Årsregnskap. Ski IL Ishockey

Transkript

1 Årsregnskap 2017

2 Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note Driftsinntekter 1 Sponsor- og salgsinntekter Offentlige tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader 1 Varekostnad Lønns- og personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader 6, Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Sum finansposter ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Til annen egenkapital Sum disponering

3 Balanse EIENDELER Note Anleggsmidler Maskiner Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Varelager Sum varelager Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 Balanse EGENKAPITAL OG GJELD Note Annen egenkapital Egenkapital Årsresultat Sum annen egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skatt og offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Ski, Jan Thomas Birkeland (sign) Harald Dahl (sign) Philip Iversen (sign) Styreleder Nestleder Styremedlem John A. Aasen Bunæs (sign) Kenneth Thomas (sign) Kjell Magne Remmem (sign) Styremedlem Styremedlem Styremedlem Therese B. Byom (sign) Christina Falk (sign) Trine Lise B. Aamodt (sign) Styremedlem Styremedlem Styremedlem

5 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskaps- og revisjonsbestemmelsene for små organisasjonsledd tilknyttet NIF. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet er ført etter regnskapsprinsippet. Dette innebærer at inntekter er registrert i den periode de er inntjent og utgifter er registrert i den periode de er påløpt. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassfisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilvsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anksaffelseskost, men ikke til høyere verdi enn gjelden knyttet til anleggsmidlet. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden men minst med et årlig beløp som tilsvarer nedbetalingen av langsiktig gjeld tilknyttet anlegget/driftsmiddelet. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og fremtidig salgsverdi fratrykket salgskostnader. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter evt. fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som de er påløpt.

6 Noter til regnskapet Note 2 Salgs- og sponsorinntekter Regnskapsposten består av: Kafe Blueline og publikumsåpent 1) Salg av utstyr Andre salgsinntekter Støtte skøyte- og hockeyskolen Sponsorinntekter Sum ) Se prosjektregnskap i note 6. Note 3 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: Momskompensasjon Lokale aktivitetsmidler hodestøtte Lokale aktivitetsmidler prosjektstøtte Grasrotandel Aktivitetsmidler prosjekter NIHF Andre tilskudd fra Ski Kommune Sum Note 4 Andre inntekter Regnskapsposten består av: Medlemskontingenter og treningsavgifter Camper 1) Isutleie Skøyte-og hockeyskolen 2) Ishockeyfritidsordningen (IFO) 3) Andre inntekter Salg av driftsmidler Sum ), 2), 3) Se prosjektregnskap i note 6. Note 5 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader Trenerhonorar lag Trenerhonorar IFO Trenerhonorar skøyte-og hockeyskolen Trenerhonorar camper Lønn kafé- og publikumsåpent Lønn drift av utesibane Diverse annen lønn Feriepenger Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum Honorar og annen godtgjørelse til ledende personer Styreleder 0 0 Styremedlemmer 0 0

7 Noter til regnskapet Note 6 Prosjektregnskap Prosjekektregnksapene viser isolerte resultateter for aktiviteter der det er sammenheng mellom inntekter og kostnader. For å operere med sammenliknbare tall år for år er det benyttet full sats for arbeidsgiveravgift, uavhengig av evt. refundert arbeidsgiveravgift. Momskompensasjon er ikke hensyntatt i prosjektregnskapene. i)) Kafé Blueline - og publikumsåpent: Inntekter Kafé Blueline Inntekter publikumsåpent Lønnskostnader inkl. arbeidsgiveravgift Varekostnader Resultat ii)) Skøyte- og hockeyskolen / rekrutterringsgruppa Inntekt deltakeravgift Støtte skøyte- og hockeyskolen Lønnskostnader inkl. arbeidsgiveravgift Driftskostnader Resultat iii) Hockeycamp høst-og vinteferie Inntekt deltakeravgift Lønnskostnader trenere/mannskap inkl. arbeidsgiveravgift Andre driftskostnader (mat etc.) Resultat iv) Ishockeyfritidsordningen (IFO) Inntekt deltakeravgift Lønnskostnader trenere/mannskap inkl. arbeidsgiveravgift Trenerhonorar fakturert Andre driftskostnader (mat etc.) Resultat Note 7 Andre driftskostnader Andre driftskostnader Sum Med bakgrunn i at klubben har endret kontostuktur fra er det ikke utarbeidet spesifikasjon av driftskostnadene mot foregående år. Det henvises til vedlagte resultatrapport med sammenlikning mot vedtatt budsjett.

