Resultatregnskap 01.01-31.12

Resultatregnskap 01.01-31.12 Note 2011 2010 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2 836 015 742 746 Aktivitetsbasert inntekt 2 84 241 74 114 Annen driftsinntekt 2 57 598 47 979 Sum driftsinntekter 977 854 864 839 Kjøp av helsetjenester 3 30 130 25 190 Varekostnad 4 29 985 29 036 Lønn og annen personalkostnad 5 743 484 582 217 Ordinære avskrivninger 6,7 28 623 31 892 Nedskrivning 7 0 5 573 Annen driftskostnad 8 130 665 128 485 Sum driftskostnader 962 887 802 392 Driftsresultat 14 967 62 447 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt 8 6 468 5 488 Finanskostnad 8 28 36 Netto finansposter 6 440 5 453 ÅRSRESULTAT 21 406 67 899 OVERFØRINGER Overføringer til/fra annen egenkapital -21 406-67 899 Sum overføringer -21 406-67 899

Balanse per 31.12 Note 2011 2010 EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immaterielle eiendeler 6 2 756 1 843 Sum immaterielle eiendeler 2 756 1 843 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 7 328 575 340 293 Medisinskteknisk utstyr, Inventar, transportmidler og lignende 7 12 581 13 817 Anlegg under utførelse 7 10 193 8 585 Sum varige driftsmidler 351 350 362 694 Finansielle anleggsmidler Investeringer i andre aksjer og andeler 10 26 150 23 452 Andre finansielle anleggsmidler 10 129 156 108 072 Pensjonsmidler 9 46 982 58 500 Sum finansielle anleggsmidler 202 288 190 024 Sum anleggsmidler 556 394 554 561 Omløpsmidler Varer 4 0 0 Fordringer Fordringer 8 229 795 179 798 Sum fordringer 229 795 179 798 Bankinnskudd, kontanter o.l. 11 25 516 25 988 Sum omløpsmidler 255 311 205 786 SUM EIENDELER 811 705 760 347

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital 100 100 Annen innskutt egenkapital 12 477 404 478 359 Sum innskutt egenkapital 477 504 478 459 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 12 90 063 68 656 Sum opptjent egenkapital 90 063 68 656 Sum egenkapital 567 567 547 115 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 9 38 965 26 062 Andre avsetninger for forpliktelser 14 25 537 22 513 Sum avsetninger for forpliktelser 64 502 48 575 Annen langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter 47 072 46 225 Annen kortsiktig gjeld 8 132 564 118 432 Sum kortsiktig gjeld 179 636 164 657 Sum gjeld 244 137 213 232 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 811 705 760 347 Stein-Are Agledal Bjørn Walle Ole Johan Bakke styreleder nestleder styremedlem Anne Sollie Hem Kari Karen Anne Kjendlie Rasmussen styremedlem styremedlem styremedlem Bjørn Kåre Sevik Nina Christin Clausen Tone Woll Buer styremedlem ansatterepresentant ansatterepresentant Jørn Flaatten Birgitte Seip Finn Hall ansatterepresentant ansatterepresentant konst. adm. direktør

Kontantstrømoppstilling 2011 2010 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat 21 406 67 899 Ordinære avskrivninger 28 623 31 892 Nedskrivninger varige driftsmidler og finansielle anleggsmid 5 573 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i 24 421-82 982 Tap/gevinst ved avgang anleggsmidler -596 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt 3 024 2 990 Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld -35 018 12 453 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 41 860 37 824 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler 2 844 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -21 394-14 659 Avgang anleggsmidler uten kontanteffekt Inn-/utbetalinger ved utlån Inn-/utbetalinger ved salg/kjøp av finansielle eiendeler -23 782-21 486 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -42 332-36 144 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Endring driftskreditt Endring foretakskapital uten kontanteffekt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Netto endring i likviditetsbeholdning -472 1 680 Likviditetsbeholdning pr 01.01. 25 988 24 308 Likviditetsbeholdning innfusjonert virksomhet Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12 25 516 25 988

