ÅRSRAPPORT 213
ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET 1 INNHOLD Styrets melding 2 Årsregnskap 1 Resultat 11 Balanse 12 Gjeld og egenkapital 13 Kontantstrømoppstilling 14 Noter 16 Revisjonsberetning 24 Stolt av i 213 26 Eierorganisasjonen 28 Andelseiernes kapitalandeler 34 Andelseiere og omsetning 36 Konsernstruktur 4
2 ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET 3 STYRETS MELDING ALLSKOG SA Det var lagt et budsjett for 213 på 95. m 3, som var en økning fra 84. i 212, og 78. i 211. Vi har levert 28. vogntog med tømmer, og vi er dermed klar markedsleder, og står for 8 % av all tømmeromsetning Nordafjells. HOVEDTREKK I 213 I 213 har vi levert 956. m 3 tømmer/virke. Det var lagt et budsjett for 213 på 95. m 3, som var en økning fra 84. i 212, og 78. i 211. Omsetningsøkningen har vært mulig fordi lokallagslederne og medarbeidere våre har jobbet hardt, med fokus på mulighetene og effektiv utvikling. Etterspørselen etter skogsråvare har vært stor i Trøndelag, men noe lavere i de andre fylkene. Dette skyldes at den tyngste lokale skogindustrien ligger i Trøndelag, og disse bedriftene har behov for mer kortreist virke for å senke transportkostnadene. Markedssituasjonen har vært krevende for hele den norske skogindustrien i 213, og på Østlandet ble den største massevirkekjøperen i Norge, Sødra Cell Tofte, lagt ned halveis ut i året. Omtrent samtidig startet cellulosefabrikken i Follafoss opp igjen, nå med Mayr-Melnhof Karton fra Østerrike som eiere, og under navnet MMK FollaCell AS. I 2. halvår i 213 har etterspørselen etter trelast, cellulose og papir i Europa gått litt opp igjen. Etter to år med intensiv opprydding av vindfallskader i Møre og Romsdal etter «Dagmar»-orkanen, ansees dette arbeidet som ferdig ved utgangen av 213. Men i november 213 kom orkanen «Hilde» og la ned mye skog i Namdal, og i desember kom orkanen «Ivar» og la ned en del skog i Sør-Trøndelag. Så vindfallopprydding blir det i 214 også, men med et omfang som ligger innenfor en vanlig årshogst i de berørte områdene. Det siste er avhengig av at vi får til effektive produksjonsløyper for skogsmaskinene. VIRKSOMHETSOMRÅDENE ALLSKOG har med sine 28 skogbruksledere og 9 skogsarbeidere engasjert 46 entreprenører, og 168 maskinførere, gjennom året. I tillegg har vel 1. egenaktive skogeiere bidratt med tømmerleveranser, og disse er viktige ambassadører for oss. Hele dette apparatet har vært nødvendig for å produsere de 956. m 3 vi har levert til industrien. Vi har levert 28. vogntog med tømmer, og vi er dermed klar markedsleder, og står for 8 % av all tømmeromsetning Nordafjells. Vi har også levert 4,5 millioner skogplanter. I 213 har vi vunnet anbudet på brenselsflis til TromsKraft Varme AS, og anbudene på smelteverksflis til Finnfjord Smelteverk AS og Elkem Thamshavn AS. Vi har også vunnet anbudet på skogtjenester og tømmeromsetning for Statskog SF i Nordland og Trøndelag. Gjennomsnittsprisen (inkl andelseiertillegg) for alt rundvirke levert til ALLSKOG i 213 var 34 kr/m 3, som er ned 3 % fra 212. Inn i 214 har vi en positiv prisutvikling på sagtømmer, og fortsatt landets høyeste massevirkepriser. I tillegg er vi i en situasjon der etterspørselen lokalt er økende, gjennom reetablering av ny industri i Follafoss. Derfor har vi løfta ambisjonene enda et hakk på leveransene til lokal industri i 214, og ALLSKOG jobber aktivt for at rammevilkåra for skogeierne skal gi best mulig grunnlag for verdiskaping. budsjetterer med en total omsetning 1.5. m 3. ALLSKOG har levert skogbruksplaner til skogeierne i Lierne og Røyrvik. Områdetakster er kommet langt i Melhus og Namsskogan. I tillegg er miljø i skog (MIS) registrert i Mosvik og Pasvik. De fire sistnevnte prosjekt avsluttes i 214. ALLSKOG har hatt en rekke konsulentoppdrag knyttet til tilrettelegging og erstatningsforhandlinger