ÅRSOPPGJER 2009
DESSE STYRTE SPAREBANKEN I 2009 STYRET VARAMEDLEMMER Tollef Rullestad Leiar Audun Namtvedt Sveinung Eskeland Nestleiar Torunn Fjæra Grindheim Liv Sørheim Iren Lindvik Elisabeth Lothe Nervik Aud Laila Lunde Frøland Tilsetterepresentant KONTROLLKOMITEEN VARAMEDLEMMER John Kåre Opheim Leiar Terje Engelsgjerd Anne Gunn Bjørnevik Nestleiar Erling Ronæs Ingfrid Mæland FORSTANDARSKAPET Valde av og mellom dei tilsette Wenche Åsbø Eikemo Iren Lindvik Eli Gravelsæter Berit Johansen VARAMEDLEMMER Sigrid Løvereide Karin Ramstad Innskytarvalde Ingvor Gundegjerde Nestleiar Herleiv Tesdal Terje Engelsgjerd Sigve Fitje Ingeborg Nervik Anne Elin Ljusnes Arnhild Aaen Sigurd Birkenes Torunn Fjæra Grindheim Frode Haugen Aud Jorunn Baustad Kommunevalde Audun Namtvedt Anita Larsen Arild Stenberg Leiar Hilde Sunndal Bjerkrheim Audny Åsheim Asbjørn Moe ADMINISTRATIV LEIING Rune Ramsvik Paul Rune Velde Wenche Vik Thorson Banksjef Assisterande banksjef/leiar kunderetta avdeling Leiar intern avdeling
TILLEGGSOPPLYSNINGAR TIL REKNESKAPEN FOR 2009 1. Generelle rekneskapsprinsipp 1 a Generelle rekneskapsprinsipp 1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring 1 c Valuta 1 d Finansielle instrument 2. Utlån og garantiar 2 a Verdsetjing - Definisjon 2 b Tap på utlån 2 c Utlån og garantiar fordelt etter næring og tap på utlån 2 d Utlån og garantiar fordelt geografisk 2 e Garantiar fordelt etter garantitype 2 f Risikoklassifisering 3. Ihendehavarobligasjonar 3 a Verdsetjing 3 b Porteføljefordeling 4. Aksjar og grunnfondsbevis 4 a Verdsetjing 4 b Fordeling av aksjar og grunnfondsbevis 5. Varige driftsmidlar 5 a Verdsetjing 5 b Spesifikasjon av postane 5 c Bankbygg/utleige 6. Gjeld 6 a Likviditet/Funding 6 b Gjennomsnittleg rente 6 c Spesifikasjon av anna gjeld 7. Ansvarleg kapital 7 a Kjernekapitalbevegelse 7 b Kapitaldekning 8. Finansiell risiko 8 a Likviditetsrisiko 8 b Restløpetid 8 c Renterisiko 8 d Avtalt renteregulering 9. Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde 9 a Tilsette 9 b Lønn, pensjon og andre ytingar 9 c Lån og garantiar 9 d Pensjonsforpliktelsar 10. Diverse andre tilleggsopplysningar 10 a Skatt 10 b Avgift til Bankens Sikringsfond 10 c Provisjonar og gebyr
Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp 1 a Generelle rekneskapsprinsipp Årsoppgjeret er utarbeidd i samsvar med gjeldande lover og reglar for sparebankar og god rekneskapsskikk. Det er under den enkelte note til rekneskapen skrive om endring av prinsipp for den aktuelle post i rekneskapen. Alle beløp er i 1000 kr så sant ikkje noko anna er sagt. 1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring Renter og provisjonar vert tekne inn i rekneskapen etter kvart som dei vert opptente som inntekt, eller påkomne som kostnad. Forskotsbetalte inntekter og påkomne ikkje betalte kostnader vert periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptente ikkje innbetalte inntekter vert ført opp som tilgodehavande i balansen. Utbytte av aksjar og grunnfondsbevis vert inntektsført det året dei vert mottekne. Gebyr og provisjonar som kundane betalar vert tekne inn i resultatrekneskapen etter kvart som dei vert mottekne. Då etableringsgebyr hos oss er direkte kostnader ved låneopptak og ikkje overstig kr. 1.000,- pr. lån, vert ikkje noko av dette periodisert. 1 c Valuta Banken har eige i utalandsk valuta etter at kontantbehaldninga vart overteke frå DnBNOR ASA primo 2006. Framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill. Behaldninga er omrekna til NOK etter offisielle midtkursar pr 31.12.09. Det er stilt garanti overfor utalandsk lånegivar for valutalån til våre kundar. Dette utgjer ein risiko for kundane våre, men banken meiner at det er teke høgde for dette i våre avtalar med kundane slik at me heller ikkje her har valutarisiko. 1 d Finansielle instrument Finansielle instrument er definert som omsetjelege finansielle eigedoms- og gjeldspostar. Av slike postar i balansen har me aksjar, grunnfondsbevis, obligasjonar og aksjefond. Dei er balanseførde til det lågaste av marknadsverdi og kostpris.
