Forslag til nytt inntektssystem og konsekvenser ved kommunesammenslåing Vik + Balestrand + Leikanger + Sogndal Aurland + Lærdal + Årdal Høyanger + Balestrand
Oppsummering av effektberegninger Oppsummering av effektberegninger. Grenseverdi strukturkriteriet lik 16,5 km. I mill. kr og i % av brutto driftsinntekter 2014. Mill kr I% av brutto driftsinntekter Alt 1 Alt 2 Alt 3 Alt 1 Alt 2 Alt 3 Effekt nytt inntektssystem (grenseverdi 16,5 km, årlig) -1,6 1,4 1,7-0,1% 0,1 % 0,3 % Økonomiske virkemidler (engangsstøtte) 45,0 35,0 25,0 3,7 % 3,3 % 3,9 % Effekt frie inntekter år 1-15 (årlig, 2020-2034) 7,6 10,9 4,8 0,6 % 1,0 % 0,8 % Effekt frie inntekter etter år 20 (årlig) -45,8-18,2-12,9-3,8% -1,7% -2,0% Sum år 1 etter sammenslåing 52,6 45,9 29,8 4,3 % 4,3 % 4,7 % Sum år 2-15 etter sammenslåing (årlig) 7,6 10,9 4,8 0,6 % 1,0 % 0,8 % Sum etter år 20 etter sammenslåing (årlig) -45,8-18,2-12,9-3,8% -1,7% -2,0% Illustrasjonsberegningene viser en effekt av nytt inntektssystem for de tre sammenslåingsalternativene på hhv. -1,6 mill., +1,4 mill. og +1,7 mill. Sammenslåingsalternativene vil gi en effekt i år 1 etter sammenslåing på hhv. 52,6 mill. (45,0+7,6), 45,9 mill. (35,0+10,9) og 29,8 mill. (25,0+4,8) For år 2-15 etter sammenslåing vil den årlige effekten dermed utgjøre hhv. 7,6 mill., 10,9 mill. og 4,8 mill. Etter år 20, dvs. etter perioden for inndelingstilskuddet, vil sammenslåingsalternativene gi en årlig effekt på hhv. -45,8 mill., -18,2 mill. og -12,9 mill. Det er her tatt høyde for at inndelingstilskuddet er beregnet til hhv. 53,4 mill., 29,1 mill. og 17,8 mill. Eventuelle effektiviseringsgevinster på utgiftssiden vil komme i tillegg. For at kommunesammenslåing skal være økonomisk lønnsomt, må kommunene innen 20 år ha realisert et innsparingspotensial tilsvarende reduksjonen i rammetilskuddet.
Om beregningene I dette notatet er det beregnet effekter av nytt inntektssystem for 3 sammenslåingsalternativer i Sogn, dvs. for kommunene hver for seg og for sammenslåingsalternativene. Det er lagt til grunn at en eventuelle sammenslåinger skjer i 2020. I effektberegningene er det sammenlignet mot 2017-nivå for selvstendige kommuner. Beregningene er gjennomført i prognosemodellen til KS (versjon prok1600altskatt_treaar, som bygger på vedtatt statsbudsjett for 2016) ved å opprette en ny, «konstruert» kommune og legge inn nye verdier for følgende kriterier: Alle kriteriene i kostnadsnøkkelen for utgiftsutjevning (kriterier og vekter fra forslaget til nytt inntektssystem) Anslag på skatteinntekter som foreslått i KS-modellen Inndelingstilskudd (med 2016-verdier) 3
Utredningsalternativer Utredningsalternativer Alt.1 Alt. 2 Alt. 3 1416 Høyanger 1416 Høyanger 1416 Høyanger 1417 Vik 1417 Vik 1417 Vik 1418 Balestrand 1418 Balestrand 1418 Balestrand 1419 Leikanger 1419 Leikanger 1419 Leikanger 1420 Sogndal 1420 Sogndal 1420 Sogndal 1421 Aurland 1421 Aurland 1421 Aurland 1422 Lærdal 1422 Lærdal 1422 Lærdal 1424 Årdal 1424 Årdal 1424 Årdal Innbyggere pr 1.1.15. Kilde: SSB Innb. 1.1.15 1416 Høyanger 4169 1417 Vik 2678 1418 Balestrand 1304 1419 Leikanger 2276 1420 Sogndal 7677 1421 Aurland 1738 1422 Lærdal 2146 1424 Årdal 5429 Alt. 1 13935 Alt. 2 9313 Alt. 3 5473 4
Effekter av nytt inntektssystem
Forslag til nytt inntektssystem Regjeringen har sendt ut et høringsforslag til nytt inntektssystem for kommunene med frist 1. mars 2015. Høringsforslaget og innspillene vil danne grunnlag for et helhetlig forslag til nytt inntektssystem i kommuneproposisjonen for 2017. I høringsnotatet redegjøres det for konkrete forslag til endringer i kostnadsnøkkelen, og det gis en omtale av endret innretning på de regionalpolitiske tilskuddene. I tillegg drøftes forholdet mellom kommunenes skatteinntekter og inntektssystemet, uten at det i notatet foreslås konkrete endringer. 6
Forslag til nytt inntektssystem utslag for kommunene hver for seg og samlet Selve omleggingen av inntektssystemet vil være sammenslåingsnøytral (dvs. at eventuell reduksjon per kommune også vil gjelde for sammenslåingsalternativet). I høringsnotatet presenteres ingen forslag til satser for de nye regionaltilskuddene. I og med at det ikke er fremmet forslag til nye tilskuddssatser har det ikke vært mulig å lage virkningstabeller ned på kommunenivå. Vi presiserer at det som følge av de foreslåtte endringene også oppstår andre omfordelingseffekter, samt at inntektsgarantiordningen (INGAR) og eventuelle andre tapskompensasjonsordninger også vil dempe eventuelle negative utslag for den enkelte kommune. Inntektsgarantiordningen (INGAR), sikrer i dagens system at ingen kommune opplever en for brå nedgang i rammetilskuddet, ved at nedgangen fra et år til et annet ikke kan bli lavere enn 300 kroner pr. innbygger under beregnet vekst for pr. innbygger for hele landet. Denne ordningen foreligger det ikke forslag om å endre på. 7
