Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Trenings og medlemsavgifter 407 066 333 351 Offentlig støtte 276 161 237 925 Inntekter ifm egne arrangement 173 398 265 350 Reklameinntekter 166 945 89 020 Inntekter på drift av idrettsanleggene 79 856 126 102 Annen driftsinntekt 379 469 310 674 Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping 97 875 80 020 Sum driftsinntekter 1 580 770 1 442 442 Kontingenter særforbund 17 775 34 703 Kostnder til egne turneringer 98 509 14 220 Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse 133 663 147 628 Utgifter knyttet til treninger 252 306 238 563 Sosiale tiltak for klubbens medlemmer 152 823 60 163 Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre 3 153 670 203 593 Godtgjørelser ifm trening og konkurranser 177 656 115 209 Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu) 326 816 376 737 Kontorkostnader 75 905 18 362 Forsikringer 13 933 8 657 Driftsmateriell og mindre anskaffelser 10 771 50 726 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 5 10 450 0 Honorar ifm innleide tjenster 3 0 80 625 Trener- og lederutviklingskostnader 0 37 375 Kostpris solgte varer 90 608 129 994 Annen driftskostnad 38 353 9 284 Sum driftskostnader 1 553 241 1 525 839 Driftsresultat 27 529-83 398 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 3 136 2 733 Annen rentekostnad 397 16 Resultat av finansposter 2 739 2 717 Årsresultat 1 30 268-80 681 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 30 268 0 Overført fra annen egenkapital 0 80 681 Sum overføringer 30 268-80 681 Side 1
Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Brakker/klubbhus i Middagsåsen 5 34 000 0 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 5 18 500 28 000 Sum varige driftsmidler 52 500 28 000 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 52 500 28 000 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 0 2 800 Forskuddsbetalte leveranser fra Middagsåsen Sportssenter AS4 141 100 0 Sum fordringer 141 100 2 800 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 1 322 374 1 426 072 Sum omløpsmidler 1 463 474 1 428 872 Sum eiendeler 1 515 974 1 456 872 Side 2
Balanse Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Note Opptjent egenkapital Formue 01.01 1 373 570 1 454 251 Årets resultat 30 268-80 681 Formue 31.12 1 1 403 838 1 373 570 Sum egenkapital 1 403 838 1 373 570 Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skyldig offentlige avgifter 2 72 739 66 249 Annen kortsiktig gjeld 39 397 17 053 Sum kortsiktig gjeld 112 136 83 302 Sum gjeld 112 136 83 302 Sum egenkapital og gjeld 1 515 974 1 456 872 Våler, 13.05.2014 Styret i Steinar Hafto Myre Styreleder Atle Helgedagsrud Nestleder Lars Erik Thømt Styremedlem Kim-Reidar Martinsen Styremedlem Arnhild Markestad Styremedlem Per Weum Styremedlem Anders Rognlien Styremedlem Side 3
