Årsregnskap for 2016 Kulturdepartementet
Å rsregnskap for 2016 Kulturdepartementet Ledelseskommentar Formål Kulturdepartementet har ansvar for den statlige politikken og forvaltningen på områdene kultur, kirke, medier, idrett, frivillig virksomhet, tros- og livssynssamfunn og pengespill og lotteri. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten med tilhørende rundskriv og økonomiinstruks for Kulturdepartementet. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Kulturdepartementets disponible bevilgninger og av regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Vurderinger av vesentlige forhold I 2016 har Kulturdepartementet samlet disponert tildelinger på utgiftssiden på 5,9 mrd. kroner og i tillegg mottatt en belastningsfullmakt på 1 mill. kroner, jf. bevilgningsrapporteringen og note A og B. Kulturdepartementet har en mindreutgift på totalt 82,2 mill. kroner som vil bli overført til neste år. Artskontorapporteringen viser at rapporterte utgifter til drift og investeringer eksklusiv utbetalinger av tilskudd summerte seg til 60,1 mill. kroner, jf. note 3, 4 og 5. Dette er om lag det samme som i 2015. Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter beløp seg til 121,5 mill. kroner, jf. note 2. Lønnsandel av driftsutgiftene er 66,9 prosent. Kulturdepartementets største utgiftspost er tilskuddsforvaltning og i 2016 ble det utbetalt tilskudd på totalt 5 333,1 mill. kroner til ulike mottakere. Fordelingen av tilskudd fremgår av note 7. Forvaltning og utbetaling av tilskudd skjer i henhold til Kulturdepartementets retningslinjer for økonomiforvaltning og kontroll. Mellomværende med statskassen utgjorde pr 31. desember 2016 kr 8 347 526. Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hvilke eiendeler og gjeld mellomværende består av. Foruten rapportert mellomværende har Kulturdepartementet pådratt seg en leverandørgjeld på kr 5,4 mill. kroner som ikke er betalt og derfor ikke framkommer som utgift i årsregnskapet, jf. opplysninger om avregning med statskassen i note 8. Kulturdepartementet står oppført med kapitalposter i statens kapitalregnskap. Disse aksjepostene skal fremgå av kontospesifikasjonen og vises derfor i note 8. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Kulturdepartementet. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av 2. kvartal 2017. Revisjonsberetningen vil bli publisert på regjeringen.no så snart dokumentet er offentlig. Oslo, 15. mars 2017 Kristin Berge Departementsråd Kulturdepartementet 1
Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for Kulturdepartementet er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1 og nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt 3.4.2 de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Kulturdepartementet er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt. 3.7.1. Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året, men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Kulturdepartementet har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som Kulturdepartementet har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva Kulturdepartementet har fått stilt til disposisjon av Stortinget eksklusiv tildelinger som er gitt til underliggende virksomheter for hver kombinasjon av kapittel/post. Oppstillingen viser i tillegg alle finansielle eiendeler og forpliktelser Kulturdepartementet står oppført med i statens kapitalregnskap. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet, og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra Kulturdepartementet. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsoppstillingen. Artskontorapporteringen Oppstillingen av artskontorapporeringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser eiendeler og gjeld som inngår i mellomværende med statskassen. Artskontorapporteringen viser regnskapstall som Kulturdepartementet har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Kulturdepartementet har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges bank. Tildelingene skal ikke inntektsføres og vises derfor ikke som inntekt i oppstillingen. 2
Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2016 Merutgift (-) og mindreutgift 300 Kulturdepartementet 01 Driftsutgifter A, B 147 154 000 140 641 129 6 512 871 300 Kulturdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter A, B 2 938 000 3 829 589-891 589 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 21 Spesielle driftsutgifter A, B 2 337 000 1 430 566 906 434 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 71 Kulturnæringsprosjekter A 2 270 000 2 266 000 4 000 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 72 Kultursamarbeid i nordområdene A 3 739 000 3 739 000 0 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 78 Ymse faste tiltak A 12 829 000 12 829 000 0 315 Frivillighetsformål 21 Forskning og utredning A, B 6 724 000 6 757 704-33 704 315 Frivillighetsformål 70 Merverdiavgiftskompensasjon til frivillige organisasjoner A 7 129 000 7 129 000 0 315 Frivillighetsformål 71 Tilskudd til frivilligsentraler A 127 982 000 127 981 997 3 315 Frivillighetsformål 72 Tilskudd til frivillig virksomhet for barn og unge A 23 935 000 23 935 000 0 315 Frivillighetsformål 74 Frivillighetsregister A, B 1 833 000 1 000 000 833 000 315 Frivillighetsformål 75 Herreløs arv til frivillige organisasjoner A 18 700 000 18 700 000 0 315 Frivillighetsformål 76 Tilskudd til tiltak mot barnefattigdom A 10 000 000 10 000 000 0 315 Frivillighetsformål 78 Ymse faste tiltak A 8 039 000 8 039 000 0 315 Frivillighetsformål 79 Til disposisjon A 2 095 000 2 073 000 22 000 315 Frivillighetsformål 82 Merverdiavgiftskompensasjon ved bygging av idrettsanlegg A 1 000 000 1 000 000 0 315 Frivillighetsformål 84 Ungdoms-OL A 34 313 000 34 313 000 0 315 Frivillighetsformål 86 Tilskudd til internasjonale sykkelritt i Norge A 27 000 000 27 000 000 0 315 Frivillighetsformål 87 Tilskudd til X-games A, B 8 000 000 2 000 000 6 000 000 320 Allmenne kulturformål 01 Driftsutgifter A, B 6 100 000 5 069 898 1 030 102 320 Allmenne kulturformål 21 Forskning, utredning og spesielle driftsutgifter A, B 10 289 000 3 234 077 7 054 923 320 Allmenne kulturformål 52 Norges forskningsråd A 12 894 000 12 894 000 0 320 Allmenne kulturformål 53 Sametinget A 82 487 000 82 487 000 0 320 Allmenne kulturformål 73 Nasjonale kulturbygg A, B 257 257 000 207 400 000 49 857 000 320 Allmenne kulturformål 75 EUs program for kultur og audiovisuell sektor m.m. A, B 57 432 000 57 432 348-348 320 Allmenne kulturformål 78 Ymse faste tiltak A 39 721 000 37 721 000 2 000 000 320 Allmenne kulturformål 79 Til disposisjon A 5 587 000 5 586 000 1 000 320 Allmenne kulturformål 82 Nobels Fredssenter A 30 080 000 30 080 000 0 320 Allmenne kulturformål 85 Gaveforsterkningsordning A 45 000 000 44 937 474 62 526 320 Allmenne kulturformål 86 Talentutvikling A 30 570 000 30 570 000 0 321 Kunstnerformål 75 Vederlagsordninger A 182 098 000 175 826 020 6 271 980 322 Visuell kunst 01 Driftsutgifter