Årsregnskap 2015 for Stokke IL Skigruppa

Transkript

1 Årsregnskap 2015 for Stokke IL Skigruppa

2 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RESULTAT OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Årsregnskap for Stokke IL Skigruppa Organisasjonsnr

3 Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Finansielle anleggsmidler Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Stokke 09 februar 2016 Edvard Gundersen Grete Hangerhagen Egil Mathias Gjelsås Gro Anita Rød Joran Sørli Leder Nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Willy Andersen Tom Horntvedt Magne Abrahamsen Jarle Skaug Styremedlem Varamedlem Varamedlem Kasserer Årsregnskap for Stokke IL Skigruppa Organisasjonsnr

4 Noter 2015 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med god regnskapsskikk. Laget har videre fulgt relevante bestemmelser i Standard utarbeidet av Norges idrettsforbund. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. For idrettslag blir varige eiendeler avskrevet i takt med langsiktig gjeld. Dersom laget ikke har langsiktig gjeld, skal anleggsmidlene avskrives direkte. Inntektsføring Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Fordringer Kundefordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Noter for Stokke IL Skigruppa Organisasjonsnr

5 Noter 2015 Note 1 - Salgsinntekt Regnskapsposten salgsinntekt gjelder sponsor og stevneinntekter, den består av følgende poster, som er slått sammen: Sponsorinntekter Annonseinntekter program Arenareklame Kursinntekter Kiosksalg Salg av materiell Stevneinntekter Inntekter HL Sum Salgsinntekt Note 2 - Annen driftsinntekt Regnskapsposten annen driftsinntekt består av følgende poster, som er slått sammen: 3321 Kontingent Distanserenn Tilskudd fra Hovedlaget Løypevedlikehold(Hovedlaget) Øremerkede tilskudd Utleie skianlegg Parkeringinntekter avg.pliktige Utleie Arenahus,Lavoer,brakker Utleie av diverse løsøre Medlemskontingenter Støttemedlemmer/Skivenner Treningsavgift Mottatte gaver Dugnadsinntekter, Betalt Anleggsbidrag Inntekt løypekjøring for andre Diverse andre inntekter Sum Annen driftsinntekt Noter for Stokke IL Skigruppa Organisasjonsnr

6 Noter 2015 Note 3 - Varekostnad Regnskapsposten varekostnad gjelder hovedsaklig gruppas sportslige kostnader, består av følgende poster som er slått sammen: Stevnedeltagelse(Andres stevner Reisekostnader ifm.konkurranser Treningssamlinger Stevneutgifter egne stevner Distanserenn/Ski er gøy/telenor Innkjøp Kioskvarer Materiell for Salg Innleid hjelp Kostnader HL Sum Varekostnad Note 4 - Lønnskostnad Lønn andre Trenerlønninger Refundert trenerlønn andre klub Kjøregodtgjørelse oppg.pl Trenerhonorar etter regning Sum Lønnskostnad Note 5 - Annen driftskostnad Andre driftskostnader Leier, Faste Kommunale avgifter Strøm, Anlegg Vidrefakturert Strøm Renhold Brøyting, Strøing etc Nyanlegg/Oppussing Kostnad parkering/nybrott Varig utstyr Reparasjon og vedlikehold bygni Reperasjon og vedlikehold anleg Helårsløype Storås Konkurranseløype/Arena Reperasjon og vedlikehold utsty Drift av maskiner og utstyr Revisjons- og regnskapshonorar Noter for Stokke IL Skigruppa Organisasjonsnr

7 Noter Møteutgifter Deltagelse andres møter Telefon Porto Bilgodtgjørelse oppg.pliktig Reiseutgifter Kontingent Hovedlaget Kontingent TVSK Kontingent NSF Gaver - Oppmerksomheter Idrettsutstyr, rekvisita o.l Trenerutdanning Kostnader v/inntektsbr.tiltak Sosiale tiltak Annen kostnad Øresavrunding Innkommet tidl. nedskr. fordrin Tap på fordringer Gebyrer Kostnader HL Sum Annen driftskostnad Note 6 - Andre fordringer Andre fordringer gjelder prosjekter skigruppa har i gang, og som skal kostnadsføres når de er ferdig, frem til da, vil de fremstå som en fordring. Da det gjelder prosjekt "Kaldtlager", så er prosjektet ferdig godkjent i 2015, rest lån er derfor kostnadsført under avskrivninger med. kr ,-, som er skigruppas kostnad på dette bygget Lån Prosjekt "Rulleskiløype" Lån Prosjekt "Kaldtlager" Sum Andre fordringer Note 7 - Varer Varelager gjelder klær fra medaljer til Moaløpet, det kjøpt inn for 3 års forbruk, ca medaljer ligger på lager etter årets arrangement. Note 8 - Kundefordringer 1500 Kundefordringer Opptjent, ikke fakt. driftsinnt Avsetning tap på fordringer 0 0 Sum Kundefordringer Noter for Stokke IL Skigruppa Organisasjonsnr

