært uproblematisk så lenge Hurtigruten har hatt ledig kommersiell kapasitet på sine skip. Når Hurtigruten de siste årene har økt sin kommersielle kapasitetsutnyttelse på skipene ser man at det ikke lengre er like mye ledig lugarkapasitet til å selge til lokalt reisende ut over kapasiteten i statsavtalen og dette medfører at man totalt sett ser en nedgang i distansepassasjerer i sommermånedene. Også i vintermånedene har man økt den kommersielle kapasitetsutnyttelsen, men her har man i utgangspunktet så stor ledig kommersiell kapasitet at økningen ikke er begrensende på distansetrafikken når distansetrafikken overstiger kapasiteten etter kystruteavtalen. 4

5 Utviklingen i distansepassasjerer i fjerde kvartal fra : 4. kvartal kvartal kvartal kvartal Hurtigruten har de siste årene iverksatt og gjennomført en rekke tiltak for å øke antall distansepassasjerer, og den positive utviklingen i distansetrafikken fra siste halvår 2014 til og med tredje kvartal 2016, indikerer at tiltakene selskapet har satt i gang virker. Selskapet vil bygge videre på de tiltak som er gjort, og jobber målrettet for ytterligere forbedringer på dette området. Øvrige passasjerer viser en økning på 40,4 prosent i fjerde kvartal. 5

6 2.3 Antall passasjerer til og fra de enkelte havner For detaljert informasjon om passasjerer til og fra de enkelte havner i kvartalet, se tabeller under. Distansepassasjerer: kvartal From No-dep Type To 01BGO 02FRO 03MAL 04TVK 05AES 06HJF 07GEI 08AE2 09MOL 10KSU 11TRD 12RVK 13BNN 14SSJ 15NES 16ORS 17BOO 18STU 19SVJ 20SKN 21SRD 22RIN 23HRD 24FNS 25TOS 26SRY 27OKD 28HFT 29HVS 30HVG 31KJD 32MEH 33BVG 34BJF 35VRD 36VDS 37KKN Totalt 02Dst 01BGO Totalt 02Dst 02FRO MAL TVK AES HJF GEI AE MOL KSU TRD RVK BNN SSJ NES ORS BOO STU SVJ SKN SRD RIN HRD FNS TOS SRY OKD HFT HVS HVG KJD MEH BVG BJF VRD VDS KKN

7 Rundtur/Øvrige passasjerer: kvartal From No-dep Type To 01BGO 02FRO 03MAL 04TVK 05AES 06HJF 07GEI 08AE2 09MOL 10KSU 11TRD 12RVK 13BNN 14SSJ 15NES 16ORS 17BOO 18STU 19SVJ 20SKN 21SRD 22RIN 23HRD 24FNS 25TOS 26SRY 27OKD 28HFT 29HVS 30HVG 31KJD 32MEH 33BVG 34BJF 35VRD 36VDS 37KKN Totalt 03Rt 01BGO Totalt 03Rt 02FRO MAL TVK AES HJF GEI AE MOL KSU TRD RVK BNN SSJ NES ORS BOO STU SVJ SKN SRD RIN HRD FNS TOS SRY OKD HFT HVS HVG KJD MEH BVG BJF VRD VDS KKN

8 2.4 Antall passasjerkilometer per kvartal Antall passasjerkm 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Akkumulert Passasjerkm totalt Passasjerkm totalt Endring Distansekm Distansekm Endring Øvrige km Øvrige km Endring Passasjerstatistikken er endret slik at passasjerer til/ fra Geiranger og Hjørundfjorden ikke telles med i distansepassasjerer. Ved oppdateringen ble det avdekket at passasjerer med endringer i opprinnelig seilingsmønster ikke ble talt med i statistikken, disse er nå inkludert. Tall for Q1 og Q2 2017, Q1 2016, Q2 2016, Q og Q er endret som følge av disse justeringene. 2.5 Antall passasjerkilometer per måned 2017 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Akk Ant passkm Ant dstkm Ant øvrige km Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Akk Ant passkm Ant dstkm Ant øvrige km Endring Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Akk Ant passkm Ant dstkm Ant øvrige km Passasjerstatistikken er endret slik at passasjerer til/ fra Geiranger og Hjørundfjorden ikke telles med i distansepassasjerer. Ved oppdateringen ble det avdekket at passasjerer med endringer i opprinnelig seilingsmønster ikke ble talt med i statistikken, disse er nå inkludert. Tall for Q1 og Q2 2017, Q1 2016, Q2 2016, Q og Q er endret som følge av disse justeringene 8