ved frivillig skogvern, myndighetsstyrt vern, og tap og ulemper etter kraftlinjeutbygginger. Vi har også hatt oppdrag som sakkyndige for grunneiere ved erstatningsoppgjør etter vern til nasjonalparker og landskapsvernområder. Samlet omsetning for disse prosjektene er 3 millioner kroner. Arbeidet har omfattet 31 timer, med beregnet resultatvirkning på vel en million kroner. ALLSKOG jobber aktivt for at rammevilkåra for skogeierne skal gi best mulig grunnlag for verdiskaping. I 213 var ALLSKOG involvert i svært mange forskjellige næringspolitiske saker. Hovedprioriteringer var direkte understøttelse av stormoppryddinga etter Dagmar-stormen på Møre, og ikke minst innsats for å få tillatelse til å kjøre normalt store tømmervogntog på kommunale veger i dette området. Andre hovedprioriteringer har vært arbeid for fjerning av INON (Inngrepsfrie naturområder) som forvaltningsverktøy, jobbing med forbedring av offentlige veier og forbedring av kaianlegg med hensyn til utskiping av tømmer. Media er en viktig kanal i denne type saker, og ALLSKOG har i hele 213 vært meget synlig i regionale og lokale medium. Et viktig spørsmål, særlig for mange skogeiere langs kysten, er muligheten til å plante utenlandske treslag, da disse har en unik produksjonsevne i disse områdene. I denne sammenhengen har ALLSKOG fulgt med på praktiseringen av forskrift om utenlandske treslag, og vært involvert i mediedebatten om denne saken, også på den nasjonale arena. ALLSKOG har også vært en sentral premissleverandør for at vektbegrensningene på tømmervogntog ble utvidet til 24 meter og 6 tonn. Dette gir mer effektiv
4 ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET 5 tømmertransport, noe som er viktig for skogeiernes lønnsomhet ALLSKOG har i løpet av 213 utarbeidet fire filmer. Disse er ment å bygge stolthet til næringa, internt som eksternt. Filmene er lagt ut på nettsiden www.skogergenialt.no, og omhandler tema som skogverdikjeden, ALLSKOG som samfunnsaktør og hogst i bynære områder. ALLSKOG har i løpet av 213 videreutviklet logo, og arbeidet målrettet med merkevarebygging og markedskommunikasjon. Arbeidet på dette området har vært en del av et stort arbeid for å nå produksjonsmålet på 95 m 3. STYREARBEIDET Styret har holdt 1 styremøter i 213. Det har behandlet 79 protokollerte saker. Styret har hatt fokus på budsjettoppfølging, likviditetsoppfølging, og utvikling av kjernevirksomheten på skogsdrift og tømmeromsetning. Styret startet i juni en oppdatering av gjeldende strategiplan. Tanken er en årlig gjennomgang og oppdatering av strategien. Med erfraring fra gjennomgangen i 213, gir dette gode og konkrete diskusjoner som gjør strategien til et levende dokument som styrer aktiviteten i organisasjonen. Budsjettsamlingen i oktober ble gjennomført som en konkretisering av mål og tiltak for 214 med utgangspunkt i den oppdaterte strategien. EIERORGANISASJONEN Årsmøtene i lokallaga ble holdt i første halvdel av mars. Det ble orientert om årsresultatet for 212 i ALLSKOG SA og i datterselskapene. Det ble redegjort for målsettingen om tømmerproduksjon på 95 m 3, og hvilket arbeid som ville prioriteres innenfor næringspolitikk og skogbruksplanlegging. Dette var også temaer på årsmøtet som ble holdt på Rica Hell Hotel 16.-17. april. Kontrollkomiteen ble lagt ned i årsmøtet 213. De oppfølgings- og kontrollfunksjoner som komiteen har hatt, blir ivaretatt gjennom det etablerte kvalitetsstyringssystemet i ALLSKOG, samt den eksterne revisjonen av regnskap/økonomi og kvalitet/miljø. I de fylkesvise regionmøtene i november ble det redegjort for status i ALLSKOG SA pr. oktober 213. Videre ble det orientert om ALLSKOGs arbeid med merkevarebygging og næringspolitiske arbeid. Det ble gitt en særskilt redegjørelse om utfordringene med tømmertransporten, samt at den store mangelen på skogbruksplaner og