Avviklingsoppgjør/Fisjon Rusbehandling Midt-Norge med virkning fra 1.1.2014. Rusbehandling Midt-Norge ble besluttet avviklet med virkning fra 1.1.2014. Virksomheten er fisjonert og overført til og. Overføringen er gjennomført som en virksomhetsoverdragelse. Eiendeler, rettigheter, herunder offentlige tillatelser, og forpliktelser tilhørende virksomheten ved Molde behandlingssenter og Ålesund behandlingssenter overføres som en helhet til i tråd med helseforetaksloven 50 om omdanning. Eiendeler, rettigheter, herunder offentlige tillatelser, og forpliktelser tilhørende virksomheten ved Trondheimsklinikken og Kompetansesenter Rus Midt- Norge overføres. Virksomhetsoverdragelsen har selskapsrettslig og regnskapsmessig virkning fra 1.1.2014. Viser til fisjonsplan vedtatt i styresak 100/13 i Helse Midt- Norge R Deling og omdanning av Rusbehandling Midt-Norge og Fusjonsplaner godkjent i foretaksmøter 20. desember 2013. Fisjonsbalanse 1.1.2014 justert for endringer i perioden 1.1.2014 30.4.2014. Fisjonsbalansen er utarbeidet med grunnlag i revidert balanse 31.12.2013. I perioden 1.1.2014 til 30.04.2014 er balansen justert med inn- og utbetalinger vedrørende kundefordringer, andre kortsiktige fordringer, leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld. Justert balanse 1.1.2014 danner grunnlaget for fisjonsbalanse vedrørende og. Foretakskapital på kr 100.000,- tibakebetales til eier Helse Midt-Norge. Fisjonsbalanse 1.1.2014 med tilhørende noter Fisjonsbalanse Rusbehandling Midt-Norge Note Totalt Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 1-102 512 926 102 512 926 Inventar, transportmidler og lignende 2 7 818 485 2 015 937 9 834 422 varige driftsmidler 7 818 485 104 528 863 112 347 348 Investering i andre aksjer og andeler 3 806 480 1 051 551 1 858 031 Pensjonsmidler 4 254 862 704 312 959 174 finansielle anleggsmidler 1 061 342 1 755 863 2 817 205 anleggsmidler 8 879 827 106 284 726 115 164 553 Omløpsmidler Fordringer 5 289 113 420 710 709 823 Driftskreditt - positiv saldo 6 4 918 042 4 061 810 8 979 852 Bankinnskudd, kontanter og lignende 7 4 916 43 404 48 320 omløpsmidler 5 212 071 4 525 924 9 737 995 eiendeler 14 091 898 110 810 651 124 902 549 Egenkapital og gjeld Innskudd egenkapital Foretakskapital - - - Annen innskudd egenkapital 8 - -75 344 662-75 344 662 innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 8 10 477 624 18 645 966 29 123 590 opptjent egenkapital 10 477 624-56 698 696-46 221 072 egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 9-10 519 071-10 109 859-20 628 929 Andre avsetninger for forpliktelser 10-309 248-1 461 866-1 771 114 avsetninger for forpliktelser -10 828 319-11 571 725-22 400 043 Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme konsern 11 - -30 648 699-30 648 699 langsiktig gjeld - -30 648 699-30 648 699 Kortsiktig gjeld Skyldig offentlige avgifter 12-1 027 713-1 057 702-2 085 415 Annen kortsiktig gjeld 13-12 713 490-10 833 830-23 547 320 kortsiktig gjeld -13 741 203-11 891 532-25 632 735 gjeld -24 569 522-54 111 955-78 681 477 egenkapital og gjeld -14 091 898-110 810 651-124 902 549