9 2.6 Utvalgte nøkkeltall for distansetrafikken 1. kv 2017 Brutto gjennomsnitt inntekt per DT passasjer Inntekt per distansekilometer Snitt reiselengde (km) per distansepax 2. kv 2017 Inntekt per distansekilometer Snitt reiselengde (km) per distansepax 4. kv ,76 3,90 3,87 2,71 3, kv 2016 Brutto snittpris per DT passasjer 3. kv kv kv kv ,70 3,81 3,73 2,70 3, * Det gjøres oppmerksom på at ovennevnte gjennomsnittsinntekter ikke vil kunne sammenlignes med selskapets interne og kommersielt rapporterte gjennomsnittsinntekter. All rapportering av gjennomsnittsinntekter i Hurtigruten gjøres pr gjestedøgn, i tillegg rapporteres ikke gjennomsnittsinntekter på distansepassasjerer alene til markedet (alltid gjennomsnittsinntekter for gjestedøgn samlet distanse og rundtur). Nøkkeltallene viser at antall distansereisende er redusert med 1,2 prosent i perioden. Gjennomsnittlig reiselengde er økt med 1,3 prosent fra 4. kvartal 2016 til 4. kvartal 2017 og gjennomsnittlig inntekt pr. passasjer øker med 1,4 prosent, det er naturlig at økt reiselengde også gir utslag i høyere inntekt pr. passasjer fordi reisen koster mer og behovet for inkluderte måltider blir større. Inntekt pr. distansekilometer er økt med bare 0,2 prosent i samme periode. Priser for distansereiser ligger betydelig under de maksimalpriser som er angitt i regulativet i konkurransegrunnlaget. 2.7 Produksjon antall driftsdøgn Oversikten viser bortfall av produksjon som Hurtigruten har hatt for de 11 skipene som inngår i konsesjonsruten Bergen Kirkenes. Hurtigruten Norskekysten 2017 Bortfall av produksjon (døgn) Avtalens 4-1, pkt 3 (teknisk) Avtalens 4-1, pkt 3 (kultur) Avtalens 8 (Force Majeure - værforhold) Avtalens 8 (Force Majeure - andre forhold) Avtalens 9-2 (teknisk) Avtalens 9-2 (andre forhold) Avtalens 9-2 (annen disponering av fartøy) Sum bortfall av produksjon (døgn) Jan 49,0 30,7 79,7 Feb 13,2 8,0 0,3 21,4 Mar 15,7 12,8 0,2 28,7 Apr 26,7 4,5 31,2 Mai 11,0 3,8 0,2 15,0 Jun 0,7 3,3 4,0 Jul 0,7 0,7 Aug 0,7 2,3 3,0 Sep 0,7 3,7 0,2 4,6 Okt 5,5 5,5 Nov 12,5 1,0 11,0 24,5 Des 14,0 5,8 9,2 29,0 Totalt 144,0 6,8 95,5 0,2 0,6 247,2 9

10 Dette gir følgende regularitet i fjerde kvartal 2017: Døgn i kystruten 954,8 Ruteplan (100%) 982,0 Regularitet 97,2 % For året samlet er regulariteten som følger: Døgn i kystruten 3 770,2 Ruteplan (100%) 3 886,7 Regularitet 97,00 % Vedlikehold og verksted, avtalens 4-1, pkt. 3 i 2017 skyldes; - MS Nordlys og MS Richard With hadde planlagte verkstedsopphold på 10 dager hver i januar. - MS Trollfjord hadde planlagt verkstedsopphold på 32 dager i januar/ februar. - MS Lofoten hadde et planlagt verkstedsopphold på 10 dager i februar. - MS Nordnorge hadde et driftsavbrudd på 3,3 dager i mars. - MS Finnmarken hadde et planlagt verkstedsopphold på 15 dager i mars/ april. - MS Trollfjord hadde en kaiberøring i Risøyhavn i slutten av mars med et påfølgende verkstedsopphold og var til sammen ute av drift i 13,6 dager. - MS Spitsbergen hadde planlagte verkstedsopphold på 21 dager i mars, april og mai. - MS Finnmarken fikk tekniske problemer med fremdriftssystemet og måtte kansellere to havner i august (Sandnessjøen og Nesna). - MS Polarlys fikk utfordringer med manøvreringen og farten og måtte kansellere to havner i august (Torvik og Geiranger). - MS Nordlys måtte kansellere fire havner (Ålesund, Torvik, Måløy og Florø) i september på grunn av feil i motor. - MS Lofoten hadde et planlagt verkstedsopphold på 11 dager i november. - MS Kong Harald hadde et planlagt verkstedsopphold på 11 dager i november/ desember. - MS Nordlys startet et planlagt verkstedsopphold i slutten av desember og tre dager av driftsavbruddet var i MS Kong Harald kansellert Florø i februar på grunn av oljelekkasje som medførte framdrift kun på en propell - MS Nordlys kansellert Vardø (2) og Vadsø i november pga. teknisk svikt i hovedmotor/gir. - MS Nordkapp kansellert Florø i juni pga. oljelekkasje på gir og dermed en hovedmotor ute av drift. - MS Nordkapp kansellert Brønnøysund og Rørvik i desember pga. teknisk feil. - MS Nordnorge kansellert Florø og Molde i april pga. problemer med STB generator og ankerwinch. - MS Nordnorge kansellert Brønnøysund, Nesna og Ørnes i juni pga. mindre branntilløp i maskinen. 10