heldekkende MIS-registrering Nordafjells var et eget tema. Valg av regionens utsendinger til årsmøtet i 214 ble gjennomført til slutt i møtene. SKOG NORGE Styret i Norges Skogeierforbund (NSF) har vedtatt ny strategi, som innebærer ny organisasjonsmodell, samt navnebytte til SKOG Norge. Endringen skaper grunnlag for et sterkere og mer samlet næringspolitisk arbeid. Skogeiersamvirket består med stor styrke i de respektive andelslag. SKOG Norge skal bygges på organisasjonens rolle som det ledende næringspolitiske miljøet for skogeiere og skognæring. Fokus på lønnsomhet og råderett for den enkelte skogeier vil bestå. En ny modell skal styrke samarbeidet mellom skogeierandelslagene på viktige næringspolitiske saker. Etableringen av SKOG Norge er også en åpen invitasjon til de andre aktørene i skognæringens verdikjede. Styret i Skogeierforbundet mener at tiden er inne for en kraftsamling. Skal vi møte næringens utfordringer og utnytte de mange mulighetene vi ser, må vi sørge for at næringen får større gjennomslagskraft og bedre rammevilkår. Det ønsker en å oppnå i felleskap med andre aktører i verdikjeden gjennom SKOG Norge. Styreleder i NSF, Olav Veum, har ledet strategiarbeidet, med ALLSKOGs styreleder, Eilif Due, som nestleder. Strategien skal nå implementeres og behandles formelt. Endelig vedtak med vedtektsendringer skjer i NSFs årsmøtet i mai 214. I tillegg til selve navnebyttet ligger følgende til grunn: SKOG Norge skal være en næringspolitisk organisasjon for skogeierinteresser og skognæringens verdikjede i Norge. Skogeierandelslagene (skogeiersamvirket) danner grunnlag og utgangspunkt for SKOG Norge. Det skal videre jobbes aktivt med å invitere andre organisasjoner til å bli medlem i SKOG Norge. SKOG Norge skal ikke ha noen direkte eierskap i skognæringens verdikjede, men være lytte- og kontaktpost med et sterkt næringspolitisk engasjement for næringen. SKOG Norge skal ha et sterkt fokus på verdikjedesamarbeid, og være pådriver for en formalisert framtidig verdikjedeallianse/verdikjedeorganisasjon. EIERENGASJEMENT I INDUSTRI OG ANNEN VIRKSOMHET Styret i ALLSKOG mener det er viktig å ha et strategisk og langsiktig eierskap i skogindustrien. Dette for å sikre pris og avsetning av eiernes virke på kort og lang sikt. Satsingen gjelder i første rekke Norske Skog. Fokus i 213 har vært på å sikre grunnlag for videre drift på de 2 fabrikkene som er igjen i Norge, gjennom å holde en høg virkespris og få ut mer kortreist virke, som totalt sett gir lav kostnad for industrien. Fabrikken på Skogn kjøper 4 % av rundtømmeret som ALLSKOG selger. I tillegg er sagbruka avhengige av fabrikken som avsetningskanal for celluloseflis, som utgjør ca 3 % av sagtømmervolumet. Slik sett står papirfabrikken for nærmere 6 % av avsetningsbehovet for ALLSKOG. På kort og mellomlang sikt finnes det ingen alternativer som løser hele dette avsetningsbehovet, sjøl om vi har fått opp igjen celluloseproduksjon i Follafoss. Skognæringa Nordafjells er derfor helt avhengig av fortsatt lønnsom drift på Skogn. Nord Energi AS er et heleid selskap i ALLSKOGkonsernet som tilbyr langsiktige biovarmekontrakter til større bygg. Selskapet har etter oppstarten i 25 installert 4 slike anlegg, hvorav de fleste i offentlige bygg. Selskapet har hatt positive resultater over flere år, og leverte i 213 et årsresultat på,4 mill kr, til tross for fallende energipriser. Av andre eierengasjement kan nevnes ALLSKOGs datterselskap ALLSKOG Bio AS, som produserer flis til smelteverksindustrien og biovarme. Selskapet er viktig, fordi det sikrer avsetning av heltrevirke, energivirke og massevirke fra skogeierne. Utfordringene for selskapet er de store konjunktursvigningene hos smelteverkskundene. Årsresultatet ble,6 mill kr. ALLSKOG har også satset betydelig på datterselskapet Din Tur AS, for å styrke utvikling og salg av
