INNHOLDSFORTEGNELSE Side Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 1 Økonomisk oversikt Investeringsregnskapet 2 Oversikt Balanseregnskapet 3 Regnskapsskjema 1A og 1B - Driftsregnskapet 4 Regnskapsskjema 2A og 2B - Investeringsregnskapet 5 Noter: 1. Endring arbeidskapital 8 2. Pensjon 9 3. Garantiforpliktelser 11 4. Fordringer på kommunale foretak og bedrifter 13 5. Aksjer og andeler 14 6. Avsetninger og bruk av avsetninger 15 7. Kapitalkonto 16 8. Salg av finansielle anleggsmidler 17 9. Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 18 10. Likviditetsreserve 19 11. Regnskapsprinsipper 20 12. Organisering av kommunens virksomhet 21 13. Anleggsmidler 23 14. Investeringer i nybygg og nyanlegg 24 15. Finansielle omløpsmidler 25 16. Avdrag på gjeld 26 17. Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk drift 27 18 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk investering 28 19. Selvkost 29 20. Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil 30 21. Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører 31 22. Revisjonshonorarer 32 23. Årsverk 33 24. Skjæret utvikling AS 34 Driftsregnskapet pr. hovedutvalg og ansvar 35 Lier, 12. april 2013 Regnskapet er avlagt for revisjonen 15. februar 2013 Hans-Petter Christensen Rådmann Egil Brandbu Regnskapsleder
Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 19 49 961 427,38 46 662 281,00 45 927 798,00 47 430 771,10 Andre salgs- og leieinntekter 107 579 897,96 107 071 744,00 90 096 244,00 96 857 084,48 Overføringer med krav til motytelse 9 169 370 099,38 80 614 989,00 99 506 123,00 153 795 542,75 Rammetilskudd 453 289 320,00 453 707 000,00 453 707 000,00 389 679 675,00 Andre statlige overføringer 30 338 345,60 27 621 000,00 27 621 000,00 37 266 273,50 Andre overføringer 867 115,40 50 000,00 50 000,00 1 614 475,78 Skatt på inntekt og formue 633 421 728,06 617 883 000,00 607 883 000,00 591 251 485,07 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 1 444 827 933,78 1 333 610 014,00 1 324 791 165,00 1 317 895 307,68 Driftsutgifter Lønnsutgifter 21,23 632 838 823,85 579 221 110,54 551 416 243,00 589 686 916,72 Sosiale utgifter 2 175 402 515,89 170 533 132,46 169 033 900,00 158 384 409,98 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 196 847 003,19 182 348 512,00 184 860 086,00 186 018 351,78 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 22 289 848 988,61 267 811 225,00 279 395 099,00 262 631 027,08 Overføringer 93 506 082,55 65 925 502,00 56 333 418,00 73 386 304,12 Avskrivninger 13 58 064 557,21 0,00 0,00 55 654 565,91 Fordelte utgifter -62 805 848,00-52 819 600,00-52 819 600,00-53 460 549,31 Sum driftsutgifter 1 383 702 123,30 1 213 019 882,00 1 188 219 146,00 1 272 301 026,28 Brutto driftsresultat 61 125 810,48 120 590 132,00 136 572 019,00 45 594 281,40 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 27 204 941,98 27 514 000,00 30 014 000,00 23 425 112,40 Gevinst på finasielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 27 204 941,98 27 514 000,00 30 014 000,00 23 425 112,40 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 54 761 182,92 58 064 000,00 61 064 000,00 52 715 145,31 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdragsutgifter 16 45 245 650,00 46 424 998,00 62 990 000,00 60 381 510,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 100 006 832,92 104 488 998,00 124 054 000,00 113 096 655,31 Resultat eksterne finanstransaksjoner -72 801 890,94-76 974 998,00-94 040 000,00-89 671 542,91 Motpost avskrivninger 13 58 064 557,21 0,00 0,00 55 654 565,91 Netto driftsresultat 46 388 476,75 43 615 134,00 42 532 019,00 11 577 304,40 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 17 1 576 332,70 1 576 000,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 6 700 000,00 700 000,00 0,00 4 377 884,00 Bruk av bundne fond 6 13 111 131,67 6 079 181,00 3 071 981,00 2 108 410,16 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 15 387 464,37 8 355 181,00 3 071 981,00 6 486 294,16 Overført til investeringsregnskapet 32 459 002,00 32 459 002,00 35 069 000,00 10 750 000,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 6 12 711 332,70 12 711 000,00 10 535 000,00 0,00 Avsetninger til bundne fond 6 7 639 433,10 6 800 313,00 0,00 5 737 265,86 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 52 809 767,80 51 970 315,00 45 604 000,00 16 487 265,86 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 17 8 966 173,32 0,00 0,00 1 576 332,70 Side 1
Økonomisk oversikt - Investeringsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 715 050,00 0,00 0,00 580 654,50 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 8 299 577,18 0,00 0,00 1 816 726,86 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 715 075,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 71 370,05 0,00 0,00 111 224,41 Sum inntekter 9 801 072,23 0,00 0,00 2 508 605,77 Utgifter Lønnsutgifter 2 235 183,30 0,00 0,00 2 963 680,06 Sosiale utgifter 9 946,46 0,00 0,00 52 040,57 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 93 241 204,20 216 362 600,00 140 665 000,00 53 631 518,26 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 12 161 323,03 3 536 000,00 3 500 000,00 8 704 197,82 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 14 107 647 656,99 219 898 600,00 144 165 000,00 65 351 436,71 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 2 577 493,00 0,00 0,00 21 936 757,00 Utlån 28 743 188,01 22 650 000,00 22 650 000,00 18 891 627,00 Kjøp av aksjer og andeler 5 16 565 002,00 16 565 002,00 0,00 191 604,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond 6 1 621 955,92 1 621 800,00 0,00 1 103 005,00 Avsetninger til bundne fond 6 11 566 