Resultatregnskap 01.01-31.12 Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2 2 994 500 2 852 011 Aktivitetsbasert inntekt 2 1 607 123 1 539 521 Annen driftsinntekt 2 248 436 203 478 Sum driftsinntekter 4 850 059 4 595 011 Kjøp av helsetjenester 3 316 787 332 781 Varekostnad 4 611 423 503 274 Lønn og annen personalkostnad 5 3 102 836 3 072 706 Ordinære avskrivninger 9,10 168 865 170 361 Nedskrivning 9,10 8 342 0 Annen driftskostnad 6,8 577 088 445 252 Sum driftskostnader 4 785 341 4 524 374 Driftsresultat 64 718 70 637 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt 7 12 399 13 745 Finanskostnad 7 4 731 10 354 Netto finansposter 7 668 3 391 Resultat før skattekostnad 72 386 74 027 ÅRSRESULTAT 72 386 74 027 OVERFØRINGER Overføringer til/fra annen egenkapital -72 386-74 027 Sum overføringer -72 386-74 027
Balanse per 31.12 Note EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immaterielle eiendeler 9 1 319 552 Sum immaterielle eiendeler 1 319 552 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 10 1 839 587 1 932 337 Medisinskteknisk utstyr, Inventar, transportmidler og lignende 10 254 941 216 684 Anlegg under utførelse 10 271 850 84 923 Sum varige driftsmidler 2 366 378 2 233 943 Finansielle anleggsmidler Investeringer i andre aksjer og andeler 11 183 205 165 120 Andre finansielle anleggsmidler 12 866 485 815 174 Pensjonsmidler 16 580 613 611 401 Sum finansielle anleggsmidler 1 630 303 1 591 696 Sum anleggsmidler 3 998 000 3 826 190 Omløpsmidler Varer 4 7 831 6 823 Fordringer Fordringer 13 103 012 77 417 Sum fordringer 103 012 77 417 Bankinnskudd, kontanter o.l. 14 106 385 103 860 Sum omløpsmidler 217 228 188 101 SUM EIENDELER 4 215 228 4 014 291
EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Note Innskutt egenkapital Foretakskapital 100 100 Annen innskutt egenkapital 2 117 138 2 117 138 Sum innskutt egenkapital 15 2 117 238 2 117 238 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 512 784 440 398 Sum opptjent egenkapital 15 512 784 440 398 Sum egenkapital 2 630 022 2 557 636 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 16 0 0 Andre avsetninger for forpliktelser 17 81 619 81 426 Sum avsetninger for forpliktelser 81 619 81 426 Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 12 552 184 407 003 Sum annen langsiktig gjeld 552 184 407 003 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter 216 197 202 376 Annen kortsiktig gjeld 18 735 206 765 850 Sum kortsiktig gjeld 951 403 968 226 Sum gjeld 1 585 206 1 456 655 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 4 215 228 4 014 291 Heidi M. Petersen Arne Bredvei Tove Kreppen Jørgensen (styreleder) (nestleder) Hans August Hansen Kirsti Been Tofte Trond Hugo Haukebø (ansattrepresentant) Hilde Hatlo Tone Woll Buer Stein Kinserdal (ansattrepresentant) (ansattrepresentant) (adm.dir.)
Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat 72 386 74 027 Tap/gevinst ved avgang anleggsmidler 1 565-283 Ordinære avskrivninger 168 865 170 361 Nedskrivninger varige driftsmidler og finansielle anleggsmid 8 342 0 Endring i omløpsmidler -26 602-24 620 Endring i kortsiktig gjeld -16 823-202 536 Endring langsiktig fordring -83 614-123 965 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i 30 788 276 316 Endring øvrige langsiktige forpliktelser 2 223 3 620 Inntektsført investeringstilskudd -2 029-751 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 155 099 172 169 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler 6 283 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -311 979-160 167 Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler -18 085-14 733 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -330 058-174 617 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 213 843 33 948 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -36 359-36 359 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 177 484-2 411 Netto endring i likviditetsbeholdning 2 525-4 859 Likviditetsbeholdning pr 01.01. 103 860 108 720 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12 106 385 103 860
Note 0 - Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet Årsregnskapet er avlagt i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. De regionale helseforetakene ble stiftet med basis i helseforetaksloven i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene. Staten overførte formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregionene øst og sør til nåværende Helse Sør - Øst RHF 1. januar 2002. Virksomheten er regulert av lov om helseforetak m.m. Virksomhetsoverføringene skjedde som tingsinnskudd og virkelig verdi ble lagt til grunn. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør - Øst RHF med regnskapsmessig virkning 1.1.2007. I forbindelse med sykehusreformen utarbeidet uavhengige tekniske miljøer høsten 2001 takster for bygg og tomter basert på gjenanskaffelsesverdi. I gjenanskaffelsesverdien ble det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler ble gjenanskaffelseskost beregnet. Tilsvarende ble gjennomført i 2003/2004 i tilknytning til overføringen av rusomsorgen. I forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2002 ble det diskutert om foreliggende takster burde nedjusteres i forhold til forventninger om nivået på fremtidige kontantstrømmer (bevilgninger). Basert på verdier fastsatt av daværende Helsedepartementet ble regnskapet for 2002 avlagt med foreløpig åpningsbalanse der verdiene på bygg var lavere enn takstverdiene. Ved regnskapsavleggelsen for 2003 ble åpningsbalansen verdsatt til gjenanskaffelsesverdi, dvs. tilsvarende takstene utarbeidet høsten 2001. Dette ble basert på at helseforetakene er non profit - virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, og at bruksverdi dermed representerer virkelig verdi for anleggsmidler. Det ble samtidig gjort fradrag for overførte anleggsmidler der det per 1.1.2002 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Vurderings- og klassifiseringsprinsipper Virksomhetsoverdragelser Virksomhetsoverdragelsen mellom foretak i Helse Sør-Øst bokføres etter regnskapsmessig kontinuitet. Nettoeffekten av bokførte verdier av overførte eiendeler og forpliktelser knyttet til overført virksomhet føres som et tingsuttak i form av en kapitalnedsettelse i avgivende helseforetak, og et tingsinnskudd mottakene helseforetak. Psykiatrien i Vestfold HF ble virksomhetsoverdratt til med virkning fra 1.1.2012.
Generelt om inntektsførings og kostnadsføringsprinsipper Inntektsførings- og kostnadsføringsprinsippene bygger på de grunnleggende regnskapsprinsippene om transaksjon, opptjening, sammenstilling og forsiktighet. I den grad regnskapet inneholder usikre poster bygger disse på beste estimat, basert på tilgjengelig informasjon på balansedagen. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene til helseforetakene kan deles i tre: Fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Inntekter fra Helse- og omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Sør - Øst RHF. Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme drift. Grunnfinansieringen tildeles foretakene fra Helse Sør - Øst RHF som fast bevilgning til drift av foretaket. Grunnfinansieringen inntektsføres i den perioden midlene tildeles. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarene beløp avsatt som en inntekt i regnskapet og en fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF - inntekter (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra HELFO og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Oppførte ISF - inntekter er basert på koding i Norsk Pasient Register (NPR). Det er noe usikkerhet med hensyn til kvaliteten på kodingen. Dette gjelder alle regioner og ikke spesielt Helse Sør - Øst. Gjennomganger har vist at det forekommer både positive og negative avvik. Det er fokus i helseforetakene på betydningen av riktig koding for å få vist korrekte inntektstall. Gjestepasientoppgjør føres brutto, dvs. kostnadsføring for kjøp av helsetjenester med tilhørende ISF - refusjon innen somatisk virksomhet, og inntektsføring for salg av helsetjenester. ISF - inntekter og poliklinikkinntekter inntektsføres i den perioden aktiviteten er utført Andre inntekter Andre inntekter tilknyttet kjernevirksomheten er inntekter fra apotekene og fra kommuner knyttet til utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene salgsinntekter fra kantine og leieinntekter fra personalboliger. Andre inntekter inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert I tillegg gis det øremerkede statstilskudd. Øremerkede tilskudd inntektsføres når aktivitetene gjennomføres og i takt med kostnadene som er knyttet til gjennomføringen av de aktiviteter som tilskuddet er knyttet til. Disse tilskuddene kan overføres til fremtidige år. Prinsipper for kostnadsføring Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid.
Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil være i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises sammen med øvrig langsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år samt en kostpris på over kr. 100.000,-. Driftsmidler avskrives fra det tidspunkt de tas i bruk. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas en nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, balanseføres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen Immaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av identifiserbare immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter balanseføres og avskrives over økonomisk levetid. Usikre forpliktelser Dersom det etter selskapets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret kan estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Egenkapitalinnskudd pensjonskasser Egenkapitalinnskudd i diverse pensjonskasser er verdsatt til kost. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Selskapets pensjonsforpliktelser, både sikret og usikret, beregnes som den diskonterte verdi av de fremtidige pensjonsytelser som anses påløpt på balansedag. Det forutsettes at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter lineært over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balanseføres i den grad overfinansieringen kan utnyttes eller tilbakebetales. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdi av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettoføres i balansen såfremt pensjonsmidlene kan overføres mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres som andre langsiktige fordringer, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres som avsetning for forpliktelser. Endringer i forpliktelsen som skyldes planendringer, resultatføres i den perioden planendringen skjer. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det største av brutto
opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og sosiale kostnader, og består av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen, forventet avkastning av pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Konsolideringsprinsipper Regnskapet for foretaksgruppen omfatter morselskapet Helse Sør-Øst RHF og alle underliggende helseforetak. Regnskapet for foretaksgruppen er utarbeidet som om gruppen var én økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom foretakene i gruppen er eliminert. Alle bevilgninger fra Helse- og omsorgsdepartementet resultatføres via det regionale helseforetaket. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelageret nedskrives dersom virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost. Reservedeler klassifiseres som varelager. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld, og presentert på egen linje i kontantstrømoppstillingen. Likviditetsbeholdningen består av bundne midler og bankkonti utenfor konsernkontoordningen. Konsernkontoordning Innskudd og trekk på konsernkontoen er klassifisert som henholdsvis kortsiktig fordring eller kortsiktig gjeld mot Helse Sør - Øst RHF i det enkelte helseforetak. Renteinntekter- /kostnader er behandlet som konserninterne renter i helseforetaket. Endringer i regnskapsprinsipp og feil i tidligere perioder Virkningen av endringer i regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere perioder er ført direkte mot egenkapitalen. Skatt Foretakets virksomhet, sykehusdrift, er ikke skattepliktig.
Note 1 - Virksomhetsområder Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatiske tjenester 3 337 386 3 319 116 Psykisk helsevern VOP 833 751 843 583 Psykisk helsevern BUP 215 944 220 947 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 215 309 211 365 Prehospital 247 669 Driftsinntekter pr virksomhetsområde 4 850 059 4 595 011 Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatiske tjenester -3 292 699-3 270 792 Psykisk helsevern VOP -822 559-828 889 Psykisk helsevern BUP -213 103-216 820 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere -212 497-207 873 Annet -244 484 Driftskostnader pr virksomhetsområde -4 785 341-4 524 374 Driftsinntekter fordelt på geografi Pasienter hjemmehørende i Helse Sør-Øst RHF sitt opptaksomr 4 830 968 4 579 767 Pasienter hjemmehørende i resten av landet 11 051 9 330 Pasienter hjemmehørende i utlandet 8 040 5 914 Driftsinntekter fordelt på geografi 4 850 059 4 595 011
Note 2 - Inntekter DRIFTSINNTEKTER Basisramme Basisramme 2 994 500 2 852 011 Basisramme 2 994 500 2 852 011 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 1) 1 197 250 1 162 537 Behandling av pasienter internt i egen region 87 257 74 793 Behandling av egne pasienter i andre regioner 2) 11 404 11 914 Behandling av andre pasienter i egen region 3) 11 051 9 330 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 256 427 240 242 Utskrivningsklare pasienter 15 820 10 149 Andre aktivitetsbaserte inntekter 27 915 30 556 Aktivitetsbasert inntekt 1 607 123 1 539 521 Annen driftsinntekt Kvalitetsbasert finansiering 19 347 15 569 Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" 29 375 25 374 Øremerkede tilskudd til andre formål 29 393 26 554 Inntektsføring av investeringstilskudd 4) 2 029 2 003 Andre driftsinntekter 168 291 133 979 Annen driftsinntekt 248 436 203 478 Sum driftsinntekter 4 850 059 4 595 011 Inntekter omtalt som Behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISF-refusjon, av dette utgjør Kommunal medfinansiering kr Fra og med 2015 har kommunene overtatt ansvaret for det kommunale ø-hjelp tilbudet. 1) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 2) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i andre helseregioner av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 3) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter) 4) Inntektsføring av del av balanseført investeringstilskudd 5) I regnskapet for foretaksgruppen er salg fra Sykehusapotekene HF til foretak i Helse Sør-Øst RHF eliminert Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" ansvaret 57 605 57 276 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 55 312 54 668 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 227 338 204 285 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 63 66 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 52 386 53 116 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 1 894 1 787 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 75 250 74 749 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 537 539 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 24 480 26 358 Aktiviteten innen somatikk er delvis finansiert med basisbevilgning og delvis med inntekter koblet til behandlingsaktivitet. Ved sammenligning av foretakenes inntekter over tid må det hensyntas at andelen av inntektene som er koblet til behandlingsaktivitet og basisramme kan variere. DRG-systemet klassifiserer sykehusopphold i grupper som er medisinsk og ressursmessig tilnærmet homogene. Inntektene i DRG-systemet er i 2016 satt til 50 % av full DRG-pris, det vil si kr 20.731 per DRG poeng.