Regnskapsprinsipper Noter til årsregnskapet - 2013 Vansjø / Svinndal I.L. Rammeverk Utgangspunktet for hvordan regnskapet settes opp er Regnskapsloven med tilhørende anvisninger på hvordan regnskapsposter skal klassifiseres. Idet klubben er høyst levende med god aktivitet og fin økonomi, er regnskapspostene vurdert under forutsetningen om fortsatt drift. Inntekter Inntekter tas normalt fortløpende i takt med opptjeningen. Inntekter hvor det er en viss usikkerhet, blir inntektsført når idrettslaget har mottatt pengene. Kostnader Utgifter blir kostnadsført i takt med inntekten eller den aktivitet som blir utøvet. Eiendeler som koster mer enn kr. 15 000,- blir balanseført som eiendel og kostnadsført over den forventede levetid. Eiendeler Anskaffelser som skal benyttes over flere år blir klassifisert som et anleggsmiddel. Øvrige eiendeler som enten er kontanter/bankinnskudd eller ventes oppgjort til penger i løpet av ett år, blir klassifisert som omløpsmidler. Formue og Gjeld Idrettslagets opptjente egenkapital presenteres som formue. Gjeld med forfall under ett år etter dato for regnskapsavleggelsen klassifiseres som kortsiktig gjeld. Øvrig gjeld og forpliktelser klassifiseres som langsiktig gjeld. Side 4
Note nr. 1 - Formue Noter til årsregnskapet - 2013 Vansjø / Svinndal I.L. Formue 31.12. 1 373 570 1 443 751 Tidligere ikke bokførte bankinnskudd 0 10 500 Formue 01.01 1 373 570 1 454 251 Årets resultat 30 268-80 681 Formue 31.12 1 403 838 1 373 570 Fordeling av formue (og resultat) på gruppene i VS IL : RESULTAT i 2013 Fotball 492 693 398 928 93 767 Håndball 209 553 291 071-81 518 Brett 46 785 31 909 14 876 Alpint 174 745 141 469 33 275 Friidrett 123 666 113 277 10 389 Hovedstyret 356 396 396 916-40 521 Sum formue 1 403 838 1 373 570 30 268 Note nr. 2 - Bankinnskudd Inkludert i regnskapsposten er bundne skattetrekksmidler med kr. 55 412,-. Skyldig skattetrekk 31.12.2013 var kr. 55 385,-. Note 3 - Diverse honorarer Honorar til styret 0 0 Lønn til administrasjonen 134 546 137 196 Honorar til regnskapsfører 0 80 625 Honorar til revisor 0 0 Side 5
Noter til årsregnskapet - 2013 Vansjø / Svinndal I.L. Note nr. 4 - Middagsåsen Sportssenter AS Middagsåsen Sportssenter AS er et heleid selskap av V/S IL som driver skianlegget i Middagsåsen. I forbindelse med oppstart av vintersesongen 2013/2014 forskuddsbetalte VS for sesongkort. Pr. 31.12.2013 var kr. 141 100,- ikke tilbakebetalt til idrettslaget. Sesongen 2013/2014 ble både kort og svært dårlig for Middagsåsen Sportssenter AS. Pr dato for regnskapsavleggelsen har VS IL fremdeles en fordring stor kr. 112 020,-. Ikke leverte ytelser fra Middagsåsen Sportssenter AS i sesongen 2013/2014 forventer styret i VS IL at blir levert i sesongen 2014/2015. Økonomien i Middagsåsen Sportssenter AS er pr dato svak, men de siste ukers arbeide gjør at det et godt håp om drift også i vintersesongen 2014/2015. Dersom det mot formodning ikke skulle bli mer drift i regi av VS IL sitt datterselskap, vil det være begrenset mulighet for at idrettslaget kan få noe tilbake for sitt innbetalte forskudd. Note 5 Anleggsmidler Brakker/ klubbhus i MÅ Driftsløsøre, inventar ol. Anskaffelseskost pr. 01.01.13 28 000 28 000 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 34 950 34 950 = Anskaffelseskost 31.12.13 34 950 28 000 62 950 Akkumulerte avskrivninger 31.12.13 950 9 500 10 450 = Bokført verdi 31.12.13 34 000 18 500 52 500 Årets ordinære avskrivninger 950 9 500 10 450 Sum Økonomisk levetid 5 år 4 år Side 6
