100 år med kraft og vekst Årsrapport 20 1 3 Årsrapport 2013 100 år med kraft og vekst Rakkestad Energi Rakkestad Energi 1913 2013
1 ÅRSBERETNING 2013 Historie og eierforhold Rakkestad Energi AS ble stiftet 18/11-1993 som eget aksjeselskap, med Rakkestad kommune som eneeier av aksjene fram til 1. juli 1999. Fra 1. juli 1999 er selskapets aksjer fordelt mellom Rakkestad kommune med 67 % og Hafslund Nett AS med 33 %. Rakkestad Energi har forretningskontor i Grenseveien 2 i Rakkestad kommune. Aksjekapitalen er på kr. 10 000 000,- fordelt på 1000 aksjer, pålydende kr. 10.000,-. Fra 1913 til 1994 var Rakkestad Energi et kommunalt selskap. Selskapet har i 2013 feiret 100 års jubileum. 100 års drift ble markert i løpet av året med jubileumsbok, årsfest og åpen dag i løpet av året. Virksomheten har sitt hovedkontor i egne lokaler på Mjørud i Rakkestad med tilhørende montørstasjon og lager. Styrets sammensetning i 2013: Jan Helge Solbrække (leder), Karoline Fjeldstad, Lars Ove Johansen og Hans Edvin Johansson (ansattes representant). I tillegg har Kjell Kvisler fungert som observatør (valgt av ansatte) Det er avholdt 5 styremøter og behandlet 12 saker. Organisasjon Selskapets daglige drift har vært ledet av Adm. direktør og avdelingsledere i installasjonsavdelingen og økonomiavdelingen. Etter at nettsjefen sluttet har adm. direktør ledet nettavdelingen i samarbeid med driftsleder, måleingeniør og tilsynsingeniør. Selskapet har egne ansatte som utfører drift og vedlikehold, tilsyn og vakt/beredskap. Selskapet har en bevisst strategi på å ha nødvendig pålagt kompetanse i egen organisasjon. Pr. 31.12.13 var det i alt 32 fast ansatte. I tillegg hadde bedriften 1 lærling ved utgangen av året. En tidligere lærling, som i 2013 avtjente militærtjeneste, er fast ansatt fra 1.1.14. Likestilling Av selskapets nå 33 fast ansatte er det 3 kvinner. Alle kvinnene er ansatt i administrative stillinger. Den store skjevhet i kjønnsfordelingen har sin årsak i at det er svært sjelden kvinner velger og søker montørfaget. For øvrig er det selskapets policy at det ikke skal forekomme forskjellbehandling grunnet kjønn. I ledergruppen bestående av Adm. direktør og 2 avdelingsledere, er det ingen kvinner. Av 4 styremedlemmer er det 1 kvinne. Arbeidsmiljø og sykefravær Selskapet har ikke arbeidsmiljøutvalg, men samarbeider tett og godt med fagforeningene ved bedriften. Bedriften har bedriftshelsetjeneste via Stamina HOT og benytter deres kompetanse til analyser av fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. De bistår i tillegg ved vernerunder og gjennomgang av HMS dokumentasjon og rutiner. Gjennomsnittlig sykefravær i bedriften har i 2013 vært 4,5 % mot 3,2 % i 2012. Langtidsfravær utgjør 2,6 % av totalen i 2013. Selskapet følger tett opp eventuelle sykemeldte, og møter avholdes med NAV og fastlege i saker der det er nødvendig. Det er registrert 1 skade med fravær, overtråkk i grøft, samt 2 skader uten fravær i avvikssystemet i 2013.