11 Driftsavbrudd kulturarrangement 4-1 med 6,8 døgn gjelder 1,6 døgn knyttet til avvikling av julebordsarrangement i havn i november og desember, mens 5,2 døgn gjelder julaften der samtlige Hurtigruter har tradisjon for å ligge i havn under avviking av julemiddag om bord. Det vises til egen redegjørelse for disse arrangementene i møte 17. januar 2018 For avtalens «8 Force Majeure Værforhold» er det rapportert 25,7 døgn i fjerde kvartal 2017 som tilsvarer 154 havneanløp, dette er 14,5 døgn mindre enn samme periode i For året som helhet er det rapportert 95,5 døgn kansellert som følge av værforhold, dette er 23,5 døgn mer enn i De fleste væravvikene knytter seg til ekstremværet «Vidar» i januar, kraftig uvær i Finnmark i mars og ekstremværet «Ylva» i november. For ytterligere detaljer rundt kanselleringer knyttet til værforhold vises det til egen vedlagt rapport. For avtalens «8Force Majeure- andre forhold» er det totalt rapportert inn 0,2 døgn (1 anløp) i tredje kvartal. Mnd Skip Havn Ant avvik Sep MS Lofoten SRD 1 Kommentar Kansellert på grunn av manglende ekspeditør. Skipet ventet til kl før det måtte seile videre til neste havn. Henvisning Avtale 8 TOTALT Omregnet til døgn ( /6 ) blir dette 0,2 døgn. For avtalens «9-2 (andre forhold)» er det totalt rapportert inn 0,6 døgn (1 anløp) i første kvartal. Mnd Skip Havn Ant avvik Kommentar Henvisning Avtale Feb MS Trollfjord OKD 1 Kansellert for å ta inn forsinkelse 9-2 Feb MS Nordkapp BVG 1 Kansellert fordi det var ingen last, ingen avstigende eller påstigende passasjerer. 9-2 Mar MS Nordkapp RIN 1 Kansellert på grunn av kaiberøringen til MS Trollfjord. 9-2 Apr MS Kong Harald OKD 1 Kansellert for å ta inn forsinkelse i HVG, shuttlebuss forsinket i uvær. 9-2 TOTALT Omregnet til døgn ( /6 ) blir dette 0,6 døgn. 11

12 2.8 Last Sendingsstatistikk for Hurtigruten AS Område: Tromsø - Kirkenes Inngående Utgående Total Periode Tonn Send Tonn Send Tonn Send Q Q Q Q Q Q Q Q Etter flere år med jevn økning i godsbefordringen med Hurtigruten fikk man en nedgang i volumet gjennom 2016 og til og med 4.kvartal 2017, hovedsakelig på grunn av bortfall av en stor enkeltkontrakt i Tromsø. Fallet i fraktområdet Tromsø- Kirkenes er dog mindre enn fallet i øvrige fraktsoner, tre prosent nedgang i Tromsø- Kirkenes mot ni prosent øvrige soner sett under ett i perioden fjerde kvartal 2017 mot samme kvartal i Utviklingen i godsvolumet har vært preget av en generell nedgang i godsvolumet nasjonalt, dette er spesielt knyttet til aktivitetsnedgangen i oljesektoren. Flere initiativer er igangsatt for å kompensere bortfallet av enkeltkunden i Tromsø, det satses blant annet på større lokalt ansvar for salg og håndtering av kunder samt forenkling av prissetting. Det er inngått en ny avtale om frakt fra Kirkenes som man har forhåpninger om at skal øke volumene framover. Frakt av fersk fisk har vært et satsningsområde, også her er det fall i fraktet volum, men fallet er mindre enn på øvrig gods. Norlines er kjøpt opp av det nederlandske logistikkselskapet Samskip og de nye eierne har varslet økt innsats for å øke godsmengden på Hurtigruten. I tillegg til de allerede nevnte tiltakene vil det settes inn økt salgsinnsats. At fallet i fraktområdet Tromsø- Kirkenes er lavere enn fallet i de totale fraktmengdene gir signal om at tiltakene som er iverksatt begynner å virke og fallet i godsmengden begynner å avta. Hurtigruten jobber tett med Norlines for å se på muligheter for å øke godsmengden. 2.9 Antall biler Antall biler fraktet Antall biler Endring 1. kvartal kvartal kvartal kvartal Totalt