Note 0 - Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet Årsregnskapet er avlagt i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. De regionale helseforetakene ble stiftet med basis i helseforetaksloven i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene. Staten overførte formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregionene øst og sør til nåværende Helse Sør-Øst RHF 1. januar 2002. Virksomheten er regulert av lov om helseforetak m.m. Virksomhetsoverføringene skjedde som tingsinnskudd og transaksjonsprinsippet ble lagt til grunn. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskapsmessig virkning 1.1.2007. I forbindelse med sykehusreformen utarbeidet uavhengige tekniske miljøer høsten 2001 takster for bygg og tomter basert på gjenanskaffelsesverdi. I gjenanskaffelsesverdien ble det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler ble gjenanskaffelseskost beregnet. Tilsvarende ble gjennomført i 2003/2004 i tilknytning til overføringen av rusomsorgen. I forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2002 ble det diskutert om foreliggende takster burde nedjusteres i forhold til forventninger om nivået på fremtidige kontantstrømmer (bevilgninger). Basert på verdier fastsatt av daværende Helsedepartementet ble regnskapet for 2002 avlagt med foreløpig åpningsbalanse der verdiene på bygg var lavere enn takstverdiene. Ved regnskapsavleggelsen for 2003 ble åpningsbalansen verdsatt til gjenanskaffelsesverdi, dvs. tilsvarende takstene utarbeidet høsten 2001. Dette ble basert på at helseforetakene er non-profitvirksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, og at bruksverdi dermed representerer virkelig verdi for anleggsmidler. Det ble samtidig gjort fradrag for overførte anleggsmidler der det per 1.1.2002 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Vurderings- og klassifiseringsprinsipper Virksomhetsoverdragelser Konserninterne virksomhetsoverdragelser bokføres etter regnskapsmessig kontinuitet. Nettoeffekten av bokførte verdier av overførte eiendeler og forpliktelser knyttet til overført virksomhet føres som et tingsuttak i form av en kapitalnedsettelse i avgivende helseforetak, og et tingsinnskudd mottakene helseforetak. Overføring av virksomhet mellom helseforetak skjer til bokført verdi som forutsettes å representere bruksverdi.

Generelt om inntektsførings og kostnadsføringsprinsipper Inntektsførings- og kostnadsføringsprinsippene bygger på de grunnleggende regnskapsprinsippene om transaksjon, opptjening, sammenstilling og forsiktighet. I den grad regnskapet inneholder usikre poster bygger disse på beste estimat, basert på tilgjengelig informasjon på balansedagen Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene til helseforetakene kan deles i tre: Fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Inntekter fra Helse- og omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Sør-Øst RHF. Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme drift.. Grunnfinansieringen tildeles foretakene fra Helse Sør-Øst RHF som fast bevilgning til drift av foretaket. Grunnfinansieringen inntektsføres i den perioden midlene tildeles. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarende beløp avsatt som en inntekt i regnskapet og som fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-inntekter (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra HELFO og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Oppførte ISF-inntekter er basert på koding i Norsk Pasient Register (NPR). Det er noe usikkerhet med hensyn til kvaliteten på kodingen. Dette gjelder alle regioner og ikke spesielt Helse Sør-Øst. Gjennomganger har vist at det forekommer både positive og negative avvik. Det er fokus i helseforetakene på betydningen av riktig koding for å få vist korrekte inntektstall. Gjestepasientoppgjør føres brutto, dvs. kostnadsføring for kjøp av helsetjenester med tilhørende ISF-refusjon innen somatisk virksomhet, og inntektsføring for salg av helsetjenester. ISF inntekter og poliklinikkinntekter inntektsføres i den perioden aktiviteten er utført. har ikke ISF-inntekter. Andre inntekter Andre inntekter tilknyttet kjernevirksomheten er inntekter fra apotekene og fra kommuner knyttet til utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene salgsinntekter fra kantine og leieinntekter fra personalboliger. Andre inntekter inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert I tillegg gis det øremerkede statstilskudd. Øremerkede tilskudd inntektsføres når aktivitetene gjennomføres og i takt med kostnadene som er knyttet til gjennomføringen av de aktiviteter som tilskuddet er knyttet til. Disse tilskuddene kan overføres til fremtidige år Prinsipper for kostnadsføring Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil være i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises sammen med øvrig langsiktig gjeld.

gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år samt en kostpris på over kr. 100.000,-. Driftsmidler avskrives fra det tidspunkt de tas i bruk. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas en nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, balanseføres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen Immaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av identifiserbare immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter balanseføres og avskrives over økonomisk levetid. Usikre forpliktelser Dersom det etter selskapets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret kan estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Datterselskap Med datterselskap menes annet foretak der helseforetaket normalt har en eierandel på over 50 %, hvor investeringen er av langvarig og strategisk karakter og hvor helseforetaket har bestemmende innflytelse. Datterselskap vurderes etter kostmetoden i foretakets regnskap. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det foretas nedskrivning til virkelig verdi når det oppstår verdifall som skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Behandling av felleskontrollert virksomhet Med felleskontrollert virksomhet menes virksomhet hvor deltakerne sammen har felles kontroll. Felleskontrollert virksomhet er enten felleskontrollert drift eller felleskontrollert selskap. Ingen deltaker alene har bestemmende innflytelse, men man har sammen bestemmende innflytelse. Samarbeidet må være regulert i en samarbeidsavtale som hjemler felles kontroll, og deltakelsen må ikke være midlertidig. Helse Sør-Øst vurderer felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet og i konsernregnskapet. Tilknyttede selskap Med tilknyttet selskap menes et selskap hvor investor har betydelig innflytelse uten at det foreligger et konsernforhold eller felles kontrollert virksomhet (joint venture). Betydelig innflytelse anses normalt å foreligge når investor har 20 % til 50 % av stemmeberettiget kapital i et selskap. Tilsvarende gjelder dersom to eller flere konsernselskap har en slik innflytelse over et annet selskap.

Investering i tilknyttet selskap vurderes etter egen kapital metoden i foretakets regnskap og i foretaksgruppens regnskap. Egenkapitalinnskudd pensjonskasser Egenkapitalinnskudd i KLP og andre pensjonskasser er verdsatt til kost. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Selskapets pensjonsforpliktelser, både sikret og usikret, beregnes som den diskonterte verdi av de fremtidige pensjonsytelser som anses påløpt på balansedagen. Det forutsettes at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter lineært over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balanseføres i den grad overfinansieringen kan utnyttes eller tilbakebetales. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdi av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettoføres i balansen såfremt pensjonsmidlene kan overføres mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres som andre langsiktige fordringer, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres som avsetning for forpliktelser. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og sosiale kostnader, og består av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen, forventet avkastning av pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Konsolideringsprinsipper Regnskapet for foretaksgruppen omfatter morselskapet Helse Sør-Øst RHF og alle underliggende helseforetak. Regnskapet for foretaksgruppen er utarbeidet som om gruppen var én økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom foretakene i gruppen er eliminert. Alle bevilgninger fra Helse- og omsorgsdepartementet føres via det regionale helseforetaket. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap Varebeholdninger har ikke varelager. Valuta

Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld, og presentert på egen linje i kontantstrømoppstillingen. Likviditetsbeholdningen består av bundne midler og bankkonti utenfor konsernkontoordningen. Konsernkontoordning Innskudd og gjeld på konsernkontoen er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot Helse Sør-Øst RHF i det enkelte helseforetak. Renteinntekter- /kostnader er behandlet som konserninterne renter i helseforetaket. Eiendomsoverdragelser i forbindelse med reformen Alle formaliteter rundt overdragelse av bygg og tomter er ikke endelig avklart. Det gjenstår arbeid med oppmåling og fradeling av enkelte eiendommer, delingsforretninger, nemndbehandling og avklaring med tidligere eiere. Formell overskjøting mangler fortsatt for noen eiendommer. Det aller meste er avklart, men det foreligger noe usikkerhet rundt eierskap til bygg og tomter oppført i balansen Endringer i regnskapsprinsipp og feil i tidligere perioder Virkningen av endringer i regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere perioder er ført direkte mot egenkapitalen. Enkelte tall i note 3,4 og 9 for 2010 er endret for gi sammenlignbare tallstørrelser for de to siste årene. Skatt Foretakets virksomhet, sykehusdrift, er ikke skattepliktig.