2 Ytre miljø Bedriften forurenser ikke det ytre miljø utover det som er vanlig i bransjen. Nettvirksomheten forurenser ikke og kraften i Norge består av 95 % fornybar kraft i form av vannkraft. Selskapet har fokus på håndtering av avfall og har rutiner for alle typer avfall. Bedriften er medlem av returordning for metaller. Farlig avfall, for eksempel stolper med kreosot leveres til destruksjon. Kraftoverføring I 2013 har vi mottatt og overført 125,7 GWh. Beregnet tap er på 8,4 GWh, som tilsvarer 6,7 %. I 2012 mottok og overførte vi 122,9 GWh. Beregnet tap er på 9,8 GWh, som tilsvarer 8,0 %. I 2011 mottok og overførte vi 115,0 GWh. Beregnet tap er på 7,4 GWh, som tilsvarer 6,4 %. I 2010 mottok og overførte vi 127,4 GWh. Beregnet tap er på 10,7 GWh, som tilsvarer 8,4 %. I 2009 mottok og overførte vi 116,5 GWh. Beregnet tap er på 8,8 GWh, som tilsvarer 7,6 %. Kraftoverføring i MWh Hovedtall for selskapet Total omsetning var i 2013 på 84 mill. kr. mot 72,9 mill. kr. i 2012. Omsetning har økt som følge av økt omsetning på strømsalg. Resultatet er bedre enn fjoråret da vedtatt inntektsramme for 2013 på 28,7 mill. kr. er hele 7,7 mill. kr. høyere enn vedtaket i 2012. Selskapet har endret prinsipp for regnskapsføring, og følger i 2013 reglene i GRS for stort selskap. Dette betyr at pensjonsforpliktelsen pr. 1.1.13 er tatt inn i regnskapet med 7,2 mill. kr., som er ført mot annen egenkapital. Økningen i forpliktelsen på 0,3 mill. er tatt over resultatregnskapet for året. Selskapet oppnår et resultat før skatt på 10 mill. kr. og fjoråret med 5,6 mill. kr. Totale investeringer utbetalt var på 7,8 mill. kr. i 2013 mot 5,9 mill. kr. i 2012. Resterende goodwillpost på 2,9 mill. kr. er bokført som langsiktig gjeld i selskapet.
3 Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling samt resultat. Disponering av årets resultat Årets resultat før skatt er kr. 10 048 000 Resultat før skatt kr. 10 048 000 - Skatter kr. 2 971 000 Til disposisjon kr. 7 077 000 Styrets forslag til utbytte kr. 4 500 000 Overført til egenkapital kr. 2 577 000 Egenkapitalen utgjør etter belastning av pensjonsforpliktelse og årets resultat 70,4 mill. kr. og 61,8 % av totalkapitalen på 113,9 mill. kr.. Fri egenkapital er på 56,4 mill. kr. korrigert for utsatt skattefordel. Markedssituasjon Våre viktigste markeder er overføring av kraft innenfor Rakkestad kommune og elektroinstallasjoner i Rakkestad, Spydeberg og nærliggende områder. Selskapet har i tillegg videreført satsningen på varmepumper og har hatt et stabilt og godt salg de siste 4 år. Mål om 2 400 strømkunder i 2013 ble nådd ved utgangen av året. Dette har gitt et ytterligere bidrag til resultatet i selskapet. Satsningen på andre forretningsområder har gitt et viktig bidrag til selskapets samlede resultat for året, selv om økningen i inntektsrammen betyr mest i 2013. Overføring av kraft er i henhold til konsesjonslovgivningen en monopoldrift som er underlagt strenge regler for kvalitet, ansvar og prissetting. Det påligger nå bedriften investeringer i 2-veis kommunikasjon, som skal være gjennomført innen 2019 samt ombygging av maste trafoarrangement til betjening fra bakkenivå innen 2016. Samlet investeringsbehov for disse prosjektene er ca. 15 mill. kr. Det har ikke vært noen problemer med overføringskapasitet, og vi har reserve i overføringsanleggene for forventede økninger fremover i tid. I tillegg har vi overføringsreserve på 2 MW i nye Mellegård. Det totale energiforbruket er fortsatt under ekstremåret 2010 med 1,3 %. I 2014 vil forbruket bli påvirket av at Nortura flytter produksjon fra Rakkestad til fabrikkanlegget i Hærland. Markedet innen elektroinstallasjoner har vært godt. Avdelingen har redusert bemanningen da enkelte medarbeidere har søkt andre utfordringer. Dette har redusert omsetning i løpet av året. Noe av reduksjonen er kompensert med innleid arbeidskraft. Samlet sett over 3 år har kjøpet av Ringstad Elektro har gitt forventet effekt og vi deltar nå i større andeler av markedet på prosjekter og anlegg vi tidligere ikke ga tilbud til. Det er et potensiale i å utvide tjenestetilbudet til andre forretningsområder innen tekniske fag for bygg og anlegg. Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2013 er satt opp under denne forutsetningen. Det stedlige tilsyn (DLE) Det ble i 2013 gjennomført totalt 231 av 230 planlagte anleggskontroller av boliger/hytter/andre næringsanlegg og 28 av 30 planlagte revisjoner (internkontroll) av virksomheter inkl. landbruk. Det er benyttet sakkyndig selskap (Infratek Elsikkerhet) for gjennomføring av kontroller og revisjoner i 2013. DLE følger opp alle saker etter kontroller av sakkyndig selskap. Videre har avdelingen fulgt opp 28 saker i forbindelse med driftsavdelingens jordfeilsøk i fordelingsnettet.