8 Noter til regnskapet Note 8 Varige driftsmidler Balanseposten består av: Ismaskin Kantfres 2017 Bokført verdi pr Tilgang Avgang Tap avgang driftsmiddel Årets avskrivninger Bokført verdi pr Anskaffelseskost Note 9 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende. Note 10 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: Forskuddsbetalte kostnader Opptjente, ikke fakturerte, inntekter Fordring oppgjørskonti kortomsetning Sum Note 11 Bankinnskudd Av likvide midler på kr ,43,- utgjør bundne skattetrekksmidler kr ,- og lagsmiljøenes bankinnskudd kr ,- (jf. note 13). Note 12 Egenkapital Bundet Annen Sum egenkapital egenkapital egenkapital Egenkapital pr Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital Årets endring avsetning avskrivning driftsmidler Egenkapital pr Note 13 Annen kortsiktig gjeld Regnskapsposten består av: Påløpte feriepenger Påløpte lønnskostnader Påløpte driftskostnader Korsiktig gjeld lagmiljø (bankinnskudd) Sum

9 RESULTATRAPPORT SKI IL ISHOCKEY 2017 Regnskap Budsjett Avvik 3101 Kafeinntekter Salg av utstyr Isleie Andre inntekter Sponsorinntekter Støtte skøyte-og hockeyskolen LAM, momskompensasjon og aktivitetsmidler Grasrotandel Bingoinntekter Medlemskontingent Treningsavgift Skøyte - og hockeyskolen Ishockeyfritidsordningen Camper Publikumsåpent Salgssum solgte anleggsmidler Sum driftsinntekter Varekjøp, avg. pliktig Varekjøp, avg. fritt Kassediff Sum varekostnader Lønn til ansatte Lønn til ansatte uten aga Lønn inkl. feriepenger Feriepenger Avsatte personalkostnader Arbeidsgiveravgift Avsatt arb.g.avg. av feriepenger Kantinekostnad Yrkesskadeforsikring Sum personalkostnader Avskrivning maskiner Leie lokaler Leie driftsmidler, inventar m.m Leie datasystemer Kostnadsførte anskaffelser Inventar Diverse driftskostnader Hockeyskolen Cuper Treningsutstyr Dommerutstyr Matservering Camper Rep. og vedlikehold bygg Rep. og vedlikehold anlegg Rep. og vedlikehold inventar og utsyr Rep. og vedlikehold ismaskiner Revisjonshonorar Regnskapshonorar Honorar økonomisk rådgivning

10 6780 Dommerhonorar Andre honorar Kontorrekvisita Møter, kurs, oppdatering Annen kontorkostnad Telefon og datakommunikasjon TV-abonnement Porto Forsikring og avg. transportmiddel Km.godtgjørelse, oppg.pl Km.godtgjørelse, avsetning Reisekostnad, ikke oppg.pl Reklame, annonser Representasjon, fradragsberettiget Kontingent, fradragsberettiget Avgifter Ishockeyforbundet Avgifter Idrettskrets Avgifter Alliansen Gaver, fradragsberettiget Gaver, ikke fradragsberettiget Forsikringspremie Bank og kortgebyrer Øreavrunding Annen kostnad m/fradrag Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter, bank Finansinntekter Rentekostnader, andre Valutatap (disagio) Finanskostnader Sum finans Årsresultat