Forslag til nytt inntektssystem utslag for kommunene hver for seg og samlet (oppsummering) Oppsummering effekter nytt inntektssystem. Grenseverdi strukturkriteriet 25,4 km, 16,5 km, 13,3 km. 1000 kr Omfordeling strukturkriteriet Samlet fordelingsvirkning Utgiftsutjevning (utenom Grense 25,4 Grense 16,5 Grense 13,3 Grense 25,4 Grense 16,5 Grense 13,3 strukturkrit.) km km km km km km 1416 Høyanger 423 2112 1651 1387 2535 2075 1810 1417 Vik 491 1440 1061 891 1931 1552 1382 1418 Balestrand -854 701 517 434-153 -337-420 1419 Leikanger 2158-4650 -466 757-2493 1692 2915 1420 Sogndal 975-6404 -5497-4615 -5429-4523 -3640 1421 Aurland 398 935 688 578 1333 1086 976 1422 Lærdal 250 1154 850 714 1404 1100 964 1424 Årdal 3608-6293 -4356-2842 -2685-748 766 Alt. 1 2770-8913 -4386-2533 -6143-1617 237 Alt. 2 4256-4204 -2818-1550 52 1438 2706 Alt. 3-431 2813 2168 1821 2382 1737 1390 Illustrasjonsberegningene viser et samlet utslag av ny kostnadsnøkkel og innføring av et strukturkriterium for de tre alternativene på hhv. -1,6 mill. kr, 1,4 mill. kr og 1,7 mill. kr (ved grenseverdi lik 16,5 km). 8
Forslag til nytt inntektssystem utslag for kommunene hver for seg og samlet (Grenseverdi strukturkrit. 25,4 km) Effekter av nytt inntektssystem. Grenseverdi strukturkriteriet 25,4 km. 1000 kr Innb. 1.7.15 Dagens utgiftsutjevn Rev. utgiftsutjevn Rev. utgiftsutjevn Tilbakeført GH 16 herav basis Før struktur herav basis med struktur herav basis 1416 Høyanger 4225 25148 13180 25571 14229 27683 14099 2271 1417 Vik 2681 25150 13180 25641 14229 27081 14229 1441 1418 Balestrand 1298 20305 13180 19451 14229 20153 14229 698 1419 Leikanger 2303 8112 13180 10269 14229 5619 8355 1238 1420 Sogndal 7722-4702 13180-3728 14229-10132 3697 4151 1421 Aurland 1730 15667 13180 16065 14229 17000 14229 930 1422 Lærdal 2166 13694 13180 13944 14229 15098 14229 1164 1424 Årdal 5413 4689 13180 8297 14229 2004 5016 2910 Alt. 1 14004 48865 52720 51634 56916 42721 40509 7529 Alt. 2 9309 34050 39540 38306 42687 34102 33474 5005 Alt. 3 5523 45453 26360 45022 28458 47835 28328 2969 Endring sammenlignet med GH 16 Alt. 1 2770-6143 Alt. 2 4256 52 Alt. 3-431 2382 9
Forslag til nytt inntektssystem utslag for kommunene hver for seg og samlet (Grenseverdi strukturkrit. 16,5 km) Effekter av nytt inntektssystem. Grenseverdi strukturkriteriet 16,5 km. 1000 kr Innb. 1.7.15 Dagens utgiftsutjevn Rev utgiftsutjevn Rev utgiftsutjevn Tilbakeført GH 16 herav basis Før struktur herav basis med struktur herav basis 1416 Høyanger 4225 25148 13180 25571 14229 27222 14229 1674 1417 Vik 2681 25150 13180 25641 14229 26702 14229 1062 1418 Balestrand 1298 20305 13180 19451 14229 19968 14229 514 1419 Leikanger 2303 8112 13180 10269 14229 9803 12861 912 1420 Sogndal 7722-4702 13180-3728 14229-9225 5690 3059 1421 Aurland 1730 15667 13180 16065 14229 16753 14229 685 1422 Lærdal 2166 13694 13180 13944 14229 14794 14229 858 1424 Årdal 5413 4689 13180 8297 14229 3941 7722 2144 Alt 1 14004 48865 52720 51634 56916 47248 47010 5547 Alt 2 9309 34050 39540 38306 42687 35488 36180 3688 Alt 3 5523 45453 26360 45022 28458 47190 28458 2188 Endring sammenlignet med GH 16 Alt 1 2770-1617 Alt 2 4256 1438 Alt 3-431 1737 10
Forslag til nytt inntektssystem utslag for kommunene hver for seg og samlet (Grenseverdi strukturkrit. 13,3 km) Effekter av nytt inntektssystem. Grenseverdi strukturkriteriet 13,3 km. 1000 kr Innb. 1.7.15 Dagens utgiftsutjevn Rev utgiftsutjevn Rev utgiftsutjevn Tilbakeført GH 16 herav basis Før struktur herav basis med struktur herav basis 1416 Høyanger 4225 25148 13180 25571 14229 26958 14229 1406 1417 Vik 2681 25150 13180 25641 14229 26532 14229 892 1418 Balestrand 1298 20305 13180 19451 14229 19885 14229 432 1419 Leikanger 2303 8112 13180 10269 14229 11027 14229 766 1420 Sogndal 7722-4702 13180-3728 14229-8343 7060 2569 1421 Aurland 1730 15667 13180 16065 14229 16643 14229 576 1422 Lærdal 2166 13694 13180 13944 14229 14658 14229 721 1424 Årdal 5413 4689 13180 8297 14229 5455 9580 1801 Alt 1 14004 48865 52720 51634 56916 49101 49747 4660 Alt 2 9309 34050 39540 38306 42687 36756 38038 3097 Alt 3 5523 45453 26360 45022 28458 46843 28458 1838 Endring sammenlignet med GH 16 Alt 1 2770 237 Alt 2 4256 2706 Alt 3-431 1390 11