8 Noter 2015 Note 9 - Andre fordringer 1570 Mva.kompensasjon hovedlagetr Mva. tilgode Sum Andre fordringer Note 10 - Bankinnskudd, kontanter o.l Kontanter Bankinnskudd Bruk Bankinnskudd Lagerbygg Bankinnskudd Spar Bankinnskudd Rulleskiløype Bankinnskudd Skattekonto Sum Bankinnskudd, kontanter o.l Note 11 - Skyldig offentlige avgifter Stokke IL Skigruppa ble fra 1 mai 2011 pliktig til å innkreve mva., endelig vedtak på dette kom 20 desember fra Skatt sør. Etter gjennomgang med Revisjonsfirmaet Ernst & Young AS i Porsgrunn, er vi kommet frem til at 54 % av omsetning i skigruppa er avgiftspliktig. Det er denne prosenten som er brukt til mva. fradrag på kostnader i 2011, og som også skal brukes i Etter gjennomgang av omsetning pr , vil også fradragsprosenten for 2013 bli 54%. Etter ny gjennomgang av omsetningstallene for 2013, vil fradragsprosenten i 2014 bli redustert til 52%. Etter gjennomgang av omsetning for 2014, vil ny fradragssats bli 50%. Etter gjennomgangen for 2015, vil fradragsprosenten for 2016 bli 42%. Noter for Stokke IL Skigruppa Organisasjonsnr

9 Byrå Regnskapskontoret Stokke AS Saldobalanse Klient Stokke IL Skigruppa Utskrift fra FINALE Årsoppgjør Periode 2015 Dato : 08/02/ :58 Side 1 av 3 Kontonr. Kontonavn Inngående Postering Saldo 2015 Saldo Lån Prosjekt "Kaldtlager" 0,00 0,00 0, ,37 Finansielle anleggsmidler 0,00 0,00 0, , Varelager ,50 0, , ,00 Lagerbeholdninger ,50 0, , , Kundefordringer ,00 0, , , Opptjent, ikke fakt. driftsinnt 0,00 0,00 0, , Andre kortsiktige fordringer ,00 0, , , MVA. TILGODE 0,00 0,00 0, ,00 Kortsiktige fordringer ,00 0, , , Kontantbeholdning Parkering 400,00 0,00 400,00 0, Bankinnskudd Bruk ,61 0, , , Bank Rulleskiløype 31,44 0,00 31, , Bankinnskudd Spar ,95 0, , , Bank Oppgradering ,24 0, ,24 6, Bankinnskudd skatt ,76 0,00 71, ,83 Betalingsmidler ,00 0, , , Annen egenkapital , , , ,44 EGENKAPITAL , , , , Leverandørgjeld ,43 0, , , Forskuddstrekk -70,00 0,00-70, , Oppgjørskonto merverdiavgift ,00 0, ,00 0,00 KORTSIKTIG GJELD ,43 0, , , Annen kortsiktig gjeld 0,00 0,00 0, ,00 Korts. gjeld med tidsavgr. 0,00 0,00 0, , Sponsorinntekter ,00 0, , , Sponsor/reklameinntekter HL ,37 0, ,37 0, Annonseinntekter program ,00 0, , , Arenareklame ,00 0, , , Kursinntekter ,00 0, ,00 0, Kiosksalg ,00 0, , , Kiosksalg HL ,00 0, ,00 0, Salg av materiell ,00 0, , , Stevneinntekter ,50 0, , , Kontingent Distanserenn 0,00 0,00 0, , Parkeringsinntekter HL ,00 0, ,00 0, Diverse inntekter HL ,00 0, ,00 0, Påmeldingsavgifter HL ,00 0, ,00 0, Påmeldingsavgifter Kombinert ,00 0, ,00 0, Smørboder HL ,00 0, ,00 0, Tilskudd fra Hovedlaget ,00 0, , , Løypevedlikehold(Hovedlaget) ,00 0, , , Øremerkede tilskudd ,00 0, , ,00 Driftsinntekter ,87 0, , , Utleie skianlegg ,00 0, , , Parkeringinntekter avg.pliktige ,00 0, , , Utleie Arenahus,Lavoer,brakker ,00 0, , , Utleie idrettsutstyr utenfor mv ,00 0, ,00 0,00 Leieinntekter ,00 0, , , Støttemedlemmer/Skivenner -750,00 0,00-750,00-500, Treningsavgift ,00 0, , , Mottatte gaver ,00 0, ,00-26, Dugnadsinntekter, Betalt 0,00 0,00 0, , Anleggsbidrag ,00 0, , ,00

