UNI RAND AS 2008
Resultatregnskap MORSELSKAP KONSERN 2007 2008 NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2008 2007 - - Salgsinntekt 269 561 346 266 488 000 500 000 2 Annen driftsinntekt 97 791 536 92 612 197 488 000 500 000 Sum driftsinntekter 98 061 097 92 958 463 293 993 325 612 3 Lønnskostnad 63 344 935 56 259 969 - - 9 Avskrivninger 384 971 454 387 116 489 147 351 4 Annen driftskostnad 31 137 028 31 150 146 410 482 472 962 Sum driftskostnader 94 866 933 87 864 502 77 518 27 038 Driftsresultat 3 194 164 5 093 961 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 17 116 14 967 Annen renteinntekt 1 498 800 765 115 - - Annen finansinntekt 78 382 42 760 - - Annen finanskostnad -43 329-4 990 17 116 14 967 Netto finansresultat 1 533 853 802 886 94 634 42 004 Ordinært resultat før skattekostnad 4 728 017 5 896 846 26 498 11 760 9 Skattekostnad på ordinært resultat 11 760 26 498 68 136 30 244 Ordinært resultat 4 716 257 5 870 348 68 136 30 244 6 ÅRSRESULTAT 4 716 257 5 870 348 OVERFØRINGER - - Overført fra annen egenkapital - - Overført til annen egenkapital 68 136 30 244 Fremføring av udekket tap 68 136 30 244 Sum overføringer
Balanse pr 31. desember MORSELSKAP KONSERN 2 007 2 008 NOTE EIENDELER 2008 2007 Anleggsmidler 211 982 200 222 Utsatt skattefordel 200 222 211 982 211 982 200 222 Sum immaterielle eiendeler 200 222 211 982 Varige driftsmidler - - 11 Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l 120 864 505 834 - - Sum varige driftsmidler 120 864 505 834 Finansielle anleggsmidler 1 850 000 1 850 000 8 Investering i datterselskap - - - - Obligasjoner og andre fordringer 1 342 781 610 067 1 850 000 1 850 000 Sum finansielle anleggsmidler 1 342 781 610 067 2 061 982 2 050 222 Sum anleggsmidler 1 663 867 1 327 883 Omløpsmidler 168 000 180 000 Kundefordringer 2 199 951 3 192 558 1 308 1 461 Andre fordringer 107 034 376 760 169 308 181 461 Sum fordringer 2 306 985 3 569 318 1 561 758 1 614 828 Bankinnskudd, kontanter o.l. 41 365 306 38 632 858 1 731 066 1 796 289 Sum omløpsmidler 43 672 291 42 202 176 3 793 048 3 846 511 SUM EIENDELER 45 336 157 43 530 059 MORSELSKAP KONSERN 2 007 2 008 NOTE EGENKAPITAL OG GJELD 2 008 2 007 Egenkapital Innskutt egenkapital 4 050 000 4 050 000 5, 6 Aksjekapital (2.025 aksjer á kr 2.000 ) 4 050 000 4 050 000 4 050 000 4 050 000 Sum innskutt egenkapital 4 050 000 4 050 000 Opptjent egenkapital -462 082-431 838 6 Annen egenkapital 5 577 102 860 845-462 082-431 838 Sum opptjent egenkapital 5 577 102 860 845 Minoritetsinteresser - - 3 587 918 3 618 162 Sum egenkapital 9 627 102 4 910 845 Gjeld Avsetning for forpliktelser 139 232 139 232 1, 7 Pensjonsforpliktelse 13 221 122 9 448 217 139 232 139 232 Sum avsetning for forpliktelser 13 221 122 9 448 217 Kortsiktig gjeld 1 300 1 169 Leverandørgjeld 3 223 857 4 551 984 32 623 33 675 Skyldige offentlige avgifter 4 134 885 4 346 563 31 975 54 273 8 Annen kortsiktig gjeld 15 129 191 20 272 449 65 898 89 117 Sum kortsiktig gjeld 22 487 932 29 170 997 205 130 228 349 Sum gjeld 35 709 054 38 619 214 3 793 048 3 846 511 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 45 336 157 43 530 059 Oslo, 20.02.2009 Bjørn Hol Styrets leder Lisbeth Dyrberg Asbjørn Rødseth Erik Gulbrandsen styremedlem styremedlem Adm. direktør
Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk i Norge. regnskap Unirand AS er morselskap for Norsk senter for studier av problematferd og innovativ praksis AS (Atferdssenteret AS), Nasjonalt Kunnskapssenter om Vold og Traumatisk Stress AS (NKVTS AS) og DigForsk AS. regnskapet omfatter Unirand AS med datterselskaper hvor Unirand AS eier direkte eller indirekte mer enn 50 prosent. Det er anvendt ensartede regnskapsprinsipper i konsernselskapenes regnskaper. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom selskaper i konsernet er eliminert. Aksjer i datterselskaper er eliminert i konsernregnskapet etter oppkjøpsmetoden. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Skatter Datterselskapene er på bakgrunn av skatteloven 2-32(1) fritatt fra alminnelig skatteplikt da selskapene ikke har erverv til formål. Skattekostnaden er på dette grunnlag satt til 0 i regnskapet og betalbar skatt og utsatt skatt er ikke beregnet. et er underlagt vanlige skatteregler. Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden er fordelt på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Fra inntekståret 2006 er utsatt skattefordel medtatt i resultatregnskap og balanse i morselskapet. Offentlige tilskudd Datterselskapene i konsernet mottar offentlig tilskudd til drift. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard. Netto pensjonskostnader består av nåverdi av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelselsen, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene og korrigert for den fordelte virkning av endringer i pensjonsplan, estimater og avvik. I henhold til regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan, der de fremtidige pensjonsytelsene er basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalderen. Ved verdsettelsen av pensjonsmidlene benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra Statens Pensjonskasse over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra Statens pensjonskasse over påløpt pensjonsforpliktelse. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av Statens Pensjonskasse basert på informasjon fra vårt selskap. Se note 7 om pensjonskostnader for morselskapet.
Note 2 Offentlige tilskudd Datterselskapene mottar driftstilskudd. Driftstilskuddene gis på generelle vilkår som basis støtte og/eller støtte til spesifikke prosjekter. Det knytter seg ikke tilbakebetalingsbetingelser til tilskuddene. Tilskuddene resultatføres i perioden tilskuddet skal dekke. 2008 2007 Atferdssenteret AS 52 363 712 49 887 35 NKVTS AS 37 349 347 35 340 95 Digforsk AS 6 423 138 5 510 17 Sum resultatført tilskudd 96 136 197 90 738 489 Note 3 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnad 2007 2008 2008 2007 257 671 265 185 Lønn 47 294 993 43 168 34 35 050 37 391 Folketrygdavgift 7 139 902 6 922 83 0 21 728 Pensjonskostnader 9 084 330 6 438 27 1 272 1 308 Andre ytelser 753 753 586 967 0 0 Refusjon av sykepenger/aga -928 046-856 450 293 993 325 612 Sum 63 344 932 56 259 969 1 1 Gjennomsnittlig antall ansatte 110 116 2008 2007 Ytelser til ledende personer Styrehonorar Lønn NaturalytelseSamlet godtgj. Samlet godtgj. Erik Gulbrandsen - adm.direktør konsern 202 791 202 791 203 176 Helle Sandvik - daglig leder Atferdssenteret AS 669 031 1 315 670 346 632 191 Inger Elise Birkeland - daglig leder NKVTS AS 856 652 11 052 867 704 819 195 Jenny Akselsen - daglig leder Digforsk AS 111 506 7 648 119 154 151 388 Styret Unirand as 35 000 31 250 31 250 Styret Atferdssenteret AS 166 000 146 000 152 000 Styret NKVTS AS 211 500 186 500 127 000 Styret DigForsk AS 0 0 92 000 Sum godtgjørelse 412 500 1 839 980 20 015 2 223 745 2 208 200 DigForsk har avsatt kr. 110.000 til styrehonorarer Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer Daglig leder/adm.direktør og styreleder har ingen avtale om sluttvederlag. Selskapene har ikke bonus eller opsjonsordninger. