ÅRSRAPPORT AS Landkredittgården 29. regnskapsår 2012
Foto: Bjørn H. Stuedal (der ikke annet er angitt) Konsernet Landkreditt tar forbehold om mulige skrive-/trykkfeil i rapporten. ÅRSRAPPORT AS Landkredittgården 2012
AS LANDKREDITTGÅRDEN Årsberetning 2012
AS LANDKREDITTGÅRDEN Styrets årsberetning for 2012 AS Landkredittgården er stiftet i 1984 som et heleid datterselskap av Landkreditt SA. Formålet med selskapet er eiendomsdrift og annen forretningsvirksomhet. Selskapet eier bygningen Karl Johans gate 45, Oslo, oppført i 1897. Hele bygningen er utleid til kontor-, butikk- og restaurantvirksomhet. Det er styrets vurdering at grunnlaget for videre drift er meget godt, og årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Regnskapet viser sum driftsinntekter 20.233.405 kroner (19.998.490 kroner). Driftsinntektene øker som følger av årlige justeringer i husleier. Alle utleieforhold er av langsiktig karakter. Driftskostnadene er knyttet til løpende drift, vedlikeholds- eller utbedringsarbeider. Sum driftskostnader utgjør 7.077.245 kroner (6.597.687 kroner). Driftskostnadene er noe lavere enn forventet. Resultat av finansposter viser en netto kostnad på 41.308 kroner (146.678 kroner). Skattekostnaden er beregnet til 3.673.840 kroner (3.711.136 kroner). Årsresultatet etter skatt utgjør 9.441.013 kroner sammenlignet med 9.542.989 kroner året før. Den underliggende driften av selskapet har i 2012 utviklet seg bedre enn forventet. Egenkapitalen, etter avsatt konsernbidrag, utgjør 52.878.433 kroner (50.637.421 kroner). 41.817.088 kroner er fri egenkapital. Det forventes også et godt resultat i 2013. Eiendommen er delvis finansiert gjennom et 5-årig rammelån i Landkreditt Bank AS, basert på flytende NIBOR-prising. Styret i Landkredittgården AS er oppnevnt av styret i Landkreditt som representerer aksjene, og har bestått av Ole Laurits Lønnum (styrets leder), Siw Farstad og Jon Martin Østby, som også er administrerende direktør i selskapet. Det er ikke iverksatt spesielle tiltak i forhold til likestilling mellom kjønnene ut over at styret består av 1 kvinne og 2 menn. Det er ikke betalt honorar til styrets medlemmer i 2012. Landkredittgården har ikke egne ansatte og det er ikke utbetalt lønn eller honorar av noen art til administrerende direktør. Selskapet forurenser ikke det ytre miljø. Selskaper driver sin virksomhet i Oslo. Det har etter regnskapsavslutningen ikke oppstått forhold som er av betydning for vurderingen av selskapets stilling. Det foreslås at årets overskudd på 9.441.013 kroner disponeres som følger: Konsernbidrag til Landkreditt SA Overført til annen egenkapital 7.200.000 kroner 2.241.013 kroner Oslo, den 31. desember 2012 31. januar 2013 AS Landkredittgården Ole Laurits Lønnum Siw Farstad Jon Martin Østby Styreleder Adm. direktør 4 AS Landkredittgården
5
