Bergen og Omland Havnevesen - særregnskap Driftsregnskap

Bergen og Omland Havnevesen - særregnskap 2014 Driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 2 143 124 137 602 137 602 133 425 Overføringer med krav til motytelse 3 3 106 530 530 1 881 Andre overføringer 4 750 900 900 750 Sum driftsinntekter 146 980 139 032 139 032 136 056 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 5 34 663 35 720 35 720 34 268 Sosiale utgifter 5 og 6 10 280 13 098 13 098 9 561 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm. tj.prod. 7 72 733 65 736 65 736 63 386 Overføringer 8 120 0 0 330 Avskrivninger 11 21 993 20 370 20 370 20 369 Sum driftsutgifter 139 788 134 924 134 924 127 915 Brutto driftsresultat 7 192 4 108 4 108 8 142 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 1 306 937 937 1 490 Sum eksterne finansinntekter 1 306 937 937 1 490 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 6 333 11 710 11 710 8 003 Avdrag på lån 16 12 274 12 029 12 029 12 029 Sum eksterne finansutgifter 18 606 23 739 23 739 20 031 Resultat eksterne finanstransaksjoner -17 301-22 802-22 802-18 541 Motpost avskrivninger 11 21 993 20 370 20 370 20 369 Netto driftsresultat 11 884 1 676 1 676 9 970 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 9 9 970 9 970 9 970 14 253 Bruk av bundne driftsfond 9 1 674 1 674 1 674 0 Sum bruk av avsetninger 11 644 11 644 11 644 14 253 AVSETNINGER Avsatt til disposisjonsfond 9 11 644 11 644 11 644 12 579 Avsatt til bundne driftsfond 9 og 22 3 167 0 0 1 674 Sum avsetninger 14 811 11 644 11 644 14 253 Regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk 8 717 1 676 1 676 9 970

Bergen og Omland Havnevesen - særregnskap 2014 Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2A Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 10 92 843 385 114 994 958 114 994 958 40 199 669 Avsetninger 9 282 518 0 0 16 000 000 Årets finansieringsbehov 93 125 904 114 994 958 114 994 958 56 199 669 FINANSIERING Bruk av lånemidler 10 og 16-73 556 011-96 144 958-96 144 958-22 834 084 Inntekter fra salg av anleggsmidler 16 0 0 0-16 180 000 Tilskudd til investeringer 10-3 500 000 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0 0 0-770 732 Sum ekstern finansiering -77 056 011-96 144 958-96 144 958-39 784 816 Bruk av avsetninger 10-16 069 893-18 850 000-18 850 000-16 414 853 Sum finansiering -93 125 904-114 994 958-114 994 958-56 199 669 Udekket (-) / udisponert * 0 0 0 0

Bergen og Omland Havnevesen - særregnskap 2014 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2014 2013 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 11 902 091 409 834 148 437 Utstyr, maskiner og transportmidler 11 20 429 735 17 521 846 Aksjer og andeler 12 1 162 400 1 162 400 Pensjonsmidler 6 93 327 872 81 903 866 Sum anleggsmidler 1 017 011 416 934 736 549 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 13 26 384 916 28 089 606 Premieavvik 6 13 739 243 11 597 328 Kasse, postgiro, bankinnskudd 14 93 548 534 48 141 160 Sum omløpsmidler 133 672 693 87 828 094 Sum eiendeler 1 150 684 110 1 022 564 643 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond 9-19 654 982-24 080 970 Bundne driftsfond 9-3 166 692-1 674 310 Bundne investeringsfond 9-16 282 518-16 000 000 Regnskapsmessig mindreforbruk 9-8 717 144-9 969 595 Kapitalkonto 15-560 013 325-544 692 353 Sum egenkapital -607 834 663-596 417 228 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 6-109 171 485-103 500 101 Andre lån 16-386 217 500-297 491 000 Sum langsiktig gjeld -495 388 985-400 991 101 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld 17-47 460 462-25 156 314 Sum kortsiktig gjeld -47 460 462-25 156 314 Sum gjeld -542 849 447-426 147 415 Sum egenkapital og gjeld -1 150 684 110-1 022 564 643 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 20 32 195 600 4 751 611 Motkonto for memoriakontiene 20-32 195 600-4 751 611 Sum memoriakonti 0 0