Note 2 Utlån og garantiar 2 a Verdsetjing - Definisjon Innleiing Ny forskrift om rekneskapsmessig behandling av utlån og garantiar i finansinstitusjonar av 21 desember 2004, også kalla utlånsforskrifta tok til å gjelda frå 1 januar 2005. Utlånsforskrifta omhandlar regler for rekneskapsføring og verdsetjing av utlån som er tilpassa krava i internasjonale regnskapsstandardar (IFRS). Banken kunne for rekneskapsåret 2005 nytta gamalt regelverk som hadde basis i forskrift av 14 november 1991 nr 4236 (tapsforskrifta). Denne overgangsordninga vart nytta av banken, noko som førte til at ny forskrift blei implementert 1 januar 2006. Hovedprinsipp for måling av utlån og garantiar Etter utlånsforskrifa skal utlån ved etableringstidpunket vurderast til verkeleg verdi med tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter som banken har. Etableringsgebyr, provisjonar og liknande kan resultatførast direkte dersom dei ikkje overtig interne administrative utgifter som kjem som følgje av oppretting av låneengasjementet. Då etableringsgebyret i Etne Sparebank ikkje overstig transaksjonskostnadene og andre administrative utgifter, blir etableringsgebyret resultatført direkte. Utlån skal ved etterfølgjande måling vurderat til amortisert kost. Med amortisert kost meiner ein balanseført verdi ved første gangs måling, justert for mottekne avdrag, eventuell akkumulert periodisering av gebyr, provisjonar og liknande, og dessutan eventuell nedskrivning for tap. Det skal føretakast nedskrivning for tap når det ligg føre objektive bevis for at utlån eller ei gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivinga vert rekna som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av berekna framtidige kontantstraumar neddiskontert med effektiv rente. Det må vera ei eller fleire hendingar som har kome til etter første gongs måling av utlånet, og tapshendinga må ha innverknad på dei framtidige kontantstraumane for lånet dersom det skal vera grunnlag for å rekna verdifall. Uvisser om framtidige hendingar skal ikkje avspeglast i form av ekstra nedskrivingar, men det må takast omsyn til ved at banken har ein tilstrekkeleg høg eigenkapital. Det skal føretakast avsetning for garantiplikt dersom det er sannsynlig at plikta vil koma til oppgjer. Regresskrav knytt til garanti der det er føreteke avsetning, skal balanseførast som ein eigedel når det er mest sannsynleg at regresskravet vil bli oppgjort. Etter at banken har føreteke utbetaling under ein garanti, skal regresskravet vurderast i samsvar med føresegnene om utlån. Renteinntekter på nedskrivne utlån skal resultatførast ved å bruka effektiv rentemetode. Retningslinjer Banken har interne retningslinjer for vurdering og verdsetjing av engasjement i samsvar med Kredittilsynet si utlånsforskrift. Alle utlån der det ligg føre objektive bevis for ei framtidig tapshending vil bli vurdert individuelt. Dersom det kan dokumenterast at eit utlån har verdifall blir det føreteke ei nedskriving. I vurderinga blir det tatt omsyn til deponerte sikkerhetar, og ein nøktern salsverdi medrekna salskostnader. Rekneskap blir vurdert i den grad desse er aktuelle. For personlege engasjement vert kunden sin personlege økonomi vurdert i staden for rekneskap. Objektive bevis for at eit utlån har verdifall inkluderer observerbare data banken har kjennskap til om ma følgjande tapshendingar: - vesentlege finansielle problem hjå debitor - betalingsmisleghald på engasjementet og andre vesentlege kontraktsbrot. Utsette engasjement vert vurdert fortløpande, og minimum kvartalsvis.
Engasjement vert definert som garantiar, utlån og unytta trekkrettar medrekna opptente, men ikkje betalte renter, gebyr og provisjonar. Nedskrivningar på grupper av utlån Ved vurdering av nedskrivningar på grupper av utlån vert utlåna delt inn i grupper med tilnærma lik risikoeigenskapar med omsyn til debitorane si evne til å betale ved forfall. Banken føretar gruppenedskrivingar etter erfaringstal for misleghald og ut frå ei tru om at tapshendingar har funne stad, utan at desse er kome til kunnskap. Dette vert grunngjeve med at det tar tid frå ei tapshending finn stad før dette vert oppfanga i risikoklassifiseringssystemet. Nedskrivne beløp vert rekna på grunnlag av underdekning av depotverdiar