Note 1 - Virksomhetsområder 2011 2010 Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatiske tjenester Psykisk helsevern VOP 749 949 653 391 Psykisk helsevern BUP 131 510 121 600 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 96 395 89 847 Annet Overføringer til datterforetak Driftsinntekter pr virksomhetsområde 977 854 864 839 Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatiske tjenester Psykisk helsevern VOP -737 008-585 607 Psykisk helsevern BUP -130 564-121 942 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere -95 316-89 389 Annet Kjøp av helsetjenester fra datterforetak Driftskostnader pr virksomhetsområde -962 887-796 939 Driftsinntekter fordelt på geografi Pasienter hjemmehørende i Helse Sør-Øst RHF sitt opptaksomr 975 786 863 289 Pasienter hjemmehørende i resten av landet 2 068 1 549 Pasienter hjemmehørende i utlandet Driftsinntekter fordelt på geografi 977 854 864 839

Note 2 - Inntekter 2011 2010 DRIFTSINNTEKTER Basisramme Basisramme 836 015 742 746 Basisramme 836 015 742 746 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 1) Behandling av pasienter internt i egen region 8 459 6 446 Behandling av egne pasienter i andre regioner 2) Behandling av andre pasienter i egen region 3) 2 068 1 549 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 73 320 65 781 Andre aktivitetsbaserte inntekter 394 337 Aktivitetsbasert inntekt 84 241 74 114 Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" 3 167 2 823 Øremerkede tilskudd til andre formål 7 996 7 532 Inntektsføring av investeringstilskudd 4) 203 196 Driftsinntekter fra apotekene 5) Andre driftsinntekter 46 232 37 428 Annen driftsinntekt 57 598 47 979 Sum driftsinntekter 977 854 864 839 1) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 2) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i andre helseregioner av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 3) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter) 4) Inntektsføring av del av balanseført investeringstilskudd 5) I regnskapet for foretaksgruppen er salg fra Sykehusapotekene HF til foretak i Helse Sør-Øst RHF eliminert Inntekter knyttet til aktivitet innenfor "Raskere tilbake" er klassifisert som annen driftsinntekt, og er inntektsført som øremerket tilskudd til andre formål Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" ansvaret Antall DRG poeng iht. eieransvaret Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 66 67 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 47 194 38 866 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 2 045 2 074 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 64 508 57 693 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 468 483 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 25 441 22 663

Note 3 - Kjøp av helsetjenester 2011 2010 KJØP AV HELSETJENESTER Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk eksternt Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk internt i foretaksgruppen Kjøp av private helsetjenester somatikk Kjøp av offentlige helsetjenester psykiatri eksternt -2 509-463 Kjøp av offentlige helsetjenester psykiatri internt i foretaksgruppen -15 241-11 898 Kjøp av private helsetjenester psykiatri -1 813-5 230 Kjøp av offentlige helsetjenester rus eksternt -213-512 Kjøp av offentlige helsetjenester rus internt i foretaksgruppen -1 127-721 Kjøp av private helsetjenester rus -2 394-1 685 Kjøp av helsetjenester utland 0 0 Sum gjestepasientkostnader -23 297-20 509 Innleie av helsepersonell fra vikarbyrå -4 748-1 763 Kjøp av ambulansetjenester og luftambulanse Andre kjøp av helsetjenester -2 085-2 918 Sum kjøp av andre helsetjenester -6 833-4 681 Sum kjøp av helsetjenester -30 130-25 190

Note 4 - Varer 2011 2010 har ikke varelager. VAREKOSTNAD Legemidler 17 012 15 849 Medisinske forbruksvarer 710 728 Andre varekostnader til eget forbruk 12 262 12 458 Sum varekostnad 29 985 29 036

