Hamar Volleyballklubb Årsregnskap 2013
Kommentarer til regnskapet 2013 Generelle kommentarer til regnskapet Regnskapet for 2013 viser et underskudd på 24 596.- kroner. Dette ansees å være et stort underskudd, men er ikke helt uventet. Aktivitetsnivået i 2013 har vært høyt noe som gjenspeiler seg i kostnadene knyttet til hall-leie, turnerings- og dommerutgifter og serieavgifter. Det har bevisst vært holdt et høyt aktivitetsnivå med høy kvalitet på treningsfasiliteter for om mulig å bedre rekrutteringen, samtidig som medlemskontingenten har vært på samme nivå som tidligere år, mens antall aktive medlemmer er noe redusert. Strategi har med andre ord ikke lyktes så langt. Klubben har imidlertid lagt seg opp likviditet fra tidligere år for å møte en slik situasjon og tåler således et år med et relativt sett stort underskudd. I tillegg har også kulturmidler fra Hamar Kommune uteblitt i 2013 da søknad om slike midler ble avglemt. Dette utgjør et tilskudd på cirka 10 000.- kroner. Periodisering Regnskapet er i hovedsak avlagt etter ordinære regnskapsprinsipper, men medlemskontingent og salg av utstyr til klubbens medlemmer følger kontantprinsippet. En vurdering av disse postene ved årsskiftet, tilsier at det ikke er beløp av særlig betydning som ikke er periodisert. Provisjon bingoentreprenør Utbetalingene fra bingoentreprenør i 2013 utgjør 41,5 tusen kroner og er et betydelig bidrag til klubbens inntekter. Det har vært usikkerhet knyttet til størrelsen på bidragene siden siste utbetaling i 2013 kunne tyde på lavere aktivitet hos entreprenøren, men mottatt provisjon i februar 2014 tyder på at nivået vil være som i 2013. Samarbeidsavtalen med bingoentreprenør er hovedårsaken til at aktivitetsnivået så langt har vært mulig å holde på et høyt nivå uten behov for å øke kontingenten. Arrangement I 2013 er det arrangert turnering på Koigen hvor Sparebanken Hedmark var hovedsponsor og bidro med 10 tusen kroner til turneringen. Hele beløpet ble utbetalt som pengepremier. Regnskapet 2013 Regnskapet er gjort opp med et underskudd på 24 596.- kroner som styret foreslår dekkes av tidligere opparbeidet kapital. HVBK har en egenkapital ved årsskiftet på 29 626 kroner. Dette er tilnærmet beløpet innestående i bank. Klubbens oppsparte midler er således betydelig redusert i 2013, og oppfølgingen og tilpasningen av aktivitetsnivå med inntekter må være en prioritert oppgave for styret i kommende år. Klubbens kapital vil fortsatt dekke en periode med et høyere kostnadsnivå enn inntekter, men ikke over lengre tid. Det blir således viktig at styret følger situasjonen nøye og vurderer alternative tiltak hvis situasjonen skulle bli vesentlig verre enn det budsjett for 2014 tilsier. Hamar, 17. februar 2014 Kasserer
Regnskap 2013 Resultat 2013 Regnskap Medlemskontingent 39 050 Arrangementsinntekter 10 000 Sponsor 7 500 Salg gensere 10 150 Tilskudd Hamar Kommune - Refusjon hall-leie Hamar kommune 34 300 Bingoinntekter 41 580 Grasrotandel Norsk Tipping 804 Turneringsinntekter 4 370 Hodestøtte NIF 2 600 Refusjon Idrettsforbundet - Momskompensasjon 7 134 Renter bank 169 Andre inntekter 680 Sum inntekter 158 337 Hall-leie 89 200 Trenergodtgjørelse 25 250 Turneringer/premier Koigen 19 100 Gensere for salg 14 518 Treningsutstyr 6 000 Dommere 7 441 Regionkontingent 2 000 Serieavgift 15 000 Avgift forbundet 1 000 Diverse kostander 3 425 Sum kostnader 182 934 Resultat -24 596 Sum 182 934 182 934 Balanse 2013 Debet Kredit Kasse - Bank 30 516 Til gode - Gjeld 890 Kapital 29 626 Sum 30 516 30 516 Regnskap sammenlignet med de siste årene følger på neste side.