som vert multiplisert med ein faktor som gjenspeglar forventa tap innafor same risikoklasse. Dette resultatet vert nåverdiberekna i forhold til ei forventa løpetid og historisk effektiv rente. Misleghaldne engasjement Eit engasjement vert vurdert å vera misleghalde når kunden ikkje har betalt forfalt termin innan 90 dagar etter forfall, eller når ein råmekreditt samanhengande har stått overtrekt i 90 dagar eller meir. 2009 2008 2007 2006 2005 Misleghaldne engasjement 29.640 900 3.553 4.669 6.257 Tapsavsetjing -6.630-169 -169-324 -370 Netto misleghaldne engasjement 23.010 731 3.384 4.345 5.887 Ein har tilsynelatande ein vesentleg auke i misleghaldne engasjemnet i 2009 med ein auke på 22 mill frå 2008. Det er lagt ei strengare vurdering til grunn i 2009 når det gjeld korleis ein definerer misleghaldne engasjement. Endringa gjeld nokre få store engasjement som sjølv om dei er misleghaldne ikkje er vurdert som tapsutsette. Tapsutsette lån Tapsutsette lån er lån som ikkje er misleghaldne, men der den økonomiske situasjonen til kunden gjev grunn til å tru at det er stor risiko for tap på eit seinare tidspunkt. Heile engasjementet til kunden vert då vurdert som tapsutsett. 2009 2008 2007 2006 2005 Tapsutsette engasjement 3.073 4.158 9.777 15.157 15.424 Individuelle nedskrivning 0-2.500-2.500-4.400-4.800 Netto tapsutsette engasjement 3.073 1.658 7.277 10.757 10.624 Konstaterte tap Tap vert vurdert som konstatert ved stadfesting av akkord eller konkurs, ved at utleggsforretningar ikkje har ført fram, ved rettskrafig dom, ved at banken har gitt avkall på heile eller delar av engasjementet, eller at engasjementet av andre grunnar er vurdert som tapt. 2009 2008 2007 2006 2005 Konstaterte tap 2 3 619 161-94 Individuell nedskrivning Individuell nedskrivning er avsetjing til dekning av pårekna tap på engasjement som er identifisert som tapsutsett på balansedagen. 2009 2008 2007 2006 2005 Individuell nedskrivning 7.010 3.819 2.829 4.724 5.170
Gruppevis nedskrivning Gruppevis nedskrivning er avsetjing til dekning av tap som må reknast å inntreffa på engasjement som ikkje er identifisert og vurdert. 2009 2008 2007 2006 2005 Gruppevis nedskrivning 5.500 5.600 5.000 3.994 9.500 Nullstilling av renter/ikkje renteberande lån Inntektsføring av ubetalte renter, provisjonar og gebyr på misleghaldne engasjement vert stoppa dersom det er forventa at delar av engasjementet kan gå tapt. Samtidig vert tidlegare innteksførte, ikkje betalte renter, provisjonar og gebyr for inneverande år tilbakeført. 2009 2008 2007 2006 2005 Nullstilte lån 292 195 187 312 392 Friskmelding Friskmelding av tidlegare tapsavsette lån skjer når dette er kome i orden ved at gjeldande betalingsplan er følgd, og engasjementet ikkje lenger er tapsutsett. For å sikra at friskmeldinga er reell, skal det normalt gå 6 mnd. frå engasjementet er ordna til friskmeldinga skjer, samtidig som ein har forventningar om at kunden også framover vil følgja den avtala betalingsplanen. Når tidlegare tapsavsetjing blir tilbakeført, vert også tidlegare ikkje inntektsførte renter tekne til inntekt og ført som renteinntekter.
Note 2B Tap på utlån 2009 2008 Individuell nedskrivning 01.01 3.818 2.829 - Periodens konstaterte tap som det tidlegare er føreteke individuell nedskrivning for 0-111 + Auka individuelle nedskrivningar i perioden 0 0 + Nye individuelle nedskrivningar i perioden 5.400 1.400 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivningar i perioden -2.538-300 Amortisering 330 83 Individuell nedskrivning 31.12 7.010 3.901 Gruppenedskrivningar 01.01 5.600 5.000 Avsetjing i perioden -100 600 Gruppenedskrivningar 31.12 5.500 5.600 Tap i rekneskapen Endring i perioden i individuell nedskrivning 2.946 1.150 Endring i perioden i gruppenedskrivning -100 600 Konstatert tap som det tidlegare er føreteke individuell nedskrivning for 0 0 Konstatert tap i perioden som det ikkje er føreteke individuell nedskrivning for 2 3 Inngang på tidlegare konstaterte tap -6-61 Amortisering 346 4 Tapskostnad i perioden 3.188 1.696