Noter til BOHs årsregnskap 2014 Regnskapsprinsipper Bergen og Omland havnevesen (BOH) er en interkommunal bedrift etter bestemmelsene i kommunelovens 27. BOH driver sin virksomhet med basis i Lov om Havner og Farvann av 17. april 2009 nr. 19 som trådte i kraft 1. januar 2010. Det fremlagte årsregnskap for 2014 består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseoppstilling og noteopplysninger. BOH følger prinsippene i forskrift 15.12.2000 nr. 1424 om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Ledelsen i BOH betrakter fortsatt bedriften som et eget rettssubjekt som skal avlegge særregnskap slik praksis har vært siden etableringen av det interkommunale samarbeidet. Det vises blant annet til dom avsagt i Bergen byrett 06.06.2001 som ble stadfestet i Gulating lagmannsrett 11.07.2001. Spørsmålet om hvorvidt BOH er et eget rettssubjekt er imidlertid ikke formelt avklart. Arbeidet med å avklare eiendomsretten til de eiendommer som BOH i dag disponerer og BOHs fremtidige selskapsform ble gjenopptatt i 2009 i forbindelse med implementering av ny strategiplan. Slik avklaring av eiendomsrett og selskapsform vil kunne medføre betydelige endringer i balanseoppstillingen. I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Andre eiendeler er omløpsmidler. Omløpsmidler skal vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til det laveste av historisk kost og virkelig verdi. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid skal avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Det er i forskrift bestemt hvilken levetid som skal legges til grunn for de enkelte anleggsmidler. Det kan legges til grunn en kortere avskrivningsperiode for det enkelte anleggsmiddel, dersom det er åpenbart at den økonomiske levetiden er kortere enn de fastsatte avskrivningsperiodene. Avskrivningene skal starte senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet eller tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler skal nedskrives til virkelig verdi i balansen ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.

2 Andre salgs- og leieinntekter (1.000 kr) Posten kan spesifiseres slik: 2014 2013 Anløpsavgift 13 630 12 948 Leieinntekter 60 741 59 437 Gebyrer og vederlag 68 754 61 040 Sum 143 124 133 425 Leieinntekter inneholder utleie av både lokaler, parkeringsplasser og øvrig uteareal. Gebyrer og vederlag er kai-, vare- og passasjervederlag, saksbehandlingsgebyr, rampevederlag, ISPS-vederlag, salg av vann, salg av elektrisk strøm, utfakturerte fellesutgifter og kranleie med mer. 3 Overføringer med krav til motytelse Posten gjelder refusjon av sykepenger og andre refusjoner. 4 Overføringer uten krav til motytelse Posten gjelder overførsel i henhold til bruksavtale med Statoil for vår kai på Mongstad. 5 Lønn og sosiale utgifter (1.000 kr) Posten kan spesifiseres slik: Lønn til ansatte Honorar til råd og styre Pensjonskostnader Folketrygdavgift Sum 2014 2013 34 308 33 820 34 662 354 448 4 967 4 356 10 280 5 313 5 205 34 268 9 561 44 942 43 829 Antall ansatte 54 52 Ytelser til ledende personer Havnedirektør Inge Tangerås Havnestyrets leder, Øistein Christoffersen Lønn 1 145 801 63 840 Revisorhonorar 2014 utgjør kr 125 072, hvorav revisjon utgjør hele beløpet.