13 3 Økonomi Rapporteringen omfatter konsesjonsruten Bergen Kirkenes i henhold til Hurtigruteavtalen av 13. April Tabellen nedenfor spesifiserer de ulike produktområder som Hurtigruten rapporterer internt og eksternt, herunder produktområdet Norskekysten (som tilsvarer Kystruten Bergen Kirkenes). 3.1 Tabell 11: Avstemming Totalregnskap for Kystruten Bergen Kirkenes ( TR ) mot regnskap for Hurtigruten konsern, note virksomhetsområder: Hurtigruten AS ble kjøp opp av Silk Bidco AS i desember 2014 og tatt av børs i februar Offisielt konsernregnskap vil etter dette utarbeides med Silk Bidco AS som konsernspiss, i henhold til norske og internasjonale regnskapsregler. For å sikre at rapportering i Kystruteavtalen skjer i henhold til instruks, vil det utarbeides en note som viser virksomhetsområdene i Hurtigruten gruppen som tilsvarer segmentnoten som ble utarbeidet i konsernregnskapet før oppkjøpet. Kostnader knyttet til organisatorisk eiernivå over Hurtigruten AS, holdes således utenfor driftssegmentene og medtas ikke i rapporteringen for Kystruten. Denne virksomhetsnoten er fra 2016 rapportert som del av det offisielle årsregnskapet til Hurtigruten AS, og revideres i henhold til gjeldende regelverk for revisjon. Konsernet Silk Bidco foretar kvartalsvis rapportering til sine obligasjonseiere, denne rapporteringen oversendes til Samferdselsdepartementet. For informasjon presenteres en avstemming fra virksomhetsområdene i Hurtigruten gruppen til den rapportering som gjøres til obligasjonseierne kvartalsvis. 13

14 Profit & loss Hurtigruten konsern HITTIL I ÅR 2017 Totalt (NOK 1 000) Norskekysten Explorer Spitsbergen Annen virks Elimineringer Hurtigruten Cruiseinntekter Distanseinntekter Fly, hotell og transfer Ombordsalg Gods- og bilinntekter Andre driftsinntekter Egeninntekter Kontraktsinntekter Totale inntekter Salgsprovisjoner Fly, hotell og transfer Varekostnader - Ombordsalg Andre varekostnader Mannskapskostnader Bunkerskostnader Havnekostnader Reparasjon og vedlikeholdskostnader Leie skip Andre operative driftskostnader Operative driftskostnader Salgs- og markedsføringskostnader Personalkostnader Andre driftskostnader Salgs- og administrative kostnader Totale driftskostnader Andre (tap)/gevinster derivater - netto Andre (kostnader)/ inntekter (IFRS)- netto Andre (tap)/gevinster - netto EBITDA Av- og nedskrivning EBIT Netto finansposter Andel tap/gevinst fra tilknyttede selskap Resultat videreført virksomhet Resultat ikke videreført virksomhet Resultat før skatt

15 Oppstillingsplan (regnskapslinjer) er i henhold til Hurtigrutens eksisterende interne og eksterne modeller, og således ikke direkte sammenlignbar med rapporteringskravene (linje for linje) for Kystruten Bergen - Kirkenes. Dette fordi hensikten med ovenstående tabeller er å gi en totaloversikt over nivå og sluttresultat for Hurtigruten norskekysten (= Kystruten Bergen Kirkenes) i forhold til konsernet som helhet. Totale inntekter og sluttresultat er identisk med det separate produktregnskapet for Kystruten Bergen Kirkenes (i oppsett utarbeidet i henhold til avtalens krav til rapporteringsformat, jfr tabell 13). 15