6 ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET 7 Styret vil rette en stor takk til alle medarbeidere og entreprenører for den spesielt store innsatsen som er lagt ned i året som gikk. Styret vil også rette en stor takk til alle tillitsvalgte for godt samarbeid, og ikke minst takke alle andelseierne for lojalitet og god oppslutning. grunneiernes produkter knytta til jakt, fiske og feriehus. Norges Skogeierforbund er inne på eiersiden, for å styrke Din Turs posisjon som grunneiernes nasjonale redskap innen naturbasert reiseliv. Din Tur har vokst til en årlig omsetning på over 7 mill kr. Selskapet leverte i 213 et årsunderskudd på kr 5,1 mill kr. Dette skyldes i stor grad en omstrukturering av selskapet. De store prosjektene på produktutvikling fases nå ut og avsluttes. Resultatet inneholder nedskriving av prosjektbeholdningene, og sluttvederlag til medarbeidere som slutter i selskapet. Etter omstillingen har Din Tur en egenkapital på 2,6 mill kr. Selskapet må nå reindyrke virksomheten med salg av reiselivsprodukter, og drive dette på lønnsom basis. Din Tur har god likviditet og ingen kassakreditt eller langsiktige lån. Styret i ALLSKOG-konsernet er tydelige på at det ikke vil bli tilført kapital eller lån til Din Tur. ALLSKOG Holding AS har også flere deleierposter. Dette gjelder bl.a. 5 % av aksjene i Transportselskapet Nord, og 39 % av aksjene i Midt Norsk Virkesimport. Sistnevnte er etter hvert et viktig selskap for å få til en lønnsom eksport av virke, både fra ALLSKOG og andre skogeierandelslag i Norge. ALLSKOG arbeider kontinuerlig med mulige løsninger for å sikre avsetning for andelseiernes produkter. Dette gjennom både nisje og industrisatsing. Datterselskapene skal levere positive resultater i år med ordinær drift, og dermed bidra også økonomisk i ALLSKOG konsernet. MEDARBEIDERNE Ved utgangen av året hadde ALLSKOG 85 fast ansatte i konsernet. 68 av disse var ansatt i ALLSKOG SA, og 17 i datterselskapene. De 68 fordeler seg på 59 funksjonærer og 9 skogsarbeidere, derav 1 lærling. Inkludert sesongarbeidere i skogplantesesongen har 155 personer vært sysselsatt i ALLSKOGs regi gjennom året. Fast ansatte i ALLSKOG har økt med 1 ved utgangen av 213 ift ved forrige årsskifte. Styret i ALLSKOG har bestått av 4 kvinner og 4 menn. Blant de 68 ansatte funksjonærene var 15 kvinner. 1 av 5 avdelingssjefer er kvinner. Styret og ledelsen er bevisste på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestilling i virksomheten og styret. Det er iverksatt tiltak for å øke kvinneandelen i den tillitsvalgte delen av organisasjonen. Likestillingsstrategiene i ALLSKOG følges opp i prosjektet «Engasjert!». Selskapet har en rekrutteringsog personalpolicy som skal sikre alle like muligheter og rettigheter slik at kravene i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven er best mulig blir ivaretatt. ARBEIDSMILJØ Styret anser arbeidsmiljøet i ALLSKOG som godt, og sjukefraværet er lavt. Det har vært 3 møter mellom ledelsen og de ansatte i arbeidsmiljøutvalget i året. Arbeidet med helse, miljø og sikkerhet har kommet langt, og HMS-systemet i bedriften er komplett. ALLSKOG er IA-bedrift, og driver systematisk oppfølging av medarbeidere med sjukefravær. Sjukefraværet i 213 var på 72 dager, som tilsvarer 3,1 %, en reduksjon på,2 % fra 212. Dette fordeles på: Langtidsfravær 54 dager, korttidsfravær 163 dager. Det var ingen personskader i 213. ALLSKOG hadde i 213 ingen større skader eller ulykker på noe av sitt materiell. MILJØRAPPORT MILJØPÅVIRKNING ALLSKOG vektlegger å gjennomføre aktiviteten på en miljømessig god måte. Bedriften er kvalitets- og miljøserifisert etter ISO 91/141. I strategiplanen er miljø prioritert enda sterkere som et viktig grunnlag for drifta av organisasjonen. Organisasjonen påvirker det ytre miljø først og fremst gjennom