Note 1 Tomter, bygninger og annen fast eiendom Bygningsmassen er i sin helhet overført til. Institusjon Gnr. Bnr. Tinglysningsdato Dokumentnr. Molde behandlingssenter 23 4 02.02.2014 146598/2014 Ålesund behandlingssenter 50 71,209 02.02.2014 146598/2014 Ålesund behandlingssenter 50 73,845 02.02.2014 146598/2014 Ålesund behandlingssenter 50 846 02.02.2014 146598/2014 Eiendommene er overført til bokførte verdier iht kontinuitetsprinsippet. Bokført verdi 1.1.2014 i Tomter Bygninger kr Molde behandlingssenter 5 854 721 32 018 568 37 873 289 Ålesund behandlingssenter 4 644 625 59 995 011 64 639 636 10 499 346 92 013 579 102 512 925 Note 2 Inventar, transportmidler og lignende Inventar og kunst, samt transportmidler er overført til det foretak hvor driftsmiddelet er i bruk. Driftsmidlene er overført til bokførte verdier ihht kontinuitetsprinsippet. Bokført verdi 1.1.2014 i kr Inventar Kunst Biler Molde behandlingssenter 1 386 385 6 000 490 482 1 882 867 Ålesund behandlingssenter 133 070-133 070 1 519 455 6 000 490 482 2 015 937 Bokført verdi 1.1.2014 i kr Inventar Kunst Biler Trondheimsklinikken 7 321 685 496 800-7 818 485 7 321 685 496 800-7 818 485 Oversikt over biler og bokført verdi: - overførte biler Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Bokført verdi Molde behandlingssenter UR 89541 Skoda Octavia 299 474 Molde behandlingssenter UR 81165 Avensis Stasjonsvogn 191 000 Molde behandlingssenter UR 81153 Volkswagen Transporter - Molde behandlingssenter UR 58082 Ford Mondeo - Ålesund behandlingssenter UF 40785 Wolkswagen Transporter - Ålesund behandlingssenter TV 63922 Woldswagen Caravelle - Ålesund behandlingssenter Ureg. John Deere Gressklipper - - overførte biler Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Bokført verdi Trondheimsklinikken KH 59996 Ford Transit - Bilene er omregistrert til overtakende i 2014. 2
Note 3 Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskuddet pr. 1.1.2014 er fordelt mellom overtakende av KLP. Fordeling av egenkapitalinnskudd Sykepleierordning 78 446 320 221 398 667 Sykehuslegeordningen 35 214 21 872 57 086 Fellesordningen 692 820 676 017 1 368 837 Fellesordningen - andel HMN R * - 33 441 33 441 806 480 1 051 551 1 858 031 * andel som vedrører ansatte som nå er ansatt i Helse Midt-Norge R er tildelt. Oppgjør med Helse Midt-Norge R gjennomføres i 2014. Note 4 Pensjonsmidler Pensjonsmidler pr. 1.1.2014 er fordelt mellom overtakende av KLP. Fordeling av pensjonsmidler Sykepleierordning 254 863 704 312 959 175 254 863 704 312 959 175 Note 5 Fordringer Fordringer pr 1.1.2014 er oppdatert etter inn- og utbetalinger i avviklingsperioden. Fordringer er fordelt etter hvilken institusjon og helseforetak de tilhører. Fordeling av fordringer Helse Møre og Romsdal Fordring på leverandør 47 610 47 610 Depositum leverandør - KoRus 20 000 20 000 Refusjon sykepenger fra Helfo 104 283 259 924 364 207 Forskuddsbetalt forsikringer 1.1.14-30.6.14 94 920 122 550 217 470 Forskudd lønn 15 937 15 937 Fordeling av netto kostnader avviklingsoppgjør 22 300 22 300 44 599 289 113 420 710 709 823 3
Note 6 Bankinnskudd driftskonto Ved fordeling av likviditet; driftskonto i DNB - bank er det tatt utgangspunkt i tidligere overførte midler, blant annet prosjektmidler, som ennå ikke er benyttet, samt forpliktelser betalt av overtakende i 2014. I tillegg er det overført investeringsmidler til for investeringer ved Ålesund behandlingssenter som var påbegynt i 2013 og avsluttes i 2014. Fordeling av likviditet bank "Tiltak for arbeid" - v/molde bs 450 000 450 000 Prosjekt "Trygg Veksling" 276 735 276 735 Rusmestringsenhet "Hustad Fengsel" 1 472 369 1 472 369 Barn som pårørende "Ålesund bs" 590 000 590 000 BiRus - Molde behandlingssenter 60 075 60 075 Investeringsmidler Ålesund bs 1 112 308 1 112 308 Påløpt strøm 2013 50 000 50 000 Etterbetaling "trappetrinnsmodell" 2013 33 610 50 323 83 933 Kassebeholdning innsatt i 2014 3 253 3 253 Rusmestringsenhet "Leira Fengsel" 593 184 593 184 FoU - overførte artikkelpenger Samarb. Org. 76 082 76 082 FoU - overførte midler prosjekt Stipendiat 280 261 280 261 FoU - overførte midler prosjekt Extrastiftelsen 82 122 82 122 KoRus - overførte midler prosjekt A-Å 19 251 19 251 KoRus - overføret driftsmidler fra Helsedir. 