Note 5 - Lønnskostn., antall ansatte, godtgjørelser mm. 2011 2010 LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader 535 602 495 418 Arbeidsgiveravgift 77 508 70 476 Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift 118 776 1 765 Andre ytelser 12 377 14 558 - balanseførte lønnskostnader egne ansatte -779 0 Sum lønn og andre personalkostnader 743 484 582 217 Gjennomsnittlig antall ansatte 1 761 1 590 Gjennomsnittlig antall årsverk 1 143 1 119 Lønn til ledende ansatte Andre Tjeneste- Ansettelses- Navn Tittel Lønn Pensjon Godtgjørelser Sum periode periode Sven-Erik Andersen viseadm. dir. 960 000 162 513 13 080 1 135 593 jan-des jan-des Arne Repål fagdirektør 960 000 145 693 8 522 1 114 215 jan-des jan-des Hans Gustav Theodor ass. fagdir. 986 600 139 039 4 820 1 130 459 jan-des jan-des Jorunn Brekke HR direktør 850 000 410 109 6 902 1 267 011 jan-des jan-des Tove Gundersen avd.sjef 861 000 232 789 9 413 1 103 202 jan-okt jan-okt Unni Halvorsrud avd.sjef 533 949 80 322 3 235 617 506 nov-des jan-des Inger Meland Buene avd.sjef 990 000 252 420 4 902 1 247 322 jan-des jan-des Thor Sunde avd.sjef 815 000 140 870 4 902 960 772 jan-des jan-des Grethe Reizer avd.sjef 845 000 132 807 6 902 984 709 jan-des jan-des Øyvind Børresen avd.sjef 815 000 162 719 6 902 984 621 jan-des jan-des 8 616 549 1 859 281 69 580 10 545 410 Tilleggsopplysninger pensjonsavtale ledende ansatte Alle har ordinær pensjonsavtale Lønn og andre ytelser til administrerende direktør Lønn 1 200 000 1 106 315 Pensjonsutgifter 134 127 186 174 Andre godtgjørelser 11 290 6 917 Adm. Dir. har ikke særskilt pensjonsordning. Han opparbeider seg en rett til 1 måneds studiepermisjon hvert år. Etter 6 år må permisjonen tas ut før ny permisjon kan opparbeides. Styrehonorar og annen godtgjørelse til styrets medlemmer 770 105 758 997 Herav styrehonorar og annen godtgjørelse til styrets leder 0 38 333 Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til adm.dir/styreleder eller andre nærstående parter Revisor Avtalt revisjonshonor for 2011 utgjør kr 154 583 inkl. mva, mens utvidete revisjonstjenester fra revisor er fakturert med kr 314 689 inkl. mva i 2011 Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon 154 583 87 500 Utvidet revisjon 119 668 101 840 Andre attestasjonstjenester 195 021 46 875 Skatte-og avgiftsrådgivning 18 750 Andre tjenester utenfor revisjon Sum godtgjørelse til revisor 469 272 254 965 Alle tall er inkl merverdiavgift

Note 6 - Immaterielle driftsmidler Sum Forskning og EDB Anlegg under Immatrielle utvikling programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost 1.1 7 372 7 372 Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert 7 372 7 372 Tilgang 0 Tilgang virksomhetsoverdragelse 0 Avgang virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Avgang 0 Fra anlegg under utførelse 0 Anskaffelseskost 31.12.10 0 7 372 0 7 372 Akkumulerte avskrivninger 31.12.10-5 530-5 530 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.10 0 Balanseført verdi 31.12.10 0 1 843 0 1 843 Årets ordinære avskrivninger -842-842 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Årets nedskrivninger 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 herav avskrivn. som knytter seg til åpningsbalanse 0 Balanseførte lånekostnader 0 Foretaksgruppen benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden er beregnet til: * Anlegg under utførelse Avskrives ikke Sum Forskning og EDB Anlegg under Immatrielle utvikling programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost 1.1 0 7 372 0 7 372 Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert 0 7 372 0 7 372 Tilgang 1 962 1 962 Tilgang virksomhetsoverdragelse 0 Avgang virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Avgang 0 Fra anlegg under utførelse 0 Anskaffelseskost 31.12.11 0 9 334 0 9 334 Akkumulerte avskrivninger 31.12.11-6 579-6 579 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.11 0 Balanseført verdi 31.12.11 0 2 756 0 2 756 Årets ordinære avskrivninger -1 049-1 049 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Årets nedskrivninger 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 herav avskrivn. som knytter seg til åpningsbalanse 0 Balanseførte lånekostnader 0 Foretaksgruppen benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden er beregnet til: * EDB-programvare 5 * Anlegg under utførelse Avskrives ikke