6 Pensjon ( 5.2 og 13-3) Prinsipper for regnskapsføring av pensjoner reguleres av 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av 15.12.2000, med forskrift om endring i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av 23.11.2011. Beregning av pensjonskostnadene er utført av aktuar i Bergen kommunale pensjonskasse (BKP). Denne beregningen tar utgangspunkt i forskriften, samt de beregningsforutsetninger som er fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) i hele kroner Årets pensjonsopptjening, nåverdi 4 184 625 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 4 229 824 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -4 110 714 Administrasjonskostnader 283 898 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 4 587 633 Årets pensjonspremie til betaling 7 436 954 Årets premieavvik -2 849 321 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik -401 754 Årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -3 251 075 I løpet av året føres innbetalt pensjonspremie som utgift. Årets Differansen mellom innbetalt premie og beregnet pensjonskostnad Balanse 31.12.14 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Balanseført (inkl arb.g.avg.) Brutto påløpt forpliktelse -107 213 598-109 171 485 Pensjonsmidler 93 327 872 93 327 872 Netto pensjonsforpliktelse -13 885 726-1 957 887-15 843 613 Årets premieavvik 2 849 321 401 754 3 251 075 Premieavvik tidligere år 10 164 181 1 433 150 11 597 331 Årets amortisering av tidligere års premieavvik -972 095-137 065-1 109 160 Akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) 12 041 407 1 697 838 13 739 245 Som årets pensjonsopptjening regnes nåverdien av den andel av fremtidige pensjonsytelser, inklusive verdien av fremtidig lønnsvekst og pensjonsreguleringer, som foretakets ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret. Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser inngår i foretakets balanse. Pensjonsmidler er ført opp som anleggsmidler. Pensjonsforpliktelser og beregnet arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er ført opp under langsiktig gjeld. I henhold til 13-4 kan balanseført premieavvik resultatføres (oppløses) på følgende to måter: 1. Hele premieavviket resultatføres i påfølgende regnskapsår. 2. Resultatføringen av premieavviket fordeles lineært over flere år (amortisering) Beregnet arbeidsgiveravgift av resultatført premieavvik behandles tilsvarende. Det er vedtatt at resultatføringen av premieavviket skal amortiseres ihht. pkt. 2, og dette vedtaket er bindende for håndtering av senere års avvik. For premieavvik oppstått i 2014 og senere skal fordeling hvert år foretas med 1/7 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen, jf. 13-4 bokstav C. For premieavvik oppstått i perioden fra 2011 til 2013 skal fordelingen hvert år foretas med 1/10 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen. For premieavvik oppstått i perioden fra 2002 til 2010 skal fordeling hvert år foretas med 1/15 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen. Amortisering av balanseført premieavvik fra tidligere år er foretatt i 2014 med kr. 1.109.160 inkl. arbeidsgiveravgift. Dette er utgiftsført i driftsregnskapet med motpost omløpsmidler i balanseregnskapet. Akkumulert premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift og amortisering: kr. 13.739.245, er balanseført pr. 31.12.14 som omløpsmidler. Kr. 13.739.245 er gjenstående premieavvik til framtidig amortisering og dette beløpet vil amortiseres iht. amortiseringstider angitt ovenfor.

Beregningsforutsetninger (F 13-5) 2014 2013 Forventet årlig avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 5,00 % Diskonteringsrente (risikofri rente) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,87 % Estimatavvik (F 13-3 bokstav C og D, 13-4 bokstav D) Pensjons-midler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 31.12.13 81 903 866-100 831 329-18 927 463 Ny beregning 01.01.14 87 587 748-104 322 795-16 735 047 Årets estimatavvik (01.01.14) -5 683 882 3 491 466-2 192 416 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 Amortisert i år 5 683 882-3 491 466 2 192 416 Akkumulert estimatavvik 31.12.14 0 0 0 Estimatavvik for pensjonsforpliktelser beregnes som avviket mellom balanseførte tall pr. 31.12 2013 og ny beregning basert på justerte beregningsforutsetninger pr. 01.01 2014. Estimatavvik for pensjonsmidler beregnes som avviket mellom balanseførte tall for pensjonsmidler pr. 31.12 2013 og faktiske pensjonsmidler pr 01.01 2014. Årets estimatavvik er i sin helhet amortisert, jf. 13-4 bokstav D i forskrift om endring av forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner). Amortisering av estimatavvik skjer gjennom justering av anleggsmidler og langsiktig gjeld og påvirker ikke resultatet (driftsregnskapet). Det skal ihht. 13-3 bokstav C, foretas ny beregning av pensjonsforpliktelsene ved endring av betingelsene i pensjonsordningen (planendringer), samt virkning av planendringene, jf. likevel 13-5 bokstav B Spesifikasjon av planendring 2014 Endret forpliktelse - planendring 0