aktiviteten ute i skogen. Det er etablert en bransjestandard for god gjennomføring av skogbehandlingen, Norsk PEFC Skogstandard. Miljøarbeidet i ALLSKOG knytter seg i stor grad til oppfølging av den gjeldende bransjestandarden. MILJØMÅL Følgende miljømål skal gjelde for ALLSKOG i strategiperioden fram til 216: 1. Bedre skogsbilveitettheten i ALLSKOG-geografien 2. Identifisere og ivareta biologiske viktige områder via vår MiS-registrering 3. Øke skogens bidrag til CO2-fangst REVISJON OG KONTROLL Ekstern revisjon Det ble gjennomført en oppfølgingsrevisjon høsten 213. ALLSKOG fikk 2 større avvik ved revisjonen: 1. Manglende oppfølging av registrerte avvik. 2. Mangelfull intern kontroll. Avvikene er fulgt opp gjennom forbedring av systemer og rutiner, og lukking av avvikene er godkjent av revisor. Blant annet er digital arbeidsflyt for miljørapporter iverksatt. Intern revisjon Det er i 213 gjennomført 9 internrevisjoner. Det er registrert 31 avvik og 2 forbedringsforslag. Avvik og forbedringsforslag blir fulgt opp og brukt aktivt for å gjøre ALLSKOG bedre. Det er laget en årsplan for gjennomføring av internrevisjon der det kjøres en revisjonsrunde på våren og en revisjonrunde på høsten. PEFC Norsk PEFC Skogstandard skal gjennomgåes og ajourholdes. Arbeidet med oppdatering er startet, men den nye standarden skal først godkjennes og iverksettes i løpet av 215. ANNEN SERTIFISERING På bakgrunn av forespørsel fra kunde, har ALLSKOG startet arbeidet med sporbarhetssertifisering og FSC Controlled Wood. STYRET TAKKER Styret vil rette en stor takk til alle medarbeidere og entreprenører for den spesielt store innsatsen som er lagt ned i året som gikk. Styret vil også rette en stor takk til alle tillitsvalgte for godt samarbeid, og ikke minst takke alle andelseierne for lojalitet og god oppslutning. FRAMTIDSUTSIKTER Etterspørselen etter mer industrinært virke møter ALLSKOG med å inngå forsyningsavtaler som øker tømmerhogsten i området vårt også i 214. Økningen kommer i Trøndelag, der de store industribedriftene ligger. Men vi arbeider også med bedre avsetningsforhold i Nord-Norge og Møre og Romsdal, og legger opp til en økning av tømmerproduksjonen i Nordland, hvor tjenestetilbudet vårt har vært lavere enn etterspørselen de siste åra. Et stort industrinært volum sikrer avsetning av virke med høyere transportkostnad. ALLSKOG får ta del i de reduserte transportkostnadene,
8 ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET ÅRSRAPPORT 213 - FRA STYRET 9 og styrker prisgrunnlaget med dette. Det er brukbar byggeaktivitet i det norske markedet inn i 214, men norske sagbruk opplever sterk konkurranse og sterkt prispress fra store svenske aktører. Nå ser det ut til at vi får et løft i eksportmarkedene, fordi byggeaktiviteten i Nord-Amerika øker, og er avhengig av trelast fra Europa. Derfor er det forventa at både salgsvolum og priser på trelast vil ta seg opp utover i 214, og særlig i 2. halvår. Usikkerheten knytter seg til om den europeiske lavkonjunkturen fortsetter, med lav byggeaktivitet. Sagtømmerprisene er på tur oppover inn i 214. Vi ser særlig sterke utslag av dette for de som eksporterer sagtømmer fra Østfold til Sverige. Det forventes ytterligere prisøkninger på sagtømmer i ALLSKOG i 2. halvår i 214. Det har blitt lagt ned betydelig produksjonskapasitet i europeisk papirindustri i 213, så papirmarkedet er balansert på en langt bedre måte enn for et år siden. Så kan vi håpe at vi etter hvert får en økonomisk vekst i Europa, som også bidrar posistivt til etterspørsel og prisutvikling på trykkpapir og cellulose. Vi ser iallfall prisøkninger på avispapir inn i 214. Massevirkeprisene i Norge har blitt satt under press, når store kjøpere som Norske Skog Follum, Petterson Moss, og Sødra Cell Tofte har lagt ned. Mye norsk massevirke må eksporteres, og her er etterspørselen