464,24 0,00 0,00 16 200 595,68 Avsetninger til likviditetsreserve 10 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 61 074 103,17 40 836 802,00 22 650 000,00 58 323 588,68 Finansieringsbehov 158 920 687,93 260 735 402,00 166 815 000,00 121 166 419,62 Dekket slik: Bruk av lån 108 642 167,04 226 995 600,00 130 421 000,00 71 352 903,73 Mottatte avdrag på utlån 14 197 587,19 0,00 0,00 18 526 128,27 Salg av aksjer og andeler 5 90 000,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 18 976 804,50 976 800,00 0,00 1 103 005,00 Overføringer fra driftsregnskapet 32 459 002,00 32 459 002,00 36 394 000,00 10 750 000,00 Bruk av disposisjonsfond 6 300 000,00 300 000,00 0,00 88 454,44 Bruk av ubundne investeringsfond 6 4 036,00 4 000,00 0,00 322 732,68 Bruk av bundne fond 6 2 251 091,20 0,00 0,00 20 000 000,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 14 158 920 687,93 260 735 402,00 166 815 000,00 122 143 224,12 Udekket/udisponert 18 0,00 0,00 0,00 976 804,50 Side 2
Økonomisk oversikt - Balanseregnskapet Noter Regnskap Regnskap i fjor EIENDELER Anleggsmidler 3 106 323 665,00 2 943 750 903,68 Herav: Faste eiendommer og anlegg 13 1 639 559 430,23 1 596 419 669,26 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 27 285 191,25 24 430 402,44 Utlån 168 820 868,52 154 353 357,98 Aksjer og andeler 5 182 048 800,00 165 573 798,00 Pensjonsmidler 2 1 088 609 375,00 1 002 973 676,00 Omløpsmidler 1 357 315 968,72 366 778 579,91 Herav: Kortsiktige fordringer 24 85 713 679,11 71 479 292,39 Premieavvik 2 111 660 160,09 92 428 813,09 Aksjer og andeler 15 13 256 484,00 12 834 068,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 15 6 184 061,00 5 706 286,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 140 501 584,52 184 330 120,43 SUM EIENDELER 3 463 639 633,72 3 310 529 483,59 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 455 310 260,24 473 452 003,33 Herav: Disposisjonsfond 6 30 231 888,90 18 520 556,20 Bundne driftsfond 6 23 443 481,58 28 915 180,15 Ubundne investeringsfond 6 2 797 089,66 1 179 169,74 Bundne investeringsfond 6 27 917 312,43 18 601 939,39 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 9 2 632 751,00 2 632 751,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK inv. 9 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 17 8 966 173,32 1 576 332,70 Regnskapsmessig merforbruk 17 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 18 0,00 976 804,50 Udekket i inv.regnskap 13,18 0,00 0,00 Likviditetsreserve 10 0,00 0,00 Kapitalkonto 7 359 321 563,35 401 049 269,65 Langsiktig gjeld 2 812 991 598,23 2 660 070 797,65 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 1 476 037 267,23 1 332 555 823,65 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 325 000 000,00 250 000 000,00 Andre lån 1 011 954 331,00 1 077 514 974,00 Kortsiktig gjeld 195 337 775,25 177 006 682,61 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 1, 24 195 337 775,25 177 006 682,61 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 463 639 633,72 3 310 529 483,59 MEMORIAKONTI Memoriakonto 65 989 496,58 117 369 163,62 Herav: Ubrukte lånemidler 65 989 496,58 117 369 163,62 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -65 989 496,58-117 369 163,62 Side 3
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 633 421 728,06 567 351 000,00 567 351 000,00 591 251 485,07 Ordinært rammetilskudd 453 289 320,00 399 376 000,00 399 376 000,00 389 679 675,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 25 281 968,69 25 805 000,00 52 805 000,00 58 209 627,50 Sum frie disponible inntekter 1 111 993 016,75 992 532 000,00 1 019 532 000,00 1 039 140 787,57 Renteinntekter og utbytte 27 202 682,98 27 499 000,00 29 999 000,00 23 422 128,38 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 54 755 786,92 58 064 000,00 61 064 000,00 52 699 907,30 Avdrag på lån 45 175 229,00 46 424 998,00 62 990 000,00 60 174 533,00 Netto finansinnt./utg. -72 728 332,94-76 989 998,00-94 055 000,00-89 452 311,92 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 12 711 332,70 12 711 000,00 10 535 000,00 0,00 Til bundne avsetninger 1 831 031,00 0,00 0,00 1 794 367,00 Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk 1 576 332,70 1 576 000,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 1 147 884,00 Bruk av bundne avsetninger 7 646 518,63 2 559 000,00 2 559 000,00 485 305,58 Netto avsetninger -5 319 512,37-8 576 000,00-7 976 000,00-161 177,42 Overført til investeringsregnskapet 32 459 002,00 32 459 002,00 35 069 000,00 10 750 000,00 Til fordeling drift 1 001 486 169,44 874 507 000,00 882 432 000,00 938 777 298,23 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 992 519 996,12 874 507 000,00 882 432 000,00 937 200 965,53 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 8 966 173,32 0,00 0,00 1 576 332,70 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap Fordelt slik: Tjenesteutvalget 865 977 075,65 833 921 325,00 817 471 000,00 805 837 099,19 Miljøutvalget 125 412 538,11 129 600 662,00 128 085 000,00 118 122 059,88 Planutvalget 3 209 657,32 6 096 000,00 5 688 000,00 3 573 956,06 Formannskapet 69 911 155,47 74 251 643,00 69 983 000,00 64 785 221,07 Formannskapet - fellesområder rest. -71 990 430,43-169 362 630,00-138 795 000,00-55 117 370,67 Sum fordelt 992 519 996,12 874 507 000,00 882 432 000,00 937 200 965,53 Merknad: I henhold til forskriften skal kommunen utøve skjønn ved utarbeidelse av skjema 1A og 1B. I oppsatte skjema er aktuelle inntekter og utgifter under fellesområdene (ansvar 700 og 701) oppført i skjema 1A. Inntekter og utgifter tilhørende utvalgene og resterende på fellesområdet er oppført i skjema 1B. Side 4
