AMBULANSE MIDT-NORGE HF Avviklingsoppgjør med fisjonsbalanse med virkning fra

Transkript

1 AMBULANSE MIDT-NORGE HF Avviklingsoppgjør med fisjonsbalanse med virkning fra

2 Avviklingsoppgjør/Fisjon Ambulanse Midt-Norge HF med virkning fra Ambulanse Midt-Norge HF ble besluttet avviklet og virksomheten fisjonert og overført til regionens tre sykehusforetak og med virkning fra Overføringen er gjennomført som en virksomhetsoverdragelse. I tråd med Helseforetaksloven 50 om omdanning, overføres eiendeler, rettigheter og forpliktelser tilhørende Ambulanse Midt-Norge HF, til St. Olavs,, og. Det er besluttet at skal eie bilparken med tilhørende utstyr for hele regionen. overtar samtidig forpliktelsene knyttet til bilpark og utstyr. Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/ virksomheter i Møre og Romsdal overføres som en helhet til. Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/virksomheter i Nord-Trøndelag overføres som en helhet til. Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/virksomheter i Sør-Trøndelag overføres som en helhet til St. Olavs. Fra administrasjon i Ambulanse Midt-Norge HF ved Stjørdal overføres i tillegg en felles servicefunksjon for ambulansevirksomheten i regionen til som skal administrere enheten på vegne av alle tre sykehusforetak. For øvrige balanseposter som ikke kan henføres direkte til noen av lokasjonene er det foretatt en skjønnsmessig vurdering som i størst mulig grad reflekterer realitetene i delingen av virksomheten. Forpliktelser knyttet til framtidig pensjon er fordelt etter ansatte i virksomhetene som overføres. Virksomhetsoverdragelsen har selskapsrettslig og regnskapsmessig virkning fra Det viser til fisjonsplan vedtatt i styresak 77/14 i Fisjon og omdanning av Ambulanse Midt-Norge HF og fisjons- og fusjonsplaner godkjent i foretaksmøter 19. desember Fisjonsbalanse justert for endringer i perioden Fisjonsbalansen er utarbeidet med grunnlag i revidert balanse I perioden til er balansen justert med inn- og utbetalinger vedrørende kundefordringer, andre kortsiktige fordringer, leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld. Justert balanse danner grunnlaget for fisjonsbalansen. Foretakskapital på kr ,- tilbakebetales til eier Norge HF. 2 av 10

3 Fisjonsbalanse med tilhørende noter Norge St Olavs Hospital Fisjonsbalanse Amulanse Midt-Norge HF (tall i hele 1000) Note RHF HF SUM Medisinsteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Sum varige driftsmidler Investering i andre aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum finansielle eiendeler Sum anleggsmilder Fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Foretakskapital Annen egenkapital Sum egenkapital Pensjonsforpliktelse Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Driftskreditt Syldig offentlig avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld EGENKAPITAL OG GJELD Note 1 Medisinsk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Bilparken med tilhørende utstyr er i sin helhet overført til. Med utstyr menes medisinskteknisk utstyr, medisinsk utstyr, redningsteknisk utstyr og kommunikasjonsutstyr. Inventar er overført til det foretak hvor driftsmidlet er i bruk. Driftsmidlene er overført til bokført verdi ihht kontinuitetsprinsippet. Fordeling av driftsmidler Biler Medisinskteknisk utstyr IKT-utstyr i biler Inventar Sum av 10