Note 3 - Kjøp av helsetjenester KJØP AV HELSETJENESTER Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk eksternt 27 136 48 957 Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk internt i foretaksgruppen 216 746 218 098 Kjøp av private helsetjenester somatikk 10 908 11 670 Kjøp av offentlige helsetjenester psykiatri eksternt 1 485 426 Kjøp av offentlige helsetjenester psykiatri internt i foretaksgruppen 17 189 16 539 Kjøp av private helsetjenester psykiatri 1 034 1 536 Kjøp av offentlige helsetjenester rus eksternt 1 193 3 537 Kjøp av offentlige helsetjenester rus internt i foretaksgruppen 5 040 1 989 Kjøp av private helsetjenester rus 544 192 Kjøp av helsetjenester utland 49 25 Sum gjestepasientkostnader 281 324 302 967 Innleie av helsepersonell fra vikarbyrå 24 869 17 401 Andre kjøp av helsetjenester 10 594 12 413 Sum kjøp av andre helsetjenester 35 464 29 814 Sum kjøp av helsetjenester 316 787 332 781
Note 4 - Varer Annet medisinsk forbruksmateriell (eget bruk) 6 077 5 124 Andre varebeholdninger (eget bruk) 1 754 1 700 Sum lager til eget bruk 7 831 6 823 Sum varebeholdning 7 831 6 823 Anskaffelseskost 7 831 6 823 Bokført verdi 31.12 7 831 6 823 VAREKOSTNAD Legemidler 323 669 246 570 Medisinske forbruksvarer 240 506 211 828 Andre varekostnader til eget forbruk 47 235 44 715 Innkjøpte varer for videresalg 12 162 Sum varekostnad 611 423 503 274
Note 5 - Lønnskostn., antall ansatte, godtgjørelser mm. LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader 2 196 675 2 030 465 Arbeidsgiveravgift 319 643 294 796 Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift 547 846 714 480 Andre ytelser 38 671 32 965 Sum lønn og andre personalkostnader 3 102 836 3 072 706 Gjennomsnittlig antall ansatte 5 415 5 372 Gjennomsnittlig antall årsverk 4 135 4 050 (Tall i kroner) Lønn til ledende ansatte Andre Tjeneste- Ansettelses- Navn Tittel Lønn Pensjon Godtgjørelser Sum periode periode Stein Kinserdal Adm.direktør 1 652 647 290 310 10 165 1 953 122 2016 1.1.07- Roger Gjennestad Økonomidirektør 1 344 000 250 760 8 848 1 603 608 2016 1.5.03- Jørn Jacobsen Direktør 1 083 169 210 387 8 554 1 302 110 2016 1.8.09- Sven-Erik Andersen Direktør 1 102 276 226 569 8 323 1 337 168 2016 1.9.95- Finn Hall Klinikksjef 1 369 783 161 705 12 586 1 544 074 2016 1.1.85- Per Grunde Weydahl Konst. fagdirektør 1 330 152 252 029 5 034 1 587 215 2016 22.4.14- Jon Anders Takvam Klinikksjef 1 346 304 185 700 7 243 1 539 247 2016 1.5.99- Siri Vedeld Hammer Klinikksjef 1 331 354 302 895 5 034 1 639 283 2016 9.1.12- Geir Magnussen Direktør 1 097 321 250 989 4 467 1 352 777 2016 13.8.12- Elisabeth Dahlin-Ricci Klinikksjef 1 032 921 214 706 7 071 1 254 698 2016 18.1.10- Hans Evju Direktør 566 477 253 704 2 445 822 626 1.1-30.4 1.5.12-30.4.16 Solveig Jølstad HR direktør 1 193 538 361 091 5 287 1 559 916 2016 3.2.15- Lene Aasheim Hoffstad Klinikksjef 1 157 096 160 335 1 729 1 319 160 2016 4.9.95- Jørgen Einerkjær Klinikksjef 934 154 219 831 5 172 1 159 157 2016 1.1.09- Jostein Todal Direktør 1 250 200 338 449 54 404 1 643 053 2016 24.9.14-17 791 392 3 679 460 146 362 21 617 214 Tillegsopplysninger pensjonsavtale ledende ansatte Alle ledende ansatte har standard tjenestepensjon Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til adm.dir/styreleder eller andre nærstående parter Godtgjørelse til styrets medlemmer Annen Tjeneste- Navn Tittel Styrehonorar Lønn godtgjørelse Sum periode 1 Heidi M. Petersen Styreleder 198 478 429 198 907 18.2-2 Arne Bredvei Nestleder 157 568 157 568 2016 3 Tove Kreppen Jørgensen Styremedlem 112 917 160 113 077 2016 4 Hans August Hansen Styremedlem 99 022 99 022 18.2-5 Kirsti Been Tofte Styremedlem 112 917 112 917 2016 6 Tone Woll Buer Ansatt repr. 112 917 551 759 5 111 669 787 2016 7 Trond Hugo Haukebø Ansatt repr. 112 917 1 038 391 5 257 1 156 565 2016 8 Christian Robak Ansatt repr. 112 917 660 035 995 773 947 2016 9 Bjørn Walle Styreleder 28 377 28 377 1.1-17.2 10 Bjørn Kåre Sevik Styremedlem 14 188 14 188 1.1-17.2 11 Nina Christin Clausen Ansatt repr. vara 18 000 481 477 5 271 504 748 2016 1 080 218 2 731 662 17 223 3 829 103 (Tall i kroner) Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon 598 223 414 688 Utvidet revisjon Andre attestasjonstjenester 92 242 193 238 Skatte-og avgiftsrådgivning Andre tjenester utenfor revisjon 26 013 Sum godtgjørelse til revisor 690 465 633 939 Honorar til revisor i henhold til inngåtte avtale Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Møte vedr avstemming lønn 0 4 138 Bistand leielokaler 0 21 875 Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon 0 26 013 Alle tall er inkl merverdiavgift