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler (se også 2B) 107 647 656,99 210 749 490,00 105 985 000,00 65 351 436,71 Utlån og forskutteringer 45 308 190,01 0,00 0,00 19 083 231,00 Avdrag på lån 2 577 493,00 0,00 0,00 21 936 757,00 Avsetninger 13 188 420,16 1 103 000,00 0,00 17 303 600,68 Årets finansieringsbehov 168 721 760,16 211 852 490,00 105 985 000,00 123 675 025,39 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 108 642 167,04 213 935 935,00 94 185 000,00 71 352 903,73 Inntekter fra salg av anleggsmidler 805 050,00 0,00 0,00 580 654,50 Tilskudd til investeringer 715 075,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 22 497 164,37 0,00 0,00 20 342 855,13 Andre inntekter 71 370,05 0,00 0,00 111 224,41 Sum ekstern finansiering 132 730 826,46 213 935 935,00 94 185 000,00 92 387 637,77 Overført fra driftsregnskapet 32 459 002,00-3 597 600,00 11 800 000,00 10 750 000,00 Bruk av avsetninger 3 531 931,70 1 514 155,00 0,00 21 514 192,12 Sum finansiering 168 721 760,16 211 852 490,00 105 985 000,00 124 651 829,89 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 976 804,50 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Fordelt slik: Artene 010-490: Tjenesteutvalget 5615 EIKSETRA REULERINGSPLAN 109 006,25 89 700 0 210 256,25 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN 3 094 145,71 1 219 367 0 827 360,00 8409 KIRKEINVESTERINGER 2 436 000,00 2 436 000 2 400 000 2 605 000,00 8437 KULTURINVESTERINGER 0,00 2 580 000 500 000 420 000,00 8438 KIRKEGÅRDER 800 000,00 800 000 800 000 800 000,00 8446 HENNUMMARKA BHG, INVENTAR OG 0,00 100 000 0 0,00 8452 NØSTEHAGEN, UTSTYR FELLESROM 0,00 100 000 0 0,00 8453 GIFSTAD, INVENTAR OG UTSTYR 0,00 481 000 0 213 129,26 8458 BIBLIOTEKET, MEDIESIKRING 0,00 0 0 214 036,00 8499 REGULERINGSPLAN FROGNER FRA 300 000,00 300 000 300 000 0,00 8500 BILBILIOTEKET - UTLÅNSSYSTEM 241 582,00 240 000 240 000 0,00 9450 SYKEHJEMSUTSTYR 0,00 1 549 200 0 0,00 Sum tjenesteutvalget 6 980 733,96 9 895 267 4 240 000 5 692 209,24 Miljøutvalget 3518 LINNESSTRANDA BARNEHAGE 0,00-23 000 0 1 022 956,62 5356 MASKININVESTERINGER 1 430 000,00 613 700 0 175 059,21 5528 KULTURHUS OPS-KONKURRANSE 93 750,00-1 249 400 0 844 999,39 8202 BYGNINGSMESSIGE IKT TILPASNING 0,00 976 700 0 0,00 8410 KOMMUNEDELPLAN IDRETT / FRILU 1 245 770,00 1 206 100 500 000 561 684,05 8440 HØVIK/STOPPEN 15 594,00 8 464 100 0 4 132 723,88 8441 UTREDNING HEGG SKOLE 0,00 0 0 176 108,62 8442 HENNUMMARKA SKOLE, NY LUFTING 0,00 517 500 0 0,00 8443 NORDAL SKOLE, BRANNVANN OG A 0,00 437 400 0 14 920,00 8454 FLERBRUKSHALL LIERSKOGEN, FOR 0,00 0 0 57 030,00 Side 5
8456 LIERHALLEN, OPPGRADERING GARD 0,00-1 160 300 0 995 578,01 8457 LIERHALLEN, VENTILASJON IDRETT 0,00 0 0 75 000,00 8467 HALLINGSTAD SKOLE - SKIFTE VIND 1 275 514,72 1 028 100 1 100 000 71 905,85 8468 SYLLINGS BARNESKOLE - SKIFTE VI 1 266 593,95 1 028 100 1 100 000 71 906,66 8469 SYLLING U.SKOLE - RADONTILTAK U 90 684,77 800 000 800 000 0,00 8470 ODDEVALL SKOLE - VENT. TILTAK 0,00 1 100 000 1 100 000 0,00 8472 TRANBYHALLEN - OPPGRADERING V 143 750,00 500 000 500 000 0,00 8484 LIERTUN SYKEHJEM - ENOVA 2009 0,00 0 0 3 247,00 8485 LIERBYEN SKOLE - ENOVA 2009 0,00 0 0 23 750,00 8487 SYLLING US - ENOVA 2009 0,00 0 0 15 519,00 8488 LIERBYEN HELSESTASJON - ENOVA 0,00 0 0 4 663,00 8489 HENNUMMARKA SKOLE - ENOVA 200 0,00 0 0 30 181,50 8494 SKOLE/BARENHAGE - RETURPUNKT 1 157 859,50 1 694 800 3 000 000 3 714 757,92 8495 HEIA - FLERBRUKSAHALL 1 717 197,08 10 034 300 0 546 027,42 8496 RENOVERING STORSAL HAUGESTA 41 475,00-270 100 0 220 759,00 8498 ST. HALLVARDHALLEN, REHABILITE 0,00-208 800 0 208 813,98 8501 HEIAHALL 0,00 0 18 750 000 0,00 8502 OPPGRADERING SYKESIGNALANLE 560 912,50 900 000 900 000 0,00 8503 HEGG SKOLE 8 639 817,96 0 0 0,00 8504 EL-BIL HJEMMETJENESTEN 0,00 400 000 400 000 0,00 9000 MINDRE ANLEGG - VANN 1 680 563,13 5 819 600 2 200 000 278 442,79 9022 ETTERBRUK STOPPEN 0,00-405 400 0 874 219,89 9023 MULIGHETSANALYSE HEGG/LIERBY 0,00-545 700 0 545 689,27 9047 OPPGRADERING TIL OFF. TILFLUKTS 4 999,95 0 0 12 712,50 9048 BRANN HEIA SKOLE 2 410 331,93 0 0 0,00 9100 MINDRE ANLEGG - AVLØP 359 688,54 4 892 400 4 400 000 2 116 173,35 9146 SYLLING FYLLPLASS 172 945,92 2 350 400 0 144 324,80 9216 ELVESTI I LIERBYEN 1 476 981,13 648 500 0 0,00 9217 LYNGÅS-NORDAL, GANG-/SYKKELVE 7 024,23-356 700 0 227 876,50 9222 HEIAVEIEN, NY BRO 0,00 45 400 0 0,00 9225 EIKDAMMEN 762 820,20 928 500 0 71 469,00 9226 GROELVA, FLOMDEMPINGSTILTAK 0,00 420 000 0 0,00 9227 TILFLUKTSROM, OPPGRADERING 0,00 423 400 0 35 526,00 9228 SD-ANLEGG, DIVERSE BYGG 55 087,50 1 539 100 0 260 856,46 9230 RÅDHUSET, REHAB. FYRROM 0,00-1 200 400 0 896 137,26 9233 EIKSETERVEIEN, MIDLERTIDIG UTBE 1 400 496,50 611 500 0 99 102,50 9236 RÅDHUSET - OMBYGGING IKT KONT 0,00 1 000 000 0 0,00 9237 RÅDHUSET - OPPGRADERE HOVEDA 0,00 500 000 500 000 0,00 9238 ENØKTILTAK I HENHOLD TIL SIEMEN 247 250,50 1 200 000 1 200 000 349 360,92 9239 MILJØTILTAK - OMLEGGING FYROLJ 0,00 200 000 0 0,00 9242 MILJØFYRTÅRNSERTIFISERING 72 512,50-23 600 0 223 633,14 9243 ENERGIMERKING AV STØRRE KOMM 298 028,75 1 000 000 500 000 0,00 9253 OPPGRADERING AV GRUSVEIER 1 322 802,50 1 966 200 1 500 000 1 185 731,20 9254 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 135 637,13 0 0 798 442,00 9273 MINDRE ANLEGG - VEI 1 697 299,00 1 795 900 1 000 000 1 233 228,77 9279 BANEVEIEN 617 327,00 486 700 0 13 312,50 9289 VEGLYS, STYRING 0,00 1 954 900 0 0,00 9290 VEGLYS 616 893,50 2 983 400 500 000 456 863,75 9291 GJERDING VED TRANBY 0,00 200 000 0 0,00 9292 RASSIKRING 0,00 1 800 200 0 0,00 9293 PROSJEKT LIERBYEN 80 488,76 2 988 000 0 178 720,63 9296 REHABILITERING HVALSDAMMEN O 0,00 1 454 400 0 34 899,50 9299 UTBEDRING ÅMOTVEIEN 15 757,50 357 700 0 384 478,90 9300 NY SKILTING 0,00-11 300 0 11 260,00 9303 TILTAKSPLAN - ANDRE TILTAK 6 552 870,40 7 287 300 8 000 000 5 218 162,69 9304 VEIOMLEGGING KJENNER 1 069 084,06 1 506 900 0 6 275,00 Side 6