RESULTATREGNSKAP (Alle tall i hele kroner) NOTE 2012 2011 Husleieinntekter 18.408.987 18.218.489 Andre driftsinntekter 1.824.419 1.780.001 SUM DRIFTSINNTEKTER 5 20.233.405 19.998.490 Drift og vedlikehold 3.840.638 3.447.194 Administrasjonskostnader 5,8 642.568 583.861 Ordinære avskrivninger 2 2.594.039 2.566.632 SUM DRIFTSKOSTNADER 7.077.245 6.597.687 DRIFTSRESULTAT 13.156.161 13.400.803 Renteinntekter 5 11.654 8.128 Rentekostnader til konsernselskap 5 48.219 154.691 Andre finanskostnader 4.743 115 RESULTAT AV FINANSPOSTER -41.308-146.678 RESULTAT FØR SKATT 13.114.853 13.254.125 Skattekostnad 6 3.673.840 3.711.136 PERIODENS RESULTAT 9.441.013 9.542.989 DISPONERINGER OG OVERFØRINGER Konsernbidrag til Landkreditt SA 4 7.200.000 6.480.000 Overført til annen egenkapital 2.241.013 3.062.989 Sum disponeringer og overføringer 9.441.013 9.542.989 6 AS Landkredittgården
BALANSE (Alle tall i hele kroner) EIENDELER NOTE 31.12.2012 31.12.2011 Utsatt skattefordel 6 1.061.345 1.239.995 Fast eiendom 2 55.314.681 56.927.933 Inventar 2 734.297 895.625 Aksjer Byfolk Oslo Sentrum 5.760 5.760 SUM ANLEGGSMIDLER 2 57.116.082 59.069.313 Andre fordringer 58.780 0 Bankinnskudd (herav bundet kr 0) 5 7.255.210 3.241.436 SUM OMLØPSMIDLER 7.313.990 3.241.436 SUM EIENDELER 64.430.072 62.310.749 GJELD OG EGENKAPITAL 31.12.2012 31.12.2011 Aksjekapital 4 10.000.000 10.000.000 Annen egenkapital 4 42.878.433 40.637.421 SUM EGENKAPITAL 52.878.433 50.637.421 Langsiktig gjeld til konsernselskap 5 0 0 Annen langsiktig gjeld 0 0 SUM LANGSIKTIG GJELD 0 0 Betalbar skatt 6 695.190 756.513 Skyldige offentlige avgifter 424.440 409.035 Leverandørgjeld 349.640 212.591 Avsatt konsernbidrag 5 10.000.000 9.000.000 Annen kortsiktig gjeld 5 82.370 1.295.189 SUM KORTSIKTIG GJELD 11.551.639 11.673.328 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 64.430.072 62.310.749 Oslo, den 31. desember 2012 31. januar 2013 AS Landkredittgården Ole Laurits Lønnum Siw Farstad Jon Martin Østby Styreleder Adm. direktør 7
NOTER NOTE 1 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven 1998 og norsk god regnskapsskikk. Morselskapets forretningsadresse er: Postboks 1824 Vika 0123 Oslo. Konsernets regnskaper kan fås ved henvendelse til morselskapets forretningsadresse. Det er anvendt enhetlige regnskapsprinsipper for alle selskapene som inngår i konsernet. Alle inntekter, kostnader, tap og gevinster som direkte angår ett konsernselskap inntektsføres/belastes dette konsernselskapets regnskap. Felleskostnader belastes det enkelte selskap den andel som vedrører dette selskapets aktiviteter. Konserninterne transaksjoner verdsettes til markedspriser. VURDERING AV BALANSEPOSTER Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom det har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skattefordel balanseføres. Inntektsføring skjer ved opptjeningstidspunktet. NOTE 2 VARIGE DRIFTSMIDLER INVENTAR BYGNING TEKNINSK ANNET SUM BYGG Anskaffelseskost 1.1.2012 3.066.009 100.488.002 7.442.407 676.610 111.673.028 + Tilgang dette år 0 261.045 558.411 0 819.456 - Avgang dette år 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2012 3.066.009 100.749.047 8.000.818 676.610 112.492.484 Akk. ord. avskrivn. 1.1.2012 2.170.384 50.363.605 638.870 676.610 53.849.469 + Årets avskrivninger 161.331 2.043.171 389.537 0 2.594.039 Akk. ord. avskrivn. 31.12.2012 2.331.715 52.406.776 1.028.407 676.610 56.443.508 Bokført verdi 31.12.2012 734.294 48.342.271 6.972.411 0 56.048.976 Avskrivningssatser 10-20 % 2 % 5 % 33 % Nyanskaffelser vedrørende tekniske installasjoner avskrives over 20 år. 8 AS Landkredittgården