Note 6 - Andre driftskostnader Transport av pasienter 53 080 1 223 Bygninger og kontorlokaler inkl energi og forsikring 62 837 59 770 Kjøp og leie av medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar mv. 48 870 42 924 Konsulenttjenester 17 818 20 399 Annen ekstern tjeneste 216 035 178 630 Reparasjon vedlikehold og service 58 437 59 192 Kontor og kommunikasjonskostnader 35 332 33 460 Kostnader forbundet med transportmidler 8 011 3 111 Reisekostnader 18 315 16 381 Forsikringskostnader 2 032 1 621 Pasientskadeerstatning 1 231-443 Øvrige driftskostnader 55 092 28 984 Andre driftskostnader 577 088 445 252
Note 7 - Finansinntekter- og kostnader Finansinntekter Konserninterne renteinntekter 9 803 10 949 Andre renteinntekter 2 526 2 789 Andre finansinntekter (agio) 70 6 Finansinntekter 12 399 13 745 Finanskostnader Konserninterne rentekostnader 4 416 9 475 Andre rentekostnader 234 819 Andre finanskostnader (disagio) 81 60 Finanskostnader 4 731 10 354
Note 8 - Forskning og utvikling Øremerket tilskudd fra eier til forskning 3 494 3 373 Andre inntekter til forskning 16 019 12 188 Sum inntekter til forskning 19 513 15 561 Andre inntekter til utvikling 32 143 24 053 Sum inntekter til utvikling 32 143 24 053 Sum inntekter til forskning og utvikling 51 656 39 614 Kostnader til forskning : - somatikk 31 860 39 480 - psykisk helsevern 31 351 32 395 - annet 4 340 2 948 Sum kostnader til forskning 67 551 74 824 Kostnader til utvikling : - somatikk 4 641 7 023 - psykisk helsevern 22 954 16 691 - annet 746 340 Sum kostnader til utvikling 28 341 24 053 Sumkostnader Forskning og utvikling 95 892 98 877 Ant avlagte doktorgrader 6 4 Ant publiserte artikler 110 115 Ant årsverk forskning 59,01 66,72 Ant årsverk utvikling 28,24 24,16
Note 9 - Immaterielle driftsmidler Sum Forskning og EDB Anlegg under Immatrielle utvikling programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost 1.1 0 24 968 0 24 968 Anskaffelseskost 31.12.15 0 24 968 0 24 968 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15-24 416-24 416 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.15 0 Balanseført verdi 31.12.15 0 552 0 552 Årets ordinære avskrivninger -1 085-1 085 Foretaksgruppen benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden er beregnet til: * Anlegg under utførelse Avskrives ikke Sum Forskning og EDB Anlegg under Immatrielle utvikling programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost 1.1 0 24 968 0 24 968 Tilgang 1 298 1 298 Anskaffelseskost 31.12.16 0 26 266 0 26 266 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16-24 947-24 947 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.16 0 Balanseført verdi 31.12.16 0 1 319 0 1 319 Årets ordinære avskrivninger -531-531 Foretaksgruppen benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden er beregnet til: * EDB-programvare 5 * Anlegg under utførelse Avskrives ikke