9305 VEILYSSTRUKTUR - UTREDNING 115 675,00 4 500 000 4 000 000 0,00 9306 MATTELØSNINGER PÅ EKSISTEREN 48 750,00 162 200 0 104 957,79 9309 UTBEDRING S.EGGEVEI/BANEVEIEN 688 577,50 1 838 700 1 200 000 461 332,50 9310 HOVEDINSPEKSJON AV BRUER 91 000,00 200 000 0 0,00 9311 GJENNOMFØRING AV GATEBRUKSP 187 083,00 4 000 000 3 000 000 0,00 9450 SYKEHJEMSUTSTYR - KJØKKEN 0,00 200 000 200 000 0,00 9457 AGGREGAT RÅDHUSET 0,00 0 0 1 990 113,67 9485 LIERTUN SYKEHJEM - UTBEDRING 0,00 10 954 000 9 900 000 0,00 9486 ERSTATNING FROGNER SYKEHJEM 1 259 767,30 16 739 700 50 000 000 406 000,00 9489 LIERHALLEN - TILTAKSPENGER 0,00 0-3 000 000 0,00 9493 LIERTUN SYKEHJEM - UTEOMRÅDET 2 166 581,00 2 800 000 0 0,00 9506 SANERING ENGERSAND 0,00 2 000 000 0 0,00 9601 HEIA SKOLE, EKSTRATILTAK BRANN 23 062,50 0 0 0,00 9704 INFRASTRUKTUR LIERBYEN 32 566 376,34 42 047 000 0 13 685 140,07 9708 DIVERSE TOMTEAREALER 66 346,00 0 0 10 329,25 9709 ESPEDALOMRÅDET 0,00 6 100 000 6 100 000 0,00 9710 SANERING HASSELBAKKEN/FLÅTAN 130 457,40 2 001 000 0 3 168 539,91 9712 SANERING REISTADLIA 69 556,00 459 200 500 000 4 253,00 9714 HOVEDPLAN VANN, LEDNINGSFORN 1 335 210,67 1 385 300 0 349 885,35 9717 LYNGÅS-NORDAL, VANN OG AVLØP 65 137,80-2 264 900 0 1 056 268,09 9718 LINNES RENSEANLEGG, STYRINGSS 98 713,00 292 100 0 0,00 9720 TRONSTAD, RENESEANLEGG OG SA 154 312,80 5 449 300 0 65 041,20 9725 SANERING LIERSKOGEN, HEIAVEIEN 0,00-301 800 0 0,00 9728 OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅ 0,00-273 400 0 0,00 9729 LINNES RENSEANLEGG - FORSTUDI 0,00 181 400 0 0,00 9730 VA-SANERING BARLINDVEIEN 4 562 662,66 2 175 800 4 400 000 790 291,20 9731 VA-SANERING TVEITABAKKEN 1 685 062,43 454 400 0 273 622,80 9732 INFRASTRUKTUR LIERBYEN. ETAPP 0,00 100 0 0,00 9734 KLIMAENDRING/BRUKERINTR/VANN 0,00 4 500 000 3 300 000 0,00 9735 LINNES RENSEANLEGG, OPPGRADE 1 542 636,50 12 569 600 500 000 2 777 571,28 9736 SYLLING RENSEANLEGG, OPPGRAD 939 658,86 8 031 400 6 600 000 568 606,40 9737 TRONDSTAD RENSEANLEGG OG SA 0,00 2 600 000 0 0,00 9739 KULTURSKOLE PÅ STOPPEN 9 595 579,46 0 0 0,00 Sum miljøutvalget 96 128 016,33 199 407 600 134 650 000 54 336 442,94 Planutvalget 9254 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 0,00 519 300 400 000 55 250,00 9520 KARTVERK 0,00 750 000 375 000 0,00 9522 UTSTYR PLANSEKSJONEN 0,00 239 700 100 000 0,00 Sum planutvalget 0,00 1 509 000,00 875 000,00 55 250,00 Formannskapet 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN 1 834 040,57 7 983 533 4 000 000 3 138 694,28 8203 PC-BRUK FOR FOLKEVALGTE 0,00-312 700 0 612 683,98 9530 MASKINER OG KJØRETØY 2 704 866,13 1 415 900 400 000 1 918 584,00 Sum formannskapet 4 538 906,70 9 086 733 4 400 000 5 669 962,26 Totalt 107 647 656,99 219 898 600 144 165 000 65 351 436,71 Art 790: 0,00 0 0 0,00 Sum fordelt 107 647 656,99 219 898 600 144 165 000 65 351 436,71 Side 7
Note 1 - Endring arbeidskapital ENDRING ARBEIDSKAPITAL Regnskap 2012 Reg.budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Endring arbeidskapital i bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 444 827 933,78 1 333 610 014,00 1 324 791 165,00 1 317 895 307,68 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 9 729 702,18 0,00 0,00 2 397 381,36 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 150 206 066,26 254 509 600,00 160 435 000,00 113 415 368,81 Sum anskaffelse av midler 1 604 763 702,22 1 588 119 614,00 1 485 226 165,00 1 433 708 057,85 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 325 637 566,09 1 213 865 126,00 1 175 345 046,00 1 216 646 460,37 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 107 647 656,99 219 898 600,00 144 165 000,00 65 351 436,71 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 147 892 515,93 143 704 000,00 146 704 000,00 154 116 643,31 Sum anvendelse av midler 1 581 177 739,01 1 577 467 726,00 1 466 214 046,00 1 436 114 540,39 Anskaffelse - anvendelse av midler 23 585 963,21 10 651 888,00 19 012 119,00-2 406 482,54 Endring i ubrukte lånemidler -51 379 667,04 0,00-1 352 903,73 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker Ak inv. 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital -27 793 703,83 10 651 888,00 19 012 119,00-3 759 386,27 Endring arbeidskapital i balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -43 828 535,91 23 035 216,15 Endring ihendehaverobl og sertifikater 477 775,00-20 183 434,29 Endring kortsiktige fordringer 14 234 386,72 1 080 593,42 Endring premieavvik 19 231 347,00 2 777 841,00 Endring aksjer og andeler 422 416,00 3 446 163,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -9 462 611,19 10 156 379,28 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -18 331 092,64-13 915 765,55 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -27 793 703,83-3 759 386,27 Korrigert prinsippendring ressurskrevende tjenester 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0,00 0,00 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL KORRIGERT -27 793 703,83-3 759 386,27 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 42 505 359,28 21 133 113,00 10 535 000,00 25 594 003,74 Bruk av avsetninger 18 919 396,07 9 426 681,00 3 071 981,00 28 000 486,28 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger 23 585 963,21 11 706 432,00 7 463 019,00-2 406 482,54 Side 8