Note 2C Utlån og garantiar fordelt etter næring Alle tal i mill kr. Unytta Misleghaldne Tapsutsette Individuell Gruppe Brutto utlån Garantiar kredittar engasjement engasjement nedskrivning nedskrivning 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Personkunder 888 839 7 10 105 108 0 1 0 0 0 0 Primærnæringa 166 145 0 2 24 30 0 0 0 0 0 0 Industri/bergverk 40 30 1 1 11 4 0 0 0 0 0 0 Bygg og anlegg 85 57 3 3 11 7 0 0 0 0 0 0 Varehandel 23 37 1 1 3 3 0 0 0 0 0 0 Tenesteyting/Transport/Eigedom 106 125 3 3 13 8 0 0 3 4 7 4 Andre 23 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 Totalt 1331 1233 15 21 167 160 29 1 3 4 7 4 6 6
Note 2D Utlån og garantiar fordelt etter geografi 2009 2008 2007 Utlån % Garanti Utlån % Garanti Utlån % Garanti Etne 706.466 53 % 5.407 656.979 53 % 7.919 582.206 53 % 8.055 Vindafjord 135.948 10 % 5.741 121.954 10 % 8.111 94.604 9 % 2.103 Andre i Hordaland 117.895 9 % 346 101.432 8 % 346 81.106 7 % 346 Andre i Rogaland 239.257 18 % 3.627 221.352 18 % 4.471 208.678 19 % 1.616 Andre fylke 131.889 10 % 158 131.633 11 % 110 124.424 11 % 110 Totalt 1.331.455 100 % 15.279 1.233.350 100 % 20.957 1.091.018 100 % 12.230 Note 2E Garantiar fordelt etter garantitype 2009 2008 2007 Betalingsgarantiar 9.768 14.058 7.168 Kontraktsgarantiar 1.368 2.428 2.128 Andre garantiar 4.143 4.470 2.934 Totalt garantiansvar 15.279 ##### 12.230
NOTE 2F Risikoklassifisering - Fordeling av lån og garantiar i risikoklassar Alle engasjement blir risikoklassifisert i modellar som er utvikla av Capgemini i samarbeid med Sparebanken Sør og Sparebanken Sogn og Fjordane. Modellen vart utvikla og implementert i løpet av eit år, og dei tok i bruk modellen i oktober 2007. Etne Sparebank kjøpte bruksrett til modellen med oppstart 4. kvartal 2009. Modellen seien noko om sansynlegheten for at kunder går i misleghald dei neste 12 månadane, og rangerar kundane innbyrdes frå låg til høg risiko. For personmarked er modellen todelt. Modellen klassifiserar kundane våre i samband med søknad om lån (søknadsscore). Modellen tek då hensyn til interne data (dagar sidan sist purring, alder, snittsaldo siste 6 mnd og endringar i første gangs purringar) og eksterne data (betalingsanmerkningar, inntekt delt på skatt siste år, formue siste år, endringa i skatteklasse siste år). I tillegg klassifiserar systemet kunden ein gong i mnd (porteføljescore), som består av interne data (purrematrise, overtrekk, alder, nettbanktranser, snittsaldo siste 6 mnd, omsetnad debetkort og gj.snitt antal konti med negativ saldo siste 6 mnd). Næringslivskundane vert også klassifisert ein gong pr mnd etter adferdsvariablar (purrematrise, betalinganmerkningar, alder føretak) og rekneskapsvariablar (eigenkapital i prosent av totalkapital, likviditetsgrad 2, renteberande gjeld, eigenkapitalprosent, arbeidskapital/driftsinntekter og resultatgrad). Eventuell pant eller annan sikkerhet som det enkelte engasjement er sikra med, verkar ikkje inn på risikoklassen. Derimot er det differansen mellom den enkelte sitt engasjement og realisasjonsverdien av pantsette aktiva som gjev eventuell underdekning. Rentefastsetjinga på lån er ikkje direkte avhengig av risikoklassifiseringa. Renta vert fastsett etter ei totalvurdering av formell sikkerhet og venta evne til å betala lånet tilbake. Kreditt- I % av Kreditt- I % av Individuell Individuell Rest Rest engasjement totaleng. engasjement totaleng. nedskrivning nedskrivning underdekning underdekning Risikoklasse 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Låg risiko 993.337 65,6 901.780 64,7 55.374 56.521 Middels risiko 378.821 25,0 381.817 27,4 37.926 46.582 Høg risiko 70.956 4,7 88.483 6,3 10.093 5.660 Misleghald 5.267 0,4 21.393 1,6 7.010 3.901 784 802 Uklassifisert 66.227 4,3 3.248 Sum totalt 1.514.608 100,0 1.393.473 100,0 7.010 3.901 107.425 109.565 Brutto utlån 1.331.455 Garantiar 15.279 Unytta kredittar 167.874 Differanse 0
Note 3 Ihendehavarobligasjonar 3 a Verdsetjing verdipapir Verdipapirporteføljen består av likviditetsplasseringar i omløpsobligasjonar og omløpsaksjer i form av industripapir og grunnfondsbevis, samt annleggsaksjer som banken er medeigar i. Verdipapira vert vurdert til lågaste verdi av marknadsverdi og kostpris. Det er føreteke nedskrivning til verkeleg verdi. Verkeleg verdi byggjer på observerbar marknadsverdi pr 31.12. Alle obligasjonane er børsnoterte. Så langt ein kan sjå er kredittrisikoen i obligasjonsbehaldninga vår uvesentleg. Bokført verdi av obligasjonsporteføljen var på 108,4 mill kroner. Gjennomsnittleg gjenverande effektive løpetid var på 3,03 år mens gjennomsnittleg avkastning på porteføljen var 5,22%. Ei endring i markedsrenta på 2% vil påverka porteføljen med 2,2 mill. Risikoen er vurdert til å vera låg i og med at renta på obligasjonane i vesentleg grad er knytt opp mot 3-mndr Nobor-rente, det same renteprinsipp som fundinga. 3 b Banken sin portefølje fordeler seg slik: Kostpris Marknadsverdi Pålydande Andel børsnoterte Stats- og sentralbankar 0 0 0 0 Andre 109.986 108.372 109.600 109.600 Sum 109.986 108.372 109.600 109.600