Regnskap de siste årene. Resultat: Historiske resultater HVBK Resultatregnskap Note 2013 2012 2011 2010 2009 2008 Medlemskontingent 39 050 42 150 31 400 28 100 47375 35765 Samarbeidsavtaler/tilskudd 17 500 19 600 19 400 19 880 39600 12940 Bingoinntekter 41 580 43 357 46 400 24 887 - - Refusjon hall-leie 34 300 33 318 10 000 MVA kompensasjon 7 134 3 691 Salg gensere 10 150 Andre inntekter 8 623 9 330 11 481 24 550 15695 6477 Sum inntekter 158 337 151 446 118 681 97 417 102 670 55 182 Hall-leie 89 200 66 462 51 868 37 636 42136 34929 Trenergodtgjørelse 25 250 25 100 16 700 16 000 7500 Turneringsavgifter, dommere mv 26 541 34 345 22 617 31 516 14851 6700 Gensere for salg 14 518 Utstyr 6 000 7 384 11 611 3 305 20954 3986 Andre kostnader 21 425 14 018 6 175 4 644 8262 Sum kostnader 182 934 147 309 108 971 93 101 93 703 45 615 Resultat som tillegges kapital -24 597 4 137 9 710 4 316 8 967 9 567 Balanse: Balanse 2013 2012 2011 2010 2009 2008 Kasse 1 699 3 959 2 570 Bank 30 516 75 951 67 187 48 070 36 059 24 522 Til gode 16 672 15 800 220 Sum eiendeler 30 516 92 623 84 686 52 249 36 059 27 092 Gjeld 890 38 400 34 600 11 874 Kapital 29 626 54 223 50 086 40 375 36 059 27 092 Sum gjeld og egenkapital 30 516 92 623 84 686 52 249 36 059 27 092 I løpet av perioden 2008 2012 ble kapitalen i selskapet doblet fra 27 tusen kroner i 2008 til 54 tusen kroner i 2012. Opparbeidelse av kapital har vært en strategi fra styrets side for å ha tid til eventuelt å tilpasse aktivitetsnivået de inntektene som til enhver tid er vurdert realistisk. Det har også vært et mål om å holde medlemskontingenten på et lavt nivå og det sportslige tilbud på et høyt nivå for om mulig å øke rekrutteringen av medlemmer. Strategien har ikke lykkes i tilstrekkelig grad og oppsparte midler er nærmest halvert i 2013.
Budsjett 2014 Budsjett 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Medlemskontingent 48 000 39 050 42 150 31 400 Arrangementsinntekter - 10 000 10 000 10 000 Salg utstyr 5 600 10 150 Sponsor 7 500 7 500 Tilskudd Hamar Kommune 10 000-9 600 9 400 Bingoinntekter 40 000 41 580 43 357 46 400 Grasrotandel Norsk Tipping 1 000 804 1 272 1 063 Turneringsinntekter - 4 550 2 842 2 054 Hodestøtte Idrettforbund 3 000 2 600 2 400 Refusjon Idrettsforbundet - 2 600 6 179 Refusjon hall-leie 36 000 34 300 33 318 10 000 MVA kompensasjon - 7 134 Andre inntekter 2 500 669 3 908 2 185 Sum inntekter 153 600 158 337 151 447 118 681 Hall-leie -84 000-89 200-66 462-51 868 Trenergodtgjørelse -25 000-25 250-25 100-16 700 Turneringer/premier -10 000-9 100-34 345-16 617 Premier - -10 000 Utstyr for salg - netto -7 300-14 518-2 994 Treningsutstyr -5 000-6 000-7 384-8 617 Dommere mv -5 000-7 441-4 626 Regionkontingent -2 000-2 000-2 000-2 000 Serieavgift -15 000-15 000-7 000-4 000 Avgift forbundet -2 000-1 000-1 000 Frivillig reg Brsund -150-150 Domeneshop -500-500 Diverse kostander -2 500-2 775-4 018-1 549 Sum kostnader -158 450-182 934-147 309-108 971 Resultat -4 850-24 597 4 138 9 710 Budsjett for 2014 viser et underskudd på 4 850 kroner. Det er lagt opp et aktivitetsnivå på samme nivå som i 2013, men som det framgår er det forutsatt at medlemskontingenten økes. Det forventes at antall medlemmer holder seg på dagens nivå. Oppfølgingen av innbetaling av medlemskontingent og bidraget fra bingoentreprenør blir viktig i 2014. Også at kommunen følger idrettsmeldingen og refunderer hall-leie minst på samme vilkår som i 2013. Styret må følge utviklingen nøye og sette i verk tiltak hvis inntektene i 2014 bli lavere enn forutsatt.