NOTE 3 FORDRINGER Selskapet har ingen kundefordringer pr 31.12. NOTE 4 EGENKAPITAL INNSKUTT OPPTJENT SUM EGENKAPITAL EGENKAPITAL EGENKAPITAL Balanse 01.01.2012 10.000.000 40.637.421 50.637.421 Årets resultat 9.441.013 9.441.013 Avgitt konsernbidrag -7.200.000-7.200.000 Balanse 31.12.2012 10.000.000 42.878.434 52.878.434 Aksjekapitalen består av 10.000 aksjer à kr 1.000 som er 100 prosent eiet eiet av Landkreditt SA. NOTE 5 KONSERNINTERNE TRANSAKSJONER OG MELLOMVÆRENDE I RESULTATREGNSKAPET INNGÅR FØLGENDE MELLOMVÆRENDE MED KONSERNSELSKAP: 2012 2011 Husleieinntekter 8.712.212 8.628.886 Renteinntekter 11.654 8.060 Administrasjonskostnader 625.325 555.625 Rentekostnader 48.219 154.629 I BALANSEN INNGÅR FØLGENDE MELLOMVÆRENDE MED KONSERNSELSKAP: 31.12.2012 31.12.2011 Bankinnskudd 7.255.210 3.241.436 Langsiktig gjeld* 0 0 Kortsiktig gjeld 10.082.368 9.051.500 *Langsiktig gjeld består av et rammelån i Landkreditt Bank AS med 5 års løpetid. Rammelånet benyttes periodisk. Gjelden er sikret i panteobjekt med bokførte verdier. 31.12.2012 31.12.2011 Fast eiendom 55.314.681 56.927.933 Landkreditt SA er morselskap i konsernet. Forretningsadressen er Postboks 1824 Vika, 0123 Oslo. Konsernets regnskaper kan fås ved henvendelse til morselskapets forretningsadresse. 9
NOTE 6 UTSATT SKATT Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av de midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret: 2012 2011 MIDLERTIDIGE FORSKJELLER KNYTTET TIL: Driftsmidler -3.790.517-4.428.554 Sum positive midlertidige forskjeller -3.790.517-4.428.554 Utsatt skattefordel, 28 % -1.061.345-1.239.995 BEREGNING AV SKATTEKOSTNAD 2012 2011 Resultat før skattekostnad 13.114.853 13.254.125 Permanente resultatforskjeller 6.005-68 Endringer i midlertidige resultatforskjeller -638.037-1.552.226 Årets skattegrunnlag 12.482.821 11.701.831 Betalbar skatt, 28 % av årets skattegrunnlag 3.495.190 3.276.513 Netto endring utsatt skatt 178.650 434.623 Årets skattekostnad 3.673.840 3.711.136 BETALBAR SKATT I BALANSEN 2012 2011 Betalbar skatt i skattekostnaden 3.495.190 3.276.513 Skattevirkning av konsernbidrag -2.800.000-2.520.000 Betalbar skatt i balansen 695.190 756.513 NOTE 7 RESULTAT ETTER SKATT PR. AKSJE 2012 2011 Årets resultat etter skatt 9.441.013 9.542.989 Antall aksjer 10.000 10.000 Resultat etter skatt pr. aksje: 944,10 954,30 NOTE 8 ADMINISTRASJONSKOSTNADER LØNN M.V. Selskapet har ingen ansatte. Administrative tjenester kjøpes fra Landkreditt Bank AS. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styret eller administrerende direktør. GODTGJØRELSE TIL REVISOR 2012 2011 Ordinær revisjon 29.750 38.750 Andre tjenester utenfor revisjonen 7.500 8.755 Sum gotdgjørelser 37.250 47.505 Alle beløpene er inkl.mva. NOTE 9 MILJØFORHOLD Virksomheten er ikke av en slik art at den forurenser det ytre miljø. 10 AS Landkredittgården
11
12 AS Landkredittgården
13
AS Landkredittgården Karl Johansgate 45 Postboks 1824 Vika 0123 Oslo Telefon 23 00 08 00 Landkreditt.no Org. nr. 936 294 049