Note 4 Aksjar og grunnfondsbevis 4 a Verdsetjing Deler av aksjeporteføljen er klassifisert som anleggsmidler. Dette gjeld aksjar som kan betegnast som strategiske investeringar. Aksjar som ikkje er børsnotert vert ført til lågaste verdis prinsipp. Aksjane som er klassifisert som anleggsmidler er vurdert til kostpris og vert ikkje regulert for fortløpande kursendringar. Generelt vert aksjane likevel nedskreve dersom marknadsverdien er vesentleg lågare enn bokført verdi og verdinedgongen skuldast forhold som ikkje er av forbigåande art. Ikkje noko av plasseringane er vurdert å vera handelsportefølje. Bankens eigardel i aksjane er liten, og er såleis ikkje oppgjeven. 4 b Fordeling av aksjar og gunnfondsbevis Omløpsmidlar Aksjekapital Antal Kostpris Marknadsverd Utbytte StatoilHydro ASA 500.000.000 1.440 99.360 210.816 10.440 Renewable Energy Corporation ASA 664.768.079 4.343 427.525 193.828 DnBNOR ASA 16.287.988.610 19.749 943.905 1.258.011 DOF ASA 182.075.950 9.800 403.200 379.260 DNO International ASA 226.214.228 64.000 394.402 330.880 Oceanteam ASA 7.539.419 233.473 0 249.816 Nordito AS 253.846.150 5.200 161.465 487.760 Skagen Vekst 968 1.295.000 1.227.386 Skagen Global 1.742 1.295.000 1.215.741 Skagen Kon-Tiki 3.388 1.295.000 1.595.789 Landkreditt Høyrente 21.822 2.000.000 2.188.318 Banklikviditet Norge 10.589 10.000.000 11.029.057 Sum 18.314.857 20.366.662 10.440 Herav børsnotert 18.314.857 20.366.662 Anleggsmidlar Aksjekapital Antal Kostpris Marknadsverd Utbytte Spama 3.155.700 100 10.000 10.000 Grannar AS 311.200 100 10.000 10.000 Etne Kulturhus AS 100.000 100 10.000 10.000 Nordito AS 4 115.938 115.938 Eiendomskreditt AS 199.550.000 8.650 872.000 872.000 Sparebankmegleren AS 500.000 20 30.000 30.000 Norsk Bane AS 9.092.000 25 25.625 25.625 Verd Boligkreditt AS 50.000.000 1.465 1.465.000 1.465.000 Frende Holding AS 425.000.000 17.000 2.040.000 2.040.000 Norne Eierselskap AS 30.000.000 77.922 233.766 233.766 Åkrafjorden Oppleving AS 696.000 2 55.000 55.000 Kredittforeningen for Sparebankar 50.000.000 550 566.500 907.918 44.495 Sum 5.433.829 5.775.247 44.495 Herav børsnotert 0 0 Totalt 23.748.686 26.141.909 54.935 Behaldningsendring Inngåande balanse 01.01 20.584.647 Oppskriving/nedskriving netto 2.485.076 Tilgang 3.072.186 Avgang 0 Utgåande balanse 31.12 26.141.909
Note 5 Varige driftsmidlar 5 a Verdsetjing Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert ført i balansen til kostpris, med fråtrekk av akkumulerte ordinære avskrivingar og eventuelle nedskrivingar. Ordinære avskrivningar er basert på kostpris og avskrivningane er fordelt lineært over den økomomiske levetida til det enkelte driftsmidel. Avskrivningssatsar Maskinar 20-25% Inventar 10-15% Bankbygning/fast eigedom 0-2% 5 b Spesifikasjon av postane Maskinar Inventar Fast eigedom Bokført verdi 01.01 869.540 581.860 6.991.118 Tilgang i året 320.656 433.147 56.763 1.190.196 1.015.007 7.047.881 Årets avskrivning 168.694 195.542 253.764 Bokført verdi 31.12 1.021.502 819.465 6.794.117 Økonomisk levetid 5/10 år 10 år 50 år Avskrivningsmetode Lineær Lineær Lineær 5 c Bankbygg/utleige Etne Sparebank er eigar av bankbygningen i Etne Sentrum som har ei grunnflate på 550 m2 og inneheld 4 høgder medrekna kjellar og loft. I tillegg til lokale for bankdrifta har me eit utleigeareal på om lag 600 m2. Leigetakarar i året har vore: Etne Likningskontor NAV Etne Etne Vidaregåande Skule Econor Services AS Sunn HMS BA Bygdebladet Grannar AS PPT/VG Skule Sunnhordland I 2009 utgjorde leigeinntektene kr. 911.135,-. Banken disponerar både første og andre høgda i byggjesteg 1 til bankdrifta. Med leigebuarane har me kontraktar med ei gjenverande leigetid på eitt år.