Note 2 - Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en bruttouførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Regnskapsføring av pensjon er endret fra 2002, jf forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Betalt pensjonspremie er utgiftsført, og differansen (premieavviket) mellom betalt pensjonspremie og netto pensjonskostnad inkl.administrasjonskostnader inntekts-/utgiftsføres. KLP KLP Hovedstørrelser fra aktuarberegning for 2012 Fellesordning SPK Sykepleiere Sum 2012 Sum 2011 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 44 672 637 20 322 414 5 087 894 70 082 945 63 330 032 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 41 982 798 14 186 060 5 121 378 61 290 236 53 726 773 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 36 962 206 11 236 153 5 269 499 53 467 858 49 712 436 Administrasjonskostnader 3 493 718 560 458 314 727 4 368 903 5 508 252 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader 77 356 561 21 207 540 7 957 643 106 521 744 81 975 826 Utbetalte pensjoner 27 997 571-2 917 107 30 914 678 29 520 731 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.12 (faktisk forpliktelse) 902 277 214 315 245 770 110 179 063 1 327 702 047 1 204 291 368 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.12 858 798 110 321 448 247 111 581 085 1 291 827 442 1 259 806 089 Verdi av pensjonsmidler 01.01.12 (faktiske pensjonsmidler) 649 107 466 221 349 713 93 446 175 963 903 354 906 314 397 Estimert verdi av pensjonsmidler 31.12.12 (forventet) 667 564 527 239 543 961 95 865 188 1 002 973 676 986 834 916 Netto pensjonsforpliktelse 01.01.12 (re-estimert/virkelig) 253 169 748 93 896 057 16 732 888 363 798 693 297 976 971 Estimert netto pensjonsforpliktelse 31.12.12 191 233 583 81 904 286 15 715 897 288 853 766 272 971 173 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Nåverdi av årets pensjonsopptjening 44 672 637 20 322 414 5 087 894 70 082 945 63 330 032 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 41 982 798 14 186 060 5 121 378 61 290 236 53 726 773 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -36 962 206-11 236 153-5 269 499-53 467 858-49 712 436 Netto pensjonskostnad eks adm. 49 693 229 23 272 321 4 939 773 77 905 323 67 344 369 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 73 862 843 20 647 082 7 642 916 102 152 841 76 467 574 Årets netto pensjonskostnad -49 693 229-23 272 321-4 939 773-77 905 323-67 344 369 Avregning fra tidligere år -141 616 Premieavvik 2012 24 169 614-2 766 855 2 703 143 24 105 902 8 805 148 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik 3 407 916-390 127 381 143 3 398 932 1 241 525 Akkumulert og amortisert premieavvik 2011 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 10 10 10 10 10 Akkumulert premiavvik 31.12.11 77 989 060-4 259 770 7 277 455 81 006 745 78 572 279 Premieavvik tidligere år 6 585 811-333 008 998 282 7 251 085 6 370 581 Akkumulert premieavvik 31.12.12 95 572 863-6 693 617 8 982 316 97 861 562 81 006 846 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 13 475 774-943 800 1 266 507 13 798 481 11 421 965 Årets estimatavvik 2011 13-3 nr c og d Estimatavvik forpliktelse -43 479 104-6 202 477-1 402 022-51 083 603-45 485 372 Estimatavvik pensjonsmidler -18 457 061-18 194 248-2 419 013-39 070 322-39 852 352 Akkumulert og amortisert estimatavvik 2011 13-4 D nr. 2 Estimatavvik forpliktelse 01.01.12 38 955 902-6 207 477-1 402 022 31 346 403-45 485 372 Akkumulert avvik forpliktelse tidligere år pr. 01.01.12 0 - - - -54 750 733 Amortisert avvik forpliktelse i år -38 955 902 6 207 477 1 402 022-31 346 403 100 236 105 Gj. st. samlet avvik - forpliktelse pr. 31.12.12 0 - - - - Estimatavvik midler 01.01.12 24 064 362 18 194 248 2 419 013 44 677 623 1 883 115 Akkumulert avvik midler tidligere år pr. 01.01.12 0 - - - 17 037 483 Amortisert avvik midler i år -24 064 362-18 194 248-2 419 013-44 677 623-18 920 598 Gj. st. samlet avvik - midler pr. 31.12.12 0 - - - Side 9
Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.2011, estimert i fjor -858 798 110-321 448 247-111 581 085-1 291 827 442-1 157 960 781 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -44 672 637-20 322 414-5 087 894-70 082 945-63 330 032 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -41 982 798-14 186 060-5 121 378-61 290 236-53 726 773 Utbetalte pensjoner 27 997 571-2 917 107 30 914 678 29 520 731 Amortisert estimatavvik - forpliktelse -43 479 104 6 202 477 1 402 022-35 874 605-46 330 587 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.12 = UB -960 935 078-349 754 244-117 471 228-1 428 160 550-1 291 827 442 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Verdi av pensjonsmidler 31.12.2011, estimert i fjor 667 564 527 239 543 961 95 865 188 1 002 973 676 1 041 109 026 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 36 962 206 11 236 153 5 269 499 53 467 858 49 712 436 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 73 862 843 20 647 082 7 642 916 102 152 841 76 467 574 Utbetalte pensjoner -27 997 571 - -2 917 107-30 914 678-29 520 731 Amortisert estimatavvik - midler -18 457 061-18 194 248-2 419 013-39 070 322-134 794 629 Estimert pensjonsmidler 31.12.2012 = UB 731 934 944 253 232 948 103 441 483 1 088 609 375 1 002 973 676 Netto balanseført pensjonsforpliktelse -229 000 134-96 521 296-14 029 745-339 551 175-288 853 766 Arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -32 289 019-13 609 503-1 978 194-47 876 716-40 728 380 Beregningsforutsetninger ( 13-5) SPK Forventet avskastn.pensjonsmidler (F) 4,85 % Diskonteringsrente (E) 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst (B) 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsreg.(c og D) 3,16 % Forutsetninger for turn-over (G) : under 20 år 20-23 år 24-25 år 26-30 år 31-45 år 46-50 år Over 50 år AFP - uttak pr aldersgruppe (G) : 62 år 50,00 % 63 år 50,00 % 64 år 50,00 % 65 år 50,00 % 66 år 50,00 % Frivillig avgang (G): inntil 50 år 3,00 % over 50 år 0,00 % KLP 5,50 % 4,50 % 3,16 % 3,16 % 20,00 % 8,00 % 6,00 % 6,00% med fradrag av 0,4% for hvert år over 25 år 4,00% med fradrag av 0,2% for hvert år over 30 år 1,00% med fradrag av 0,1% for hvert år over 45 år 0,00 % 33,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Side 10