16 Konsernets regnskap allokeres i sin helhet innenfor 4 produktområder; Hurtigruten norskekysten (Kystruten Bergen Kirkenes) Explorerprodukter Spitsbergen Øvrig virksomhet Det bekreftes at inntekter og direkte henførbare kostnader (i hovedsak kostnader til drift av skipene) allokeres til det produktområdet driftsmidlene har vært benyttet i. Det vil si at inntekter og kostnader knyttet til Explorer, aktiviteter/selskaper på Spitsbergen, og øvrige selskaper/aktiviteter utover hurtigrutetrafikk (i hovedsak eiendomsdrift under produktområdet Other ) holdes utenfor Kystruten Bergen Kirkenes. For hvert av salgskontorene (inkl. Norge) blir inntektene direkte henført til aktuelt skip og aktivitet/produkt, slik at inntekter knyttet til hurtigruteskipene allokeres til Kystruten, mens skip som går i Explorer- virksomhet blir direkte allokert til denne virksomheten. Inntektene fra salgsselskapene innregnes i konsernregnskapet linje for linje etter samme prinsipp som morselskapet Hurtigruten AS. For hurtigruteskip som leies ut (utover de 11 skipene som går i daglig trafikk), vil inntektene fra disse holdes utenfor Kystruten, tilsvarende gjelder også for skipsspesifikke (operative) driftskostnader i slike perioder. Hurtigruten AS anskaffet i 2015 et nytt skip, MS Spitsbergen, som tilhører Explorer segmentet. MS Spitsbergen har i frem til 11. mai 2017 gått i kystrutetrafikk som erstatter for MS Midnatsol som i perioden har gått i explorertrafikk. Inntekter og kostnader knyttet til skipene henføres til det driftssegment som skipet opererer i når inntekten innregnes og kostnaden pådras. MS Spitsbergen gikk inn i kystrutetrafikk igjen 5. september og vil gå langs kysten til 15. mai 2018, mens MS Midnatsol blir benyttet i explorer segmentet. Hurtigruten AS har til enhver tid kun 11 skip knyttet til Hurtigrutesegmentet, i henhold til de krav som avtalen med staten fremsetter for å betjene Kystruten Bergen Kirkenes. Dette innebærer at det ikke vil være opplagskostnader i regnskapet, og dermed heller ikke problemstillinger knyttet til kortere eller lengre utleieforhold utover aktiviteten på Kystruten. Øvrige selskaper i Hurtigruten konsernet (hovedsakelig Hurtigruten Svalbard AS og Hurtigruten Eiendom AS) henføres i sin helhet direkte til andre produktområder. Administrative kostnader ( S,G&A ) knyttet til selskapene i konsernet som driver med salg marked eller drift innenfor hurtigrutevirksomheten, fordeles i sin helhet basert på en fast fordelingsnøkkel. Fordelingsnøkkelen er fastsatt på basis av beregninger hvor både antall gjestedøgn og omsetning er ansett å være den vesentlige kostnadsdriver, og antas således å gi et rimelig bilde på hvordan kostnads- og tidsbruk for administrativt personell faktisk er. Dette omfatter markedsføring, personal og andre administrative driftskostnader i de aktuelle selskapene. I første kvartal 2017 ble Kystruten belastet 75,6 prosent, mens Explorervirksomheten belastes med 24,4 prosent. I andre kvartal ble Kystruten belastet 81,3 prosent og Explorer virksomheten ble belastet 18,7 prosent. I tredje kvartal ble Kystruten belastet for 83,3 prosent og Explorer virksomheten ble belastet for 16,7 prosent og i fjerde kvartal ble kystruten belastet for 83,2 prosent og Explorer virksomheten ble belastet for 16,8 prosent. 16

17 Selskaper som inngår i denne totalen av S,G&A som fordeles (ref pkt 1.4, bullet 11 i instruks); Hurtigruten Pluss AS ( Administrativt personell og Salgsapparat i Norge ) Hurtigruten Sjø AS ( Administrativt personell i bemanningsselskapet ) Hurtigruten GmbH (Salgskontor i Tyskland) Hurtigruten Inc (Salgskontor i USA) Hurtigruten SAS (Salgskontor i Frankrike) Hurtigruten Ltd (Salgskontor i Storbritannia) Hurtigruten Estonia OÜ (Booking og fellesfunksjoner i Tallin, Estland) Alle selskapene er 100 prosent eid av Hurtigruten AS. Sikringsaktiviteter knyttet til bunkers gjelder kun segmentet Hurtigruten Norskekysten da sikringen skjer på grunnlag av faste bunkerskjøp ved faste installasjoner i faste intervaller. Konsernet har ingen sikringsaktiviteter knyttet til inntektsstrømmer i valuta i Konsernet har sikringsaktiviteter knyttet til utbetalinger i forbindelse med bygging av nytt skip som skal gå i Explorer fart. Resultatvirkningene av aktivitetene er i sin helhet bokført på segment Explorer. Valutakursendringer knyttet til inntektsstrømmen fordeles i henhold til inntekter i valuta fordelt på segmentene Hurtigruten Norskekysten og Explorer. Valutakursendringer knyttet til kostnader henføres til det segmentet kostnaden tilhører, dersom det ikke er mulig å henføre til aktuelt segment så skjer fordeling i henhold til fordelingsnøkkel beregnet av antall gjestedøgn og omsetning i segmentene Hurtigruten Norskekysten og Explorer, som beskrevet ovenfor om fordeling av administrative kostnader mellom segmentene. Valutakursendringer knyttet til likvide midler fordeles i henhold til fordelingsnøkkel beregnet av antall gjestedøgn og omsetning i segmentene Hurtigruten Norskekysten og Explorer, som beskrevet ovenfor om fordeling av administrative kostnader mellom segmentene. 17