lavere enn for sagtømmer. Vi må derfor forvente at massevirkeprisene blir liggende i ro på dagens nivå i store deler av 214. Styret vil i 214 være opptatt av å styrke arbeidet som skogbrukslederne utfører, slik at vi kan ha vekst i produksjonen, øke tjenestetilbudet til skogeier, og forsyne skogindustrien med mer tømmer. Målet er å sikre en positiv økonomisk utvikling i ALLSKOG som gir handlefrihet. Dette er helt nødvendig for å være et konkurransedyktig og godt redskap for skogeierne også for framtida. ÅRSREGNSKAPET Alle vurderinger i årsregnskapet er gjort ut fra en fortsatt driftforutsetning. Det vises her til selskapets årsresultat og kapitalsituasjon. Styret mener at det framlagte resultat, balanse og noter gir et rettvisende bilde av selskapets resultat og status pr. 31.12.13. Morselskapet hadde et årsoverskudd for 213 på kr 4,4 mill, mens konsernet hadde et årsoverskudd på kr,5 mill. Driftsresultatet for morselskapet på kr 2,8 mill er påvirket av en regnskapsmessig avsetning på kr 1,3 mill for eldre uoppgjorte skogsdrifter. Konsernresultatet er i vesentlig grad påvirket av et større underskudd i datterselskapet Din Tur AS. Resultatet i Din Tur har sammenheng med en omstrukturering av selskapet, som innebærer nedbemanning, opprydding av prosjektbeholdningene og rendyrking av salgsvirksomheten. Finansresultatet på kr 2,2 mill i ALLSKOG SA og kr 2,3 mill i konsernet er påvirket av positiv verdiutvikling på aksjene i Norske Skog med henholdsvis kr 2,7 mill for Trondheim 3.1.214/31.12.213 mor og kr 4, 3 mill for konsernet. Egenkapital andelen for morselskapet pr. 31.12.213 på 41 % ( 44 % i pr. 31.12.212 ) og 37 % pr. 31.12.213 for konsernet ( 4 % pr. 31.12.212 ). Styret vil framover ha et sterkt fokus på lønnsomhet i kjernevirksomheten, med mål om å nå de resultater vi har satt i strategiplanen. Styret foreslår å betale utbytte til andelseierne, tilsvarende 2,65 % av den innestående andelskapital, inklusive tilleggsandeler. STYRET FORESLÅR AT ÅRSOVERSKUDDET DISPONERES PÅ FØLGENDE MÅTE: Utbytte på andelskapitalen: kr 2 474 368 Dekning av udekket tap: kr 951 157 Overført til felleskapital: kr 1 23 993 Sum disponering: kr 4 449 498 FINANSIELL RISIKO I KONSERNET MARKEDSRISIKO ALLSKOG SA og datterselskapene ALLSKOG Bio AS, Din Tur AS og Nord Energi AS er utsatt for markedsrisiko, renterisiko og valutarisiko i den ordinære forretningsvirksomheten. Selskapene styres mot en akseptabel risikoprofil innenfor disse områdene. EILIF DUE Styreleder INGER H. SMÅGÅRD INGER GRETHE HANSEN ROLF IVAR MOEN ANNE BRITT HANSTAD KREDITTRISIKO ALLSKOG Bio AS, Din Tur AS og Nord Energi AS er til dels eksponert for større tap på fordringer i den ordinære forretningsvirksomheten, men selskapene styres mot en akseptabel risikoprofil. Kredittkunder blir kredittvurdert før varelevering. Purringer og inkassosaker går via ekstern samarbeidspartner. BEVEGELSER ETTER BALANSETIDSPUNKTET Aksjer i Norske Skog er både i ALLSKOG SA og ALLSKOG Holding AS vurdert til børskurs kr 4,74 pr. 31.12.13, mot kr 3,96 ved forrige årsskifte. I dagens finansmarked vil kursene svinge betydelig. DAG ENGEL HASSEL ANNA CESELIE BRUSTAD MOE HÅVARD TELEBOND OLE HARTVIG BAKKE Adm.dir.
1 ÅRSRAPPORT 213 - REGNSKAP ÅRSRAPPORT 213 - REGNSKAP 1 ÅRSRAPPORT 213 - REGNSKAP 11 ÅRSREGNSKAP 213 RESULTATREGNSKAP 213 1.1-31.12 213 MOR KONSERN 1.1-31.12 212 NOTE 1.1-31.12 213 1.1-31.12 212 564 8 169 529 525 585 Ordinære driftsinntekter 15 649 346 427 61 96 271 6 755 286 8 59 865 Tilskudd og rentemidler 6 755 286 8 59 865 14 472 492 17 177 681 Annen driftsinntekt 17 412 379 22 677 439 586 27 947 555 213 131 Sum driftsinntekter 1 673 514 92 633 147 575 54 74 816 472 293 711 Varekostnader og innkjøpte tjenester 566 629 342 523 31 282 46 757 2 45 492 373 Lønn- og personalkostnader 11 56 855 949 55 243 588 29 837 75 31 317 41 