7 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens (her BOHs) tjenesteproduksjon Posten kan spesifiseres slik: 2014 2013 Vedlikehold bygg 13 819 105 5 227 010 Vedlikehold anlegg 8 443 396 9 303 179 Vedlikehold utstyr 4 045 526 4 454 046 Teknisk og elektrisk utstyr, maskiner 1 932 041 2 061 986 Diverse utstyr 1 035 476 1 106 523 Driftsmateriell 1 422 746 1 153 153 IT/telefonutstyr 467 918 290 113 IT/telefonkostnader 2 501 402 3 479 104 Vakttjeneste 7 781 014 8 821 161 Kostnader til fordeling og viderefakturering 8 356 299 6 618 589 Konsulenttjenester og juridisk bistand 4 721 983 3 292 823 Regnskap og revisjon 453 099 446 720 Elektrisitet 1 417 114 1 927 813 Forsikringer 1 022 531 1 077 016 Krantjenester 568 971 440 782 Slam- og avfallshåndtering 1 278 601 1 587 431 Leie av lokaler og grunn 1 121 719 1 000 411 Bilhold 982 456 851 531 Reisekostnader 736 099 824 805 Markedsføring og reklame 1 107 028 1 022 007 Shuttle bus cruisetrafikk 2 480 997 2 789 789 Salting og brøyting 666 372 548 964 Vikartjenester 56 522 57 666 Kommunale avgifter og gebyrer 560 911 512 785 Kontingenter 650 656 684 107 Kurs, samling 1 065 915 622 715 Skilt, merking 487 366 602 445 Annet 3 827 344 3 225 533 SUM 73 010 602 64 030 204 8 Tap på fordringer Posten gjelder realiserte tap på fordringer. Det er vurdert som unødvendig å gjøre nye avsetninger, all den tid gjeldende avsetning i balansen utgjør 1,1 millioner kr. 9 Fond, avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger: Salg eiendommer Avsatt investeringstilskudd landstrøm Avsatt tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk til disp.fond. Avsatt oppløsning tidligere bundne driftsfond Avsatt tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk til bundne fond Avsatt årets regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) selvkostregnskap Årets regnskapsmessige mindreforbruk (overskudd) Sum avsetninger Bruk av avsetninger: Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk ihht styrevedtak Oppløsning bundne driftsfond Bruk av disposisjonsfond for å fullfinansiere årets investeringer Sum bruk av avsetninger Netto avsetninger (1.000 kr) 2014 2013 16 000 283 9 970 12 579 1 674 1 674 3 167 8 717 9 970 23 811 40 223 9 970 14 253 1 674 16 070 16 415 27 714 30 668-3 903 9 555

Sum Anlegg under utførelse - fast Anlegg under utførelse - teknisk Kaier/ bygninger Tekniske anlegg Båter/biler/ maskiner/ fendre Datamaskine r/ programvare Tomter 10 Investeringer Posten kan spesifiseres slik: (1.000 kr) 2014 2013 Tomter 0 0 Datamaskiner / programvare 400 411 Båter/biler/maskiner/fendre 1 804 2 608 Tekniske anlegg 23 729 23 203 Kaier / bygninger 941 2 337 Anlegg under utførelse - teknisk 8 271 7 019 Anlegg under utførelse - fast 57 698 3 851 Sum aktiverte anskaffelser: 92 843 39 429 Anskaffelsene er finansiert slik: Bruk av disposisjonsfond 16 070 16 595 Bruk av lånemidler 73 556 22 834 Overføring vedr landstrøm 3 217 Sum finansiering: 92 843 39 429 11 Eiendommer, anlegg og varige driftsmidler (1.000 kr) øk. levetid Bokført verdi 01.01.14 avskrives ikke 5 år 10 år 20 år 50 år avskrives ikke avskrives ikke 16 497 2 861 6 593 76 406 711 901 8 069 29 344 851 671 Årets tilgang 400 1 804 23 729 941 8 271 57 698 92 843 Overført ferdigstilte 724 1 226 5 672-7 622 0 Årets avgang inkl. avskrivnng Årets avskrivning -986-909 -4 952-15 145-21 992 Bokført verdi 31.12.14 16 497 2 999 8 714 100 855 697 697 8 718 87 042 922 522