Regionaltilskudd I nytt inntektssystem foreslås: Forenkling av tilskuddsstrukturen; ett regionaltilskudd for Sør-Norge og ett for Nord-Norge og Namdalen, og der småkommunetillegget vil være en del av det (for aktuelle kommuner) Tettere kobling mot distriktspolitikken for øvrig, ved at småkommunetillegget også knyttes til distriktsindeksen Mer fordeling per innbygger og mindre per kommune I og med at det ikke er fremmet forslag til nye tilskuddssatser har det ikke vært mulig å lage virkningstabeller ned på kommunenivå av endring knyttet til regionalpolitiske tilskudd. Oversikt over regionaltilskudd 2016. 1000 kr. Kilde: KMD Distriktstilskudd Sør-Norge Småkommunetilskudd 1416 Høyanger 6376 0 1417 Vik 5475 1418 Balestrand 5475 1419 Leikanger 5475 1420 Sogndal 0 1421 Aurland 0 1422 Lærdal 5475 1424 Årdal 7249 12
Konsekvenser ved kommunesammenslåing Sogn 13
Effekter på overføringene fra inntektssystemet Slik inntektssystemet er utformet, vil ikke rammetilskuddet for en ny sammenslått kommune være lik summen av rammeoverføringene for de «gamle» kommunene. Hvordan rammetilskuddet og dermed de frie inntektene blir påvirket ved en kommunesammenslåing, vil være forskjellig avhengig av hvilke kommuner som slår seg sammen. For å stimulere til frivillige kommunesammenslåinger, ble det fra og med budsjettåret 2002 innført et særskilt inndelingstilskudd som en del av inntektssystemet. Denne ordningen skal sikre at kommunene ikke får reduserte rammeoverføringer som følge av sammenslåing. Inndelingstilskuddet kompenserer for bortfall av basistilskudd (basistillegget) og en eventuell nedgang i regionalpolitiske tilskudd. Med reglene for frivillige sammenslåinger som gjelder i dag (og for resten av reformperioden), vil kommuner som slår seg sammen få beholde kompensasjonen i 15+5 år i form av et inndelingstilskudd. De siste 5 årene blir inndelingstilskuddet trappet ned lineært med 1/5 hvert år. Regjeringen har bestemt at inndelingstilskuddet for kommuner som slår seg sammen i kommunereformen, skal ta utgangspunkt i inntektssystemet slik det er i 2016.
Effekter på overføringene fra inntektssystemet En kommunesammenslåing vil påvirke følgende kriterier over utgiftsutjevningen i kommunenes inntektssystem: Basistillegget Reiseavstand innen sone Reiseavstand til nærmeste nabogrunnkrets Opphopningsindeksen Også inntektsutjevningen vil kunne bli påvirket av en kommunesammenslåing. Inntektsutjevningen vil bli påvirket hvis kommunene ligger i ulike «skatteinntektsklasser», dvs. har hatt forskjellig kompensasjonsgrad. Siden innføringen av en mer symmetrisk inntektsutjevning i 2005, har det vært to slike «skatteinntektsklasser»; skatteinntekt per innbygger som utgjør mer eller mindre enn 90 % av landsgjennomsnittet. Det er viktig å være oppmerksom på at inntektssystemet er under stadig endring, og at langsiktige konsekvenser derfor er beheftet med stor usikkerhet. Beregningene våre i denne rapporten tar derfor utgangspunkt i forslaget til nytt inntektssystem. 15
Inndelingstilskudd (med 2016-verdier) Regjeringen har bestemt at inndelingstilskuddet for kommuner som slår seg sammen i kommunereformen, skal ta utgangspunkt i inntektssystemet slik det er i 2016. Grunnlaget for beregning av inndelingstilskudd har til nå vært inntektssystemet som gjelder på det tidspunktet kommunene faktisk slår seg sammen. I kommunereformen er det lagt opp til sammenslåinger i årene 2018 til 2020. Regjeringen har varslet endringer i inntektssystemet med virkning fra 2017, noe som kan føre til at størrelsen på inndelingstilskuddet blir endret i perioden fra kommunen vedtar at de ønsker å slå seg sammen, til de faktisk blir slått sammen. For å ha sikre rammebetingelser i kommunereformen, legger regjeringen opp til at alle sammenslåingene blir behandlet likt. Basistillegg, småkommunetilskudd og distriktstilskudd Sør-Norge kan alle få redusert vektlegging og verdi over inntektssystemet fra og med 2017. Likevel er det altså de høyere verdiene fra 2016 som kommer til å inngå i utmåling av inndelingstilskuddet. 16
Effekt på frie inntekter - Oppsummering Økonomiske effekter ved sammenslåing. Oppsummering. 1000 kr og i % av brutto driftsinntekter 2014. Grenseverdi strukturkrit. 25,4 km Grenseverdi strukturkrit. 16,5 km Grenseverdi strukturkrit. 13,3 km % av brutto driftsinntekter (16,5 km) År 20 og År 20 og År 20 og År 1-15 utover År 1-15 utover År 1-15 utover År 1-15 År 20 og utover Alt. 1 9610-43811 7626-45795 6227-47194 0,6 % -3,8% Alt. 2 9598-19545 10900-18243 9042-20101 1,0 % -1,7% Alt. 3 4945-12806 4815-12936 4815-12936 0,8 % -2,0% Beregningene viser at de tre alternativene vil få en effekt år 1-15 på mellom 0,6 prosent og 1,0 prosent av brutto driftsinntekter (ved grenseverdi på strukturkriteriet lik 16,5 km). Fra år 20 og utover vil effekten utgjøre mellom -1,7 prosent og 3,8 prosent av brutto driftsinntekter (grenseverdi på strukturkriteriet lik 16,5 km). 17
Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd (Alt. 1) Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd. Grenseverdi strukturkriteriet 16,5 km. 1000 kr Ny kommune Sum for kommunene alene Endring Basis 12892 47010-34118 Opphopning -4726-4706 -19 Sone 7316 1812 5504 Nabo 4196 4090 105 Småkommune 0 16425-16425 Distriktstilskudd 2544 0 2544 Inntektsutjevning 20825 24211-3386 Endring i inntektssystemet (fast) 43047 88841-45795 *Sammenslått verdier for sone og nabo er beregnet av SSB som et betalt oppdrag Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd. Ved ulike grenseverdier for strukturkriteriet. 1000 kr Grense 25,4 km Grense 16,5 km Grense 13,3 km Endring i inntektssystemet (fast) -43811-45795 -47194 I illustrasjonene i denne modellen er det lagt til grunn at dagens regionalpolitiske tilskudd videreføres, selv om det i høringsnotatet er varslet at det vil komme endringer, men det fremmes ikke konkrete forslag. 18
Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd (Alt. 2) Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd. Grenseverdi strukturkriteriet 16,5 km. 1000 kr Ny kommune Sum for kommunene alene Endring Basis 14229 36180-21951 Opphopning -3109-3128 20 Sone 7051 591 6460 Nabo 2260 2248 12 Småkommune 0 5475-5475 Distriktstilskudd 9941 7249 2692 Inntektsutjevning -28294-28294 0 Endring i inntektssystemet (fast) 2078 20321-18243 *Sammenslått verdier for sone og nabo er beregnet av SSB som et betalt oppdrag Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd. Ved ulike grenseverdier for strukturkriteriet. 1000 kr Grense 25,4 km Grense 16,5 km Grense 13,3 km Endring i inntektssystemet (fast) -19545-18243 -20101 I illustrasjonene i denne modellen er det lagt til grunn at dagens regionalpolitiske tilskudd videreføres, selv om det i høringsnotatet er varslet at det vil komme endringer, men det fremmes ikke konkrete forslag. 19
Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd (Alt. 3) Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd. Grenseverdi strukturkriteriet 16,5 km. 1000 kr Ny kommune Sum for kommunene alene Endring Basis 14229 28458-14229 Opphopning -1293-1343 50 Sone 13789 7270 6519 Nabo 4189 4158 31 Småkommune 0 5475-5475 Distriktstilskudd 7280 6376 904 Inntektsutjevning 4117 4852-736 Endring i inntektssystemet (fast) 42310 55246-12936 *Sammenslått verdier for sone og nabo er beregnet av SSB som et betalt oppdrag Endringer i rammetilskuddet før inndelingstilskudd. Ved ulike grenseverdier for strukturkriteriet. 1000 kr Grense 25,4 km Grense 16,5 km Grense 13,3 km Endring i inntektssystemet (fast) -12806-12936 -12936 I illustrasjonene i denne modellen er det lagt til grunn at dagens regionalpolitiske tilskudd videreføres, selv om det i høringsnotatet er varslet at det vil komme endringer, men det fremmes ikke konkrete forslag. 20
Inndelingstilskudd (med 2016-verdier) Dokumentasjon av beregnet inndelingstilskudd. 1000 2016-kr. Basistillegg Distriktstilskudd Sør- Norge Småkommunetilskudd Inndelingstilskudd 1416 Høyanger 13180 6376 0 1417 Vik 13180 5475 1418 Balestrand 13180 5475 1419 Leikanger 13180 5475 1420 Sogndal 13180 0 1421 Aurland 13180 0 1422 Lærdal 13180 5475 1424 Årdal 13180 7249 Alt. 1 39540-2544 16425 53421 Alt. 2 26360-2692 5475 29143 Alt. 3 13180-904 5475 17751 Alt. 1) Inndelingstilskuddet på 53,4 mill. kr framkommer slik: (3x13,180)+(3x5,475)-2,5 mill. 2,5 mill. kr er det beløpet som trekkes for merinntekter fra distriktstilskudd Sør-Norge. Alt. 2) Inndelingstilskuddet på 29,1 mill. kr framkommer slik: (2x13,180)+(1x5,475)-2,7 mill. 2,7 mill. kr er det beløpet som trekkes for merinntekter fra distriktstilskudd Sør-Norge. Alt. 3) Inndelingstilskuddet på 17,8 mill. kr framkommer slik: (1x13,180)+(1x5,475)-0,9 mill. 0,9 mill. kr er det beløpet som trekkes for merinntekter fra distriktstilskudd Sør-Norge. 21