A, B 1 043 408 668 386 375 022 322 Visuell kunst 73 Nasjonalmuseet for kunst, arkitektur og design A 287 800 000 287 800 000 0 322 Visuell kunst 78 Ymse faste tiltak A 57 138 000 57 138 000 0 323 Musikkformål 01 Driftsutgifter A, B 9 475 000 7 301 178 2 173 822 323 Musikkformål 60 Landsdelsmusikerordningen i Nord-Norge A 20 338 000 20 338 000 0 323 Musikkformål 70 Nasjonale institusjoner A 287 547 000 287 547 000 0 323 Musikkformål 71 Region-/landsdelsinstitusjoner A 244 587 000 244 587 000 0 323 Musikkformål 78 Ymse faste tiltak A 117 280 000 117 240 478 39 522 324 Scenekunstformål 01 Driftsutgifter A, B 1 395 000 697 775 697 225 324 Scenekunstformål 70 Nasjonale institusjoner A 1 076 667 000 1 076 667 000 0 324 Scenekunstformål 71 Region-/landsdelsinstitusjoner A 498 328 000 498 328 000 0 324 Scenekunstformål 73 Region- og distriktsopera A 55 485 000 55 485 000 0 324 Scenekunstformål 78 Ymse faste tiltak A 191 649 000 191 649 001-1 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 73 Språkorganisasjoner A 5 834 000 5 834 000 0 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 74 Det Norske Samlaget A 15 217 000 15 217 000 0 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 75 Tilskudd til ordboksarbeid A 15 896 000 15 896 000 0 3
Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2016 Merutgift (-) og mindreutgift 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 76 Ibsenpris m.m. A 5 887 000 5 887 000 0 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 78 Ymse faste tiltak A 72 271 000 72 290 881-19 881 328 Museums- og andre kulturvernformål 70 Det nasjonale museumsnettverket A 1 174 881 000 1 174 881 000 0 328 Museums- og andre kulturvernformål 78 Ymse faste tiltak A 20 490 000 20 490 000 0 329 Arkivformål 01 Driftsutgifter A 5 000 000 5 000 000 0 329 Arkivformål 78 Ymse faste tiltak A 8 277 000 8 277 000 0 334 Film- og medieformål 01 Driftsutgifter A, B 11 388 000 7 667 730 3 720 270 334 Film- og medieformål 21 Spesielle driftsutgifter A, B 1 130 000 0 1 130 000 334 Film- og medieformål 73 Regional filmsatsing A 800 000 800 000 0 334 Film- og medieformål 78 Ymse faste tiltak A 28 230 000 27 942 881 287 119 335 Mediestøtte 73 Medieforskning og etterutdanning A 10 651 000 10 651 000 0 337 Kompensasjon for kopiering til privat bruk 70 Kompensasjon A 46 215 000 46 215 000 0 340 Den norske kirke 01 Driftsutgifter A, B 3 693 000 1 541 789 2 151 211 340 Den norske kirke 21 Spesielle driftsutgifter A, B 27 000 0 27 000 340 Den norske kirke 71 Tilskudd til Sjømannskirken - Norsk kirke i utlandet A 88 170 000 88 170 000 0 340 Den norske kirke 75 Tilskudd til trosopplæring og andre kirkelige formål A, B 667 500 0 667 500 341 Tilskudd til trossamfunn m.m. 70 Tilskudd til tros- og livssynsamfunn A, B 293 332 000 0 293 332 000 341 Tilskudd til trossamfunn m.m. 75 Tilskudd til private kirkebygg A 5 000 000 4 972 165 27 835 341 Tilskudd til trossamfunn m.m. 78 Ymse faste tiltak A 11 716 000 11 496 000 220 000 342 Kirkebygg og gravplasser 01 Driftsutgifter A, B 2 347 000 2 099 654 247 346 342 Kirkebygg og gravplasser 70 Tilskudd til sentrale tiltak for kirkebygg og gravplasser A 15 285 000 15 035 880 249 120 0021 Statsrådet 01 Driftsutgifter B 975 053 1633 Nettoordning, statlig betalt merverdiavgift 01 Driftsutgifter B 5 474 912 Sum utgiftsført 5 898 668 908 5 520 163 564 Utgiftskapittel Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2016 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3300 Kulturdepartementet 