59 985 59 985 KoRus - Stimuleringsmidler fra Helsedir. 159 270 159 270 KoRus- Tidlig intervensjon fra Helsedir. 654 313 654 313 Påløpte gjestepasisentkostnader 2013 2 656 711 2 656 711 Påløpte reiseregninger 2013 50 000 50 000 Påløpt medisinkostnader 2013 250 000 250 000 4 918 042 4 061 810 8 979 852 Saldo bank etter reguleringer i 2014 9 079 852 Differanse - Tilbakebetaling foretakskapital til HMN R 100 000 Note 7 Bankinnskudd, kontanter og kasse Kassebeholding pr.1.1.2014 fordeles etter beholding ved institusjonene. Justert kassebeholdning 1.1.2014 Hospital Molde behandlingssenter 23 404 23 404 Ålesund behandlingssenter 20 000 20 000 Trondheimsklinikken 4 916 4 916 4 916 43 404 48 320 4
Note 8 Egenkapital Annen innskudd egenkapital på kr. 75 344 662 overføres i sin helhet til Romsdal. Annen innskudd egenkapital tingsinnskudd av eiendommene ved stiftelse av Rusbehandling Midt-Norge i 2004. Opptjent egenkapital fremkommer etter at alle eiendeler, rettigheter, forpliktelser og gjeld er fordelt. Fordeling egenkapital Annen innskudd egenkapital -75 344 662-75 344 662 Annen opptjent egenkapital (udekket tap) 10 477 624 18 645 966 29 123 590 10 477 624-56 698 696-46 221 072 Note 9 Pensjonsforpliktelse Pensjonsforpliktelsen pr. 1.1.2014 er fordelt mellom overtakende av KLP. Fordeling av pensjonsforpliktelse Hospital Sykehuslegeordningen 450 727 279 953 730 680 Fellesordningen 9 831 077 9 592 640 19 423 717 Fellesordningen - andel HMN R * 237 266 237 266 474 531 10 519 070 10 109 859 20 628 928 * andel som vedrører ansatte som nå er ansatt i Helse Midt-Norge R er tildelt 50/50. Ny beregning for 2014 vil oppdatere fordeling. Dette har ingen likviditetseffekt. Note 10 Andre avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser gjelder tilskudd Tiltak for arbeid og avsetning for overlegepermisjoner. Tiltak for arbeid hadde en saldo 1.1.2014 på kr 450.000,- og tilføres Helse Møre og. Dette gjelder i sin helhet tilskudd til bygningsmassen ved Molde behandlingssenter. Overlegepermisjoner fordeler eller hvor overlegene var ansatt pr. 1.1.2014. Andre avsetninger for forpliktelser Hospital Avsetning "tiltak for arbeid" 450 000 450 000 Avsetning overlegepermisjon 309 248 1 011 866 1 321 114 309 248 1 461 866 1 771 114 5
Note 11 Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld har en saldo på kr 30 648 699,- pr. 1.1.2014. Dette er et lån gitt av Helse Midt- Norge R ved utbygging av eiendommene i 2004. Lånet overføres i sin helhet til Helse Møre og. Note 12 Skyldig offentlige avgifter Skyldige offentlige avgifter fordeles etter hvilken institusjon forpliktelsen er opparbeidet. Fordeling av skyldige offentlige avgifter Påløpt arbeidsgiveravgift av feriepenger 1 027 713 1 057 702 2 085 415 Note 13 Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld er fordelt etter justert saldo 1.1.2014 og henført til det helseforetak aktiviteten/forpliktelsen er opparbeidet. Når det gjelder forpliktelser vedrørende avsetning av kjøp av gjestepasientplasser er det lagt til Hospital v/klinikk for rus og avhengighet, seksjon for analyse og pasientkoordinering. Seksjonen har en regional funksjon. Fordeling av annen kortsiktig gjeld Helse Møre og Romsdal Overførte feriedager 309 952 632 896 942 848 Skyldige feriepenger 7 288 748 7 501 434 14 790 182 Avsetning påløpt kjøp av gjestepasientplasser 2013 2 656 711 2 656 711 Avsetning påløpt medisinkostnader 2013 250 000 250 000 Prosjekt "Trygg veksling" 276 735 276 735 Avsetning påløpt strøm 2013 50 000 50 000 Avsatt etterbetaling lønn "trappetrinnsmodell" 2013 33 610 50 323 83 933 Avsetning påløpte reiseregninger/refusjoner 2013 50 000 50 000 Overførte midler "Rusmestringsenhet" Hustad fengsel 1 472 369 1 472 369 Overførte midler "Barn som pårørende" - Ålesund bs 590 000 590 000 Overførte midler "BiRus" v/ Molde behandlingss. 