Effekt på frie inntekter ved sammenslåing (alt. 1) Effekt på frie inntekter. Grenseverdi strukturkriteriet 16,5 km. Alternativ 1. 1000 kr År 1-15 År 20 og utover Endringer i inntektssystem (fast) -45795-45795 Inndelingstilskudd 53421 Endret rammetilskudd ved sammenslåing 7626-45795 Beregningene viser at sammenslåingsalternativ 1 (Vik, Balestrand, Leikanger og Sogndal) vil få en økning i rammetilskuddet hvert år de første 15 årene på 7,6 mill. kr (tilsvarende 0,6 prosent av dagens brutto driftsinntekter). Inndelingstilskuddet kompenserer for bortfall av basistillegg og regionaltilskudd over en periode på 20 år, med gradvis nedtrapping etter 15 år. I perioden 2020-2034 vil den nye kommunen ha mottatt 114,4 mill. kr mer enn de selvstendige kommunene ville fått i sum. Beregnet som 15 år à 7,626 mill. kr. Inndelingstilskuddet på 53,4 mill. kr trappes deretter ned med 10,684 mill. kr per år i en femårsperiode. Etter 20 år er rammetilskuddet nede på det nivået som skal gjelde på lang sikt. Når inndelingstilskuddet er ferdig trappet ned, vil sammenslåingsalternativet være nede på et langsiktige tilskuddsnivå som ligger 45,8 mill. kr (tilsvarende -3,8 prosent i forhold til dagens brutto driftsinntekter) pr år under det man mottok som enkeltkommuner. 22
Effekt på frie inntekter ved sammenslåing (alt. 2) Effekt på frie inntekter. Grenseverdi strukturkriteriet 16,5 km. Alternativ 2. 1000 kr År 1-15 År 20 og utover Endringer i inntektssystem (fast) -18243-18243 Inndelingstilskudd 29143 Endret rammetilskudd ved sammenslåing 10900-18243 Beregningene viser at sammenslåingsalternativ 2 (Aurland, Lærdal og Årdal) vil få en økning i rammetilskuddet hvert år de første 15 årene på 10,9 mill. kr (tilsvarende 1,0 prosent av dagens brutto driftsinntekter). Inndelingstilskuddet kompenserer for bortfall av basistillegg og regionaltilskudd over en periode på 20 år, med gradvis nedtrapping etter 15 år. I perioden 2020-2034 vil den nye kommunen ha mottatt 163,5 mill. kr mer enn de selvstendige kommunene ville fått i sum. Beregnet som 15 år à 10,900 mill. kr. Inndelingstilskuddet på 29,1 mill. kr trappes deretter ned med 5,829 mill. kr per år i en femårsperiode. Etter 20 år er rammetilskuddet nede på det nivået som skal gjelde på lang sikt. Når inndelingstilskuddet er ferdig trappet ned, vil sammenslåingsalternativet være nede på et langsiktige tilskuddsnivå som ligger 18,2 mill. kr (tilsvarende -1,7 prosent i forhold til dagens brutto driftsinntekter) pr år under det man mottok som enkeltkommuner. 23
Effekt på frie inntekter ved sammenslåing (alt. 3) Effekt på frie inntekter. Grenseverdi strukturkriteriet 16,5 km. Alternativ 1. 1000 kr År 1-15 År 20 og utover Endringer i inntektssystem (fast) -12936-12936 Inndelingstilskudd 17751 Endret rammetilskudd ved sammenslåing 4815-12936 Beregningene viser at sammenslåingsalternativ 3 (Høyanger og Balestrand) vil få en økning i rammetilskuddet hvert år de første 15 årene på 4,8 mill. kr (tilsvarende 0,8 prosent av dagens brutto driftsinntekter). Inndelingstilskuddet kompenserer for bortfall av basistillegg og regionaltilskudd over en periode på 20 år, med gradvis nedtrapping etter 15 år. I perioden 2020-2034 vil den nye kommunen ha mottatt 72,2 mill. kr mer enn de selvstendige kommunene ville fått i sum. Beregnet som 15 år à 4,815 mill. kr. Inndelingstilskuddet på 17,8 mill. kr trappes deretter ned med 3,550 mill. kr per år i en femårsperiode. Etter 20 år er rammetilskuddet nede på det nivået som skal gjelde på lang sikt. Når inndelingstilskuddet er ferdig trappet ned, vil sammenslåingsalternativet være nede på et langsiktige tilskuddsnivå som ligger 12,9 mill. kr (tilsvarende -2,0 prosent i forhold til dagens brutto driftsinntekter) pr år under det man mottok som enkeltkommuner. 24
Effekt frie inntekter illustrasjon Alternativ 1 Sum rammetilskudd etter sammenslåing 2016-nivå selvstendige kommuner 2017-nivå selvstendige kommuner - 1,6 mill kr per år + 7,6 mill kr per år - - 45,8 mill kr per år - 53,4 mill kr per år 2017 2020 2035 2040 Rammetilskuddsutvikling med og uten sammenslåing. Alternativ 1 25
Effekt frie inntekter illustrasjon Alternativ 2 Sum rammetilskudd etter sammenslåing 2017-nivå selvstendige kommuner 2016-nivå selvstendige kommuner + 1,4 mill kr per år + 10,9 mill kr per år - 18,2 mill kr per år - 29,1 mill kr per år 2017 2020 2035 2040 Rammetilskuddsutvikling med og uten sammenslåing. Alternativ 2 26
Effekt frie inntekter illustrasjon Alternativ 3 Sum rammetilskudd etter sammenslåing 2017-nivå selvstendige kommuner 2016-nivå selvstendige kommuner + 1,7 mill kr per år + 4,8 mill kr per år - 12,9 mill kr per år - 17,8 mill kr per år 2017 2020 2035 2040 Rammetilskuddsutvikling med og uten sammenslåing. Alternativ 3 27