Note 6 Gjeld 6 a Likviditet - Funding Obligasjons- og sertifikatlån Banken har sertifikat- og obligasjonslån på til saman 125 mill. kroner. Lånebeløpet er ført opp i balansen til pålydande med fratrekk av underkurs ved låneopptak. Underkurs vert utgiftsførd planmessig som tillegg til løpande renteutgifter fram til lånet forfell, medan direkte kostnader ved låneopptaket er utgiftsførd i rekneskapsåret. Det er ikkje stillt sikkerheit for låna. Den nominelle flytande renta vert endra kvar 3 månad i henhold til 3 mndr NIBOR. Lånet ver innfridd i sin heilheit ved forfall. Tal i 1000. ISIN Beløp Forfall Margin Rente 31.12 NO 001045808 55.000 18.09.13 3 mnd NIBOR+ 1,40 3,43 % NO 001048722 35.000 23.01.12 3 mnd NIBOR+ 2,00 4,08 % NO 001048948 35.000 27.01.10 Fastrente 3,95 % 125.000 Øvrig finansiering I tillegg har banken lån i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS) på 121 mill. Ved utbetaling av desse låna vert det trekt 3% medlemsinnskot som vert tilbakebetalt etter nærare reglar etter at lånet er innfridd. Medlemsinnskotet inngår i KFS sin ansvarlege kapital og kan brukast til dekking av underskot og tap. Banken har også eit lån i Nordiska Investeringsbanken (NIB). Låna ha følgjande betingelsar: Långjevar Beløp Forfall Margin Rente 31.1 Medl.innskot KFS 20.000 01.12.10 3 mnd NIBOR+ 0,15 2,16 % 600 KFS 23.000 01.03.11 3 mnd NIBOR+ 0,31 2,33 % 690 KFS 8.000 01.10.11 3 mnd NIBOR+ 0,25 2,17 % 240 KFS 20.000 07.03.14 3 mnd NIBOR+ 1,62 3,64 % 600 KFS 35.000 07.03.14 3 mnd NIBOR+ 1,76 3,78 % 1.050 KFS 15.000 01.10.14 3 mnd NIBOR+ 0,8 2,57 % 450 NIB 18.000 25.05.13 6 mnd NIBOR+ 0,28 2,72 % Norges Bank 35.000 13.02.12 6 mnd NIBOR+ 0 3,52 % Norges Bank 30.000 29.11.10 Fastrente 0 4,40 % 204.000 Me har deponerte obligasjonar og pengemarkedsfond som sikkerheit for låna i Norges Bank pålydande 68,5 mill kroner. Banken har trekkrettighet i DnBNOR på 20 mill. kroner. 6 b Gjennomsnittleg rente 2009 2008 Gj.sn. Rente Pkt. 14.2 Gjeld til kredittinstitusjonar med avtalt løpetid 204.000 157.000 3,03 % Pkt. 15.0 Innskot frå kundar 1.070.743 953.349 2,87 % Pkt. 16 Obligasjons- og sertifikatgjeld 123.491 110.000 3,82 % 6 c Spesifikasjon av anna gjeld 2009 2008 Skattetrekk 441 593 Skuldig skatt 2.445 3661 Bankremisser, giro 704 1327 Andre interimskonti 1.539 206 Sum anna gjeld (gjeldspost 17.3) 5.129 5787
Note 7 Ansvarleg kapital 7 a Kjernekapitalbevegelse Sparebankfondet Gåvefond Saldo 31.12.08 122.232 2.442 Uttak/disponering av gåvefond i året -174 Disponert årsoverskot etter skatt 7.651 1.232 Saldo 31.12.09 129.883 3.500 7 b Kapitaldekning Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlege kapital skal utgjere minst 8% av berekningsgrunnlaget. Berekningsgrunnlaget er eigedelane i balansen samt forpliktelsar utenom balansen, redusert med fastsatte prosentar ut får definert risiko knytta til dei enkelte type eigedel eller forpliktelse. Den ansvarlege kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Etne Sparebank har kun kjernekapital som er bankens fond. Kapitaldekningsprosenten vert berekna som netto ansvarleg kapital i prosent av berekningsgrunnlaget. Ansvarleg kapital 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 Kjernekapital: Sparebankfondet 129.883 122.317 119.899 Gåvefond/Jubileumsfond 3.500 2.442 2.211 Eigenkapital 133.383 124.759 122.110 - frådrag i ansvarleg kapital 773 721 701 Netto ansvarleg kapital 132.610 124.038 121.409 Berekningsgrunnlag Rekneskapspostar 815.073 762.289 743.872 Utanombalansepostar 13.952 13.438 7.067 Operasjonell risiko 49.313 - frådrag i berekningsgrunnlag -5.500 3.819 7.669 Berekningsgrunnlag 872.838 771.908 743.270 Kapitaldekningsprosent 15,19 % 15,42 % 16,33 %