18 3.2 Tabell 12: Totalregnskap ( TR ) for Kystruten Bergen Kirkenes: Profit & loss Kystruten Bergen - Kirkenes 4. KVARTAL 2017 HITTIL I ÅR Variance Variance (NOK 1 000) Accounts Last year Last year Accounts Last year Last year Brutto distanseinntekter Brutto cruiseinntekter Distanseinntekter - Mat & Drikke Cruiseinntekter - Mat & Drikke Netto billettinntekter passasjerer Mat & drikke, butikk og utflukter Gods- og bilinntekter Andre driftsinntekter Totale salgsinntekter Kontraktsinntekter Totale driftsinntekter Mannskap - sikkerhetsbemanning Bunkerskostnader Reparasjon- og vedlikeholdskostnader Havnekostnader Forsikringskostnader Av- og nedskrivninger/ leie skip Netto tap/ gevinster derivater Andre tap/gevinster netto Netto finansposter Totale kapasitetskostnader Varekost Mannskap - ikke sikkerhetsbemanning Administrative driftskostnader Andre driftskostnader Totale passasjerkostnader Salgs- og markedsføringskostnader Totale markedskostnader Totale kostnader Resultat Hovedforklaringer for 2017 (ref pkt 1.3.b.i i Rapporteringsinstruks): Totale salgsinntekter er økt med 333 millioner kroner. o Netto billettinntekter har en økning på 163 millioner kroner, økningen knytter seg til i sin helhet til cruisevirksomheten der det har vært en økning i antall solgte cruisenetter på 11 prosent, i tillegg til en liten økning i pris per cruisenatt. o Mat, drikke og utflukter viser en økning på 169 millioner kroner, og er en konsekvens av økt satsing på salg om bord på skipene, samt nye og attraktive utflukter i tillegg Mannskapskostnadene er samlet sett redusert med 5 millioner kroner, nedgangen skyldes hovedsakelig at MS Spitsbergen har erstattet MS Midnatsol i januar til april 2017, mens MS Midnatsol gikk i rute i samme periode i Bunkerskostnadene er økt med 77 millioner kroner. Økningen skyldes økning i oljeprisene i perioden etter svært lave priser i 2016 samt vesentlig økning i CO2 avgifter. 18

19 Reparasjon og vedlikeholdskostnader er redusert med 23 millioner kroner. Det var i 2017 gjennomført færre verkstedsopphold, og bortfall av produksjon knyttet til tekniske årsaker var 127 døgn mindre i 2017 enn i 2016, dette gir også vesentlig utslag på vedlikeholdskostnadene. Havnekostnadene er økt med 22 millioner kroner, og knytter seg primært til kostnadsføringer i forbindelse med at havner fikk aksept i rettsvesenet for sin økning av havnekostnader. Økningen i av og nedskrivninger på 24 millioner kroner skyldes hovedsakelig oppgraderinger av flere skip i 2016 og 2017 og reflekterer økt verdi i flåten. Reduksjon i netto tap derivater skyldes at det i 2017 har vært en mer gunstige utvikling på derivatene, sammenlignet med Kostnadsført tap er i sin helhet knyttet til bunkerderivater. Netto finanskostnader er økt med 311 millioner fra i fjor. Finanskostnadene i 2017 er preget av en negativ utvikling på gjeld i EUR. Økningen i varekostnader har sammenheng med økningen i ombordsalg. Økning i Andre driftskostnader skyldes økte kostnader til salgsprovisjoner og varekost for fly/hotell/transfer som følge av økningen i omsetning. Reduksjon i salgs og markedskostnader skyldes at man i 2016 hadde en større innsats knyttet til markedsaktivitet i online løsninger, aktivitet som man har fått uttelling for i 2017, uten at det har vært nødvendig å investere like mye i markedsaktiviteter i

20 Tabell 13: Regnskap for avtale om statlig kjøp av tjenester på Kystruten Bergen Kirkenes ( Regnskapsmessig skille / RSK ) STATLIG KJØP PÅ KYSTRUTEN BERGEN-KIRKENES* (Tall i hele 1000 NOK) Endring Brutto passasjerinntekter distansereisende Kost distansereisende Netto passasjerinntekter distansereisende Ombordsalgsinntekter (inkl. kost) Netto gods- og bilinntekter Andre driftsinntekter Sum egeninntekter statlig kjøp Statens kjøp av tjenester Sum driftsinntekter statlig kjøp Sikkerhetsbemanning Olje og drivstoff Reparasjoner og vedlikehold Havnekostnader Assuranse (forsikringer) Avskrivinger egne fartøy/innleie av fartøy Netto tap/ gevinster derivater Netto tap/ gevinster annet Netto finans Sum kapasitetskostnader statlig kjøp Varekostnad Bemanning som ikke er sikkerhetsbemanning Administrasjonskostnader Andre driftskostnader Sum passasjerkostnader statlig kjøp Markedskostnad og provisjoner Sum markedskostnader og provisjoner Sum kostnader statlig kjøp Resultat før skatt * Offisielle regnskapstall for Norskekysten brukt med departementets definisjon for Regnskapsmessig skille iht anbudsinnbydelsen for nytt anbud Nøkkeltall til RSK: Kapitalavkastning Kystruten Finanskostnader Netto arbeidskapital Driftsmidler Resultat ekskl finansposter Beregnet kapitalavkastning 1,6 % 3,6 % 20