Økonomiske virkemidler i kommunereformen Regjeringen benytter følgende virkemidler for å stimulere til kommunesammenslåing i reformperioden. Departementet dekker engangskostnader ved sammenslåingen etter en standardisert modell basert på antall innbyggere og antall kommuner som inngår i sammenslåing. Kommuner som slår seg sammen får reformstøtte for å lette overgangen til en ny kommune. Det gis et særskilt inndelingstilskudd som kompenserer for bortfall av basistillegget og en eventuell nedgang i regionalpolitiske tilskudd. Inndelingstilskuddet varer over en 20-årsperiode, der det etter de 15 første årene skjer en gradvis nedtrapping. Etter 20 år er så rammetilskuddet nede på det nivået som skal gjelde på lang sikt. Eventuelle effektiviseringsgevinster på utgiftssiden i perioden for inndelingstilskuddet, vil derfor komme en ny kommune til gode fullt ut. Virkemidlene gjelder kommuner som slår seg sammen i reformperioden, det vil si sammenslåinger der det er fattet nasjonale vedtak innen 01.01.2018. Det betyr at dersom en kommune velger å stå alene, velger man samtidig å si nei til de økonomiske virkemidlene i kommunereformen. Dersom en går inn for sammenslåing på et senere tidspunkt, kan de økonomiske rammebetingelsene være endret. Regjeringen har bestemt at inndelingstilskuddet for kommuner som slår seg sammen i kommunereformen, skal ta utgangspunkt i inntektssystemet slik det er i 2016. Basistillegg, småkommunetilskudd og distriktstilskudd Sør-Norge kan alle få redusert vektlegging og verdi over inntektssystemet fra og med 2017. Likevel er det altså de høyere verdiene fra 2016 som kommer til å inngå i utmåling av inndelingstilskuddet. Økonomisk støtte. Alternativ 1-3. 1000 kr. Kilde: KMD Innbyggertall 1.1.15 Engangsstøtte Reformstøtte Sum støtte I% av brutto driftsinntekter Alt.1 13 935 40 000 5 000 45 000 3,7 % Alt. 2 9 313 30 000 5 000 35 000 3,3 % Alt. 3 5 473 20 000 5 000 25 000 3,9 % 28
Oppsummering effektberegninger Oppsummering av effektberegninger. Grenseverdi strukturkriteriet lik 16,5 km. I mill. kr Alt 1 Alt 2 Alt 3 Effekt nytt inntektssystem (grenseverdi 16,5 km, årlig) -1,6 1,4 1,7 Økonomiske virkemidler (engangsstøtte) 45,0 35,0 25,0 Effekt frie inntekter år 1-15 (årlig, 2020-2034) 7,6 10,9 4,8 Effekt frie inntekter etter år 20 (årlig) -45,8-18,2-12,9 Sum år 1 etter sammenslåing 52,6 45,9 29,8 Sum år 2-15 etter sammenslåing (årlig) 7,6 10,9 4,8 Sum etter år 20 etter sammenslåing (årlig) -45,8-18,2-12,9 Oppsummering av effektberegninger. Grenseverdi strukturkriteriet lik 16,5 km. I% av brutto driftsinntekter 2014 * Eventuelle effektiviseringsgevinster på utgiftssiden vil komme i tillegg. Alt 1 Alt 2 Alt 3 Effekt nytt inntektssystem (grenseverdi 16,5 km, årlig) -0,1% 0,1 % 0,3 % Økonomiske virkemidler (engangsstøtte) 3,7 % 3,3 % 3,9 % Effekt frie inntekter år 1-15 (årlig, 2020-2034) 0,6 % 1,0 % 0,8 % Effekt frie inntekter etter år 20 (årlig) -3,8% -1,7% -2,0% Sum år 1 etter sammenslåing 4,3 % 4,3 % 4,7 % Sum år 2-15 etter sammenslåing (årlig) 0,6 % 1,0 % 0,8 % Sum etter år 20 etter sammenslåing (årlig) -3,8% -1,7% -2,0% 29
Vedlegg 30
Dokumentasjon effektberegninger - strukturkriteriet Effektberegninger strukturkriteriet. Dokumentasjon. 1000 kr Reise avstand Isolert effekt mot basistillegget Tilbakeføring Netto omfordeling strukturkriteriet (km) 25,4 km 16,5 km 13,3 km 25,4 km 16,5 km 13,3 km 25,4 km 16,5 km 13,3 km 1416 Høyanger 25,2-130 0 0 2241 1651 1387 2112 1651 1387 1417 Vik 30,2 0 0 0 1440 1061 891 1440 1061 891 1418 Balestrand 32,8 0 0 0 701 517 434 701 517 434 1419 Leikanger 14,9-5874 -1368 0 1224 902 757-4650 -466 757 1420 Sogndal 6,6-10532 -8539-7169 4127 3041 2554-6404 -5497-4615 1421 Aurland 34,1 0 0 0 934 688 578 935 688 578 1422 Lærdal 28,9 0 0 0 1154 850 714 1154 850 714 1424 Årdal 9,0-9213 -6507-4649 2919 2151 1806-6293 -4356-2842 Alt. 1 14,9-16407 -9906-7169 7491 5520 4637-8913 -4386-2533 Alt. 2 18,2-9213 -6507-4649 5007 3689 3099-4204 -2818-1550 Alt. 3 27,0-130 0 0 2942 2168 1821 2813 2168 1821 I høringsforslaget foreslår regjeringen at kommuner over en viss grenseverdi får beholde hele dagens basistilskudd. Tre scenarier skisseres i høringsforslaget: 25,4 kilometer, 16,5 kilometer eller 13,3 kilometer reiseavstand for å nå 5.000 innbyggere. Jo lavere den øvre grenseverdien settes, jo flere kommuner vil beholde full verdi på basiskriteriet. Kommunesektorens samlede inntekter vil ikke bli berørt av dette, fordi reduksjonen i basistilskudd vil bli beholdt i det samlede inntektssystemet. Frigjorte penger tilbakeføres med et likt beløp per innbygger til alle kommuner. 13,3 km: 1,7 mrd. = 333 kr per innb. 16,5 km: 2,0 mrd. = 396 kr per innb. 25,4 km: 2,8 mrd. = 538 kr per innb.