Note 8 Finansiell risiko 8 a Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje kan gjera opp for sine forpliktelsar i rett tid. Eit sentralt mål er utviklinga i banken sin netto innskot/utlånssituasjon som fortel noko om banken sin grad av avhengighet til andre finansieringskjelder. 2009 2008 2007 2006 2005 Innskot i % av utlån 80,41 77,29 71,75 75,37 78,68 Samanlikna med andre bankar er dette tilfredsstillande. Likviditetssituasjonen for banken må seiast å vera god, men utviklinga må følgjast nøye opp med alternative måtar å skaffa likviditet på. 8 b Restløpetid Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Kontantar og fordringar på sen 32.125 27.226 4.899 Utlån til og fordringar på kredit 39.949 39.949 Utlån til og fordringar på kunde1.331.455 10.244 10.641 480.551 204.377 625.642 0 Tapsavsetjingar -12.510-12.510 Obligasjonar og andre verdipap 134.514 3.003 5.000 1.745 82.513 16.111 26.142 Andre eigneluter med restløpe 8.643 8.643 Eigneluter utan restløpetid 14.038 14.038 Sum eigneluter 1.548.214 80.422 15.641 490.939 286.890 641.753 32.569 Herav utanlandsk valuta 0 Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Gjeld til kredittinstitusjonar 204.000 0 20.000 184.000 Innskot frå kundar 1.070.743 1.027.526 43.217 Obligasjons- og sertifikatlån 123.491 35.000 88.491 Anna gjeld 16.940 6.849 4.962 5.129 Eigenkapital 133.040 133.040 Sum gjeld og eigenkapital 1.548.214 1.034.375 83.179 20.000 272.491 0 138.169 Herav utanlandsk valuta 0 Løpetid for bedriftskontokreditt, landbrukskreditt, flexilån og byggjelån er klassifisert innafor tidsrommet 3-12 mnd. Ikkje nokon av dei ovannemnde postane lyder på utalandsk valuta. 8 c Renterisiko Renterisiko oppstår i samband med banken si utlån- og innlånsverksemd. Renterisiko er eit resultat av at rentebindingstida for banken si aktiva- og passivaside (i og utafor balansen) ikkje er samanfallande. Banken har løpande oppføljing av renterisikoen og legg vinn på at ein til ei kvar tid har ein moderat renterisiko. 8 d Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg endring av rentebetingelsar Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Kontantar og fordringar på sen 32.125 27.226 4.899 Utlån og fordringar på kredittin 39.949 39.949 Utlån og fordringar på kunder 1.331.455 1.314.060 17.395 Tapsavsetjingar -12.510-12.510 Obligasjonar og andre verdipap 134.514 30.419 70.933 7.020 26.142 Andre renteberande eigneluter 8.643 8.643 Ikkje renteberande eigneluter 14.038 14.038 Sum eigneluter 1.548.214 97.594 1.384.993 15.663 17.395 0 32.569 Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid Gjeld til kredittinstitusjonar 204.000 23.000 98.000 48.000 35.000 Innskot frå kunder 1.070.743 1.070.743 Obligasjons- og sertifikatlån 123.491 123.491 Ikkje renteberande gjeld 16.940 16.940 Eigenkapital 133.040 133.040 Sum gjeld og eigenkapital 1.548.214 23.000 1.292.234 48.000 35.000 0 149.980 Ikkje nokon av dei ovannemde postane lyder på utalandsk valuta.
Note 9 Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde 9 a Tilsette Antal årsverk pr 31.12 15 Gjennomsnitt årsverk 2008 15 Antal tilsette pr 31.12 17 9 b Lønn, pensjonskostnader og andre ytingar Lønn Pensjon Honorar Anna Styreleiar 13.234 49.000 21.119 Styremedlemmer 116.000 4.000 Forstandardskapleiar 10.000 Forstandardskapsmedlemmer 15.000 Kontrollkomiteleiar 16.000 Kontrollkomitemedlemmer 14.000 Banksjef 728.228 58.775 741.462 220.000 83.894 Honorar til revisor er teke med under andre utgifter og utgjer kr. 204.375,-. Heile denne summen gjeld revisjon. 9 c Lån Pr. 31.12 utgjer lån og låneansvar til tilsette kr. 17.347.789. Rentesubsidieringa av lån til tilsette utgjer kr. 94.782 i 2009. Berekninga har teke utgangspunkt i differansen mellom lånerenter og den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av tilsette. Både styre og kontrollkomite har sett til at lån til tilsette og tillitsvalde er sikra i samsvar med 2-15 i finansieringslova. Subsidieringskostnaden påverkar rentenettoen for banken ved at det er den betalte renta som er ført som renteinntekt. Lån til tillitsvalde etter 2-15 i finansieringslova er sikra innafor 60% av verdigrunnlag og er gjeve til vilkår som gjeld for andre kundar. 2009 2008 2007 Lån og sikkerhetsstillelse Lån Garanti Lån Garanti Lån Garanti til tilsette og tillitsvalde: ansvar ansvar ansvar Tilsette 13.360 0 13.190 0 10.472 0 Banksjef 3.988 0 3.300 0 0 0 Kontrollkomitemedlemmene 4.110 0 2.595 0 1.710 0 Styreleiar 703 0 706 0 720 0 Styremedlemmene 2.738 0 1.024 0 572 0 Forstandarskapsleiar 2.462 0 0 0 0 0 Forstandarskapsmedlemmene 8.828 0 9.797 0 7.170 0 Sum utlån og sikkerhetsstillelse 36.189 0 30.612 0 20.644 0