Note 3 - Garantiforpliktelser LIER KOMMUNES GARANTIFORPLIKTELSER PR. 31.12.2012 1. BOLIGFORMÅL Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Vestsidevegen Borettslag Innvilget garanti på lån kr. 12,4 mill. 12 400 000 10 018 147 2036 K.sak 78/98 - lån nr. 1593.16.75564 Kommunal garanti for boliger til personer med svak betalingsevne. Innvilget garanti kr 4 mill. K-sak 32/2006 Sosial 3 500 000 3 046 340 Flyktninger 2 000 000 913 200 Husbanken: Borettslaget Bratromvegen 7/9, Tranby - omsorgsboliger Innvilget garanti 20% av lån kr. 10.120.000,- 2 024 000 1 173 779 2025 Restlån pr. 31.12.12 kr 5 868 895,- K.sak 22/95 - lån nr. 11 412583 4 Borettslaget Alfheim - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti 1 062 000 1 062 000 2026 K.sak 82/96 - lån nr. 11 42385 3 Borettslaget Ekelyhagen - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti 1 450 000 1 450 000 2026 K.sak 82/96 - lån nr. 11 425948 4 2. KULTURFORMÅL DNB NOR IF Liungen Innvilget simpel kausjon K-sak 42/2007 400 000 106 674 2019 4. BARNEHAGEFORMÅL Husbanken: Gunnarsbråtan barnehage, innvilget 3 710 000 2 571 100 2026 K.sak 9/94 - lån nr. 11 409812 2 Eikenga Andelsbarnehage Innvilget garanti 5 000 000 2 924 068 2025 K.sak 85/94 og 59/95 - lån nr. 11 420506 5 Tranby Andelsbarnehage BA Innvilget garanti 11 450 000 8 358 979 2033 K-sak 47/01 - lån nr. 11 481698 6 Bakkeli Andelsbarnehage BA Simpel kausjon K-sak 36/05 - byggelån 11 499023 7 5.255.000 2 886 859 2035 Side 11
Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Eikenga Andelsbarnehage BA Innvilget garanti K-sak 44/01 835 000 K-sak 60/02 - Lån nr. 1629.06.98018 (innfridd) 250 000 0 2031 Lier Natur og Landbruks barnehage Innvileget garanti K-sak 34/02 - Lån nr. 1629.05.92007 1 400 000 304 429 2016 Norges Kommunalbank Akebakken Barnehage Innvilget garanti 5 016 000 3 302 234 2027 K.sak 37/97 - lån nr. 20010538 K-sak 14/2007 - lån nr. 20080051 2 000 000 1 827 705 2040 Nøste Foreldrelagsbarnehage BA Innvilget garanti 7 000 000 4 477 813 2028 K.sak 31/97 - lån nr. 20030165 NÆRINGSFORMÅL Kommunekreditt Norge AS Lier Asvo AS Simpel kausjon K-sak 76/04 - lån nr. 10205, 10819 15 000 000 12 368 000 2034 Lier Asvo AS K-sak 77/2011 - lån nr. 8317.52.32551 4 000 000 3 900 000 2031 Glitrevannverket IKS Innvilget garanti 14,42 % av kr 250.000.000,- K-sak 78/2001 - lån nr. 10070/10293 36 050 000 17 445 501 Ika Kongsberg interkommunalt arkiv 6 000 Sum garanti/garantiansvar 114 547 000 78 142 828 Garantifond (2.51 07.01) pr. 31.12.2012 900 150- Kommunen har i regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 5. GARANTI FOR ELVEFORBYGNINGER Kommunen har garantert for eventuelle erstatningsansvar i forbindelse med vel 30 elveforbygningsarbeider i Lierelva med en samlet lengde på ca. 10 km. Garantiforpliktelsen er pålagt av staten. Kommunen er forpliktet til å ha en tilsynsnemnd for elveforbygninger som skal føre tilsyn med gjennomførte forbygninger. I hovedsak innebærer garantiansvaret en forpliktelse til å føre jevnlig tilsyn med forbygninger og rapportere til NVE. NVE foretar vurdering av eventuelle skader eller fare for skader, og gjennomfører i praksis nødvendige utbedringer eller nye forbygninger. Side 12
Note 4 - Fordringer på kommunale foretak og bedrifter FORDRINGER PÅ KOMMUNALE FORETAK OG BEDRIFTER Kortsiktige fordringer Beløp Sektor 2.1368 Kommuneforetak Sektor 2.2268 Kommuneforetak Sum fordringer 0,00 Kortsiktig gjeld Sektor 2.3268 Kommuneforetak 2.3268.xx 0,00 Sum kortsiktig gjeld 0,00 Langsiktig gjeld Sektor 2.4568 Kommuneforetak 2.4568.xx 0,00 Sum langsiktig gjeld 0,00 I henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 punkt 4 skal angis det samlede beløp for fordringer, langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld som gjelder krav på eller gjeld til kommunale og fylkeskommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, kommunale og fylkeskommunale bedrifter etter kommunelovens 11 med eget særregnskap samt for interkommunalt eller interfylkeskommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 med eget særregnskap. Side 13
Note 5 - Aksjer og andeler AKSJER OG ANDELER I SELSKAPER Livsforsikring mv. Investert Endring Markeds beløp forrige år verdi Andel Antall Egenkapitalinnskudd KLP 18 640 522,00 16 565 002,00 Sum egenkapitalinnskudd forsikring 18 640 522,00 Kommuneforetak Biblioteksentralen AL 4 200,00 14 Motorveifinans AL 20 000,00 Lier Industriterminal AS 1 150 000,00 110 Glitrevannverket, egenkapital 35 309 804,00 19% Lier Everk AS 75 000 000,00 7 500 Lier Boligselskap AS 14 000 000,00 100% Innskudd Renovasjonsselskapet 132 000,00 Innskudd Buskerud kommunerevisjon IKS 0,00-90 000,00 Legevakta i Drammensregionen IKS 120 000,00 Lier Asvo 260 000,00 100% 13 Vardar A/S 6.441 B-aksjer 1,00 6 441 Drammen Havn 18% Innskudd Drammensregionen Brannvesen 3 119 000,00 14,8% Søndre Buskerud 110-sentral IKS 125 271,00 11,6% 12 Interkommunal arkiv (IKA Kongsberg) 1,00 3,93% Kommunenes opplæringskontor i Buskerud 1,00 21 Sum aksjer og andeler kommunefortak 129 240 278,00 Private selskaper Enter kompetanse AS 90 000,00 900 Studentbyen Sogn, leierettsbevis 40 000,00 5 Studentbyen Berg, leierettsbevis 8 000,00 1 Ros Hytta AL 100,00 Lierelven Jordvann 10 000,00 4 Tranby Varme og Servicesenter 9 600,00 96 