Driftsinntekter og driftskostnader Resultatregnskap - spesifisert Trenings og medlemsavgifter -407 065,50-333 350,71 3005 Medlemskontingen -79 400,00-2 060,00 3010 Treningsavgift -327 665,50-331 290,71 Offentlig støtte -276 161,00-237 925,29 3100 Kommunal støtte -45 000,00-51 800,00 3101 Offentlige tilskudd -3 061,60 0,00 3110 Tilskudd LAM Midler -154 621,00-146 412,00 3120 Mottatt mva-kompensasjon -73 478,40-39 713,29 Inntekter ifm egne arrangement -173 398,10-265 350,00 3301 Kiosksalg -132 105,00-121 798,00 3400 Påmeldingsavgifter -41 293,10-46 390,00 3606 Inngangspenger/kiosksalg Vålerhallen 0,00-97 162,00 Reklameinntekter -166 945,00-89 020,00 3510 Sponsorinntekter på drakter/utstyr -149 445,00-89 020,00 3520 Andre profileringsinntekter -17 500,00 0,00 Inntekter på drift av idrettsanleggene -79 856,00-126 102,00 3140 Godtgjørelse for bistand med kunstgressb -79 856,00-126 102,00 Annen driftsinntekt -379 469,19-310 673,94 3220 Tilsyn i haller/skoler -130 000,00-176 190,00 3705 Lotteriinntekter -44 385,00 0,00 3801 Salg av treningstøy -3 720,00-20 100,00 3805 Salg av fotballbanen på Vestland -50 000,00 0,00 3900 Andre driftsinntekter -30 099,19-10 200,00 3901 Mottatte gaver -20 000,00 0,00 3906 Purregebyr 0,00-1 950,00 3910 Inntekt på dugnad -101 265,00-38 885,00 3920 Andre inntekter 0,00-63 348,94 Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping -97 875,24-80 019,78 3130 Grasrotandel fra Norsk Tipping -97 875,24-80 019,78 Sum driftsinntekter -1 580 770,03-1 442 441,72 Kontingenter særforbund 17 775,00 34 703,00 4030 Kontingenter særforbund 17 775,00 34 703,00 Kostnder til egne turneringer 98 509,48 14 219,75 4011 Leie av hall ifm kamper 16 290,00 0,00 4016 Stevnepremier/plaketter 0,00 14 219,75 Side 1
Resultatregnskap - spesifisert 4090 Dommerutgifter 33 008,00 0,00 4300 Arrangmentsutgifter 20 624,18 0,00 4320 Premier 23 445,30 0,00 4340 Andre kostnader knyttet til arrangemente 5 142,00 0,00 Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse 133 663,27 147 627,66 4040 Utgifter egnen Cup/rennavgift 133 663,27 147 627,66 Utgifter knyttet til treninger 252 306,45 238 563,29 4006 Andre treningskostnader 13 984,40 0,00 4012 Overgangsgebyr 0,00 1 500,00 4020 Overganger 3 800,00 0,00 4021 Div. fotball 0,00 87 240,00 4024 Div. alpint 0,00 12 310,64 4031 Staffegebyr 0,00 1 500,00 4032 Spillerlisens 0,00 4 400,00 4070 Forbruksmateriell til gruppens aktivitet 213 826,80 131 612,65 4080 Kostnader til kurs og trenerutdannelse 20 695,25 0,00 Sosiale tiltak for klubbens medlemmer 152 823,42 60 163,21 4050 Sosiale kostnader for VS Medlemmer 116 471,20 0,00 5900 Div. sos. arrangement 36 352,22 60 163,21 Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre 153 670,00 203 592,72 5000 Lønn til ansatte 123 078,00 137 195,72 5020 Feriepenger 11 468,00 0,00 5090 Beregnede feriepenger 0,00 17 053,00 5400 Arbeidsgiveravgift 17 354,00 0,00 5401 Arbeidsgiveravgift av påløpt ferielønn 1 770,00 0,00 5420 Beregnet arbeidsgiveravgift 0,00 19 344,00 7101 Bilgodtgjørelse - prosjekt Middagsåsen 0,00 30 000,00 Godtgjørelser ifm trening og konkurranser 177 655,70 115 208,96 4010 Utgift til trenere 88 696,07 0,00 4500 Fremmedytelse og underentrepr. 