Note 10 - Varige driftsmidler Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Sum varige 2015 boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Anskaffelseskost 1.1 67 638 3 316 271 84 748 444 432 184 628 4 097 717 Tilgang 3 180 117 873 18 839 20 316 160 208 Utrangering ansk.kost -11 828-9 403-21 230 Reklassifisering 11 440-11 440 0 Fra anlegg under utførelse 88 951-117 698 28 747 0 Anskaffelseskost 31.12.15 82 258 3 393 782 84 923 480 191 195 541 4 236 694 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15-1 543 703-322 118-136 930-2 002 751 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.15 0 Balanseført verdi 31.12.15 82 258 1 850 079 84 923 158 073 58 611 2 233 943 Årets ordinære avskrivninger -122 131-32 025-15 119-169 275 Utrangering akk.avskrivninger 11 828 9 403 21 230 Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Bygninger '5-60 * Medisinteknisk utstyr '4-15 * Annet utstyr, inventar, transportmidler, etc '3-10 * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Sum varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp 17 564 278 11 533 29 375 Varighet (år) 1-3 år 1-3 år 1-3 år Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Sum varige 2016 boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Anskaffelseskost 1.1 82 258 3 393 782 84 923 480 191 195 541 4 236 694 Tilgang -396 272 326 32 962 5 789 310 681 Utrangering ansk.kost -41 590-10 649-52 240 Reklassifisering 1 058 1 507-2 564 0 Fra anlegg under utførelse 33 400-85 398 37 888 14 111 0 Anskaffelseskost 31.12.16 82 258 3 427 844 271 850 510 957 202 227 4 495 136 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16-1 662 173-317 761-140 483-2 120 416 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.16-8 342-8 342 Balanseført verdi 31.12.16 82 258 1 757 329 271 850 193 196 61 744 2 366 378 Årets ordinære avskrivninger -118 586-35 875-13 873-168 334 Årets nedskrivninger -8 342-8 342 Utrangering akk.avskrivninger 40 348 10 321 50 669 Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Bygninger '10-60 * Medisinteknisk utstyr '4-15 * Annet utstyr, inventar, transportmidler, etc '3-15 * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Sum varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp 20 273 3 207 12 477 35 957 Varighet (år) 0-3 år 1-3 år 1-3 år Akk.verdi Akk.verdi Total kostnads- Plan tidspunkt Investeringsprosjekter ramme ferdigstillelse Tønsbergprosjektet - Forprosjekt 206 752 30 640 230 000 2 016 Sum 206 752 30 640 230 000
Note 11 - Eierandel i datter- og tilkn. foretak Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved en eventuell omdanning eller annen omorganisering av KLP antas det at medlemmene får tildelt aksjer. Total Total Investeringer i andre aksjer og andeler Andre aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp 183 205 165 120 Sum investeringer i andre aksjer og andeler 183 205 165 120
Note 12 - Finansielle anleggsmidler og gjeld Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme foretaksgruppe 866 260 814 949 Andre langsiktige lån og fordringer 225 225 Sum finansielle anleggsmidler 866 485 815 174 Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme gruppe 552 184 407 003 Sum langsiktig gjeld 552 184 407 003 Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år 178 595 213 236
Note 13 - Kundefordringer og andre fordringer Fordringer Kundefordringer 25 421 23 268 Fordringer på foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst 59 041 33 120 Opptjente inntekter (inkl pasienter under behandl.) 8 028 3 176 Øvrige kortsiktige fordringer 10 522 17 854 Fordringer 103 012 77 417 Avsetning for tap på fordringer 31.12 Avsetning for tap på kundefordringer 1.1. -6 039-5 586 Årets endring i avsetning til tap på krav -10 138-453 Avsetning for tap på fordringer 31.12-16 177-6 039 Årets konstaterte tap Årets konstaterte tap -1 314-1 639 Kundefordringer pålydende 31.12 Ikke forfalte fordringer 9 482 12 374 Forfalte fordringer 1-30 dager 1 308 2 799 Forfalte fordringer 30-60 dager 1 178 493 Forfalte fordringer 60-90 dager 1 408 759 Forfalte fordringer over 90 dager 12 044 6 843 Kundefordringer pålydende 31.12 25 421 23 268
Note 14 - Kontanter og bankinnskudd Innestående skattetrekksmidler 106 061 103 497 Andre bundne konti 83 103 Sum bundne bankinnskudd 106 144 103 600 Bankinnskudd og kontanter som ikke er bundet 242 260 Sum bankinnskudd og kontanter 106 385 103 860 har en kredittramme på 581 mill. kroner tilknyttet konsernkontoordningen. Av trekkrammen er det benyttet 106.8 mill. kroner. Trekk på konsernkontoordning er klassifisert som kortsiktig gjeld i Helse Sør-Øst RHF og i foretaksgruppen.