01 Ymse inntekter 79 000 0-79 000 3320 Allmenne kulturformål 01 Ymse inntekter 358 397 358 397 5568 Sektoravgifter under Kulturdepartementet 72 Vederlag fra TV2 11 009 000 11 130 000 121 000 5309 Tilfeldige inntekter 29 Ymse 10 253 508 5700 Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift 14 785 708 Sum inntektsført 11 088 000 36 527 612 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 5 483 635 952 Kapitalkontoer 60046901 Norges Bank KK /innbetalinger 33 428 144 60046902 Norges Bank KK/utbetalinger -5 513 789 031 703801 Endring i mellomværende med statskassen -3 275 064 Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) 31.12.2016 31.12.2015 Endring 6260 Aksjer 1 014 414 000 1 014 414 000 0 703801 Mellomværende med statskassen -8 347 526-5 072 462-3 275 064 4
Note A Forklaring av samlet tildeling - utgifter Kapittel og post Betegnelse Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling 300.01 Driftsutgifter 6 807 000 140 347 000 147 154 000 300.21 Spesielle driftsutgifter 2 938 000 2 938 000 314.21 Spesielle driftsutgifter 2 337 000 2 337 000 314.71 Kulturnæringsprosjekter 2 270 000 2 270 000 314.72 Kultursamarbeid i nordområdene 3 739 000 3 739 000 314.78 Ymse faste tiltak 12 829 000 12 829 000 315.21 Forskning og utredning 6 724 000 6 724 000 315.70 Merverdiavgiftskompensasjon til frivillige organisasjoner 7 129 000 7 129 000 315.71 Tilskudd til frivilligsentraler 127 982 000 127 982 000 315.72 Tilskudd til frivillig virksomhet for barn og unge 23 935 000 23 935 000 315.74 Frivillighetsregister 1 833 000 0 1 833 000 315.75 Herreløs arv til frivillige organisasjoner 6 500 000 12 200 000 18 700 000 315.76 Tilskudd til tiltak mot barnefattigdom 10 000 000 10 000 000 315.78 Ymse faste tiltak 8 039 000 8 039 000 315.79 Til disposisjon 2 095 000 2 095 000 315.82 Merverdiavgiftskompensasjon ved bygging av idrettsanlegg 1 000 000 1 000 000 315.84 Ungdoms-OL 34 313 000 34 313 000 315.86 Tilskudd til internasjonale sykkelritt i Norge 27 000 000 27 000 000 315.87 Tilskudd til X-games 8 000 000 8 000 000 320.01 Driftsutgifter 2 377 000 3 723 000 6 100 000 320.21 Forskning, utredning og spesielle driftsutgifter 6 249 000 4 040 000 10 289 000 320.52 Norges forskningsråd 12 894 000 12 894 000 320.53 Sametinget 82 487 000 82 487 000 320.73 Nasjonale kulturbygg 12 860 000 244 397 000 257 257 000 320.75 EUs program for kultur og audiovisuell sektor m.m. 57 432 000 57 432 000 320.78 Ymse faste tiltak 39 721 000 39 721 000 320.79 Til disposisjon 5 587 000 5 587 000 320.82 Nobels Fredssenter 30 080 000 30 080 000 320.85 Gaveforsterkningsordning 45 000 000 45 000 000 320.86 Talentutvikling 30 570 000 30 570 000 321.75 Vederlagsordninger 182 098 000 182 098 000 322.01 Driftsutgifter 537 408 506 000 1 043 408 322.73 Nasjonalmuseet for kunst, arkitektur og design 287 800 000 287 800 000 322.78 Ymse faste tiltak 57 138 000 57 138 000 323.01 Driftsutgifter 9 475 000 9 475 000 323.60 Landsdelsmusikerordningen i Nord-Norge 20 338 000 20 338 000 323.70 Nasjonale institusjoner 287 547 000 287 547 000 323.71 Region-/landsdelsinstitusjoner 244 587 000 244 587 000 323.78 Ymse faste tiltak 117 280 000 117 280 000 324.01 Driftsutgifter 846 000 549 000 1 395 000 324.70 Nasjonale institusjoner 1 076 667 000 1 076 667 000 324.71 Region-/landsdelsinstitusjoner 498 328 000 498 328 000 324.73 Region- og distriktsopera 55 485 000 55 485 000 324.78 Ymse faste tiltak 191 649 000 191 649 000 326.73 Språkorganisasjoner 5 834 000 5 834 000 