12 Aksjer og andeler Posten kan spesifiseres slik: 2014 2013 Egenkapitalinnskudd i Bergen Kommunale Pensjonskasse 1 142 400 1 142 400 Aksjer i Cruise Norway AS 20 000 20 000 Sum 1 162 400 1 162 400 13 Kortsiktige fordringer Posten kan spesifiseres slik: Kundefordringer med reskontro Avsatt til tap på fordringer Periodiserte inntekter Forskuddsførte utgifter Oppgjørskonto merverdiavgift Andre kortsiktige fordringer Sum 2014 2013 13 781 218 24 623 515-1 100 000-1 100 000 500 000-699 231 342 004 531 592 12 345 993 2 752 195 515 701 1 981 535 26 384 916 28 089 606 Økningen i oppgjørskonto merverdiavgift skyldes kjøp av havnekran og store investeringer på ny kai Dokken i 6 termin 2014. Nedgangen i kundefordringer skyldes at fordringene i 2013 blant annet inneholdt 9,5 millioner relatert til salg av eiendom. 14 Bank Posten kan spesifiseres slik: 2014 2013 Bank 77 541 268 41 641 160 Bank, sperrede midler 16 007 266 6 500 000 Sum 93 548 534 48 141 160 Sperrede midler er knyttet til et eiendomssalg, der fordelingen av provenyet mellom BOH og Bergen kommune ikke er avklart. 15 Kapitalkonto Posten kan spesifiseres slik: 2014 2013 Inngående balanse 01.01 544 692 353 540 779 643 Kapitalbevegelse: Nyinvesteringer inkl anlegg under utf. 92 843 384 39 428 936 Avskrivning anleggsmidler -21 992 522-20 369 449 Endring pensjonsmidler 11 424 006 11 756 786 Endring pensjonsforpliktelser -5 671 384-15 584 052 Avgang varige driftsmidler / eiendommer -513 925 Avdrag lån 12 273 500 12 028 500 Bruk av lån -73 556 011-22 834 084 Sum kapitalbevegelse 15 320 973 3 912 712 Utgående balanse 31.12 560 013 326 544 692 353

16 Langsiktig gjeld - andre lån 2014 2013 Bergen Kommunes Lånefond: Refinansierte lån 1998 6 643 500 8 858 000 Fiskerihavn Bontelabo 1998 2 000 000 2 500 000 Utbygging Jekteviken/Nøstebukten 2000 19 374 000 22 603 000 Diverse investeringer 2002 38 000 000 39 000 000 Diverse investeringer 2002 45 600 000 46 800 000 Hurtigruteterminalen 2004 109 200 000 111 930 000 Utenomhusanlegg Jekteviken 2007 30 100 000 30 800 000 Flytting Fjordline 2013 34 300 000 35 000 000 Havnekran 2014 21 000 000 0 Dokken Vest 2014 80 000 000 0 Bergen kommunes lånefond i alt 386 217 500 297 491 000 Bruk av lånemidler 2014 2013 Inngående balanse ubrukte lånemidler 4 751 612 27 585 695 Lån som er utbetalt i regnskapsåret 101 000 000 Bruk av lån -73 556 011-22 834 083 Utgående balanse 31.12 32 195 601 4 751 612 17 Annen kortsiktig gjeld Posten kan spesifiseres slik: 2014 2013 Leverandørgjeld, reskontrobasert 18 461 579 8 403 344 Påløpne, ikke forfalte renteutgifter 3 748 001 3 870 825 Avsetning påløpte kostnader 16 391 832 1 396 765 Div. interimsgjeld 8 859 049 11 485 381 Sum 47 460 462 25 156 314 Økning i leverandørgjeld er blant annet knyttet til utbygging Dokken Vest (NOK 12,1 mill til Skanska Norge AS) Økning i avsetning påløpte kostnader er blant annet knyttet til havnekran (NOK 12,9 mill) 18 Lån som er innvilget, men ikke trukket opp BOH har ingen ubenyttede lånetilsagn. Ubenyttet tilsagn på 25 mill fra Bergen Kommunes Lånefond til ISPSinvesteringer ble trukket tilbake i 2014 da det ikke var behov for lånet. 19 Lån og sikkerhetsstillelse til bedriftens ledelse. Garantier. BOH har ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til havnedirektør, medlemmer i havnestyret eller havnerådet. BOH har ikke noe garantiansvar.