4 Bilparken består av 149 biler hvorav 7 av kommando/opplæringsbiler leases. Alle ambulanser er eid. Skiltnummer Merke Modell Årsmodell XN38962 Mercedes Sprinter 2012 XN38963 Mercedes Sprinter 2012 LJ37025 Mercedes Sprinter 2009 LJ37292 Mercedes Sprinter 2009 XN38888 Volkswagen Caravelle 2012 LJ36659 Mercedes Sprinter 2009 XR60291 Volkswagen Transporter 2009 XN38980 Mercedes Sprinter 2012 LJ36661 Mercedes Sprinter 2009 XN38976 Mercedes Sprinter 2012 KZ55577 Volkswagen Transporter 2008 XN38988 Mercedes Sprinter 2012 KZ55151 Volkswagen Transporter 2007 LJ37027 Mercedes Sprinter 2009 XN39186 Mercedes Sprinter 2013 KZ55182 Mercedes Sprinter 2008 KZ55173 Volkswagen Transporter 2008 XN38967 Mercedes Sprinter 2012 XN38887 Volkswagen Caravelle 2012 XN38981 Mercedes Sprinter 2012 LJ36653 Mercedes Sprinter 2009 XN38983 Mercedes Sprinter 2012 XN38975 Mercedes Sprinter 2012 LJ36654 Mercedes Sprinter 2009 XN38881 Volkswagen Caravelle 2012 XR52318 Volkswagen Transporter 2007 XN38896 Volkswagen Caravelle 2012 XN38898 Volkswagen Caravelle 2012 UX59516 Mercedes Sprinter 2010 KZ55172 Volkswagen Transporter 2008 XN38876 Volkswagen Caravelle 2012 XD79283 Mercedes Sprinter 2007 XN38966 Mercedes Sprinter 2012 XN38964 Mercedes Sprinter 2012 KZ55906 Volkswagen Transporter 2008 XN38970 Mercedes Sprinter 2012 XN38920 Mercedes Sprinter 2012 XN38892 Volkswagen Caravelle 2012 XN38880 Volkswagen Caravelle 2012 XN38989 Mercedes Sprinter 2012 UR86256 Volkswagen Transporter 2011 XR52314 Volkswagen Transporter 2007 XR52315 Mercedes Sprinter 2007 XN39184 Mercedes Sprinter 2013 XN38877 Volkswagen Caravelle 2012 XN38891 Volkswagen Caravelle 2012 XN38894 Volkswagen Caravelle 2012 XN38886 Volkswagen Caravelle 2012 XN38974 Mercedes Sprinter 2012 LJ37291 Mercedes Sprinter 2009 XN38883 Volkswagen Caravelle 2012 KZ57449 Volkswagen Transporter 2010 XD79282 Mercedes Sprinter 2007 XN38979 Mercedes Sprinter 2012 XN38885 Volkswagen Caravelle av 10

5 LJ36657 Mercedes Sprinter 2009 LJ36662 Mercedes Sprinter 2009 KZ55383 Volkswagen Transporter 2008 XN38878 Volkswagen Caravelle 2012 XN38882 Volkswagen Caravelle 2012 XN38971 Mercedes Sprinter 2012 KZ57448 Volkswagen Transporter 2010 KZ55701 Volkswagen Transporter 2008 XN38897 Volkswagen Caravelle 2012 XA16271 Mercedes Rescueline 210l 2002 LJ36658 Mercedes Sprinter 2009 XN38884 Volkswagen Caravelle 2012 LJ32193 Mercedes Sprinter 2008 XD79288 Mercedes Sprinter 2008 XN38961 Mercedes Sprinter 2012 XN38965 Mercedes Sprinter 2012 XN38895 Volkswagen Caravelle 2012 XN38987 Mercedes Sprinter 2012 XN38890 Volkswagen Caravelle 2012 XN38978 Mercedes Sprinter 2012 LJ36665 Mercedes Sprinter 2009 XN38977 Mercedes Sprinter 2012 LJ37026 Mercedes Sprinter 2009 LJ37028 Mercedes Sprinter 2009 XN38982 Mercedes Sprinter 2012 KZ55170 Volkswagen Transporter 2008 XN38889 Volkswagen Caravelle 2012 LJ39211 Mercedes Sprinter 2010 XN38972 Mercedes Sprinter 2012 LJ36660 Mercedes Sprinter 2009 XN39185 Mercedes Sprinter 2013 XN38973 Mercedes Sprinter 2012 LJ36664 Mercedes Sprinter 2009 XN38690 Mercedes Sprinter 2012 XD79281 Mercedes Sprinter 2007 KZ55039 Mercedes Sprinter 2007 KZ55587 Volkswagen Transporter 2008 XN38984 Mercedes Sprinter 2012 XN38985 Mercedes Sprinter 2012 KZ55053 Volkswagen Transporter 2007 XN38986 Mercedes Sprinter 2012 KZ55716 Volkswagen Transporter 2008 KZ55579 Volkswagen Transporter 2008 XN38875 Volkswagen Caravelle 2012 LJ36655 Mercedes Sprinter 2009 XN38968 Mercedes Sprinter 2012 XN38969 Mercedes Sprinter 2012 KZ55184 Mercedes Sprinter 2008 KZ59803 Volkswagen Transporter 2012 XN38901 Volkswagen Caravelle 2012 KZ57074 Mercedes Sprinter 2009 XR52309 Volkswagen Transporter 2007 KZ55054 Volkswagen Transporter 2007 XN38879 Volkswagen Caravelle 2012 XN38893 Volkswagen Caravelle 2012 KZ55411 Volkswagen Transporter 2008 LJ36663 Mercedes Sprinter 2009 XD79289 Mercedes Sprinter 2008 XN38900 Volkswagen Caravelle 2012 XN38902 Volkswagen Caravelle 2012 KZ55609 Mercedes Sprinter av 10