note Årsregnskap Note 7 - Varige driftsmidler Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Sum Anskaffelseskost 1.1 15 005 586 165 5 573 1 314 31 799 639 856 Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert 15 005 586 165 5 573 1 314 31 799 639 856 Tilgang 5 811 8 585 263 14 659 Tilgang virksomhetsoverdragelse 0 Avgang virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Avgang -86-86 Fra anlegg under utførelse 0 Anskaffelseskost 31.12.10 15 005 591 976 14 157 1 314 31 976 654 428 Akkumulerte avskrivninger 31.12.10-264 688-992 -18 481-284 162 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.10-2 000-5 573-7 573 Balanseført verdi 31.12.10 15 005 325 288 8 585 322 13 495 362 694 Årets ordinære avskrivninger -27 799-91 -3 160-31 050 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Årets nedskrivninger -5 573-5 573 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 herav avskrivn. som knytter seg til åpningsbalanse -25 263-14 -148-25 425 Balanseførte lånekostnader 0 Korrigering av differanser på avskrivninger 0 Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Bygninger '10-60 * Medisinteknisk utstyr '4-15 * Annet utstyr, inventar, transportmidler, etc '3-5 * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke Sum Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp 101 7 909 7 162 15 173 Varighet (år) 1 5 '3-5 Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Sum Anskaffelseskost 1.1 15 005 591 976 14 157 1 314 31 976 654 428 Korrigeringer IB 2 000 2 000 Åpningsbalanse korrigert 15 005 593 976 14 157 1 314 31 976 656 428 Tilgang 2 382 4 027 11 621 1 402 19 432 Tilgang virksomhetsoverdragelse 0 Avgang virksomhetsoverdragelse HR/IKT -4 239-4 239 Avgang virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Avgang -2 750-3 406-6 156 Fra anlegg under utførelse 8 950-10 012 1 062 0 Anskaffelseskost 31.12.11 14 637 603 548 15 766 1 314 30 201 665 466 Akkumulerte avskrivninger 31.12.11-287 610-1 076-17 859-306 544 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.11-2 000-5 573-7 573 Balanseført verdi 31.12.11 14 637 313 938 10 193 238 12 343 351 350 Årets ordinære avskrivninger -24 829-84 -2 661-27 574 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 3 284 3 284 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Årets nedskrivninger 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 herav avskrivn. som knytter seg til åpningsbalanse -22 061-7 -43-22 111 Balanseførte lånekostnader 0 Korrigering av differanser på avskrivninger 0 Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Bygninger '10-60 * Medisinteknisk utstyr '4-12 * Annet utstyr, inventar, transportmidler, etc '3-5 * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke Sum Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp 61 8 748 0 8 824 17 632 Varighet (år) 1 '1-5 '3-5 Akk.verdi Akk.verdi Total kostnads- Plan tidspunkt Investeringsprosjekter 1112 1012 ramme ferdigstillelse Samlokalisert Vestfoldklinikk (Skjerve) 3 135 000 0 84 427 000 2 013 Utvidet avrusningskapasistet Vestfoldklinikken 227 000 0 13 042 2 012 Prosjekter psykiatriplan 16 158 000 8 585 000 114 855 000 2 013 0 0 0 Sum 19 520 000 8 585 000 199 295 042