20 Endring i arbeidskapital Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner Regnskap Regnskap 2014 2013 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel 146 980 136 056 Inntekter investeringsdel 3 500 16 951 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 74 862 24 324 Sum anskaffelse av midler 225 342 177 331 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 117 796 107 545 Utgifter investeringsdel 92 843 40 200 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 18 606 20 031 Sum anvendelse av midler 229 246 167 776 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Anskaffelse - anvendelse av midler -3 904 9 555 Endring i ubrukte lånemidler 27 444-22 834 Endring i arbeidskapital 23 540-13 279 SPESIFIKASJON AV ENDRING ARBEIDSKAPITAL Tall i 1000 kroner Regnskap Regnskap 31.12 2014 31.12 2013 Kortsiktige fordringer 26 385 28 090 Endring kortsiktige fordringer -1 705-26 291 Premieavvik 13 739 11 597 Endring premieavvik 2 142 920 Betalingsmidler 93 549 48 141 Endring betalingsmidler 45 407 6 188 Endring omløpsmidler 45 845-19 183 Kortsiktig gjeld -47 460-25 156 Endring kortsiktig gjeld (økning -, reduksjon +) -22 304 5 904 Endring arbeidskapital 23 540-13 279 Foretakets arbeidskapital, definert som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, var pr. 31.12 2014 på kr. 86 212 231. Endring i arbeidskapitalen er på kr. 23 540 451. Økningen i arbeidskapital skyldes opptak av lån vedr. utbygging Dokken vest. 21 Fordringer/krav mot kommune/kommunale foretak (ingen langsiktige fordringer) Korts. fordring Korts. gjeld Langsiktig gjeld Netto fordring +, gjeld - Bergen kommunes lånefond 386 218 386 218 Bykassen 249 - - 249 Totalt 249-386 218 386 467

22 Selvkostoppstiling Farvannsforvaltning Saksbehandling 2014 2014 Anløpsavgift 13 629 872 0 Saksbehandlingsgebyr - tiltak i sjø 0 663 600 Andre driftsinntekter 658 177 243 857 Sum inntekter 14 288 049 907 457 Lønn -3 568 034-981 641 Inventar og utstyr -49 514 0 Vedlikehold -4 089 103 0 Andre driftskostnader -1 110 512 0 Internfordelte adm kostnader -2 255 740-610 838 Sum kostnader -11 072 903-1 592 478 Resultat 3 215 146-685 021 Lønnskostnadene er basert på henholdsvis 5,0 årsverk til farvannsforvaltning og 1,4 årsverk til saksbehandling. Vedlikehold er i hovedsak mudring av farvann. Fordelte administrasjonskostnader er andel av totale administrasjonskostnader i BOH, fordelt etter årsverk. Selvkostkalkylen skal løpe over flere år. I 2012 og 2013 hadde farvannsforvaltning et samlet resultat på kr -48 454. Differansen mellom årets overskudd og akkumulert underskudd, kr 3 166 692 er avsatt til bundne driftsfond. Selvkostregnskapene siste år, resultat Siste 3 år 2014 2013 2012 Farvannsforvaltning 3 166 692 3 215 146-1 722 764 1 674 310 Saksbehandling -2 026 480-685 021-168 601-1 172 857

Havnestyrets beretning 2014 1. Bedriften Bergen og Omland havnevesen (BOH) er en interkommunal bedrift i henhold til kommunelovens 27, bestående av følgende kommuner: Askøy, Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy, Sund, Øygarden og Hordaland Fylkeskommune. Bedriftens visjon er Bergen - fremtidsrettet internasjonal miljøhavn. Det arbeides etter en balansert målstyringsmodell som består av 3 hovedstrategier: Hovedstrategi 1 er å utvikle følgende fire fokusområder for å realisere visjonen: Kunde / marked, havneareal / logistikk, eiendommer og miljøtiltak. Hovedstrategi 2 er aktivt å påvirke og tilpasse nye rammebetingelser. Hovedstrategi 3 er å forbedre virksomhetsstyringen, interne prosesser og systemer. I henhold til BOH sine vedtekter ivaretar bedriften havnedrift og forvaltningsoppgaver for eierkommunene etter havne- og farvannsloven. Bedriften er medlem av KS Bedrift havn og Norsk Havneforening. 2. Ny selskapsform og øvrige rammebetingelser BOH driver sin virksomhet innenfor rammene av havne- og farvannsloven av 17.04.2009. Havnestyret gjorde i november 2014 et prinsippvedtak om å oppløse BOH under visse forutsetninger. To tredjedeler av medlemskommunene må beslutte at det ikke skal fremmes krav på oppløsningsproveny utover den andel de respektive kommuner vil videreføre i et nytt havneselskap. Bergen kommune må gjøre nødvendige avklaringer om havnekapitalen med statlige myndigheter. Videre må det foreligge et utkast til stiftelsesdokument for et nytt havneselskap. Havnerådet godkjente i januar 2015 Havnestyrets vedtak i denne sak.