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for medlemmer av ledergruppen eller styret. 2007 2008 Revisor 28 000 29 000 Revisjon 4 900 3 500 Andre tjenester Beløpene er ekskl. mva. Note 4 Leie/leasing et har ikke husleiekostnader. Atferdssenteret AS har i 2008 leid kontorlokaler i Klingenberggaten 4. Leien utgjorde for 2008 kr. 2.471.534. Leieavtalen utløper 31.12.2008 Husleiekontrakt for nye lokaler i Essendropsgate 3 ble inngått i 2007. Denne er uoppsigelig i perioden 15.12.2008 til 31.01.2013. Årlig leiesum i perioden er kr. 2.289.000,- NKVTS AS har i 2008 leid kontorlokaler i Kirkeveien 166, Ullevål Universitetssykehus. Leien utgjorde for 2008 kr. 1.322.675,- Leieavtalen utløper 15.06.2009. Digforsk AS har kontorlokaler på 7 steder. Leien utgjorde for 2008 kr. 826.659,-
Note 5 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i morselskapet pr 31.12.08 består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Bokført Aksjer 2 025 2 000 4 050 000 Sum 2 025 4 050 000 Eierstruktur De største aksjonærene i selskapet pr 31.12.08 var: Eier- Stemme- Sum andel andel Universitetet i Oslo 2 025 100 % 100 % Vedtektsbestemmelser om stemmerett følger de til enhver tid gjeldende regler i norsk aksjelovgivning. Note 6 Egenkapital Aksjekapita l Annen EK Sum Egenkapital Egenkapital 01.01.08 4 050 000-462 082 3 587 918 Årets endring i egenkapital: Innbetalt aksjekapital Årets resultat 30 244 Egenkapital 31.12.08 4 050 000-431 838 3 618 162 Note 7 Pensjonskostnader Ved etablering av selskapet inngikk Unirand AS en ytelsesbasert pensjonsavtale med Statens Pensjonskasse (SPK) for fast ansatt daglig leder. Ved avtalen med SPK har Unirand AS påtatt seg en langsikitg pensjonsforpliktelse som aktuarmessig er beregnet til kr. 139.232 i 2005. Beregningen bygger på en rekke forutsetninger, og er beheftet med betydelig usikkerhet. Forpliktelsen medfører ingen likviditetsmessig belastning i de nærmeste årene. Følgende økonomiske forutsetninger er benyttet ved beregningen av pensjonskostnader og forpliktelser. 2008 2007 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (PBO) 680 663 680 663 Pensjonsmidler -541 431-541 431 Netto påløpt pensjonsforpliktelser 139 232 139 232 Balanseført netto pensjonsforpliktelse 139 232 139 232 De økonomiske forutsetninger er vurdert i en langsiktig tidshorisont. Bokført pensjonskostnad var i 2006 og 2007 kr 0. Den ansatte har 20% stilling i UniRand som er innmeldt til Statens Pensjonskasse, men beløpet har ikke blitt innbetalt siden 2005, og den ansatte er ikke trukket for sin andel av pensjonskostnader, da SPK ikke har system som kan håntere dette. Den ansatte har i utgangspunktet 90% stilling på Universitetet i Oslo og er innmeldt i SPK. UniRand AS har i arbeidsavtalen med daglig leder en forpliktelse for at tilsettingsforholdet er knyttet til medlemskap i SPK, eller i en tilsvarende pensjonsordning, i hele tilsettingsperioden. Det er i 2008 avsatt kr 21 728,- til pensjonskostnader for den ansatte. I løpet av 2009 må styret avsette et beløp som samsvarer med de reelle pensjonsforpliktelsene UniRand AS har ovenfor sin ansatt.