Drifts- og kontorkostnader 44 49 11 42 783 493 2 164 493 2 66 685 Ordinære avskrivninger 6 5 878 183 5 924 96 Beholdningsendringer 2 812 653 1 73 758 583 499 386 551 169 81 Sum driftskostnader 676 666 237 628 966 81 2 528 561 4 43 321 Driftsresultat -3 152 145 4 181 494 2 7 784 Aksjeutbytte Gevinst ved salg av verdipapirer 28 24 2 287 666 2 235 588 Renteinntekt konsernselskap Verdiendring omløpspapirer -322 327 Resultatandel tilknyttet selskap 4 95 671-419 562 317 191 155 89 Annen finansinntekt 1 928 529 1 388 765 Tap ved salg av verdipapirer -125 2 697 4-1 936 Verdiendring av anleggsaksjer 7 4 312 294-3 117 99-1 646 535-651 12 Rentekostnader konsernselskap -1 633 687-1 639 6 Annen finanskostnad 2-3 528 648-3 429 976 2 222 35 5 948 776 Netto finansinntekter 2 36 519-5 55 739 4 75 596 9 992 97 Ordinært resultat før skatt -791 626-1 369 245-31 98-211 322 Skattekostnad på ordinært resultat 8 1 276 353 545 642 4 449 498 9 78 775 Årsresultat 13 484 727-823 63 Anvendelse av årsresultatet 2 474 368 Avsatt utbytte på andelskapital 951 137 9 78 775 Udekket tap 92 474-48 661 1 23 993 Fri egenkapital Minoritetsandel -435 747-342 942 4 449 498 9 78 775 Sum anvendelse 484 727-823 63
12 ÅRSRAPPORT 213 - REGNSKAP ÅRSRAPPORT 213 - REGNSKAP 13 BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL MOR KONSERN 31.12.13 31.12.12 NOTE 31.12.13 31.12.12 Eiendeler anleggsmidler Immaterielle eiendeler Goodwill 6 635 765 66 5 1 71 495 1 895 Andre immaterielle eiendeler 6 1 788 185 1 895 Utsatt skattefordel 8 5 426 818 3 716 989 1 71 495 1 895 Sum immaterielle eiendeler 7 85 768 5 678 489 MOR KONSERN 31.12.13 31.12.12 NOTE 31.12.13 31.12.12 Egenkapital og gjeld 76 992 12 76 836 232 Andelskapital 76 992 12 76 836 232 16 38 264 16 64 15 Tilleggsandeler 16 38 264 16 64 15 1 23 993 Fri egenkapital -951 137 Udekket tap -8 45 926-6 897 31 94 396 359 92 525 11 Sum egenkapital 13 84 921 44 86 579 216 Varige driftsmidler 8 697 4 9 17 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2, 6 12 246 81 1 66 245 Anlegg under utførelse 6 3 465 267 812 3 612 6 Maskiner og anlegg 2, 6, 14 17 294 699 18 857 94 2 269 241 2 78 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kont.mask. o.l 2, 6 3 14 44 3 719 349 11 778 941 12 337 6 Sum varige driftsmidler 2, 6 36 111 27 33 182 688 Minoritetsinteresser 13 222 8 657 827 Gjeld Avsetning for forpliktelser 2 554 989 2 572 386 Pensjonsforpliktelser 11 3 654 989 3 827 486 2 554 989 2 572 386 Sum avsetning for forpliktelser 3 654 989 3 827 486 Finansielle anleggsmidler 18 2 18 2 Investeringer i datterselskap 4, 7 Investeringer i tilknyttet selskap 4 1 932 13 3 3 151 44 986 741 44 986 741 Lån til datterselskaper 1 18 226 613 15 529 213 Investeringer i aksjer og andeler 2, 7 28 67 953 24 483 659 2 31 823 1 999 39 Andre langsiktige fordringer 8 649 69 14 712 136 16 675 21 18 151 285 Pensjonsmidler 11 16 675 21 18 151 285 1 12 387 98 866 629 Sum finansielle anleggsmidler 55 927 335 6 35 231 Annen langsiktig gjeld 36 499 993 38 499 997 Gjeld til kredittinstitusjoner 2 51 855 176 57 314 64 6 738 394 6 682 163 Låneinnskudd medlemmer 6 738 394 6 682 163 1 243 973 1 281 681 Lagenes disposisjonsfond 1 243 973 1 281 681 24 31 27 835 Lån fra datterselskaper 1 Annen langsiktig gjeld 2, 14 7 839 788 7 27 527 68 783 36 74 298 841 Sum annen langsiktig gjeld 67 677 331 72 35 975 113 69 823 113 99 229 Sum anleggsmidler 99 889 31 99 211 48 Omløpsmidler Beholdninger 13 751 995 9 5 13 Varelager 2, 12 14 592 636 9 422 16 2 852 462 19 659 518 Prosjekter i arbeid 23 79 85 25 878 892 34 64 457 28 664 648 Sum beholdninger 1 38 31 721 35 3 998 Kortsiktig gjeld 47 18 681 31 52 151 Leverandørgjeld 37 752 31 26 31 644 2 812 468 Gjeld til kredittinstitusjoner 2 235 292 2 812 468 2 474 368 Utbytte til andelseierne 2 474 368 3 23 237 631 Betalbar skatt 8 3 23 237 658 3 418 743 679 96 