Det er viktig å påpeke at den manglende avklaring av den fremtidige organisering hemmer utvikling av havnen og belaster organisasjonen. Det er således kritisk viktig at samarbeidskommunene treffer nødvendige vedtak om fremtidig havnesamarbeid. Det oppfattes at dagens medlemskommuner har til hensikt å være med i et nytt havnesamarbeid. Hordaland fylkeskommune har satt sitt eget arbeid med utredning av lokalisering av ny godshavn i Bergensområdet i bero. Samferdselsdepartementet har bestilt en Konseptvalgutredning hos Jernbaneverket vedrørende nytt logistikknutepunkt i Bergensregionen, som skal være ferdig i 2015. Dette vil kunne påvirke valg av lokalisering av ny godshavn. BOH avventer uansett eventuelle politiske beslutninger med tanke på bygging av ny havn. 3. Forvaltning Ansvaret etter havneloven omfatter: Å sørge for sikkerhet og fremkommelighet i farvannet, behandling av søknader om tiltak i sjø, vurdering av behov for fartsbegrensninger i sjø, samt å gi uttale til offentlige og private arealplaner. BOH behandlet 154 søknader om tiltak i sjø i 2014, mot 156 i 2013. Sakene har følgende prosentvise fordeling blant de kommuner som deltar i det interkommunale samarbeidet: Askøy 12 %, Austrheim 7 %, Bergen 10 %, Fedje 2 %, Fjell 20 %, Lindås 5 %, Meland 5 %, Os 13 %, Radøy 5 %, Sund 14 % og Øygarden 8 %. I tillegg er det avgitt 79 planuttalelser og 29 uttalelser til dispensasjonssaker. 4. Virksomheten Den samlede bruttotonnasje i Bergen og Omland havneområde viser en samlet nedgang på 2,1% i 2014 sammenlignet med 2013. Tonnasjen over offentlig kai økte imidlertid 15,1%, mens tonnasje over privat kai ble redusert med 5,3% Samlet godsmengde for BOHs havneområde gikk ned hele 18,3%. Nedgangen er knyttet til oljeaktiviteten på Mongstad og Sture. Godsmengde over offentlig kai økte med 6,2%. Anløp av cruiseskip viser en økning på 2,6% fra 312 i 2013 til 320 i 2014. Antall passasjerer på cruiseskip ble imidlertid redusert med 2,3%.Totalt gikk nesten 1,4 millioner passasjerer over kai i Bergen, innenriks fergetrafikk ikke inkludert. Det er en økning på 6,2%.

5. Det ytre miljø Bedriftens egen virksomhet forurenser i liten grad det ytre miljø. Havnedrift innebærer imidlertid støy fra laste- og lossevirksomhet. Videre er det utslipp av avgasser fra skipenes maskineri når disse produserer nødvendig strøm under kaiopphold. For å avhjelpe dette har BOH med støtte fra Enova, Hordaland Fylkeskommune og Bergen kommune investert i et landstrømsanlegg, i første omgang til bruk for offshoreskip. BOH arbeider videre med en Miljøplan, som legges frem for Havnestyret og Havnerådet juni 2015. Den vil blant annet inneholde en større satsing for elektrifisering av Bergen havn. Det vil i finansieringen av denne planen være behov for betydelig offentlige tilskudd. Avfallshåndtering fra virksomheten og fartøyer er ivaretatt i henhold til gjeldende lover og regler. BOH har etablert to miljøstasjoner, en på Skolten og en på Dokken / Jekteviken. BOH tilbyr kildesortering til alle kundene og brukerne av havnen. Avfallsplan for Bergen Havn er ferdigstilt, og ble i starten av 2015 godkjent av Fylkesmannen. Clean North Sea Shipping, der BOH har deltatt, er nå avsluttet. BOH er videre engasjert i prosjektet «Miljøprosjekt Bergen havn» med formål å fjerne forurensede bunnsedimenter i Bergen indre havn. Dette er en videreføring av Clean North Sea Shipping, som ser spesifikt på Bergen havn sine utfordringer. «Miljøprosjekt Bergen Havn» er et samarbeidsprosjekt mellom BOH, Bergen Kommune, Hordaland Fylkeskommune, BKK og Shell Gasnor. 6. Prosjekt og investeringer Det har vært gjennomført investeringer for 93,1 millioner kr i 2014, mot budsjettert 115,0 millioner kr. Budsjettet inneholdt blant annet 25 mill til tilbygg til Hurtigruteterminalen, men byggesøknad ble avslått i Byggesaksavdelingen til Bergen Kommune. Samtidig har progresjonen for utbygging av Dokken Vest vært raskere enn ventet, og vi har investert 21,3 mill mer enn budsjett for 2014 her. Prosjektet totalt sett blir likevel rimeligere enn planlagt. Ny havnekran ble levert i slutten av desember 2014, en investering på 21,7 mill, mot budsjettert 25,0 mill.