Note 15 - Egenkapital Annen Fond for Foretaks- innskutt vurderings- Minoritets- Annen Total kapital Strukturfond egenkapital forskjeller interesser egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL 31.12.15 Inngående balanse 1.1 100 0 2 117 138 0 0 366 370 2 483 609 Korrigeringer IB, spesifiser nedenfor Åpningsbalanse korrigert 100 0 2 117 138 0 0 366 370 2 483 609 Egenkapitaltransaksjoner, spesifiser nedenfor Årets resultat 74 027 74 027 Egenkapital 31.12.15 100 0 2 117 138 0 0 440 398 2 557 636 Annen Fond for Foretaks- innskutt vurderings- Minoritets- Annen Total kapital Strukturfond egenkapital forskjeller interesser egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL 31.12.16 Inngående balanse 1.1 100 0 2 117 138 0 0 440 398 2 557 636 Korrigeringer IB, spesifiser nedenfor Åpningsbalanse korrigert 100 0 2 117 138 0 0 440 398 2 557 636 Egenkapitaltransaksjoner, spesifiser nedenfor Årets resultat 72 386 72 386 Egenkapital 31.12.16 100 0 2 117 138 0 0 512 784 2 630 022
Note 16 - Pensjoner har pensjonsordninger som omfatter i alt 13197 personer, hvorav 4514 er yrkesaktive, 5275 er oppsatte og 3408 er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnprinsippet. Disse er i hovedsak avhenge av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i Kommunal Landspensjonskasse, SPK, Akershus fylkeskommunale pensjonskasse og Oslo pensjonsforsikring AS. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til og med 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse 8 539 732 8 091 305 Pensjonsmidler -7 249 269-6 594 626 Netto pensjonsforpliktelse 1 290 463 1 496 678 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse 181 955 211 032 Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl ag -2 053 032-2 319 111 Netto balanseførte forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift -580 613-611 401 Herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga 580 613 611 401 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 325 535 368 054 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 224 427 210 456 Årets brutto pensjonskostnad 549 962 578 510 Forventet avkastning på pensjonsmidler -221 281-199 835 Administrasjonskostnad 21 932 23 890 Netto pensjonskostnad inkl adm.kost 350 612 402 564 Aga netto pensjonskostnad inkl adm kost 49 436 56 762 Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) 102 426 219 280 Resultatført aga av aktuarielt tap/(gevinst) 19 491 35 874 Resultatført planendring 25 882 Årets netto pensjonskostnad 547 846 714 480 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 2,6 2,7 Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,6 3,3 Årlig lønnsregulering 2,5 2,5 Årets pensjonsregulering 1,48 1,48 Regulering av folketrygdens grunnbeløp 2,25 2,25 Pensjonskostnaden for 2016 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2016 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for 2016. Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2016 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2016. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon. Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger som i pensjonskassens forsikringstekniske beregningsgrunnlag. Anvendt dødlighetstabell K2013BE K2013BE Forventet uttakshyppighet AFP 15-46% 15-46% Frivillig avgang for sykepleiere (i %) Alderi år <20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Sykepleiere 20,00 8,00 6,00 6,00 4,00 1,00 0,00 Frivillig avgang for sykehusleger og fellesordning (i %) Alderi år <20 20-23 24-29 30-39 40-50 51-55 >55 Sykehusleger 20,00 20,00 15,00 8,00 5,00 2,00 0,00 Fellesordning 20,00 15,00 10,00 7,50 5,00 2,00 0,00
Note 17 - Andre avsetninger for forpliktelser Tariffestet utdanningspermisjon 71 601 69 379 Andre avsetninger for forpliktelser 10 018 12 047 Sum avsetning for forpliktelser 81 619 81 426 Avsetning for overlegepermisjoner omfatter 377 overlege- og psykologspesialistårsverk. Uttakstilbøyeligheten er satt til 85 % for overlegestillingene og 85 % for psykologspesialister Overordnede leger og spesialister i har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene og spesialistene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. Uttakstilbøyeligheten kan variere mellom foretak i Helse Sør-Øst og internt mellom de enkelte avdelinger i foretakene.