6 VX33482 Volkswagen Transporter 2008 XN39183 Mercedes Sprinter 2013 KZ55504 NILSSON V KZ55168 NILSSON V XN38899 Volkswagen Caravelle 2012 KZ50119 Mercedes ML Ambulanse 2002 KZ58673 Volkswagen Passat 2011 UR88376 Volkswagen Passat 2012 VH49249 Volkswagen Passat 2013 XD80855 Mercedes Sprinter 2009 XD81813 Mercedes C 200 CDI 204K 2011 XK21849 Volkswagen Passat 2013 XR52319 Volkswagen Transporter 2007 XR52322 Volkswagen Transporter 2008 KZ61178 Volkswagen Tiguan 2013 XD84130 Volkswagen Passat 2013 KZ61072 Volkswagen Passat 2013 KZ61073 Volkswagen Passat 2013 UF18536 Mercedes Rescueline 210l 2003 UE95441 NILSSON V UN27254 CHEVROLET EXPRESS AWD 2005 UF24710 CHEVROLET EXPRESS AWD 2005 KZ52620 CHEVROLET EXPRESS AWD 2005 YU37254 Volkswagen Transporter 2005 KZ61516 Volkswagen Caravelle 2014 KZ61515 Volkswagen Caravelle 2014 DL25002 Mercedes ML Ambulanse 2005 LJ55579 Mercedes Sprinter_ LJ55580 Mercedes Sprinter_ LJ55581 Mercedes Sprinter_ LJ55574 Mercedes Sprinter_ LJ55575 Mercedes Sprinter_ LJ55576 Mercedes Sprinter_ Note 2 Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskuddet pr er fordelt mellom overtakende HF/RHF av KLP. Fordeling av egenkapitalinnskudd Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen dets stab er tildelt. Note 3 Pensjonsmidler Pensjonsmidler pr er fordelt mellom overtakende HF/RHF av KLP. Sykepleierordningen Sykehuslegeordningen Fellesordningen Sum Fordeling av pensjonsmidler Sykepleierordningen Sum Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen og stab er tildelt det HF/RHF den ansatte har tilhørighet etter av 10

7 Note 4 Fordringer Fordringer pr er oppdatert etter inn- og utbetalinger i avviklingsperioden. Fordringer er i fordelt etter tilhørende HF/RHF, med unntak av kundefordringer som i sin helhet er overført for oppfølging. Forskuddsbetalt kostnad lager av uniformer Lager av uniformer er fordelt på tre lager. Lageret i Ålesund er overført til. Lageret på Hospital er overført til. Lageret på Steinkjer er overført. Fordeling av fordringer Lager av uniformer Kundefordringer Erstatningskrav leverandør Fordringer samme konsern Andre fordringer Lønnsforskudd Refusjon sykepenger Ref.feriep.sykepenger Forskuddsbet kostnader Kostnader avviklings- oppgjør Sum Note 5 Bankinnskudd, kontanter og lignende Skattetrekkskonto og trekk på driftskonto overføres i sin helhet. Fordeling bank Skattetrekkskonto Driftskonto Sum Saldo iht utskrift DnB Differanse Differanse gjelder tilbakebetaling av foretakskapital til. 7 av 10