4 DLE har arbeidet med informasjonsarbeid i skoler (6. og 9 klasse), installatører, elsikkerhet og iksystemer for skoler, deltagelse på brannvernuka og røykvarslerens dag. DLE Rakkestad har et samarbeid med Rakkestad Brannvesen innenfor tilsyn og elsikkerhets arbeid. Forøvrig er det utført målerarbeider og stenging av anlegg på grunn av manglende betaling. DLE har også fulgt opp 2 stk. bekymringsmeldinger fra publikum. Selskapet har tilpasset seg ny forskrift (FDLE) fra juli 2007 og har egen kompetanse til å dekke den lovpålagte DLE funksjonen i konsesjonsområdet. På bakgrunn av omorganisering i 2012/1013, vil det fremover bli benyttet sakkyndig selskap til å utføre hoveddelen av planlagte kontroller. Omfanget av innkjøpte tjenester er regulert i FDLE. DLE funksjonen er organisasjonsmessig lagt under Nettavdelingen Distribusjonsnett Større prosjekt i egen regi på nettet i 2013 har vært: - Utbedring av 4 stk. spenningsklager. Flere står for utbedring i 2014. - Ny nettstasjon Rudskogen Motorsenter. - Ny nettstasjon Slåttland Industrier, Rudskogen. - Oppgradering av eksisterende HS-linje i fra Kartneshaugen til NAF-banen i forbindelse med industriområdet på Rudskogen. - Oppgradering/ombygging av trafokrets 179 Broen, 441 Rognerud og 56 Kraugerud. - Ombygging av 239 Storeheier pga. ikke tilfredsstillende utførelse i henhold til krav etter tilsyn ifra DSB. Denne ble også brukt som prøvebygg til fagprøve. - Ombygging av 4 stk. mastearrangement til betjening fra bakkenivå frist innen 2016. Har igjen 22 stk. - Ferdigstillelse av høyspentanlegg og lavspentanlegg Prestegårdskogen del 3. - Ferdigstillelse av høyspentanlegg i forbindelse med Sentralvaskeri og industriområdet. Samlet er det investert for 7,9 mill. kr. i nettet i 2013. Av dette er 5,8 mill. kr. av egne midler, mens resterende 2,1 mill. kr. er finansiert med anleggsbidrag. Det var totalt 50 avbrudd i forsyningen, tilsvarende 2012 (51 stk.). Av de 50 avbruddene var det 17 planlagt varslede og 33 ikke varslede avbrudd. Planlagt varslede er i forbindelse med vedlikehold og ombygginger i nettet, mens 11 stk. ikke varslede er GIK (gjeninnkoblinger) som følge av (mest sannsynlig) fugl/vegetasjon. Resterende 22 ikke varslede er i hovedsak pga. vind og trefall på linjer. Noe som igjen forårsaker linje-brudd og større reparasjoner. 12 stk. av ikke varslede avbrudd har en KILE på mellom kr.12000 og kr. 98000. 22 desember hadde Hafslund Nett et utfall i sitt regionalnett som berørte hele Degernes. Dette avbruddet var i fra kl. 06:00 til ca. kl. 15:00. Årsak var tre påfall ved Prestegårdsskogen, med linjebrudd som resultat. I tillegg har Hafslund hatt ytterligere 2 utfall, 12. august pga. torden (ca. 8 min, Rakkestad og Degernes) og 28.desmber pga. vind/vegetasjon (ca. 4 min, Degernes). Øvrige områder Vi utfører tilsyn og vedlikehold av kraftstasjonene i Rakkestad elva for Norsk Grønnkraft AS samt ulike oppdrag for våre kunder i fast regning. Det har vært mindre aktivitet på salg av entreprenørtjenester på grunn av mer arbeid i eget nett. Det er følgelig strømsalget som bidrar mest til den store omsetningsøkningen for området. Gate- og vegbelysning tilhører Rakkestad kommune og Statens Vegvesen. Rakkestad Energi utfører nyanlegg, omlegginger og driver vedlikehold for Rakkestad kommune. Det er inngått avtale mellom Rakkestad kommune og selskapet på drift og vedlikehold samt eierforhold i fellesføringer. Installasjon Avdelingen har hatt en god effekt av oppkjøpet av Ringstad Elektro, og deltar nå i konkurranse på større prosjekter og anbud. I tillegg er innkjøpsbetingelsene forbedret, og det har gitt en bedret inntjening sett over perioden 2011 2013.