Endring kostnadsnøkkel Høringsnotatets forslag til nye kostnadsnøkler er hovedsakelig en ren oppdatering av dagens kostnadsnøkler. Det skjer både endring i sektornøklene og endring i vekting mellom sektorene. Når det gjelder sektornøklene er det ett nytt kriterium (aleneboende 30-66 år) og to faller bort (urbanitetskriteriet og Norskfødte 6-15 år med innvandrerforeldre). Tabellen under oppsummerer foreslåtte endringer på de ulike sektorområdene. Oppsummering endringer sektorområder Sektorområde Grunnskole Pleie og omsorg Barnehage Kommunehelse Barnevern Sosialhjelp Landbruk Administrasjon Endringer Kriteriet norskfødte 6-15 år med innvandrerforeldre (eksklskandinavia) tas ut. Ingen endringer i kriterier. Innbyggere 0-66 år vektet opp, mens innbyggere 90 år og over og psykisk utviklingshemmede16 år og over vektes ned. Nedvektingen av psykisk utviklingshemmede vil ventelig redusere innslagspunktet i toppfinansieringsordningen for ressurskrevende tjenester. Ingen endring i kriterier. Men det er også skissert en alternativ modell der den viktigste forskjellen er at utdanningskriteriet erstattes med antall heltidsansatte 20-44 år. Den alternative modellen har noe lavere forklaringskraft, men vurderes også som et godt alternativ. Det legges større vekt på kriteriet innbyggere 67 år og over samtidig som kriteriet for dødelighet tas ut. Ingen endringer i kriterier. Større vekt på kriteriet barn 0-15 år med enslig forsørger og personer med lav inntekt, mens innbyggere 0-22 år får mindre vekt. Urbanitetskriteriet erstattes med kriteriet aleneboende 30-66 år. Dette gjør også at vektingen mellom kriteriene endres. Kriteriet areal dyrket mark går ut. Kriteriet antall jordbruksbedrifter vektes betydelig opp. Ingen endring i kriterier. 32
Dokumentasjon ny kostnadsnøkkel Dokumentasjon av utslag per kriterium ny kostnadsnøkkel (utenom strukturkriteriet). 1000 kr. 1416 Høyanger 1417 Vik 1418 Balestrand 1419 Leikanger 1420 Sogndal 1421 Aurland 1422 Lærdal 1424 Årdal Innbyggere 0-1 år -7-4 -1-1 2-3 -3-7 Innbyggere 2-5 år -574-483 -284-161 -232-355 -499-590 Innbyggere 6-15 år -244 76 108-397 -211 240 85 754 Innbyggere 16-22 år 84-1 14-3 92-9 23 6 Innbyggere 23-66 år -258-230 -37-107 -108-11 -81-172 Innbyggere 67-79 år 344 470 117 175-117 123 247 717 Innbyggere 80-89 år 559 896 135 94 82 324 237 985 Innbyggere 90 år og over -1306-1442 -554-259 -98-800 -770-849 Basiskriteriet 684 818 937 850 381 900 862 581 Sone -2100-523 -131 225-126 -170-275 263 Nabo -877-478 -399 58-436 -530-341 181 Landbrukskriteriet -76 50-9 128 321-128 -56 7 Innvandr 6-15 år, ekskl Skandinavia -100 38-28 9 101 17 42 37 Norskfødte med innvandrerforeldre 6-15 år, ekskl Skandinavia 146 90 25 84 293 75 73 177 Flyktninger uten integreringstilskudd -326-256 -147-271 -798-233 -202-492 Dødlighetskriteriet 6 5-1 8 18 6 4-13 Barn 0-15 år med enslig forsørger 370-315 -190 27-379 -96-130 -295 Lavinntekt -307-147 -9-256 -270-116 -251-637 Uføre 18-49 år -15-25 7-75 -193-21 1 2 Opphopningsindeks 613 576 215 544 1563 336 478 1113 Urbanitetskriteriet 1411 997 563 903 2026 708 859 1607 Aleneboende 30-66 år -193-586 112-711 -1669 75-317 -25 Psykisk utviklingshemmede 16 år og over 1167-67 -1535 1023 594-133 287-1089 Ikke-gifte over 67 år 116 128 26 4-46 64 60 159 Barn 1 år uten kontantstøtte 1351 928 212 251 152 148-77 1242 Innbyggere med høyere utdanning -44-24 0 18 32-10 -8-55 Kostnadsindeks 423 491-854 2158 975 398 250 3608 33