Ytre Lier Jordvann, andeler 9 000,00 9 Lier Boligbyggelag, andeler 3 800,00 Sum aksjer og andeler private selskaper 170 500,00 Sum aksjer og andeler 148 051 300,00 Salg/innløsing av aksjer/andeler: Oppløst uten kompensasjon til andelshavere: Vardar AS, 6.441 B-aksjer, overført fra Buskerud Fylkeskommune. B-aksjene vil først gi fulle eierrettigheter fra det tidspunkt Bfk måtte opphøre som selvstendig fylkeskommune, og i henhold til avtale da overfører A-aksjene i Vardar A/S til selskapet. Aksjene kan på visse betingelser omsettes, men pr. 31.12.12 er det ikke grunnlag for å antyde noen markedsverdi for B-aksjene. Aksjene er derfor pr. 31.12.12 bokført med kr 1,-. Lier kommunes eierandel i Drammen havn er 18%. Kommunene er ansvarlig for selskapets forpliktelser i samme forhold som de er eiere. Verdivurdering. Når det gjelder de største eierandelene har det i 2012 ikke vært endringer i driftsforutsetninger, eierstruktur eller selskapsform som tilsier at ovennevnte balanseverdier ikke er reelle. Side 14
Note 6 - Avsetninger og bruk av avsetninger SPESIFIKASJON OVER AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Disposisjonsfond Regnskap 2012 Regnskap 2011 Disposisjonsfond pr. 1.1. -18 520 556,20-22 986 894,64 Avsatt på driftsregnskapet -12 711 332,70 0,00 Forbruk på investeringsregnskapet 300 000,00 88 454,44 Forbruk på driftsregnskapet 700 000,00 4 377 884,00 Disposisjonsfond pr. 31.12. -30 231 888,90-18 520 556,20 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1. -1 179 169,74-398 897,42 Avsatt til i investeringsregnskapet -1 621 955,92-1 103 005,00 Bruk av i investeringsregnskapet 4 036,00 322 732,68 Ubundne investeringsfond pr. 31.12. -2 797 089,66-1 179 169,74 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1. -18 601 939,39-22 401 343,71 Avsatt til i investeringsregnskapet -11 566 464,24-16 200 595,68 Bruk av i investeringsregnskapet 2 251 091,20 20 000 000,00 Bundne investeringsfond pr. 31.12. -27 917 312,43-18 601 939,39 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1. -28 915 180,15-25 286 324,45 Avsatt til i driftsregnskapet -7 639 433,10-5 737 265,86 Bruk av i driftsregnskapet 13 111 131,67 2 108 410,16 Bundne driftsfond pr. 31.12. -23 443 481,58-28 915 180,15 Vesentlige avsetninger (1000 kr) Beløp Vedtak sak Disposisjonsfond Opprinnelig budsjett 2012 10 535 K-sak 41/2012 1 576 Ubundne Investeringsfond K-sak 41/2012 976 Bundne Investeringsfond Ekstraordinære avdrag formidl.lån 11 495 Bundne Driftsfond Interkommunalt samarbeid spredte avløp 4 915 Vann/avløp 1 831 Side 15
Note 7 - Kapitalkonto DEBET KAPITALKONTO 2.5990.00 KREDIT 01.01.12 Balanse 401 049 269,65 Debetposter i året: Salg av fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: 52 550,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg 93 988 389,63 Avskrivning fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 58 064 557,21 Oppskriving av fast eiendom og anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 10 123 267,36 Salg av aksjer og andeler 90 000,00 Kjøp av aksjer og andeler 16 565 002,00 Nedskriving av aksjer og andeler 0,00 Oppskriving av aksjer og andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale lån 0,00 Utlån 28 743 188,01 Avdrag på utlån - andre lån 14 197 587,19 Avskrivninger på sosiallån 0,00 Avskrivninger andre utlån 78 090,28 Bruk av lånemidler 108 642 167,04 Avdrag på eksterne lån 47 823 143,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 143 481 443,58 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler Endring pensjonsmidler Statens pensjonskasse Statens pensjonskasse 13 688 987,00 KLP KLP 71 946 712,00 31.12.12 Balanse 359 321 563,35 SUM DEBET 683 927 958,65 SUM KREDIT 683 927 958,65 Side 16
Note 8 - Salg av finansielle anleggsmidler Salg av finansielle anleggsmidler Ikke foretatt salg eller omklassifisering av slike midler i 2012 Side 17
Note 9 - Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 IKT-samarbeid med Hurum kommune Interkommunalt tiltak jfr, komm.l. 27 IKT-samarbeid IKT-samarbeid 2012 2011 Overføring fra Lier kommune -10 644 993,54-8 367 397,00 Overføring fra Hurum kommune -6 917 790,00-7 890 134,00 Sum overføringer -17 562 783,54-16 257 531,00 Samarbeidets egne inntekter *) -3 056 427,87-2 795 332,00 Samarbeidets driftsutgifter 20 684 117,51 19 088 533,00 Resultat av virksomheten 64 906,10 35 670,00 Tilbakeført deltakerkommunen Overført til neste driftsår (Hurum) 64 906,10 35 670,00 Udekket underskudd 0,00 0,00 Hurum kommune har betalt kr 64 906,10,- for lite. Beløpet medtas på 1. kvartal 2012. *) herav momskompensasjon 2 857 481,00 2 475 742,00 Side 18
Note 10 - Likviditetsreserve - endring i regnskapsprinsipper LIKVIDITETSRESERVE Avsatt i driftsregnskapet 2.5980.01 DEBET 1.1.11 LIKVIDITETSRESERVE 0,00 KREDIT Bruk av likviditetsreserve 0,00 Styrking av likviditetsreserve 0,00 31.12.11 LIKVIDITETSRESERVE 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 2.5980.02 DEBET 1.1.11 LIKVIDITETSRESERVE 0,00 KREDIT Bruk av likviditetsreserve Styrking av likviditetsreserve 0,00 0,00 31.12.11 LIKVIDITETSRESERVE 0,00 Likviditetsreserven utgikk som begrep fra og med regnskapsåret 2009. ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPP Som påvirker AK drift 2.581 DEBET KREDIT 1.1.11 REGNSKAPSPRINSIPP DRIFT -2 632 751,00 Består av: 2.5810.80 Feriepenger 1992 10 773 940,17 2.5810.01 Resurskrevende tjenester -12 908 000,00 2.5810.82 Renter ordinære 3 728 705,83 2.5810.81 Momskompensasjon -5 645 142,00 2.5810.82 Renter formidlingslån 1 412 035,00 2.5810.83 Materialbeholdning 5 710,00 31.12.11 Prinsippendring drift 0,00-2 632 751,00 Side 19