10 Byrå Regnskapskontoret Stokke AS Saldobalanse Klient Stokke IL Skigruppa Utskrift fra FINALE Årsoppgjør Periode 2015 Dato : 08/02/ :58 Side 2 av 3 Kontonr. Kontonavn Inngående Postering Saldo 2015 Saldo Inntekt løypekjøring for andre ,00 0, , , Diverse andre inntekter 0,00 0,00 0, ,63 Andre driftsinntekter ,00 0, , , Stevnedeltagelse(Andres stevner ,00 0, , , Reisekostnader ifm.konkurranser ,00 0, , , Treningssamlinger ,77 0, , , Stevneutgifter egne stevner ,15 0, , , Distanserenn/Ski er gøy/telenor 0,00 0,00 0, , Kostnad premier HL ,00 0, ,00 0, Avgift NSF ,00 0, ,00 0, Kostnad Tidtaging HL ,44 0, ,44 0, Kostnad Smøreboder HL ,75 0, ,75 0, Kostnad Rennkontor/sanitet/lyd ,95 0, ,95 0, Transportkostnader HL ,00 0, ,00 0, Reise/møter rep. TD og NSF ,50 0, ,50 0, Diverse kostnader HL ,24 0, ,24 0, Godtgjørelser HL ,00 0, ,00 0, Arena / parkeringskostnader HL ,65 0, ,65 0, Innkjøp Kioskvarer ,34 0, , , Innkjøp Kiosk HL ,89 0, ,89 0, Materiell for Salg 4 200,00 0, , , Innleid hjelp 4 050,00 0, , ,00 Kjøp av materialer varer, fremmedytelser o.l ,68 0, , , Lønn andre 3 750,00 0, ,00 0, Trenerlønninger ,00 0, , , Kjøregodtgjørelse oppg.pl ,00 0, , , Trenerhonorar etter regning ,00 0, ,00 0,00 Personalkostnader ,00 0, , , Avskrevet ferdige prosjekter ,52 0, ,52 0, Leier, Faste 0,00 0,00 0,00 700, Kommunale avgifter 4 492,80 0, , , Strøm, Anlegg ,78 0, , , Vidrefakturert Strøm ,81 0, , , Renhold ,80 0, , , Brøyting, Strøing etc. 559,74 0,00 559,74 0, Nyanlegg/Oppussing 0,00 0,00 0, , Kostnad parkering/nybrott ,23 0, , , Varig utstyr ,77 0, , , Utstyr kjøpt til HL ,00 0, ,00 0, Reparasjon og vedlikehold bygni ,65 0, , , Reperasjon og vedlikehold anleg ,10 0, , , Helårsløype Storås ,59 0, , , Konkurranseløype/Arena 0,00 0,00 0, , Reperasjon og vedlikehold utsty ,50 0, , , Drift av maskiner og utstyr ,94 0, , , Revisjons- og regnskapshonorar ,45 0, , , Møteutgifter 410,00 0,00 410, , Deltagelse andres møter 2 510,00 0, ,00 0, Telefon 2 314,61 0, , , Porto 4 768,65 0, , , Bilgodtgjørelse oppg.pliktig 0,00 0,00 0, , Reiseutgifter 712,00 0,00 712, , Kontingent TVSK 4 600,00 0, , , Kontingent NSF 1 000,00 0, ,00 750, Gaver - Oppmerksomheter ,06 0, , , Idrettsutstyr, rekvisita o.l ,38 0, , , Trenerutdanning 0,00 0,00 0, , Kostnader v/inntektsbr.tiltak 0,00 0,00 0, , Sosiale tiltak ,56 0, , , Annen kostnad ,31 0, , , Øresavrunding -0,94 0,00-0,94 1, Innkommet tidl. nedskr. fordrin 0,00 0,00 0, , Tap på fordringer ,00 0, ,00 600, Gebyrer 1 686,75 0, , , Baypass gebyrer HL ,33 0, ,33 0,00 Andre driftskostnader ,77 0, , ,24

11 Byrå Regnskapskontoret Stokke AS Saldobalanse Klient Stokke IL Skigruppa Utskrift fra FINALE Årsoppgjør Periode 2015 Dato : 08/02/ :58 Side 3 av 3 Kontonr. Kontonavn Inngående Postering Saldo 2015 Saldo Renteinntekt bank ,71 0, , , Andre Finansinntekter -940,00 0,00-940, ,00 Finansinntekter ,71 0, , , Annen rentekostnad 288,50 0,00 288,50 61,44 Finanskostnader 288,50 0,00 288,50 61, Overf. annen egenkapital 0, , , ,06 Disponering av årsresultat 0, , , ,06 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

12 Byrå Regnskapskontoret Stokke AS Spesifikasjon av poster i RF-1217 Forskjeller Klient Stokke IL Skigruppa Utskrift fra Periode 2015 Dato : :58 Side 1 av 1 RM Skm MF RM Skm MF Endring MF Midlertidige forskjeller som påvirker betalbar skatt Varebeholdning (31-33) 1460 Varelager Sum varebeholdning (31-33) Kundefordinger (41-43) 1500 Kundefordringer Opptjent, ikke fakt. driftsinnt Sum kundefordinger (41-43) Andre fordringer (42-43) 1390 Lån Prosjekt "Kaldtlager" Andre kortsiktige fordringer MVA. TILGODE Sum andre fordringer (42-43) Sum midlertidige forskjeller som påvirker betalbar skatt Midlertidige forskjeller som ikke påvirker betalbar skatt Fremførbare skattemessige verdier Skattemessig fremførbart underskudd (130) Sum fremførbare skattemessige verdier Sum midlertidige forskjeller som ikke påvirker betalbar skatt Sum midlertidige forskjeller