Resultatregnskap Mor Konsern 2004 2003 Note Note 2004 2003 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTN. 81 468 833 72 447 588 11 Medlemskontingent 11 81 468 833 72 447 588 7 766 472 6 982 418 OU-midler 7 766 472 6 982 418 3 215 598 4 236 537 Adm.godtgjørelse 3 215 598 4 236 537 16 956 618 19 173 554 Kurs og konferanser 16 956 618 19 173 554 306 990 292 772 2 Andre driftsinntekter 2 8 897 351 16 764 471 109 714 511 103 132 869 Sum driftsinntekter 118 304 872 119 604 568 47 549 575 48 757 048 4,5 Lønn og sosiale kostnader fast ansatte 4,5 47 569 543 48 776 663 2 194 908 2 034 684 4 Honorarer og godtgj tillitsvalgte og andre 4 2 194 908 2 034 684 1 187 773 1 190 925 6 Avskrivninger 6 1 768 071 1 630 424 6 956 880 7 061 940 Kostnader lokaler 2 170 970 2 262 900 14 023 123 15 118 017 Kjøp av tjenester, opplæring 14 023 123 15 118 017 7 945 281 10 226 822 Reiser og opphold 7 945 281 10 226 822 7 453 475 8 892 589 Arrangementskostnader 7 453 475 8 892 589 18 279 903 14 134 208 Andre driftskostnader 27 299 219 17 660 333 2 506 706 2 485 307 Kontingent sammenslutninger 2 506 706 2 485 307 908 973 484 685 Støtte til avdelinger og grupper 908 973 484 685 109 006 598 110 386 224 Sum driftskostnader 113 840 270 109 572 423 707 913-7 253 356 DRIFTSRESULTAT 4 464 602 10 032 144 FINANSINNTEKTER OG -KOSTNADER 937 968 1 994 060 2 Finansposter 2-216 571 1 293 321 937 968 1 994 060 Resultat av finansposter -216 571 1 293 321 1 645 881-5 259 296 Ordinært resultat før skattekostnad 4 248 031 11 325 466 Skattekostnad på ordinært resultat 9-1 222 652 799 062 1 645 881-5 259 296 Årets resultat 5 470 683 10 526 404 Overføringer 1 645 881-5 259 296 Dekket av/tilført kapitalkonto 1 645 881-5 259 296 Sum overføringer
1 Balanse Mor Konsern EIENDELER 2004 2003 Note Note 2004 2003 ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter og bygninger 6 18 619 409 19 058 908 2 609 474 2 664 697 6 Driftsløsøre, inventar etc. 6 2 891 072 2 664 697 2 609 474 2 664 697 Sum varige driftsmidler 21 510 481 21 723 605 Finansielle anleggsmidler Lån 460 295 277 501 6 494 658 4 794 658 7 Aksjer 7 4 670 939 4 428 571 2 333 257 1 611 195 8 Ansvarlig lånekapital IFAS 8 2 333 257 1 611 195 2 002 595-5 Pensjonsmidler 2 002 595-10 830 510 6 405 853 Sum finansielle anleggsmidler 9 467 086 6 317 267 13 439 984 9 070 550 Sum anleggsmidler 30 977 567 28 040 873 OMLØPSMIDLER 565 495 640 777 3 Varer 3 565 495 640 777 Finansielle omløpsmidler 2 106 663 775 97 414 086 Fordringer 6 704 475 6 143 193 8 Teknas fonds og legater, løpende mellomv. 125 478-2 700 682 4 438 335 Tilknyttede foreninger, løpende mellomv. 2 700 682 4 438 335 800 994 61 537 Russlandsprosjektet, løpende mellomv. 800 994 61 537 1 105 529 1 229 073 Aktiverte kurskostnader 1 105 529 1 229 073 507 208 428 582 Utestående kontingent 507 208 428 582 3 029 352 3 984 545 Utestående kursavgift 3 029 352 3 984 545 7 296 321 3 771 205 Andre fordringer 5 558 502 3 883 491 22 144 561 20 056 469 Sum fordringer 13 827 745 14 025 562 23 659 801 31 717 603 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende 12 38 090 284 50 867 751 46 369 857 52 414 849 Sum omløpsmidler 159 147 299 162 948 176 59 809 841 61 485 399 SUM EIENDELER 190 124 866 190 989 049
Noter til resultatregnskap og balanse 2004 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, og utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og god regnskapsskikk. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varer Varer er vurdert til anskaffelseskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Konsernregnskap Datterselskapet Ingeniørenes Serviceselskap AS (ISAS) og Teknas Støttefond inngår i konsernet. Ingeniørforlaget AS var eiet med 33,33% frem til 26.3. Eierrandelen ble da økt til 47,5%. Selskapet er regnskapsført etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Konsernregnskapet viser selskapenes økonomiske stilling, resultat av årets virksomhet og kontantstrømmer som en samlet økonomisk enhet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Note 2 - Sammenslåing av poster i oppstillingsplanen Mor Konsern Resultatregnskapet - driftsinntekter/-kostnader 2004 2004 Husleieinntekter 816 597 Avkastning kapitalforvaltning (Støttefondet) 7 773 764 Andre driftsinntekter 306 990 306 990 Sum andre driftsinntekter 306 990 8 897 351 Resultatregnskapet - finanskostnader/-inntekter Inntekt på investering i tilknyttet selskap 0-1 457 632 Annen renteinntekt 756 389 1 057 430 Annen finansinntekt 485 219 485 219 Annen finanskostnad -303 640-303 640 Sum finansposter 937 968-216 571 Finansielle omløpsmidler Aksjefond i ISAS 2 480 832 Verdipapirportefølje i Støttefondet 104 182 943 Sum finansielle omløpsmidler 106 663 775
Noter til resultatregnskap og balanse 2004 Note 3 - Varebeholdning - Mor / Konsern Kunst - litografier 49 605 Glassprodukter 515 890 Sum 565 495 Beholdningen er vurdert til anskaffelseskost. Note 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser mm. - Mor / Konsern (bare lønn hos Mor) Lønnskostnader 2004 2003 Lønninger 35 865 800 36 351 587 Folketrygdavgift 6 276 148 5 441 399 Pensjonskostnader 5 042 257 6 175 581 Andre ytelser 2 560 279 2 823 166 Sum 49 744 484 50 791 733 Gjennomsnittlig antall ansatte (samme for mor og konsern) 75 76 Mor General- Ytelser til ledende personer sekretær Styret Lønn 998 187 Annen godtgjørelse 8 271 59 000 1 006 458 59 000 Styremedlemmene i morselskapet mottar kr 500 i godtgjørelse pr møte. Revisor Mor Konsern Kostnadsført revisjonshonorar for 2004 utgjør: 169 524 264 456 I tillegg kommer andre tjenester med: 125 305 157 368 Note 5 - Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser - Mor / Konsern Foreningen har inngått en kollektiv pensjonsavtale for de ansatte. Pr. 31.12.2004 omfattet ordningen 83 yrkesaktive (hvorav 11 er AFP-pensjonister) og 26 pensjonister. Pensjonsmidlene forvaltes av forsikringsselskap og investeres i samsvar med reglene for forsikringsselskap. 2004 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 4 477 950 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 4 535 584 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -5 035 036 Resultatført estimatavvik 360 004 Resultatført planendring -316 957 Resultatført implementeringsvirkning 685 787 Korreksjon arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad 4 707 332 2004 2003 Beregnede pensjonsforpliktelser 89 616 583 78 603 910 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -83 632 467-77 237 663 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -11 489 155-5 120 128 Ikke resultatført virkning av planendr/periodisert AGA 3 502 445 3 805 942 Netto pensjonsforpliktelser / (-midler) -2 002 594 52 061 Antall som omfattes av ordningen: Aktive 83 76 Pensjonister 26 21 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 5,5 % 6,0 % Forventet lønnsregulering 3,0 % 3,0 % Forventet pensjonsøkning 2,5 % 2,5 % Forventet G-regulering 3,0 % 3,0 % Forventet avkastning på fondsmidler 6,5 % 7,0 %
Noter til resultatregnskap og balanse 2004 Note 6 - Anleggsmidler - Mor Varige driftsmidler (1000 NOK) tall i hele 1000 Maskiner Innredning og biler og inventar IT TOTALT Anskaffelseskost 01.01.04 150 3 513 7 779 11 442 Tilgang driftsmidler 445 688 1 133 Avgang driftsmidler 0 Anskaffelseskost 31.12.04 150 3 958 8 467 12 575 Akk. avskrivninger pr. 01.01.04 36 1 880 6 863 8 778 Årets avskrivninger 31 380 776 1 188 Avgang 0 Akk. avskrivninger pr. 31.12.04 67 2 260 7 639 9 966 Bokført verdi pr. 31.12.04 83 1 698 828 2 609 Økonomisk levetid 5-8 år 5-10 år 3 år 3-10 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Note 6 - Anleggsmidler - Konsern Varige driftsmidler (1000 NOK) Maskiner, IT, inventar