5 Avdelingen har stort fokus på effektivitet og fakturerbare timer, samt tiltak for reduksjon i sykefravær samt kvalitet i arbeidet. Installasjon har arbeidet for å posisjonere seg hos større entreprenører og byggherrer i området, for å øke oppdragsmengden og ha flere samarbeidspartnere. Avdelingen har i 2013 fortsatt hatt leveranse av elektromateriell til 8 kommuner som gikk ut med en felles forespørsel. Denne avtalen har 2 års varighet med opsjon på ytterligere 2 år hvis kunden ønsker. Det er mindre aktivitet i deler av industrien, og planlagt flytting av virksomheten til Nortura allerede har redusert aktiviteten på dette området. I 2013 har vi hatt mindre oppdrag for industrien i Rakkestad, men dette er kompensert med andre oppdrag i Indre Østfold. Fremtidsutsikter Selskapets økonomiske og tekniske stilling må anses som god, med betydelig egenkapital og godt utbygde overføringsanlegg. Skjerpede krav fra DSB tilsier allikevel fortsatt reinvesteringer og utbedringer av anlegg. Systemrettet og dokumentert vedlikehold er et absolutt krav. Innføring av toveiskommunikasjon med fjernavlesning av målere forenkler avregningen og møter framtidens krav til timeregistering og service-/vedlikeholdstjenester. Ved utgangen av 2013 er anlegg med forbruk over 100 MWh installert med fungerende timesmåling med automatisk innhenting av verdier. Fristen for innføring av toveiskommunikasjon er nå utsatt til 2019 i brev fra Olje og Energidepartementet Inntektsrammen for 2014 er varslet til 24,9 mill. kr., ned 3,8 mill. kr. i forhold til vedtatt ramme for 2013. Dette blir det nye nivået for inntektsramme fremover i tid, forhåpentligvis uten altfor store svingninger. Med store kommende investeringer betyr det at kostnadsutvikling må vies stor oppmerksomhet, og at nye lønnsomme forretningsområder bør utvikles videre. Selskapet har nå passert 2500 strømkunder, og målet for 2014 er å nå 2900 kunder. Vi har nå kunder i Fortum sitt konsesjonsområde i tillegg til vårt eget. Det er små marginer i kraftomsetningen, men vi forventer en god omsetningsvekst for området. Denne satsningen er gjennomført uten nyansettelser, men området er blitt tilført ressurser overført fra installasjonsavdelingen og arbeider nå aktivt med strømsalg. Rakkestad, den 27. mars 2014 Jan Helge Solbrække Karoline Fjeldstad Lars Ove Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Olaf Vik Hans Edvin Johansson Kjell Kvisler Adm. direktør Styremedlem Observatør
6 RESULTATREGNSKAP Alle tall i 1.000 kr. Note 2013 2012 Driftsinntekter Overføringsinntekter 34 759 34 114 Installasjonssalg 26 003 28 763 Strømsalg 15 322 8 656 Arbeid for andre 1 654 3 796 Mer-/Mindreinntekt 14 2 155-6 115 Øvrige inntekter 4 092 3 645 Sum driftsinntekter 83 985 72 859 Driftskostnader Nettleiekostnader 12 7 849 7 062 Tap i nettet 12 2 697 2 606 Sum overføringstjenester 10 546 9 668 Vareforbruk 25 348 19 445 Lønns-/personalkostnader 8,9 24 712 25 155 Andre driftskostnader 7 206 7 121 Ordinære avskrivninger 3,4 6 575 6 230 Sum øvrige driftskostnader 63 841 57 951 Sum driftskostnader 74 387 67 619 DRIFTSRESULTAT 9 598 5 240 Finansielle inntekter og finanskostnader Finansinntekter 695 574 Finansutgifter 245 230 Netto finansposter 450 344 ORDINÆRT RESULTAT 10 048 5 584 Skattekostnad 15 2 971 1 574 ÅRSRESULTAT 7 077 4 010 SOM DISPONERES SLIK: Utbytte 4 500 4 500 Annen egenkapital 2 577-490 SUM DISPONERT 7 077 4 010
7 BALANSE PR 31.12. Alle tall i 1.000 kr. Note 2013 2012 EIENDELER Anleggsmidler Utsatt skattefordel 10 3 960 1 002 Goodwill 4 5 346 6 546 Sum immaterielle tilganger 9 306 7 548 Tomter, bygninger, fast eiendom 3 58 266 56 174 Transportmidler, inventar, utstyr 3 6 438 7 114 Sum varige driftsmidler 64 704 63 288 Investeringer i aksjer og andeler 2 32 32 Sum finansielle anleggsmidler 32 32 Sum anleggsmidler 74 042 70 868 Omløpsmidler Varelager 6 1 458 1 230 Kundefordringer 1,13 12 844 16 979 Andre fordringer 1 1 296 1 109 Bankinnskudd og lignende 5 24 302 18 574 Sum omløpsmidler 39 900 37 892 SUM EIENDELER 113 942 108 760