7. Personal og HMS BOH er etter gjeldende organisasjonsplan inndelt i avdelingene administrasjon, havneareal og havnedrift. Ansvar for farvannsforvaltning er delt mellom administrasjon og havnedrift. I gjennomsnitt var det 54 ansatte i 2014. Sykefraværet i 2014 sett under ett var 8,6 % mot 8,6% i 2013. Arbeidet med å redusere sykefraværet videreføres i 2015. Det er registrert én alvorlig ulykke på BOHs kaier i 2014. En lastebil kolliderte med en trosse som strakk seg fra pullert til et skip. Føreren av lastebilen fikk lettere skader, men ulykken kunne fått langt alvorligere konsekvenser. BOH har implementert en ny løsning som gjør at sperre og trosse må fjernes samtidig, for å unngå lignende hendelse i fremtiden. HMS-instruks for arbeid og ferdsel i havneområdene er utarbeidet og distribuert til alle kunder og leietakere. Ingen får håndtere cruisepassasjerer uten å ha gjennomført havnens HMS-kurs. Internkontrollrutiner er implementert i kvalitetssystemet, og videreutvikles løpende. Sikkerhet og HMS i terminaler og havnen har for øvrig vært tilfredsstillende ivaretatt. 8. Fremtidsutsikter Bergen kommune har vedtatt kommunedelplan for Bergen indre havn. Havnestyret legger denne planen til grunn for den videre utvikling av havnen i de nærmeste årene. Med utgangspunkt i kommunedelplanen har BOH utarbeidet en arealplan for Dokken/Jekteviken-området. Denne skisserer nødvendig utfylling og omdisponering som vil gjøre havnen i stand til å håndtere forventet økning i godsmengde, inntil ny godshavn er etablert. Arealplanen strekker seg til 2040, og er vedtatt av Havnestyret og Havnerådet. Det arbeides videre med å utvikle Bergen havn til å bli en snuhavn for cruise, der passasjerene begynner og avslutter reisen i Bergen. Et rederi starter opp linje fra Bergen i 2015. Samtidig utvides cruisesesongen stadig i begge ender til å kunne bli en helårsvirksomhet Jernbaneverket arbeider i skrivende stund med en Konseptvalgutredning for et modalt knutepunkt i Bergensområdet, med kombinasjon av havn og jernbaneterminal.

9. Økonomiske forhold Driftsinntektene i 2014 var 147,0 mill kroner. Årsregnskapet for 2014 viser et brutto driftsoverskudd på 7,2 mill kroner etter avskrivninger på 22,0 mill. kroner. Finansielle poster utgjør 17,3 mill kroner. Regnskapet er avsluttet med et udisponert overskudd på 11,9 mill kroner. Havnestyret er tilfreds med årsresultatet. Investeringsregnskapet viser 93,1 mill. kroner mot budsjettert 115,0 millioner kroner. Av BOHs egenkapital er NOK 16,3 mill oppført i bundet investeringsfond, som følge av at fordelingen av provenyet for salg av eiendommer til tredjeparter er omstridt. Bergen Bystyre har derfor vedtatt at beløpet skal stå på bundet konto inntil fordelingen mellom Bergen Kommune og BOH er avklart. 10. Årsresultat og disponering Årsregnskapet er avsluttet med et netto driftsresultat på kr. 11 883 836. Det er avsatt kr. 3 166 692 til bundne driftsfond. Beløpet utgjør siste 3 års akkumulerte overskudd i farvannsforvaltning. Det regnskapsmessige mindreforbruket utgjør da kr. 8 717 144. Dette beløpet foreslås avsatt i sin helhet til disposisjonsfond. Bergen, 27.03.2015 BERGEN OG OMLAND HAVNESTYRE Øistein Christoffersen (leder) Ole Lysø (nestleder) Terje Ohnstad Anette Strand Roald Steinseide Bjørn Rathem Leif-Arne Strømmen Erik A. Paulsen Annlaug Haugvik Arild Hestetræet Per Kartvedt