326.74 Det Norske Samlaget 15 217 000 15 217 000 326.75 Tilskudd til ordboksarbeid 15 896 000 15 896 000 326.76 Ibsenpris m.m. 5 887 000 5 887 000 326.78 Ymse faste tiltak 72 271 000 72 271 000 328.70 Det nasjonale museumsnettverket 1 174 881 000 1 174 881 000 328.78 Ymse faste tiltak 20 490 000 20 490 000 329.01 Driftsutgifter 5 000 000 5 000 000 329.78 Ymse faste tiltak 8 277 000 8 277 000 334.01 Driftsutgifter 4 245 000 7 143 000 11 388 000 334.21 Spesielle driftsutgifter 1 130 000 0 1 130 000 334.73 Regional filmsatsing 800 000 800 000 334.78 Ymse faste tiltak 28 230 000 28 230 000 335.73 Medieforskning og etterutdanning 10 651 000 10 651 000 337.70 Kompensasjon 46 215 000 46 215 000 340.01 Driftsutgifter 3 693 000 3 693 000 340.21 Spesielle driftsutgifter 27 000 0 27 000 340.71 Tilskudd til Sjømannskirken - Norsk kirke i utlandet 88 170 000 88 170 000 5
Kapittel og post Betegnelse Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling 340.75 Tilskudd til trosopplæring og andre kirkelige formål 667 500 667 500 341.70 Tilskudd til tros- og livssynsamfunn 293 332 000 293 332 000 341.75 Tilskudd til private kirkebygg 5 000 000 5 000 000 341.78 Ymse faste tiltak 11 716 000 11 716 000 342.01 Driftsutgifter 2 347 000 2 347 000 342.70 Tilskudd til sentrale tiltak for kirkebygg og gravplasser 15 285 000 15 285 000 6
Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindreutgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Mer- eller mindreinntekter iht merinntektsfullmakt Fullmakt til bevilgningsoverskridelse Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp på posten Mulig overførbart beløp beregnet av departementet 300.01 6 512 871 6 512 871-79 000 6 433 871 7 017 000 6 433 871 300.21-891 589-891 589 891 589 0 135 000 0 314.21 906 434 906 434 906 434 111 000 111 000 315.21-33 704-33 704-33 704 336 000 0 315.74 kan overføres 833 000 833 000 833 000 819 000 819 000 315.87 kan overføres 6 000 000 6 000 000 6 000 000 8 000 000 6 000 000 320.01 1 030 102 1 030 102 358 397 1 388 499 7 205 000 1 388 499 320.21 kan overføres 7 054 923 7 054 923 7 054 923 25 812 000 7 054 923 320.73 kan overføres 49 857 000 49 857 000 49 857 000 459 613 000 49 857 000 320.75 kan overføres -348-348 -348 68 935 000 0 322.01 375 022 375 022 375 022 830 000 375 022 323.01 2 173 822 2 173 822 2 173 822 8 567 000 2 173 822 324.01 697 225 697 225 697 225 3 811 000 697 225 334.01 3 720 270 3 720 270 3 720 270 7 866 000 3 720 270 334.21 1 130 000 1 130 000 1 130 000 1 130 000 340.01 2 151 211 2 151 211 2 151 211 65 460 000 2 151 211 340.21 27 000 27 000 27 000 1 968 000 27 000 340.75 Belastningsfullmakt 667 500 667 500 0 341.70 Belastningsfullmakt 293 332 000 291 404 728 1 927 272 342.01 247 346 247 346 247 346 2 803 000 247 346 Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Kulturdepartementet har mottatt en belastningsfullmakt fra Statsministerens kontor på kr 1 000 000 på kapittel 0021, post 01. Kr 975 053 av belastningsfullmakten er benyttet. Kulturdepartementet har videre benyttet seg av en belastningsfullmakt fra Finansdepartementet på kapittel 1633, post 01, gitt i rundskriv R-116 av 12. mars 2015 som gjelder nettoføringsordning for budsjettering og regnskapsføring av merverdiavgift i statsforvaltningen. Kr 5 474 912 av belastningsfullmakten er benyttet. Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Kulturdepartementet har avgitt følgende belastningsfullmakter: - belastningsfullmakt til Riksantikvaren på kr 667 500 på kapittel 340, post 75. Hele belastningsfullmakten er benyttet. - belastningsfullmakt til fylkesmennene på kapittel 341, post 70. Kr 291 404 728 av belastningsfullmakten er benyttet Stikkordet «kan overføres» Kulturdepartementets bevilgninger på følgende kapitler og poster er gitt med stikkordet kan overføres: - kapittel 315, post 74 - kapittel 315, post 87 - kapittel 320, post 21 - kapittel 320, post 73 - kapittel 320, post 75 - kapittel 334, post 73 7