9 d Pensjonsforpliktelsar Etne Sparebank har for alle tilsette kollektiv pensjonsordning som er dekka gjennom Vital. Forpliktelsar gjennom denne ordning gjeld for 20 personar. Overfinansiering av kollektiv pensjonsordning kr. 1.073.662,- er teken med i balansen under pkt. 13.2. Banken har også pensjonsforpliktelsar som ikkje vert dekka gjennom den kollektive forsikringsordninga. Dette gjeld pensjonistar, tilleggspensjon og avtalefesta førtidspensjon. Den avtalefesta pensjonen (AFP) vert ytt frå 62 år til 67 år. Dette er ein tariffesta ordning for førtidspensjon. Pensjonsordninga vert finansiert over bankdrifta, og banken betalar 100% av ytinga frå 62 år til 64 år. I perioden 64 år til 67 år er banken sin andel ca 60% av pensjonen, medan staten dekkjer 40%. Banksjefen kan ved fylte 62 år gå av med pensjon tilsvarande 75% av løn. Banken har ingen andre avtalar med tilsette eller tillitsvalde om særskilt vederlag ved slutting eller endring i tilsetjingsforhold. Berekning av pensjonsforpliktelsar utover den kollektive pensjonsordninga utgjer kr. 4.338.666,-. Forpliktelsen er teken med i balansen under post 19.1. Kr. 2.465.137,- av dette gjeld AFP ordninga for dei tilsette medan kr. 1.776.386,- gjeld 2 pensjonistar som ikkje er med i kollektiv ordning og førtidspensjonsordninga til banksjef. Banken har innført Norsk rekneskapsstandard for berekning av pensjonskostnader og -forpliktelsar. Obligatorisk tenestepensjon er pliktig og banken har ei ordning som tilfredsstiller krava. Ved berekning av framtidige pensjonar er desse føresetnadene lagde til grunn: Diskonteringsrente 5,40 % Forventa avkastning av midlane 5,60 % Lønsauke 4,25 % G-regulering 4,00 % Pensjonsregulering 1,30 % Ved berekning av AFP er det lagt til grunn at 75% av 62-åringane tek ut førtidspensjon. Sikra Usikra koll.ordning AFP Andre Nåverdi av pensjonsopptening i år 415 169 62 Rentekostnad av påløpe pensjonsforpliktelsar 435 142 71 Forventa avkastning av pensjonsmidlane -347 Resultatført virkning av estimatendring 93 11-15 og avvik mellom faktisk og forventa avkastning Kostnadsført arbeidsgjevaravgift 71 33 14 Sum pensjonskostnad 667 355 132 Sikra Usikra koll.ordning AFP Andre Berekna pensjonsforpliktelsar 6.465 3.472 413 Berekna verdi av pensjonsmidlane -6.909 0 0 Berekna pensjonsforpliktelsar (netto) -444 3.472 413 Ikkje resultatført estimatavvik og mva -629-996 1.449 Berekna pensjonsforpliktelsar i balansen -1.073 2.476 1.862
Note 10 Diverse andre tilleggsopplysningar 10 a Skatt 2009 Spesifikasjon av skilnad mellom resultat i rekneskapen før skattekostnad og skattepliktig inntekt: Skattekostnad på ordinært resultat: Resultat før skattekostnad 10.839.898 Permanente forskjellar 57.190 Kursregulering aksjer og obligasjonar -5.326.807 Midlertidige forskjellar 56.072 Avrunding -138 Skattepliktig inntekt 5.626.215 Aksjeutbytte 54.935 Skattbar inntekt (28%) 5.571.280 Betalbar skatt 1.559.958 Formueskatt 413.105 Ordinær betalbar skatt 1.973.063 Endring utsatt skatt -15.700 Årets ordinære skattekostnad 1.957.363 Utsett skatt Utsett skatt er berekna på grunnlag av forskjellen mellom rekneskaps- og skattemessige verdiar ved utgangen av rekneskapsåret. 2008 2009 Endring Anleggsmidler -104.675-6.628-98.047 Netto pensjonsforpliktelse -4.241.523-4.338.666 97.143 Overfinansiering pensjonsforpliktelsar 1.030.638 1.073.662-43.024 Obligasjoner 0 0 0 Gruppenedskrivning prinsippendring 5.600.000 5.500.000 100.000 2.284.440 2.228.368 56.072 Utsett skatt 28% 639.643 623.943 15.700 10 b Avgift til Bankenes Sikringsfond Bankenes Sikringsfond er felles for alle spare- og forretningsbankane i Noreg. Ei av oppgåvene til Sikringsfondet er å dekkje moglelege tap på innskot som personkundar måtte lida dersom banken ikkje kan gjera rett opp for seg. Denne innskotsgarantien gjeld opp til kr. 2 mill. pr. person. Det er eit krav at dette fondet for alle bankane i Noreg skal vera av ein viss storleik. Oppbyggjing av fondet skjer m.a av innbetaling av årlege avgifter frå bankene. For åra 2004-2007 har Sparebankane vore fritekne for å betala avgift til Bankenes Sikringsfond med bakgrunn i størrelsen på fondet. 2009 2008 2007 Avgifter i kr 692 204 0
10 c Provisjonar og gebyr 2009 2008 2007 Garantiprovisjon 224 211 189 Betalingsformidling og interbankgebyr 1.933 2.334 3.164 Andre provisjonar 164 159 108 Totalt 2.321 2.704 3.461 Provisjon utlån 2.130 2.081 1.712
Postboks 4, 5591 ETNE Telefon 53 77 15 00 post@etne-sparebank.no www.etne-sparebank.no