60 075 60 075 Overførte midler "Rusmestringsenhet" Leira fengsel 593 184 593 184 FoU - overførte midler artikkelpenger 76 082 76 082 Samarbeidsorganet FoU - overførte midler Prosjekt Stipendiat 280 261 280 261 FoU - overførte midler prosjekt Ekstrastiftelsen 82 122 82 122 KoRus - overførte midler prosjekt A-Å Helsedir. 19 251 19 251 KoRus - overførte driftsmidler fra Helsedirektoratet 59 986 59 986 KoRus - prosjekt Stimuleringsmidler Helsedir. 159 270 159 270 KoRus - prosjekt Tidlig Intervensjon Helsedir. 654 313 654 313 Avsetning "risikoposter" virksomhetsoverdragelse 200 000 200 000 400 000 12 713 490 10 833 832 23 547 322 6
Resultatregnskap i perioden 1.1.2014 30.6.2014. Resultatet i avviklingsperioden fra 1.1.2014 til 30.04.2014 ble et underskudd på kr 44.599,08 som er fordelt 50/50 mellom overtakende. Kravet er inntektsført slik at endelig resultat er kr 0,00. Romsdal og kostnadsføres sin resepektive andel som fusjonsutgift. Leieavtaler Husleieavtaler og leasingavtaler er overført til overtakende. Lokalene som ble leid av administrajon i Strandveien 1 på Stjørdal er transportert til Helse Midt-Norge R. Utleier er Tangen Næringsbygg AS. Husleieavtale for Trondheimsklinikken er transportert til. Utleier er Trondheim Helsebygg AS. Molde behandlingssenter leier lokaler av Molde Eiendom KF. Leiekontrakt er transportert til. Leasingavtaler Leasingavtaler vedrører biler er overført til overtakende helseforetak. Oversikt over leasingbiler 1.1.2014 - Overførte leasingkontrakter Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Molde behandlingssenter UR 84389 Toyota Prius Molde behandlingssenter UR 87234 VW Touran Molde behandlingssenter VH 40903 Opel Vivaro Molde behandlingssenter UR 88735 Toyota Prius Vestmo behandlingssenter VH 42793 Opel Vivaro overførte leasingkontrakter Institusjon Registreringsnr. Bilmerke Trondheimsklinikken VH 42792 Opel Vivaro Trondheimsklinikken VH 40569 Opel Vivaro Innberetning av variabel lønn utbetalt i januar 2014 Variabel lønn vil bli innberettet før endelig sletting av foretaket. Oppgjør, plikter og rettigheter Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 100/13 i Helse Midt-Norge R skal forhold som i forbindelse med fisjonen enten er håndtert feil eller har fått utilsiktede konsekvenser eller forhold hvor Partene på forhånd er blitt enige om at det skal foretas justeringer i etterhånd etter at fullstendig informasjon er tilgjengelig. Perioden for forhold til et eventuelt pro & contra oppgjør løper frem til 30.09.14 med en vesentlighetsgrense som settes til kr 500.000,-. 7
Tvister Iht fisjonsplan vedlagt styresak 100/13 i Helse Midt-Norge R skal Partene i virksomhetsoverdragelsen gjennom forhandlinger søke å nå minnelige løsninger på eventuelle konflikter som oppstår med grunnlag i eller i tilknytning til fisjonen. Eventuelle tvister partene ikke enes om avgjøres av Helse Midt-Norge R. Stjørdal, 15.05.2014 Sveinung Aune styreleder Alf Daniel Moen nestleder Tone Sofie Aglen Yvonne Wold Tor Åm styremedlem styremedlem styremedlem Dag Hårstad Adm.dir. 8