8 BALANSE PR 31.12. Alle tall i 1.000 kr. Note 2013 2012 GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Aksjekapital 11 10 000 10 000 Annen egenkapital 7 60 381 64 987 Sum egenkapital 70 381 74 987 Gjeld Avsetning for serviceforpliktelser 585 585 Pensjonsforpliktelser 10 262 Gjeld ved oppkjøp 2 859 3 723 Sum langsiktig gjeld 13 706 4 308 Leverandørgjeld 6 453 5 728 Avsetning for forpliktelser 200 200 Betalbar skatt 15 3 135 1 527 Skyldige offentlig avgifter 3 028 3 733 Foreslått utbytte 4 500 4 500 Annen kortsiktig gjeld 13 12 539 13 777 Sum kortsiktig gjeld 29 855 29 465 Sum gjeld 43 561 33 773 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 113 942 108 760 Rakkestad, den 27.mars 2014 Jan Helge Solbrække Karoline Fjeldstad Lars Ove Johansen Styrets leder Styremedlem Styremedlem Olaf Vik Hans Edvin Johansson Kjell Kvisler Adm. direktør Styremedlem Observatør
9 NOTER TIL RESULTATREGNSKAPET OG BALANSE 2013 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for stort foretak fra 2013. Konsekvensene av overgang fra små til stort selskap vedrører i hovedsak regnskapsføring av pensjoner. Regnskapet er videre tilpasset anbefalinger for regnskapsføring for energiverk og andre krav fra Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE). Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler laveste verdis prinsipp er anvendt på aksjepostene samlet. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Pensjonsforpliktelsen er tatt inn regnskapsmessig pr 1.1.13. Oversikt og forpliktelse og kostnader er oppgitt i note 9. Påvirkning på egenkapital er vist i note 7. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Goodwill er residualverdien mellom kjøpesum og balanseførte verdier i oppkjøpt virksomhet etter at virkelig verdi analyse er gjennomført. Balanseført goodwill kommer kun fra oppkjøpt virksomhet. Goodwill avskrives over 8 år basert på kontantutlegg i en 5 års avtale for oppkjøpet. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser
10 balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Anleggstilskudd til investeringer fra det offentlige og fra private går til fradag på aktiverte verdier. Rakkestad Energi AS nettvirksomhet reguleres av NVEs retningslinjer for inntektsrammen for overføringstariffen. Selskapet har fått tildelt en inntektsramme av NVE som skal dekke kostnadene knyttet til nettvirksomheten, samt en rimelig avkastning på investert kapital ved effektiv drift. Mer / mindre inntekt er differansen mellom inntektsrammen og faktisk innbetalte tariffinntekter. Merinntekt skal renteberegnes med en rentesats fastsatt av NVE som skal dekke kostnadene knyttet til nettkundene. Mindreinntekt kan tilsvarende renteberegnes og belastes nettkundene. Mer / mindre inntekt balanseføres under kortsiktig gjeld/omløpsmidler og påløpt/opptjent rente føres som en finanskostnad/finansinntekt i resultatregnskapet. Selskapet benytter den indirekte modellen for presentasjon av kontantstrømoppstilling i henhold til Foreløpig Norsk Regnskapsstandard for Kontantstrømoppstilling. Den indirekte modellen viser kontantstrømmene brutto fra investerings- og finansieringsaktivitetene, mens det regnskapsmessige resultatet avstemmes mot netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter. NOTE 1 - FORDRINGER Alle tall i 1.000 kr. 2013 2012 Kundefordringer 5 694 8 192 Avsetning til tap på fordringer -250-350 Periodiserte nettleieinntekter og andre inntekter 7 400 9 137 Sum kundefordringer 12 844 16 979 Andre fordringer 449 28 Periodiserte kostnader 847 1 081 Sum andre fordringer 1 296 1 109 Sum fordringer 14 140 18 088 NOTE 2 - AKSJER OG OBLIGASJONER Selskapets navn Antall aksjer Pålyd. verdi Kostpris Balanseverdi Nettalliansen AS 1 20 000 22 000 22 000 Rakkestad Flyplass AS 1 10 000 10 000 10 000 SUM 32 000 Aksjene er oppført med laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi.