21 Kapitalavkastning fordelt på segment: Kapitalavkastning pr. segment 2017 Norskekysten Explorer Svalbard Annet Sum konsern Hurtigruten Driftsmidler Netto arbeidskapital Sysselsatt kapital Resultat ekskl. finansposter Beregnet avkastning sysselsatt kapital 13,8 % 1,5 % 7,0 % 1,9 % 9,0 % Konsernet opererer internt ikke med noe eksplisitt segmentering av balansen, beregningene som er foretatt innebærer et utstrakt bruk av skjønn. Arbeidskapital er beregnet ut fra tall for Hurtigruten konsernet, fratrukket tilsvarende størrelser for Spitsbergen-konsernet og HRG Eiendom AS (annen virksomhet). Deretter er selskapets interne fordelingsnøkkel for kostnader mellom Norskekysten og Explorer applisert (80,86/19,14). Dette anses å gi tilnærmet rimelig bilde av Netto arbeidskapital for Norskekysten. Driftsmidler er fordelt med 67 prosent til Norskekysten, dette er beregnet ut i fra segmentenes andel av balanseført verdi på skip som utgjør den vesentligste delen av driftsmidlene. Explorer har en større andel av balanseførte verdier skip enn fordelingsnøkkel for kostnader tilsier ettersom segmentet har de nyeste skipene definert som driftsmidler i segmentet. Alle størrelser er til slutt applisert med fordelingsnøkkel for kapasitetskostnader. Øvrige opplysninger tilknyttet rapportering (noter): Sammenhengen mellom RSK og det reviderte konsernregnskapet fremkommer av Tabell 11 (pkt 3.1) og Tabell 13 (nedenfor) med tilhørende kommentarer. Alle kostnader i konsernregnskapet som ikke vedrører Kystruten er fullt ut holdt utenfor fordelingen til TR. Prinsippene for denne segmenteringen fremkommer i kommentarene til pkt 3.1 (Tabell 11). I henhold til retningslinjene for rapportering er enkelte elementer i TR (ref Tabell 12), for eksempel rent kommersielle elementer, holdt utenfor grunnlaget for fordeling av inntekter og kostnader til RSK. Det vises til pkt 3.1 (Tabell 11). I tillegg er poster som ikke vedrører det statlige kjøpet presentert i tabellen under: 21

22 STATLIG KJØP PÅ KYSTRUTEN BERGEN-KIRKENES 2017 Akk Segment Kystruten Andel iht. fordelingsnøkkel (lik 2017 Akk 2016 Akk (Tall i hele 1000 NOK) Brutto passasjerinntekter distansereisende (tabell 12) som kvartal) 10 % Statlig kjøp Statlig kjøp Endring Brutto passasjerinntekter andre reisende % Kost distansereisende % Kost andre reisende % Netto passasjerinntekter distansereisende Kost andre reisende % Utfluktsinntekter % Kost distansereisende % Ufordelte ombordsalgsinntekter ,6 % Sum ombordsalgsinntekter (inkl. kost) Netto gods- og bilinntekter ,8 % Flights/hotels/ transferinntekter % Andre ufordelte driftsinntekter ,6 % Sum andre driftsinntekter Sum egeninntekter statlig kjøp Statens kjøp av tjenester % Sum driftsinntekter statlig kjøp Sikkerhetsbemanning ,3 % Olje og drivstoff ,3 % Reparasjoner og vedlikehold ,3 % Havnekostnader ,3 % Assuranse (forsikringer) ,3 % Avskrivinger egne fartøy/innleie av fartøy ,3 % Netto tap/ gevinster derivater ,3 % Netto tap/ gevinster derivater valuta - % Netto tap/ gevinster annet % Netto finans ,3 % Sum kapasitetskostnader statlig kjøp Varekostnad kost andre passasjerer % Varekostnad utfluktskostnader % Varekostnad distansepassasjerer % Andre ufordelte varekostnader ,6 % Sum varekostnader Bemanning som ikke er sikkerhetsbemanning ,6 % Administrasjonskostnader ,6 % Flight/hotels/transferkostnader % Andre driftskostnader ,6 % Sum andre driftskostnader Sum passasjerkostnader statlig kjøp Markedskostnad og provisjoner ,5 % Sum markedskostnader og provisjoner Sum kostnader statlig kjøp Resultat før skatt