Med unntak av for kapittel 315, post 74 er mindreutgiften på postene mindre enn summen av bevilgningene for de to siste budsj ettårene. Hele mindreutgiften inngår derfor i mulig overførbart beløp. For kapittel 315, post 74 er grunnlag for overførbart beløp kr 14 000 høyere enn tildelingene som er gitt innenfor de to sist e budsjettårene. Mulig overførbart beløp er derfor kr 14 000 lavere enn grunnlag for overføring. Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Kulturdepartementet har i 2016 fått fullmakter til å overskride bevilgningen under kap. 300, post 01 og kap. 320, post 01 mot tilsvarende merinntekter under henholdsvis kap. 3300, post 01 og kap. 3320, post 01, jf. Innst. 14 S (2015 2016). Mindreinntekten på kap. 3300, post 01 i 2016 var 79 000 kroner. Merinntekten på k ap. 3320, post 01 var 358 397 kroner. Mulig overførbart beløp Mulig overførbart beløp summerer seg til 82,2 mill. kroner. Det er netto mindreutgift på den enkelte post som danner grunnlaget for mulig overførbart beløp. Kulturdepartementet deler be vilgninger med underliggende virksomheter på flere av postene, og beregningene over viser Kulturdepartementets andel av bevilgning på den enkelte kapittel og post. På bakgrunn av godkjent o verførbart beløp fra Finansdepartementet fordeler Kulturdepartementet netto overført beløp på den enkelte post på departementet og de aktuelle underliggende virksomhetene. Fullmakt til bevilgningsoverskridelse Finansdepartementet har gitt Kulturdepartementet samtykke til å overskride bevilgningen på kap. 300, post 21 med inntil 1,5 mill. kroner i 2016 mot tilsvarende innsparing i regnskapet for 2015. 891 589 kroner av fullmakten er benyttet. 8
Oppstilling av artskontorapporteringen Note 2016 2015 Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 358 397 0 Sum innbetalinger fra drift 358 397 0 Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn 2 121 461 755 117 461 936 Andre utbetalinger til drift 3 53 431 910 60 135 630 Sum utbetalinger til drift 174 893 665 177 597 566 Netto rapporterte driftsutgifter 174 535 268 177 597 566 Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter 4 0 0 Sum investerings- og finansinntekter 0 0 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer 5 6 672 052 998 595 Utbetaling av finansutgifter 4 7 691 4 224 Sum investerings- og finansutgifter 6 679 743 1 002 819 Netto rapporterte investerings- og finansutgifter 6 679 743 1 002 819 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. 6 21 178 515 28 643 798 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 21 178 515 28 643 798 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader 7 5 333 115 244 5 307 788 580 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 5 333 115 244 5 307 788 580 Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Gruppelivsforsikring 204 993 202 565 Arbeidsgiveravgift 14 785 708 14 400 570 Nettoføringsordning for merverdiavgift 5 474 912 6 911 155 Netto rapporterte utgifter på felleskapitler -9 515 788-7 691 980 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 5 483 635 952 5 450 053 187 Oversikt over mellomværende med statskassen Note 2016 2015 Eiendeler og gjeld Fordringer 8 64 167 0 Skyldig skattetrekk 8-5 476 966-5 075 074 Annen gjeld 8-2 934 727 2 612 Sum mellomværende med statskassen -8 347 526-5 072 462 9