Note 8 Annen kortsiktig gjeld 2007 2008 2008 2007 27 978 32 545 Feriepenger 4 884 824 4 648 702 0 Bevilgede midler overført til 2009 8 900 814 12 710 414 3 997 21 728 Øvrig kortsiktig gjeld 1 343 552 2 913 306 31 975 54 273 Sum annen kortsiktig gjeld 15 129 190 20 272 422 Note 9 Skattekostnad Datterselskapene er på bakgrunn av skatteloven 2-32 (1) fritatt fra alminnelig skatteplikt da selskapene ikke har erverv til formål. Skattekostnaden er på dette grunnlag satt til 0 i regnskapet, og betalbar skatt og utsatt skatt er ikke beregnet. et er underlagt vanlige skatteregler. 2007 2008 Årets skattekostnad fremkommer slik: 2008 2007 0 0 Betalbar skatt 0 0 26 498 11 760 Endring i utsatt skatt 11 760 26 498 26 498 11 760 Skattekostnad ordinært resultat 11 760 26 498 Betalbar skatt i balansen fremkommer som følger: 2007 2008 2008 2007 0 0 Årets totale skattekostnad 0 0 0 0 Betalbar skatt i balansen 0 0 Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring, og skatteeffekten av disse: 2008 2007 Fordel Fordel Pensjonsforpliktelse 0 0 Underskudd til fremføring 42 004 94 634 Sum 42 004 94 634 Utsatt skatt fordel 11 760 26 498 Ikke balanseført utsatt skattefordel 0 0 Netto utsatt fordel 11 760 26 498 Note 10 Datterselskap Firma Ansk.-tidspunkt Konsolidert (ja/nei) Forretningskontor Stemme og Eierandel Atferdssenteret AS apr.03 Ja Oslo 100 % NKVTS AS nov.03 Ja Oslo 100 % DigForsk AS des.05 Ja Oslo 100 %
Note 11 Varige driftsmidler Påkostning Sum Inventar lokaler SUM 0 Anskaffelseskost 01.01.2008 1 576 749 153 187 1 729 936 0 Tilgang kjøpte driftsmidler 0 0 0 0 Avgang driftsmidler 153 187 153 187 0 Anskaffelseskost 31.12.2008 1 576 749 0 1 576 749 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2 1 455 885 153 187 1 609 072 0 Balanseført verdi 31.12.2008 120 864 0 120 864 Årets avskrivninger 331 559 53 411 384 970 Økonomisk levetid 5 år 3 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Note 12 Mellomværende med selskap i samme konsern et har følgende fordringer på datterselskapene: 2008 2007 Atferdssenteret AS 100 000 110 000 NKVTS AS 55 000 33 000 Digforsk AS 25 000 25 000 Sum mellomværende 180 000 168 000 Note 13 Nærstående parter ets nærstående parter består av hovedaksjonær, datterselskaper, medlemmer av styret og ledelsen. Datterselskapene har inngått avtale med morselskapet. Alle transaksjoner er foretatt som en del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser. De vesentlige avtalene er som følger: 2008 2007 Driftstilskudd til UniRand AS - Atferdssenteret AS 225 000 235 000 Driftstilskudd til UniRand AS - NKVTS AS 155 000 133 000 Driftstilskudd til UniRand AS - Digforsk AS 75 000 75 000 Styrehonorar - Atferdssenteret AS 20 000 20 000 Styrehonorar - NKVTS AS 25 000 25 000 Sum 500 000 488 000 Ved etablering av UniRand AS forutsatte UiO at datterselskapene skal betale et årlig driftstilskudd som er med på å finansiere driften av holdingselskapet (jfr notat fra universitetsdirektøren av 24.mai 2002). I samsvar med vedtak fattet av styret i UniRand AS om finansieringsmodell skal datterselskapene betale et årlig driftstilskudd til morselskapet tilsvarende inntil 0,5% av selskapets omsetning, men minimum kr. 75.000.
Kontantstrømoppstilling 2007 2008 2008 2007 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 94 634 42 004 Resultat før skattekostnad 4 728 018 5 896 846 0 0 Ordinære avskrivninger 384 971 454 387-141 032-12 000 Endring i kundefordringer 968 606-2 380 598 942-131 Endring i leverandørgjeld -1 304 129 629 245 Endringer i pensjonsavsetninger 3 772 905 2 090 900 22 568 23 198 Endring i andre tidsavgrensningsposter -5 085 209 5 309 342-22 888 53 071 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 3 465 162 12 000 123 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 1 000 000 0 Økning av aksjekapital - 1 000 000-1 000 000 0 Utbet.ved kjøp av aksjer - 0 0 Investeringer i varige driftsmidler - - 0 0 Andre investeringer -732 714-610 067 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -732 714 389 933 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 0 Utbetaling av utbytte - - 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - - -22 888 53 071 Sum endring i likvide midler 2 732 448 12 390 056 1 584 646 1 561 758 Beholdning av kontanter 01.01. 38 632 858 26 242 803 1 561 758 1 614 829 Kontantbeholdning 31.12. 41 365 306 38 632 859 Beholdningen består i sin helhet av bankinnskudd.