0,00 51 000,00 5335 Trenerhonorar 0,00 10 675,60 5430 Kostnader til trenere 0,00 1 790,00 5910 Løperstipend 4 000,00 5 000,00 6790 Andre honorarer 37 500,00 25 000,00 7100 Bilgodtgjørelse, oppgaveplikti 47 459,63 17 353,36 7130 Diett etter sats, oppg.pl 0,00 2 890,00 7140 Reisekostnad iflg. bilag 0,00 1 500,00 Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu) 326 816,46 376 736,80 4000 Leie av treningsanlegg 81 825,00 127 439,80 4200 Vedlikehold treningsanlegg 243 750,00 231 250,00 4310 Leie av anlegg / utstyr 1 241,46 0,00 6303 Leie lokaler etc. eksternt 0,00 11 480,00 Side 2
Resultatregnskap - spesifisert 6310 Vaktmestertjenester 0,00 344,00 6340 Lys og varme 0,00 4 000,00 6394 Utgifter til ny heisbu 0,00 2 223,00 Kontorkostnader 75 905,40 18 362,00 6532 IT kostnader 0,00 2 158,25 6600 IT kostnader 62 910,00 0,00 6800 Kontorutgifter 11 757,25 14 294,75 6840 Aviser, tidsskrifter, bøker o. 0,00 1 250,00 6900 Telefon 738,15 419,00 6940 Porto 500,00 240,00 Forsikringer 13 933,00 8 657,00 7500 Forsikringspremie 13 933,00 8 657,00 Driftsmateriell og mindre anskaffelser 10 771,00 50 726,25 4026 Diverse anskaffelser 0,00 28 264,50 6510 Rep & Vedlikehold av driftsmateriell 719,00 0,00 6520 Inventar som utgiftsføres 10 052,00 0,00 6540 Inventar som utgiftsføres 0,00 7 083,50 6550 Driftsmateriale 0,00 11 827,25 6551 Drift snøscooter 0,00 3 551,00 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 10 450,00 0,00 6010 Avskriving på balanseførte eiendeler 10 450,00 0,00 Honorar ifm innleide tjenster 0,00 80 625,00 6705 Regnskapshonorar 0,00 80 625,00 Trener- og lederutviklingskostnader 0,00 37 375,41 4041 Utgiftskomp. instrukstører fotballskole 0,00 2 800,20 6850 Trenerutdanning 0,00 1 120,00 6860 Kurs- og møtekostnader 0,00 33 455,21 Kostpris solgte varer 90 608,43 129 994,00 4001 Innkjøp av treningsklær for videresalg 2 356,00 0,00 4014 Kiosk salg 0,00 8 408,00 4330 Innkjøp av solgte kioskvarer 44 102,43 0,00 4335 Innkjøp av solgte dugnadssrtikler 44 150,00 0,00 4950 Kjøp av treningstøy 0,00 121 586,00 Annen driftskostnad 38 353,40 9 284,26 7000 Årsavgifter 1 245,00 0,00 7320 Reklame-/annonsekostnader 9 833,40 0,00 7420 Gaver 17 716,00 2 657,50 7770 Bank- og kortgebyr 3 619,00 6 393,00 7780 Gebyr 2 000,00 0,00 7790 Annen kostnad, fradragsberettiget 3 940,00 0,00 Side 3
Resultatregnskap - spesifisert 7799 Andre kostnader 0,00 233,76 Sum driftskostnader 1 553 241,01 1 525 839,31 Driftsresultat -27 529,02 83 397,59 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt -3 135,80-2 733,00 8050 Renteinntekter bank -3 135,80-2 733,00 Annen rentekostnad 397,00 16,00 8150 Rentekostnad bank 397,00 16,00 Resultat av finansposter -2 738,80-2 717,00 Årsresultat -30 267,82 80 680,59 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 30 267,82 0,00 8999 Årets resultat 30 267,82 0,00 Overført fra annen egenkapital 0,00-80 680,59 8999 Årets resultat 0,00-80 680,59 Sum overføringer 30 267,82-80 680,59 Side 4