Note 1 Innbetalinger fra drift 2016 2015 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra andre departement 100 000 0 Tilskudd fra organisasjoner og stiftelser 258 397 0 Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 358 397 0 Sum innbetalinger fra drift 1) 358 397 0 1) Vederlag fra TV2 på 10,76 mill. kroner ble bokført som driftsinntekt i 2015 og framkommer derfor på note 1 i årsregnskapet 2015. Pga. endring av praksis for bokføring av TV2-vederlaget er det bokført som sektoravgift i 2016 og framkommer derfor på note 6. For at kolonnen for 2015 skal være sammenlignbar med tallene for 2016 er TV2- vederlaget ført opp på note 6 i årets regnskap. 10
Note 2 Utbetalinger til lønn 2016 2015 Lønn 104 539 677 103 772 430 Arbeidsgiveravgift 14 785 708 14 400 570 Sykepenger og andre refusjoner (-) -3 793 424-3 703 675 Andre ytelser 5 929 795 2 992 611 Sum utbetalinger til lønn 121 461 755 117 461 936 Antall faste årsverk 146 149 Ressursinnsats målt i utførte årsverk (inkl. faste årsverk, vikarer og midlertidige årsverk ifm. utvalg o.l.. Korrigert for sykefravær, permisjoner og annet fravær) 142 139 11
Note 3 Andre utbetalinger til drift 2016 2015 Husleie 1) 16 344 330 9 566 056 Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler 1 433 547 616 007 Forskning og utvikling 7 742 237 13 836 497 Drift, tjenestekjøp, utredninger mv. 2) 16 610 013 23 943 766 Reiser og diett 4 600 891 4 747 889 Kontingenter 161 250 156 910 Øvrige driftsutgifter 3) 6 539 642 7 268 505 Sum andre utbetalinger til drift 53 431 910 60 135 630 1) Økningen fra 2015 til 2016 gjelder husleie for Riksscenen som tidligere ble bokført som tilskudd, jf. note 7. 2) Kulturdepartementet flyttet inn i nye lokaler i 2016. Som følge av flyttingen ble det foretatt færre utbetalinger til drift og flere store innkjøp som defineres som investeringer i kontoplanen, jf. note 5. 3) Gjelder blant annet kurs, seminarer, aviser, bøker og kontorrekvisita 12
Note 4 Finansinntekter og finansutgifter 2016 2015 Innbetaling av finansinntekter Sum innbetaling av finansinntekter 0 0 2016 2015 Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 7 691 4 224 Sum utbetaling av finansutgifter 7 691 4 224 13
Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer 2016 2015 Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende 137 525 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 1) 6 534 527 998 595 Sum utbetaling til investeringer 6 672 052 998 595 2016 2015 Utbetaling til kjøp av aksjer Sum utbetaling til kjøp av aksjer 0 0 1) Kulturdepartementet flyttet inn i nye lokaler i 2016. I forbindelse med flyttingen ble det foretatt flere store innkjøp som defineres som investeringer i kontoplanen. Se for øvrig note 3, fotnote 2. 14
Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 2016 2015 Avgifter 1) 11 130 000 10 760 000 Tilfeldige og andre inntekter (konto 5309 29 i statens kontoplan) 2) 10 048 515 17 883 798 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 21 178 515 28 643 798 1) Gjelder vederlag fra TV2. Vederlaget ble bokført som en driftsinntekt i 2015 og framkommer derfor på note 1 i årsregnskapet 2015. Pga. endring av praksis for bokføring av TV2-vederlaget er det bokført som sektoravgift i 2016 og framkommer derfor på note 6. For at kolonnen for 2015 skal være sammenlignbar med tallene for 2016 er TV2- vederlaget ført opp på note 6 i årets regnskap. 2) Gjelder i hovedsak konsesjonsvederlag for riksdekkende radio. 15
Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 2016 2015 Overføringer til andre statlige regnskaper 5 500 000 0 Tilskudd til kommuner 1) 1 514 166 969 77 279 882 Tilskudd til fylkeskommuner 16 641 750 22 797 000 Tilskudd til ikke-finansielle foretak 1 og 2) 342 928 962 204 403 715 Tilskudd til finansielle foretak 1 676 050 1 734 000 Tilskudd til private 1) 999 961 423 3 195 262 867 Tilskudd til statsforvaltningen 1) 2 445 882 896 1 800 569 703 Tilskudd til utlandet 6 357 195 5 741 414 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 5 333 115 244 5 307 788 580 1) Endringene fra 2015 til 2016 er i hovedsak regnskapstekniske og skyldes en opprydning i kontoplanen slik at utbetaling av tilskudd er bokført iht. sektorkode og institusjonell tilhørighet. Opprydningen ble påbegynt i regnskapet for 2015 og avsluttet i regnskapet for 2016. 2) Endringen fra 2015 til 2016 inkluderer en nedgang på 7 mill. kroner som gjelder husleie for Riksscenen som tidligere ble bokført som tilskudd, jf. note 3. 16
Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktig gjeld 2016 2016 Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Investeringer i aksjer og andeler 1 014 414 000 0 1 014 414 000 Sum 1 014 414 000 0 1 014 414 000 Andre fordringer 64 167 64 167 0 Sum 64 167 64 167 0 Leverandørgjeld 1) -5 403 782 0-5 403 782 Skyldig skattetrekk -5 476 966-5 476 966 0 Annen kortsiktig gjeld 2) -2 934 727-2 934 727 0 Sum -13 815 475-8 411 693-5 403 782 Sum 1 000 662 692-8 347 526 1 009 010 218 1) Forskjell mellom bokført og rapportert mellomværende med statskassen gjelder fakturaer og tilskuddsutbetalinger som er registrert i regnskapssystemet ved årets slutt, men som forfaller til utbetaling neste år. 2) Gjelder innbetaling av spillemidler fra Norsk Teaterråd som egentlig skulle vært betalt til spillemiddelregnskapet. Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap 1) Aksjer Forretningskontor Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Ervervsdato Resultat 2015 i selskapet Carte Blanche AS Bergen 100 70,0 % 70,0 % 1997 1 765 274 100 000 70 000 Den Nasjonale Scene AS Bergen 102 66,7 % 66,7 % 1962, 1976, 1995 7 084 716 102 000 68 000 Den Norske Opera og Ballett AS Oslo 200 100,0 % 100,0 % 1957, 1983, 2008-67 971 223 100 000 100 000 Filmparken AS Jar 7 462 000 B-aksjer 5 460 000 C-aksjer 77,6 % 66,6 % 31.12.2001 1 118 777 16 653 000 12 922 000 Lillehammer Ungdoms-OL's organisasjonskomité AS Lillehammer 510 51,0 % 51,0 % 26.03.2012 0 100 000 51 000 Nationaltheatret AS Oslo 195 100,0 % 100,0 % 1962, 1975, 1999 5 921 119 195 000 195 000 Norsk Opplagskontroll AS Oslo 34 33,3 % 33,3 % 01.05.2001 6 000 102 000 34 000 Norsk rikskringkasting AS Oslo 1 000 000 100,0 % 100,0 % 30.04.1996-237 904 000 1 000 000 000 1 000 000 000 Norsk Tipping AS Hamar 3 100,0 % 100,0 % 01.01.1993 4 485 000 000 150 000 150 000 Rogaland Teater AS Stavanger 720 66,7 % 66,7 % 1962, 1974 6 949 000 108 000 72 000 Rosenkrantzgt. 10 AS Oslo 400 3,1 % 3,1 % 1918 1 355 000 651 450 20 000 Talent Norge AS Oslo 1 33,3 % 33,3 % 21.01.2015 33 354 30 000 12 000 Trøndelag Teater AS Trondheim 36 66,7 % 66,7 % 1962, 1974 2 190 884 1 080 000 720 000 Balanseført verdi 31.12.2016 1 014 414 000 1) Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet. 17