8 Note 6 Egenkapital Annen egenkapital framkommer etter at alle eiendeler, rettigheter, forpliktelser og gjeld er fordelt. Helse Møre og Romsdal Fordeling egenkapital HF Annen egenkapital Sum Note 7 Pensjonsforpliktelse Pensjonsforpliktelsen pr er fordelt mellom HF/RHF av KLP. Fordeling av Helse Nordpensjonsforpliktelse Sykehuslegeordningen Fellesordningen Sum Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen og stab er tildelt det HF/RHF den ansatte har tilhørighet etter Note 8 Skyldig offentlige avgifter Skyldige offentlige avgifter fordeles etter ansattes tilhørighet. Fordeling av skyldig offentlige avgifter Note 9 Annen kortsiktig gjeld Arb.giveravgift feriepenger Sum Annen kortsiktig gjeld er fordelt etter justert saldo og henført til det helseforetak aktiviteten/ forpliktelsen er opparbeidet. Når det gjelder øremerkede prosjektmidler til Transporttilbud til psykisk syke så er det lagt til v/ klinikk for Klinikk for akutt- og mottaksmedisin. Klinikken har en regional funksjon Felles servicefunksjon for ambulansevirksomheten i Midt-Norge (FSF). Fordeling av annen kortsiktig gjeld Konsernintern leverandørgjeld Annen konsernintern gjeld Skyldig feriepenger Påløpt lønn desember Påløpte kostnader til fordeling Øremerkedeprosjektmidler- Transporttilbud til psykisk syke Sum av 10

9 Resultatregnskap i perioden Resultatet i avviklingsperioden fra til ble underskudd på kr som er fordelt mellom HFene i tråd med fisjonsplanen sin fordelingsnøkkel : 47,44 % St. Olavs 28,61 % 23,95 % Kravet er inntektsført slik at endelig resultat er på kr 0,00. St. Olavs, og kostnadsfører sin respektive andel. Leieavtaler Husleieavtaler og leasingavtaler er overført overtakende HF/RHF. Lokalene som er ble leid av administrasjonen i Strandveien 1 på Stjørdal er transportert til. Utleier er Tangen Næringsbygg AS. Øvrige leiekontrakter knyttet til ambulansestasjoner og avdelingskontor er transportert til mottakende HF. Leasingavtaler vedrørende opplæringsbiler/kommandobiler er overført. Øvrige leasingavtaler er overdratt overtakende HF/RHF (eksempel kopimaskiner). Innberetning av variabel lønn Variabel lønn for desember er hensyntatt i fisjonsbalansen. Utbetalingen og innberetning foretas i overtakende HF. Oppgjør, plikter og rettigheter Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 77/14 i skal forhold som i forbindelse med fisjonen enten er håndtert feil eller har fått utilsiktede konsekvenser eller forhold hvor partene på forhånd er blitt enige om at det skal foretas justeringer i etterhånd etter at fullstendig informasjon er tilgjengelig. Enkelte av forholdene hvor partene er enige om at det skal foretas vurderinger knyttet til et pro & contra oppgjør er gjengitt punktvis under (listen er ikke uttømmende). Ansattes tilhørighet konsekvens for fastsettelse av verdier på enkelte balanseposter Pensjon Ukjente / uteglemte eiendeler / rettigheter og forpliktelser Andre forhold Perioden for forhold til et eventuelt pro & contra oppgjør løper frem til med en vesentlighetsgrense som settes til kr Tvister Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 77/14 i skal partene i virksomhetsoverdragelsen gjennom forhandlinger søke å nå minnelige løsninger på eventuelle konflikter som oppstår med grunnlag i eller i tilknytning fisjonsplanen.eventuelle tvister partene ikke enes om avgjøres av. 9 av 10

10 Stjørdal, Sveinung Aune Petter Bjørdal Helge Ristesund styreleder nestleder styremedlem Aud-Mai Sandberg Jan Morten Søraker Håkon Gammelsæter styremedlem styremedlem Adm dir 10 av 10