Note 11 - Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Overog underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Finasiering av investeringsregnskapet. Ny praksis innført fra og med 2008. Dette gjelder spesielt bruk og avsetninger av frie fond. Viser i den forbindelse til kommunelovens kapittel 8, 45 hvor det fremgår at kommunestyret skal vedta budsjett for det kommende kalenderår. Dette medfører at en budsjettpost som er blitt bevilget et år, må bevilges på nytt igjen året etter dersom utgiftene strekker seg over flere år. I praksis vil det si at midler som ikke er blitt benyttet ved utgangen av året, avsettes som udisponert og bevilges opp igjen året etter. Side 20
Note 12 - Organisering av kommunens virksomhet 1. Kommunens organisering a. Organisasjonskart Kommunestyret Formannskapet Hovedutvalgene Rådmannsnivå SAMFUNNS- UTVIKLING TJENESTE- YTING Virksomhetsnivå 2. Styringsprinsipper a. Modell Kommunen har administrativt en to-nivå modell: 1. Rådmannsnivå: Rådmann/kommunalsjefer 2. Virksomhetsnivå: Virksomhetsledere b. Oppgaver, delegasjon med mer. Rådmannen og kommunalsjefene i rådmannsteamet: Helhetlig strategi - samfunnsutvikling og tjenesteyting Overordnet styring/koordinering Organisasjonsutvikling Ansvarlig overfor politisk nivå Oppfølging av virksomhetslederne Virksomhetsledere: Resultatansvar (derunder drifts- og utviklingsansvar) Personalansvar og arbeidsgiveransvar Økonomiansvar Styres gjennom lederavtale, resultatavtale og felles spilleregler 3. Tjenester som løses i egne selskaper/foretak a. Oppgaver lagt til kommunale foretak Ingen b. Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid Kontrollutvalgssekretariat IKT-samarbeid Lier-Hurum Spredte avløp c. Oppgaver lagt til interkommunale selskaper Brannvesen og feiing - Drammensregionens brannvesen IKS Side 21
110 sentral - Søndre Buskerud 110-sentral IKS (Under etablering) Vannproduksjon/forsyning - Glitrevannverket IKS Lærlingekoordinering (delvis) - Kommunenes Opplæringskontor i Buskerud IKS Renovasjon - Renovasjonsselskapet i Drammensregionen IKS Revisjon - Buskerud Kommunerevisjon IKS Legevakt - Legevakta i Drammensregionen IKS Arkivfunksjoner (delvis) - Interkommunalt arkiv for Buskerud, Vestfold og Telemark IKS 4. Tjenester løst av andre (oversikten er ikke uttømmende) a. Kommunale aksjeselskaper (egne rettsubjekter) Strømforsyning - Lier Everk AS (heleid) Boliger - Lier Boligselskap AS (heleid) Tilrettelagte arbeidplasser - Lier ASVO AS (heleid) b. Andre selvstendige rettssubjekter c. Private barnehager En rekke private familie-, korttids- og heldagsbarnehager 2 barnehager eid av Helseforetak d. Andre private drivere Snøbrøyting (delvis) - Diverse leverandører Side 22
Note 13 - Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivninger i h.t. regnskapsforskriftenes 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddel- Avskrivn. gruppe plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg Anlegg Avskr. Bokført verdi Årets Tilgang i Salg/avgang Bokført verdi år 01.01.2012 avskrivning året i året 31.12.2012 EDB-utstyr og kontomaskiner 5 5 354 413,37-3 433 387,91 4 928 186,28 6 849 211,74 Maskiner og kjøretøy 10 11 177 938,80-2 260 699,80 4 134 866,13-52 550,00 12 999 555,13 Inventar og utstyr 10 7 499 363,02-1 448 632,08 1 060 214,95 7 110 945,89 Brannbiler 20 398 687,25-73 208,76 0,00 325 478,49 Sum utstyr, maskiner, tr.midler 24 430 402,44-7 215 928,55 10 123 267,36 27 285 191,25 Friluftslivsanlegg, 20 15 981 944,36-968 984,28 2 239 801,33 17 252 761,41 Idrettsanlegg 20 9 216 769,23-1 092 609,48 0,00 8 124 159,75 Parker, plasser og torg 20 8 964 032,87-689 541,00 1 245 770,00 9 520 261,87 Vannledninger, anlegg 20 116 876 136,42-4 205 694,13 15 786 523,07 128 456 965,36 Avløpsledninger, anlegg 20 267 396 465,94-8 480 406,04 29 253 745,69 288 169 805,59 Renovasjon, toalettanlegg 20 3 047 187,36-309 487,08 172 945,92 2 910 646,20 Skoler 40 786 364 639,63-24 084 639,24 17 778 390,29 780 058 390,68 Barnehager 40 20 649 378,08-660 492,72 391 095,65 20 379 981,01 Idrettshaller 40 28 017 322,68-1 000 590,12 2 081 413,08 29 098 145,64 Boliger 40 5 448 961,17-251 945,76 0,00 5 197 015,41 Veier, veilysanlegg 40 117 336 461,59-4 577 688,45 8 261 259,05 121 020 032,19 Administrasjonsbygg, kultur 50 57 942 259,60-1 489 539,36 11 072 139,88 67 524 860,12 Alders- og sykehjem 50 115 383 294,21-3 037 011,00 5 705 305,67 118 051 588,88 1 552 624 853,14-50 848 628,66 93 988 389,63 1 595 764 614,11 Diverse eiendommer 9 141 990,10 0,00 0,00 9 141 990,10 Diverse tomteområder 31 583 513,27 0,00 0,00 31 583 513,27 Innskuddsleiligheter 3 069 312,75 0,00 0,00 3 069 312,75 43 794 816,12 0,00 0,00 43 794 816,12 Sum faste eiendommer/anlegg 1 620 850 071,70-58 064 557,21 104 111 656,99-52 550,00 1 666 844 621,48 Sum totalt 1 620 850 071,70-58 064 557,21 104 111 656,99-52 550,00 1 666 844 621,48 Side 23
Note 14 - Investeringer i nybygg og nyanlegg Oversikten viser totale investeringer eksklusive finansieringstransaksjoner. (art 3000-3499) Tekst Regnskap 2012 Budsjett 2012 Avvik Regnskap 2011 Investeringer i nybygg og nyanlegg 107 647 656,99 219 898 600 65 351 436,71 Herav interne overføringer 1) 0,00 0,00 107 647 656,99 219 898 600-112 250 943,01 65 351 436,71 Finasiert ved: Lån 79 644 955,11 203 704 600 124 059 644,89 52 680 859,85 Statstilskudd 264 397,00-264 397,00 Andre tilskudd/refusjoner 8 488 163,68-8 488 163,68 1 816 726,86 Egenkapital overført fra driftsregnskapet 15 894 000,00 15 894 000 0,00 10 750 000,00 Egenkapital fond 2 551 091,20 300 000-2 251 091,20 Eierinnskudd 90 000,00-90 000,00 Fast eiendom 100 000,00-100 000,00 Anleggsmidler 615 050,00-615 050,00 103 850,00 107 647 656,99 65 351 436,71 Avvik investeringer/finansiering 0,00 0,00 0,00 Side 24