Note 18 - Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Konsernkonto (driftskreditt) 106 766 182 722 Leverandørgjeld 104 507 68 478 Kortsiktig gjeld til foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst 97 237 121 596 Påløpte feriepenger 253 108 242 512 Påløpte lønnskostnader 55 809 49 510 Annen kortsiktig gjeld 117 779 101 034 Annen kortsiktig gjeld 735 206 765 850
Note 19 - Eiers styringsmål Årsresultat 72 386 74 027 Overføring fra strukturfond Korrigering for endrede levetider Korrigert resultat 72 386 74 027 Endrede pensjonskostnader som er blitt hensyntatt i resultat Resultat jf økonomiske krav fra HOD 72 386 74 027 Resultatkrav fra HOD 50 000 70 000 Avvik fra resultatkrav 22 386 4 027
Note 20 - Foretakets transaksjoner med nærstående parter er 100 % eid av Helse Sør-Øst RHF. Transaksjoner med andre helseforetak er i hovedsak knyttet til oppgjør for gjestepasienter. Det vil si pasienter bosatt i eget opptaksområde og som på grunn av midlertidig opphold, fritt sykehusvalg eller manglende kompetanse eller kapasitet i eget foretak får behandling i et annet helseforetak innen regionen, i annen region eller private sykehus vår eller andre helseregioner har avtale med. sitt kjøp fra andre innen dette området utgjorde 238,9 mill kroner i 2016 mot 236,6 mill kroner i 2015. Tilsvarende salg utgjorde 109,7 mill kroner i 2016 mot 96,0 mill kroner i 2015. Utover dette er det ordinære kjøp av medikamenter fra Sykehusapotekene HF, ordinære kjøp av medisinsk forbruksmateriell fra den regionale leverandøren Forsyningssenteret, og kjøp av IKT- og HR tjenester av den regionale tjenesteleverandøren Sykehuspartner. Forsyningssenteret er en avdeling i Sykehuspartner som er et eget foretak innunder Helse Sør-Øst RHF. Videre selger Sykehuset i Vestfold middagsporsjoner til Sykehuset Østfold HF og Vestre Viken HF. Det er gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmers og ledende ansattes verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretakene har til andre aktører. Ingen ledende ansatte/styremedlem i Sykehuset Vestfold HF har roller, ansvar og/eller verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretaket har til andre aktører.
2016 Note 21 vedr. erklæring om ledernes ansettelsesvilkår 2016 definerer personer i stillingene administrerende direktør, stabsdirektører og klinikksjefer som ledende ansatte. følger retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II 31.3.2011) hvor hovedprinsippet er at; Lederlønningene i selskaper med helt eller delvis statlig eierskap skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper. Selskapene skal bidra til moderasjon i lederlønningene. Styret for har i sak 068/2011 behandlet Veileder for styrearbeid i helseforetak som inneholder retningslinjer for fastsettelse av lønn for ledende ansatte. Vedtektenes 8a ble vedtatt endret for 10. februar 2012, jfr. aksjelovens 6-16a med virkning for regnskapsåret 2011. har som målsetting å tilby ledende ansatte konkurransedyktige arbeidsvilkår. Lederlønnspolitikken bygger i hovedsak på de samme prinsipper som beskrevet i punktene ovenfor. Lønn for ledende ansatte er i hovedsak fast lønn, men det er også rom for at adm. direktør inngår avtaler om opptjening av permisjon, bistillinger ved universitet eller helseforetak og kostnader til pendling. Redegjørelse for lederlønnspolitikken i 2016 Som følge av akademikerstreiken i 2016 og at rikslønnsnemndas kjennelse så langt ikke foreligger, er lederlønnsoppgjøret for 2016 ikke gjennomført i. Det vil bli gjennomført så snart kjennelsen fra rikslønnsnemnda foreligger, - tråd med statlige retningslinjer. Styret i er trygge på at lønnspolitikken for 2016, gjennom forsinket lønnsoppgjør for 2016, vil være i tråd med de statlige retningslinjene.