11 NOTE 3 - OVERSIKT OVER VARIGE DRIFTSMIDLER Alle tall i 1.000 kr. Tomt/ Erstattn. Anlegg Høysp. Anlegg Nettst. Anlegg Lavsp. Måler utstyr Inventar IT Nett SUM Byggninger Transpmidler Anskaffelseskost. 1/1 14 080 1 980 60 551 16 373 24 387 6 924 5 080 2 115 1 714 133 204 Tilgang i året 0 0 3 003 1 561 1 217 674 0 335 0 6 790 Avgang 0 0 1 211 0 850 506 0 356 0 2 923 Anskaffelseskost. 31/12 14 080 1 980 62 343 17 934 24 754 7 092 5 080 2 094 1 714 137 071 Akkumulerte avskrivninger pr.31.12 6 175 0 36 980 7 009 12 661 4 085 2 923 1 269 1 264 72 366 Bokført verdi pr. 31.12 7 905 1 980 25 363 10 925 12 093 3 007 2 157 825 450 64 705 Årets avskrivninger. 282 0 1 865 717 825 865 339 372 110 5 375 Avskrivningsprosent 2,0 % 3,0 % 4,0 % 3,3 % 12,5 % 6,7 % 12,5-20 % 20-33 % Årets avskrivninger er basert på redusert avskrivningsgrunnlag dvs. investeringer minus anleggsbidrag fra kunder. Regnskapet er belastet med lineære avskrivninger basert på historisk kostpris. INVESTERINGER I VARIGE DRIFTSMIDLER OG FAST EIENDOM DE SISTE 5 ÅR Alle tall i 1.000 kr. 2013 2012 2011 2010 2009 Transportmidler 674 912 900 1 618 262 Inventar og utstyr 335 338 213 109 232 Fordelingsanlegg høyspent 3 003 1 264 1 504 1 116 2 844 Fordelingsanlegg lavspent 1 217 1 098 2 342 749 207 Fordelingsanlegg nettstasjoner 1 561 1 225 887 698 963 Bygninger 0 0 0 0 0 Erstatninger for rettigheter 0 0 0 12 0 Målerutstyr 0 57 594 1 165 60 IT kartverk og fjernkontroll 0 0 0 741 117 Sum 6 790 4 894 6 440 6 208 4 685
12 NOTE 4 IMATERIELLE EIENDELER Alle tall i 1.000 kr. Goodwill Anskaffelses-kost. 1/1 8 329 Tilgang i året 0 Avgang 0 Anskaffelses-kost. 31/12 8 329 Akkumulerte avskrivninger pr.31.12 2 983 Bokført verdi pr. 31.12 5 346 Årets avskrivninger. 1 200 Økonomisk levetid 8 år Økonomisk levetid er på 8 år da det vil være synergier ut over de 5 år med utbetalinger som er avtalt. NOTE 5 BUNDNE MIDLER Av innestående i bank er kr. 1 065 480 bundne til skattetrekksmidler. NOTE 6 LAGERBEHOLDNING Lagerbeholdningene er oppført med kostpris. NOTE 7 EGENKAPITAL Alle tall i 1.000 kr. Aksje-kapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 31.12.12 10 000 64 987 74 987 Prinsippendring -7 183-7 183 Egenkapital 1.1.13 10 000 57 804 67 804 Årets resultat 7 077 7 077 Avsatt til utbytte 4 500 4 500 Egenkapital 31.12 10 000 60 381 70 381
13 NOTE 8 LØNNSKOSTNAD, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER M.M. Alle tall i 1.000 kr. 2013 2012 Lønn 18 617 18 679 Folketrygdavgift 2 814 3 124 Pensjonskostnader 2 196 2 573 Andre ytelser 1 085 779 Sum lønnskostnad 24 712 25 155 Gjennomsnittlig antall årsverk fast ansatte 33,4 34,6 Antall lærlinger og midlertidig ansatte 1,0 3,5 Ytelser til ledende personer 2013 2012 Lønn administrerende direktør 1 020 975 Annen godtgjørelse 725 893 Sum 1 745 1 868 Annen godtgjørelse til administrerende direktør er en bonusavtale knyttet til resultatet før skatt, fri telefon/bredbånd og forsikringsordninger. Administrerende direktør har ingen pensjonsavtale utover den kollektive pensjonsordningen. Dersom administrerende direktør slutter etter styrets ønske, har han krav på å få