Dokumentasjon ny kostnadsnøkkel Dokumentasjon av utslag per kriterium ny kostnadsnøkkel (utenom strukturkriteriet). 1000 kr. Alt. 1 Alt. 2 Alt. 3 Innbyggere 0-1 år -5-13 -8 Innbyggere 2-5 år -1159-1443 -858 Innbyggere 6-15 år -423 1079-136 Innbyggere 16-22 år 102 19 97 Innbyggere 23-66 år -481-264 -294 Innbyggere 67-79 år 646 1087 461 Innbyggere 80-89 år 1207 1546 694 Innbyggere 90 år og over -2354-2420 -1861 Basiskriteriet 2986 2343 1621 Sone -556-182 -2231 Nabo -1255-690 -1276 Landbrukskriteriet 489-177 -84 Innvandr 6-15 år, ekskl Skandinavia 120 97-129 Norskfødte med innvandrerforeldre 6-15 år, ekskl Skandinavia 492 325 171 Flyktninger uten integreringstilskudd -1472-927 -473 Dødlighetskriteriet 30-3 5 Barn 0-15 år med enslig forsørger -857-521 179 Lavinntekt -682-1005 -316 Uføre 18-49 år -285-18 -8 Opphopningsindeks 2897 1928 827 Urbanitetskriteriet 4490 3174 1974 Aleneboende 30-66 år -2854-267 -81 Psykisk utviklingshemmede 16 år og over 16-935 -368 Ikke-gifte over 67 år 112 283 142 Barn 1 år uten kontantstøtte 1543 1313 1564 Innbyggere med høyere utdanning 26-73 -44 Kostnadsindeks 2770 4256-431 34
Dokumentasjon -ny kostnadsnøkkel Dokumentasjon samlet utslag ny kostnadsnøkkel (utenom strukturkriteriet). 1000 kr. 1416 1418 Balestran 1419 1420 1421 1422 1424 Høyanger 1417 Vik d LeikangerSogndal Aurland Lærdal Årdal Samlet endring 423 491-854 2158 975 398 250 3608 Endringer i kriterieverdier og vekting av kriteriene 862 420-710 3306 2338 439 656 2407 Herav: Pleie og omsorg 77-1284 -1503 1757 1025-276 159-1927 Grunnskole -1582-385 -157 523 93-236 -150 421 Barnehage 1012 633 22 148-5 -95-432 886 Administrasjon, miljøvern og landbruk -103 137-86 29 380-178 -56-58 Sosialtjeneste 1549 763 770 481 1224 910 876 2306 Kommunehelsetjenester -52 728 307 521-19 371 425 1146 Barnevern -39-172 -64-154 -359-57 -168-368 Endringer i de ulike tjenestenes andel av samlede utgifter -438 71-144 -1148-1363 -41-406 1201 Herav: Pleie og omsorg 927 1249 687 99-82 663 561 1332 Grunnskole -1114-323 -283-701 -411-109 -254 836 Barnehage -246-183 -77-32 -30-102 -123-256 Administrasjon, miljøvern og landbruk -482-697 -633-559 -381-631 -640-318 Sosialtjeneste -91-101 -25-112 -296-49 -68-132 Kommunehelsetjenester 471 400 315 247 149 322 321 251 Barnevern 96-274 -127-89 -313-134 -202-513 35
Dokumentasjon -ny kostnadsnøkkel Dokumentasjon samlet utslag ny kostnadsnøkkel (utenom strukturkriteriet). 1000 kr. Alt. 1 Alt. 2 Alt. 3 Samlet endring 2770 4256-431 Endringer i kriterieverdier og vekting av kriteriene 5353 3501 151 Herav: Pleie og omsorg -5-2043 -1426 Grunnskole 73 35-1738 Barnehage 798 360 1034 Administrasjon, miljøvern og landbruk 461-292 -189 Sosialtjeneste 3239 4092 2320 Kommunehelsetjenester 1537 1942 255 Barnevern -750-593 -103 Endringer i de ulike tjenestenes andel av samlede utgifter -2584 755-582 Herav: Pleie og omsorg 1953 2556 1614 Grunnskole -1718 472-1397 Barnehage -323-482 -324 Administrasjon, miljøvern og landbruk -2269-1588 -1115 Sosialtjeneste -534-249 -116 Kommunehelsetjenester 1111 895 786 Barnevern -804-850 -31 36
Dokumentasjon konsekvenser ved sammenslåing Dokumentasjon skatteandel siste 3 år (2013-2015) og distriktsindeks 2014. Kilde: KMD Skatteandel siste 3 år Distriktsindeks 2014 1416 Høyanger 96,2 % 19 1417 Vik 99,5 % 21 1418 Balestrand 84,1 % 24 1419 Leikanger 94,0 % 49 1420 Sogndal 85,4 % 58 1421 Aurland 154,5 % 22 1422 Lærdal 114,5 % 30 1424 Årdal 104,2 % 24 Alt. 1 89,4 % 46 Alt. 2 116,2 % 25 Alt. 3 93,4 % 20 37
Dokumentasjon konsekvenser ved sammenslåing Dokumentasjon opphopningsindeksen 2016. Kilde: KMD Innb. 1.1.15 Fattige Skilte/sep. Arb.ledige Opphopningsindeksen 1416 Høyanger 4169 116 223 49 0,0729 1417 Vik 2678 86 83 17 0,0169 1418 Balestrand 1304 58 67 8 0,0183 1419 Leikanger 2276 40 88 10 0,0068 1420 Sogndal 7677 288 251 52 0,0638 1421 Aurland 1738 50 62 16 0,0164 1422 Lærdal 2146 35 90 17 0,0116 1424 Årdal 5429 85 242 60 0,0419 Alt 1 13935 472 489 87 0,1034 Alt 2 9313 170 394 93 0,0718 Alt 3 5473 174 290 57 0,0960 Dokumentasjon sone og nabo 2016. Kilde: KMD Sone Nabo 1416 Høyanger 72057 18029 1417 Vik 24368 10499 1418 Balestrand 8576 7088 1419 Leikanger 3137 3418 1420 Sogndal 33707 18987 1421 Aurland 11287 9425 1422 Lærdal 15783 7940 1424 Årdal 14359 7489 Alt 1 114622 40379 Alt 2 94004 24899 Alt 3 133795 25230 38