mv Bygning Tomt TOTALT: Anskaffelseskost 01.01.04 11 442 20 395 23 31 860 Tilgang driftsmidler 1 555 1 555 Avgang driftsmidler 0 0 Anskaffelseskost 31.12.04 12 997 20 395 23 33 415 Akk. avskrivninger pr. 01.01.04 8 778 1 359 0 10 138 Årets avskrivninger 1 329 439 1 768 Avgang 0 0 Akk. avskrivninger pr. 31.12.04 10 107 1 799 0 11 906 Bokført verdi pr. 31.12.04 2 890 18 596 23 21 510 Økonomisk levetid 5-8 år 50 år Avskrives 3-10 år Avskrivningsplan Lineær Lineær ikke Lineær Note 7 - Aksjer og andeler i andre selskap - Mor Firma Anskaffelsestidspunkt Forretningskontor Eierandel Stemme-andel Bokført verdi Datterselskap (DS): Ingeniørenes Serviceselskap AS 1994 Oslo 100 % 100 % 3 804 758 Tilknyttet selskap (TS): Ingeniørforlaget AS (IFAS) 1967 Oslo 47,5 % 47,5 % 2 689 900 Note 7 - Aksjer tilknyttet selskap - Konsern Firma Ansk.kost. IB 01.01.04 Resultatandel i 2004 Inntektsført negativ goodwill Endret eierandel Bokført verdi Ingeniørforlaget AS (IFAS) 4 428 571-1 530 372 72 740 1 700 000 4 670 939 Note 8 - Konsernmellomværende - Mor / Konsern Mellomværende med konsernselskap: 2004 2003 Langsiktige fordringer (IFAS) 2 333 257 1 611 195 Mellomværende Tekna og Støttefondet 6 578 997 6 293 242 Lån fra Støttefondet til ISAS 14 696 687 14 696 687
Noter til resultatregnskap og balanse 2004 Note 9 - Skatt - Konsern Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til regnskapsmessig resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Mor er ikke skattepliktig. Årets skattekostnad fremkommer slik: Tall vedrører Ingeniørenes Serviceselskap AS. Betalbar selskapsskatt 0 Brutto endring utsatt skatt i balansen -1 222 652 Årets totale skattekostnad -1 222 652 Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad -4 370 750 Permanente forskjeller 4 136 Endring midlertidige forskjeller 53 615 Grunnlag betalbar skatt -4 313 000 Skatt, 28% 0 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 Sum betalbar skatt 0 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som utlignes: 2004 2003 Endring Driftsmidler 9 111 361 9 164 976 53 615 Fremførbart underskudd -4 313 000 4 313 000 Grunnlag utsatt skatt 4 798 361 9 164 976 4 366 615 Utsatt skatt 28% 1 343 541 2 566 193 1 222 652 Note 10 - Egenkapital - Mor Kapitalkonto Egenkapital 31.12.2003 34 480 465 Årets endring i egenkapital Årets resultat 1 645 881 Egenkapital 31.12.2004 36 126 346 Note 10 - Egenkapital - Konsern Egenkapital 31.12.2003 159 594 002 Årets resultat 5 470 683 Egenkapital 31.12.2004 165 064 685 Note 11 - Egenkapital og medlemmer Det er ikke bunden egenkapital i foreningen. Medlemskontingenten for 2004 var på kr 2.800, kr 216 mer enn i 2003. Antall medlemmer økte med 1.680, og Tekna hadde pr 31.12.2004 42.242 medlemmer. Note 12 - Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr 3.561.131 (skattetrekk og Teknas Miljøvernprisfond).
Mor Konsern KONTANTSTRØMANALYSE 2004 2003 2004 2003 Midler tilført fra driften 1 645 881-5 259 296 Årets resultat 5 470 683 10 526 404 1 187 773 1 190 925 Avskrivninger 1 768 071 1 630 424-5 357 471 7 166 565 Endring i beholdninger debitorer/kreditorer -14 112 024-7 083 853-2 054 656-407 020 Endring pensjonsforpliktelser/-midler -2 054 656-407 017 75 282-23 902 Endring andre tidsavgrensninger 75 282-23 902-4 503 190 2 667 272 Netto likviditetsendring fra operasjonell virksomhet -8 852 644 4 642 055-1 132 550-1 159 786 Investeringer i varige driftsmidler -1 554 947-1 159 786-2 422 062 0 Endring finansielle anleggsmidler -1 147 224 2 482 823 Endring utsatt skatt -1 222 652-6 899 Endring langsiktig gjeld 0 0 Endringer egenkapital -8 057 802 1 507 486 Netto likviditetsendring -12 777 467 5 958 193 31 717 603 30 210 117 Likviditetsreserve 01.01. 50 867 751 44 909 564 23 659 801 31 717 603 Likviditetsreserve 31.12. 38 090 284 50 867 751 8 057 802-1 507 486 12 777 467-5 958 187