Balanse - spesifisert Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Brakker/klubbhus i Middagsåsen 34 000,00 0,00 1260 Brakker / klubbhus i Middagsåsen 34 000,00 0,00 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 18 500,00 28 000,00 1250 Snøskuter for utlån 18 500,00 28 000,00 Sum varige driftsmidler 52 500,00 28 000,00 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 52 500,00 28 000,00 Side 1
Balanse - spesifisert Fordringer Kundefordringer 0,00 2 800,00 1500 Kundefordringer 0,00 2 800,00 Forskuddsbetalte leveranser fra Middagsåsen Sportssenter AS 141 100,00 0,00 1579 Tilgode av Middagsåsen Sportssenter AS 141 100,00 0,00 Sum fordringer 141 100,00 2 800,00 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 1 322 374,12 1 426 072,30 1900 Kasse 2 500,00 5 500,00 1920 Kto 1080.18.21559 Plasseringskto fotball 69 363,42 68 327,42 1921 Bank kto 1080.21.18444 Alpingruppa 133 070,61 168 648,15 1922 Bank kto 1080.21.18452 Skigruppa 30 774,52 2 821,52 1924 Bank kto 1080.23.15495 Fotball jenter 09 644,75 16,00 1925 kto 1080.23.36050 Fotball G1999 13 504,00 4 649,15 1926 Kto 1080.23.73533 Snøscooter 579,00 378,87 1927 Kto 1080.25.07238 Fotball 8 713,07 10 974,07 1928 kto 1080.25.07548 Cup/fotball 125 166,94 40 697,00 1929 Kto 10801.25.36033 OCR kto 31,00 678,00 1930 Bank kto 1080.26.62543 V/S A-lag 4 518,44 4 514,44 1931 kto 1083.30.04226 Hovedstyret 205 158,95 309 899,12 1932 kto 1083.30.17077 Fotball brukskonto 220 996,27 239 663,75 1933 Bank kto 1083.30.17549 Håndball 198 502,86 288 571,14 1934 Kto 1083.30.17778 Friidrett 123 665,44 113 276,84 1935 kto 1080.27.46143 Vollyball 29 322,35 21 032,35 1936 Bankkto 1080.85030 Øst Brett klubb 46 784,82 48 908,84 1937 kto 1083.30.16887 orientering 1 798,45 1 797,45 1938 kto 1083.09.13500 orientering 16 621,22 16 400,22 1939 Kto 1080.28.73773 Foptball 2002-2004 2 101,00 1 077,00 1940 kto 1080.29.38204 Medlemsnett 7 919,00 2 029,00 1941 kto 1080.29.95496 Fotball 2005 6 960,00 5 300,00 1942 kto 1080.28.35049 Fotball 2002 6 520,27 4 742,95 1943 kto 1080.23.14995 Fotball 1998 11 745,74 16 165,02 1950 Bank skattetrekk 55 412,00 50 004,00 Sum omløpsmidler 1 463 474,12 1 428 872,30 Sum eiendeler 1 515 974,12 1 456 872,30 Side 2
Balanse - spesifisert Egenkapital og gjeld Opptjent egenkapital Formue 01.01-1 373 570,30-1 454 250,89 2040 Egenkapital 01.01-1 373 570,30-1 454 250,89 Årets resultat -30 267,82 80 680,59 2050 Årets over- / underskudd -30 267,82 80 680,59 Formue 31.12-1 403 838,12-1 373 570,30 Sum egenkapital -1 403 838,12-1 373 570,30 Gjeld Kortsiktig gjeld Skyldig offentlige avgifter -72 739,00-66 249,00 2600 Forskuddstrekk -55 385,00-46 905,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -17 354,00-19 344,00 Annen kortsiktig gjeld -39 397,00-17 053,00 2785 Påløpt arbeidsgiveravgift på ferielønn -1 770,00 0,00 2940 Skyldig feriepenger -14 527,00-17 053,00 2971 Ubrukte - øremerkede midler -25 000,00 0,00 2991 ibnnbet.egenandeler vedr. fotballtur 1 900,00 0,00 Sum kortsiktig gjeld -112 136,00-83 302,00 Sum gjeld -112 136,00-83 302,00 Sum egenkapital og gjeld -1 515 974,12-1 456 872,30 Side 3