Note 8 - Poster som er slått sammen i regnskapet 2011 2010 Andre driftskostnader Transport av pasienter 1 013 981 Bygninger og kontorlokaler inkl energi og forsikring 30 156 30 278 Kjøp og leie av medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar mv. 13 509 12 503 Konsulenttjenester 29 302 28 240 Annen ekstern tjeneste 14 337 13 398 Reparasjon vedlikehold og service 6 711 10 175 Kontor og kommunikasjonskostnader 17 446 14 360 Kostnader forbundet med transportmidler 1 276 1 517 Reisekostnader 8 259 8 348 Forsikringskostnader 655 683 Pasientskadeerstatning 14 31 Øvrige driftskostnader 7 987 7 972 Andre driftskostnader 130 665 128 485 Finansinntekter Resultatandel FKV og TS Konserninterne renteinntekter 5 767 4 572 Andre renteinntekter 701 916 Finansinntekter 6 468 5 488 Finanskostnader Andre rentekostnader 28 36 Finanskostnader 28 36 Fordringer Konsernkonto 216 093 155 823 Kundefordringer 3 366 3 397 Fordringer på foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst 7 907 17 355 Opptjente pasientinntekter (inkl pasienter under behandl.) 0 0 Forskuddsbetalte kostnader 233 940 Kortsiktige finansinvesteringer 0 0 Øvrige kortsiktige fordringer 2 195 2 282 Fordringer 229 795 179 798 Annen kortsiktig gjeld Konsernkonto (driftskreditt) 0 0 Leverandørgjeld 11 441 12 159 Kortsiktig gjeld til foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst 5 907 18 501 Påløpte feriepenger 60 501 57 030 Påløpte lønnskostnader 12 638 11 588 Annen kortsiktig gjeld 42 077 19 154 Annen kortsiktig gjeld 132 564 118 432

Note 9 - Pensjoner 2011 2010 har pensjonsordninger som omfatter i alt 2875 personer, hvorav 1202 er yrkesaktive, 1000 er oppsatte og 655 er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnprinsippet. Disse er i hovedsak avhenge av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i Kommunal Landspensjonskasse, SPK, Akershus fylkeskommunale pensjonskasse og Oslo pensjonsforsikring AS. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse 1 641 931 1 449 995 Pensjonsmidler -1 168 815-1 083 439 Netto pensjonsforpliktelse 473 116 366 556 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse 66 709 51 684 Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl ag -547 843-450 678 Netto balanseførte forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift -8 017-32 438 Herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga 38 965 26 062 Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga 46 982 58 500 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 73 146 67 240 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 69 309 66 233 Årets brutto pensjonskostnad 142 455 133 473 Forventet avkastning på pensjonsmidler -59 748-55 295 Administrasjonskostnad 3 833 3 490 Resultatført estimatendring/-avvik 16 855 8 989 Resultatført planendring 0-102 399 Arbeidsgiveravgift 15 381 13 507 Årets netto pensjonskostnad 118 776 1 765 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 3,8 4,6 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,1 5,4 Uttakstilbøyelighet AFP 10%-45% 10%-45% Årlig lønnsregulering 3,5 4,0 Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25 3,75 Pensjonsregulering 2,48 2,97 Pensjonskostnaden for 2011 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2011 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for 2011. Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2011 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2011. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger som i pensjonskassens forsikringstekniske beregningsgrunnlag.

Note 10 - Finansielle anleggsmidler og gjeld 2011 2010 Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme foretaksgruppe 129 156 108 072 Sum finansielle anleggsmidler 129 156 108 072 Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved en eventuell omdanning eller annen omorganisering av KLP antas det at medlemmene får tildelt aksjer. Investeringer i aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp 26 150 23 452 Sum investeringer i aksjer og andeler 26 150 23 452 Sum langsiktig gjeld 0 0

Note 11 - Kontanter og bankinnskudd 2011 2010 Innestående skattetrekksmidler 24 830 24 838 Andre bundne konti 0 0 Sum bundne bankinnskudd 24 830 24 838 Bankinnskudd og kontanter som ikke er bundet 686 1 151 Sum bankinnskudd og kontanter 25 516 25 988 har en kredittramme på 0 mill. kroner tilknyttet konsernkontoordningen. Av trekkrammen er det benyttet 0 mill. kroner. Trekk på konsernkontoordning er klassifisert som kortsiktig gjeld i Helse Sør-Øst RHF og i foretaksgruppen.