utbetalt lønn uten tilleggsytelser i ett år. Det er ikke inngått avtaler om opsjoner til ansatte, styret eller andre nærstående parter. Det er ingen lån eller sikkerhetsstillelser til ledelse eller ansatte. Styrehonorar 2013 2012 Honorarer 255 260 Revisjonshonorar 2013 2012 Revisjonstjenester 59 58 Andre attestasjonstjenester 6 6 Skatte- og avgifts rådgivning 8 8 Utlegg 1 1 Sum revisjonshonorar 74 73 NOTE 9 PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning ihht lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Denne ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtalen (energiavtalen) som Rakkestad Energi har gjennom KS-Bedrift. Denne ordningen ble lukket pr. 31.12.08. Selskapet har inngått en innskuddbasert avtale for ansatte etter denne datoen. Begge pensjonsordningene er gode og dekker mer enn lovens krav. Den lukkede pensjonsordningen omfatter pr 31.12.13 totalt 19 ansatte. PENSJONSFORPLIKTELSE 2013 2012 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 45 239 36 489 Pensjonsmidler 31.12 29 397 27 745 Netto forpliktelse 31.12 15 842 8 744
14 Arbeidsgiveravgift 2 234 1 234 Ikke resultatført aktuariell gevinst(tap) -7 814 0 Bokført pensjonsforpliktelse 31.12 10 262 9 978 FORUTSETNINGER 2013 2012 Diskonteringsrente 4,00 % 4,20 % Lønnsvekst 3,75 % 3,50 % G-regulering 3,50 % 3,25 % Pensjonsregulering 2,72 % 2,48 % Forventet avkastning 4,40 % 4,00 % NOTE 10 - FORDELING PÅ VIRKSOMHETER Installasjon Nettdelen Øvrige Områder SUM SUM Alle tall i 1.000kr. 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Salg overføringstjenester 34 781 34 114 34 781 34 114 Mer-/mindreinntekt 2 155-6 115 2 155-6 115 Installasjonssalg 26 125 28 836 26 125 28 836 Eget strømsalg 15 300 8 681 15 300 8 681 Andre inntekter 2 677 2 080 2 947 5 263 5 624 7 343 DRIFTSINNTEKTER 26 125 28 836 39 613 30 079 18 247 13 944 83 985 72 859 Varekjøp og innleid hjelp 10 225 10 021 1 124 1 834 11 349 11 855 Energikjøp eget strømsalg 13 874 7 590 13 874 7 590 Tap i nettet 2 697 2 606 2 697 2 606 Kjøp overføringstjenester 7 849 7 062 7 849 7 062 Personalkostnader 11 838 13 030 11 487 10 161 1 387 1 964 24 712 25 155 Ordinære avskrivninger 1 825 1 624 4 750 4 606 0 0 6 575 6 230 Andre driftskostnader 1 784 1 862 5 004 4 520 543 739 7 331 7 121 DRIFTSKOSTNADER 25 672 26 537 31 787 28 955 16 928 12 127 74 387 67 619 DRIFTSRESULTAT 453 2 299 7 826 1 124 1 319 1 817 9 598 5 240 Avkastningsgrunnlag: 62 797 61 444 Avkastning: 12,5 % 1,8 % NOTE 11 - AKSJEKAPITAL Selskapets aksjer er fordelt på 1000 aksjer à kr. 10.000. Fordelt på Rakkestad kommune med 670 aksjer og Hafslund Nett AS 330 aksjer. NOTE 12 - TAP I NETTET OG NETTLEIEKOSTNADER Tapet bokføres etter mottatte fakturaer fra Fjordkraft AS til enhver tids faktiske taps- og markedspris. Tap i nettet har sunket i volum fra 9,8 GWh i 2012 til 8,4 GWh i 2013, men kraftprisen har vært høyere så kostnaden er på samme nivå. Tapet i 2013 er dekket inn av beregnet tap fra 2011 i inntektsrammen. Tapet i 2011 var på 7,4 GWh. Nettleiekostnader for overliggende nett ble som budsjettert, men noe over fjoråret ut fra høyere kraftpriser i 2013.