23 Poster holdt utenfor fordeling: Rapporteringslinje: Brutto passasjerinntekter øvrige Brutto passasjerinntekter andre reisende Kost andre reisende Kost andre reisende Helpensjon inntekt (Kost rundtur) Ombordsalgsinntekter (inkl. kost) Utfluktsinntekter Ombordsalgsinntekter (inkl. kost) Flight/hotels/transfer Andre driftsinntekter Netto tap/ gevinster derivater Netto tap/ gevinster derivater - - Netto tap/ gevinster annet Netto tap/ gevinster annet Helpensjon varekost (Kost rundtur) Varekostnad Utfluktskostnader Varekostnad Flight/hotels/transfer Andre driftskostnader Brutto passasjerinntekter andre reisende og Kost andre reisende er holdt utenfor i sin helhet, da disse utelukkende anses å omfatte det som man forenklet omtaler som turister. Ombordsalgsinntekter er redusert med totale inntekter for utflukter (dvs antagelse om at det er utelukkende turister som er brukere av disse), samt alle inntekter fra Helpensjon for øvrige reisende. Netto gods- og bilinntekter er avgrenset til inntekter knyttet til strekningen Tromsø Kirkenes. Dette er beregnet ved å bruke en andel tilsvarende antall døgn strekningen tar av en total rundtur Bergen Kirkenes (3,5døgn/11døgn). Resterende andel (7,5/11) er således trukket fra opprinnelige inntekter. Andre driftsinntekter er fratrukket inntekter knyttet til Fly, hotell og transfer, da disse i sin helhet ikke anses som en naturlig del av det statlige kjøpet i henhold til avtalen. Netto tap/ gevinster derivater" er fratrukket derivater knyttet til valuta da disse utelukkende anses å omfatte det som man forenklet omtaler som turister. Netto tap/ gevinster annet" er hovedsakelig knyttet til valuta og er fratrukket da valuta poster anses å omfatte det man forenklet omtaler som turister. Varekostnad er fratrukket tilhørende varekost knyttet til Fullpensjon øvrige reisende og Utfluktsinntekter (se ovenfor). Varekost knyttet til Fullpensjonsinntektene ( Kost rundtur, som er satsen som benyttes for matens andel av fullpensjonspriser) er beregnet med basis i den kalkyle som ligger til grunn for prisingen av tilhørende inntekt. Denne viser en råvarekost på 48% av kalkulert inntekt. Varekost for Utfluktsinntekter er holdt utenfor i sin helhet. Andre driftskostnader er fratrukket varekost for Fly, hotell og transfer, ref tilsvarende prinsipp for inntektene. 23

24 Tabell 14 Fordelingsnøkler Fordelingsnøkler* Minimumsforpliktelse statlig kjøp, passasjerkilometer Faktisk kapasitet, passasjerkilometer Antall leverte passasjerkilometer, distansereisende Antall leverte passasjerkilometer, andre reisende Netto passasjerinntekter, distansereisende Netto passasjerinntekter, andre reisende Andel kapasitetskostnader som tilordnes statlig kjøp 52,3 % 50,3 % Andel passasjerkostnader som tilordnes statlig kjøp 22,6 % 26,8 % Andel markedskostnader som tilordnes statlig kjøp 18,5 % 22,1 % * Definert i anbudsinnbydelsen for nytt anbud Kystruten Bergen-Kirkenes Minimumsforpliktelse er beregnet ved å multiplisere dager i mnd x ant fartøy x minimum passasjerkapasitet i henhold til anbud. Dette gir et tall for potensielle passasjerdager. Deretter multipliseres dette med gjennomsnittlig daglig passasjerkilometer (regnet som 4900 km for en full rundtur dividert med 11 dager). Faktisk kapasitet er beregnet etter samme prinsipp, men med faktisk passasjerkapasitet i henhold til skipssertifikater i stedet for minimum passasjerkapasitet i henhold til anbudet. Parametrene i modellen er relativt faste. Faktisk kapasitet passasjerkilometer påvirkes i hovedsak av skipsdisponering. Ekstra seilingsstrekning knyttet til Geiranger (2. juni-1.september, 222 kilometer), Hjørundfjorden (2. september- 1. november 100 kilometer), samt Lyngen (8. april- 7. juni, 37 kilometer) (ikke del av den statlige forpliktelsen) er korrigert i RSK ved å korrigere telleren i kapasitetskostnadsnøkkelen. Dette er gjort ved å benytte kun ordinær strekning for en hel rundtur (4 900 km) i kalkulasjonen av passasjerkilometer for det statlige kjøpet. Driftsmidler som inngår i grunnlag for fordeling av inntekter og kostnader til statlig kjøp er i hovedsak skipene som inngår i flåten som opererer Norskekysten, samt tilhørende bookingsystemer. Prinsippene for dette er også beskrevet i kommentarene under pkt 3.1 (Tabell 11). Datterselskaper som er konsolidert i RSK fremkommer i kommentarer under pkt 3.1. Hurtigruten har ingen eierandel i Nor Lines eller andre vesentlige leverandører som påvirker inntekter eller kostnader fordelt til RSK. 24