Note 12 - Egenkapital Annen Foretaks- innskutt Annen Total kapital egenkapital egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL 31.12.10 Inngående balanse 1.1 100 478 359 757 479 216 Korrigeringer IB, spesifiser nedenfor Åpningsbalanse korrigert 100 478 359 757 479 216 Egenkapitaltransaksjoner, spesifiser nedenfor Overføring av strukturfond 0 Minoritetsinteresse 0 Årets resultat 67 899 67 899 Egenkapital 31.12.10 100 478 359 68 656 547 115 Annen Foretaks- innskutt Annen Total kapital egenkapital egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL 31.12.11 Inngående balanse 1.1 100 478 359 68 656 547 115 Korrigeringer IB, spesifiser nedenfor Åpningsbalanse korrigert 100 478 359 68 656 547 115 Egenkapitaltransaksjoner, spesifiser nedenfor (15 / 1) avgang komm.utstyr SIKT -954-954 Overføring av strukturfond 0 Minoritetsinteresse 0 Årets resultat 21 406 21 406 Egenkapital 31.12.11 100 477 404 90 063 567 567

Note 13 - Eiers styringsmål 2011 2010 Årsresultat 21 406 67 899 Overføring fra strukturfond Korrigering for endrede levetider Korrigert resultat 21 406 67 899 Herav økte pensjonskostnader som er blitt unntatt fra result Resultat jf økonomiske krav fra HOD 21 406 67 899 Resultatkrav fra HOD 57 000 Avvik fra resultatkrav 21 406 10 899

Note 14 - Andre avsetninger for forpliktelser 2011 2010 Legepermisjoner 11 813 10 084 Investeringstilskudd 3 165 3 368 Andre avsetninger for forpliktelser 10 558 9 061 Sum avsetning for forpliktelser 25 537 22 513 Avsetning for overlegepermisjoner omfatter 69 overlegeårsverk. Andre avsetninger omfatter 77 psykologspesialistårsverk. Uttakstilbøyeligheten er satt til 60 % for overlegestillingene og 50 % for psykologspesialister Overordnede leger og spesialister i har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene og spesialistene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. Uttakstilbøyeligheten kan variere mellom foretak i Helse Sør-Øst og internt mellom de enkelte avdelinger i foretakene.

Note 15 - Foretakets transaksjoner med nærstående parter er 100 % eid av Helse Sør-Øst RHF. Transaksjoner med andre helseforetak er i hovedsak knyttet til oppgjør for gjestepasienter, Det vil si pasienter bosatt i eget opptaksområde og som på grunn av midlertidig opphold, fritt sykehusvalg eller manglende kompetanse eller kapasitet i eget foretak får behandling i et annet helseforetak innen regionen, i annen region eller private sykehus vår eller andre helseregioner har avtale med. s kjøp fra andre innen dette området utgjorde 20,8 mill kroner i 2011 mot 13,8 mill kroner i 2010, tilsvarende salg utgjorde 10,5 mill kroner i 2011 mot 8,0 mill kroner i 2010. Utover dette er det ordinære kjøp av medikamenter fra Sykehusapotekene HF, ordinære kjøp av medisinsk forbruksmateriell fra den regionale leverandøren Forsyningssenteret, og kjøp av IKT- og HR tjenester av den regionale tjenesteleverandøren Sykehuspartner. Forsyningssenteret og Sykehuspartner er avdelinger innunder Helse Sør-Øst RHF. Det er gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmers og ledende ansattes verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretakene har til andre aktører. Ingen ledende ansatte/styremedlem i har roller, ansvar og/eller verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretaket har til andre aktører.