15 NOTE 13 - ANNEN KORTSIKTIG GJELD Alle tall i 1.000 kr. 2013 2012 Avsatt feriepenger og bonus 3 907 2 946 Merinntekt overføring 4 382 6 429 Skyldig Enova og Forbrukeravgift 1 955 1 964 Avsatt tap i nett 328 581 Avsatt kost eget strømsalg 1 536 1 609 Øvrige påløpte kostnader 431 248 Sum annen kortsiktig gjeld 12 539 13 777 NOTE 14 BEREGNING AV MER / MINDRE INNTEKT Alle tall i 1.000 kr. 2013 2012 Merinntekt fremkommer slik: Justert tillatt inntekt 28 720 20 976 Ordinær KILE -446-312 Kostnader til overliggende nett 7 849 7 062 Eiendomsskatt 600 301 Avvik avskrivninger og avkastning 453 130 Sum Tillatt inntekt 37 176 28 157 SUM Faktisk inntekt 34 972 34 272 Korrigering tidligere år -49 Mer(-)/mindreinntekt(+) 2 155-6 115 Årets bevegelser fremkommer slik: Renter mindreinntekt Akkumulerte renter mindreinntekt 01.01. 0 0 Rest av mindreinntekt 0 0 Renter av mindreinntekt 0 0 Akkumulert renter mindreinntekt pr.31.12 0 0 Renter merinntekt Akkumulerte renter merinntekt 01.01. -60 0 Renter merinntekt i året -108-52 Tilbakeføring av renter mer-/mindreinntekt Akkumulert renter merinntekt pr.31.12-168 -52 Mer-/ mindreinntekt Akkumulert mer(-)/mindreinntekt(+) 01.01. -6 369-254 Mer-/ mindreinntekt 2 155-6 115 Tilbakeføring av renter mer-/mindreinntekt 0 0 Akkumulert mer(-)/mindreinntekt(+) pr.31.12-4 214-6 369
16 NOTE 15 SKATTER Alle tall i 1.000 kr. Årets skattekostnad fremkommer slik: 2013 2012 Betalbar skatt på årets resultat 3 135 1 527 Endring utsatt skatt -164 47 Årets totale skattekostnad på ordinært resultat 2 971 1 574 Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: 2013 2012 Ordinært resultat før skattekostnad 10 048 5 584 Permanente forskjeller 37 39 Endring i midlertidige forskjeller 1 112-169 Grunnlag betalbar skatt 11 197 5 454 Sum betalbar skatt på årets resultat, 28 % utgjør 3 135 1 527 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som utlignes: 2013 2012 Driftsmidler inkl. goodwill -3 484-2 929 Utestående fordringer -170 95 Gevinst- og tapskonto 33 41 Netto pensjonsforpliktelse i balansen -10 262 Regnskapsmessig avsetninger, fremtidig vedlikehold mv -785-785 Sum -14 668-3 578 Utsatt skatt/(-)skattefordel -3 960-1 002 Utsatt skattefordel er balanseført basert på selskapets forventning om fremtidig inntjening som vil gjøre det mulig å benytte denne. Effektiv skattesats 2013 2012 28 % skatt av resultat før skatt 2 813 1 564 Permanente forskjeller (28 %) 10 11 Beregnet skattekostnad 2 824 1 574 Effektiv skattesats 28,1 % 28,2 %
17 KONTANTSTRØMANALYSE Alle tall i 1.000 kr. 2013 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Tilført fra årets virksomhet * 14 937 9 897 Endring i varelager -228-68 Endring i kundefordringer 4 135-5 422 Endring i leverandørgjeld 725 806 Endring i andre tidsavgrensningsposter -1 748 7 450 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 17 821 12 663 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av driftsmidler 197 163 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -6 790-4 894 Utbet. ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Utbet. ved kjøp av immaterielle eiendeler 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -6 593-4 731 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Endring langsiktig gjeld -1 000-1 000 Utbetaling av utbytte -4 500-4 500 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -5 500-5 500 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 5 728 2 432 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 18 574 16 142 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 24 302 18 574 *) Dette tallet fremkommer slik: Resultat før skattekostnad 10 048 5 584 Periodens betalbare skatt -1 527-1 754 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -159-163 Ordinære avskrivninger 6 575 6 230 Tilført fra årets virksomhet 14 937 9 897