Skyldige offentlige avgifter 4 312 741 1 847 641 6 275 935 6 214 611 Annen kortsiktig gjeld 23 4 86 2 477 295 Fordringer 51 9 584 47 231 975 Kundefordringer 2, 5,1 46 273 331 47 414 996 1 45 258 6 611 537 Tilgode hos tømmerleverandører 1 45 258 6 611 537 2 94 746 4 966 31 Andre fordringer 1 9 552 139 11 396 91 2 9 684 Kortsiktige konsernfordringer 64 645 588 68 493 543 Sum fordringer 66 275 728 65 422 624 Investeringer Aksjer og verdipapirer 2 2 6 726 2 383 54 Sum investeringer 2 6 726 2 383 54 59 487 93 4 996 767 Sum kortsiktig gjeld 68 475 441 51 685 76 13 826 279 117 867 994 Sum gjeld 139 87 761 127 819 167 225 222 638 21 393 14 Sum egenkapital og gjeld 224 951 281 215 56 21 Trondheim 3. januar 214 12 362 77 135 684 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2, 9 18 423 796 12 738 126 111 612 815 97 293 875 Sum omløpsmidler 125 61 971 115 844 82 EILIF DUE Styreleder INGER H. SMÅGÅRD Nestleder DAG ENGEL HASSEL Styremedlem ANNA CESELIE BRUSTAD MOE Styremedlem 225 222 638 21 393 14 Sum eiendeler 224 951 281 215 56 21 ROLF IVAR MOEN Styremedlem INGER GRETHE HANSEN Styremedlem ANNE BRITT HANSTAD Styremedlem HÅVARD TELEBOND Styremedlem OLE HARTVIG BAKKE Adm.dir.
ÅRSRAPPORT 213 - REGNSKAP KONTANTSTRØMOPPSTILLING MOR 31.12.13 KONSERN 31.12.12 31.12.13 31.12.12 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 4 75 596 9 992 97 Resultat før skattekostnad -791 626-1 369 245-238 526-32 476 Periodens betalte skatt -238 553-285 244 Tilbakeført resultatandel tilknyttede selskaper -95671 417466 Netto gevinst /tap ved salg av aksjer 2 164 493 2 66 686 Ordinære avskrivninger Verdiendring markedsbaserte omløpsmidler 7 28 645-9 332 61-2 697 4 1 458 678 5 878 182 5 924 96 Endring i varel., kundeford. og leverandørgjeld 5 743 68 6 932 367 1 935 Verdiendring finansielle anleggsmidler -3 989 967 3 117 99-313 421 Forskjeller kostnadsført og inn-/utbetaling pensjoner 1 33 578 541 679 1 682 19-13 84 12 Endring i andre tidsavgrensningsposter 7 1 184-4 873 265 14 328 676-9 776 817 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 14 99 735 1 46 78 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 1 291 719 6 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -1 421 328-1 467 286 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -9 269 151-734 845-32 433-5 949 727 Endring i andre investeringer/langsiktige fordringer 6 63 67-6 969 199 Innbetalinger ved salg av verdipapirer Utbetalinger ved kjøp av aksjer/andeler i andre foretak -1 453 761-7 417 13 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -1 914 365-7 644 44 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 18 523 Netto innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld eiere 44 184 76 Netto innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 18 523-5 534 3 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -4 647 167-13 881-1 7 787 Netto endring andelskapital/tilleggsandeler -13 88-1 7 788 36 166 99 7 784 Utbetaling av utbytte -2 812 468-25 156 737 Netto endring i kassekreditt -2 577 176-31 425 563-647 829 17 326 552 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -7 39 7 3 4 558 12 227 86 132 722 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 5 685 67 5 83 222 135 684 2 962 Kontanter og kontantekvivalenter 1.1 12 738 126 6 934 94 12 362 77 135 684 Kontanter og kontantekvivalenter 31.12 18 423 796 12 738 126 15
o ( denne setningen settes inn over tabellen for Allskog 16 ÅRSRAPPORT 213 - NOTER Holding AS ) o ( denne setningen settes inn over tabellen som viser Midt ÅRSRAPPORT 213 - NOTER Norsk Virkesimport etc ) 17 NOTER ÅRSREGNSKAP 213 4. ALLSKOG - KONSERNET Konsernet Allskog består av Allskog SA samt underkonsernet Allskog Holding AS. Allskog Holding står for Allskog s eierinteresser i alle selskaper med unntak av industriengasjementet i Norske Skogindustrier ASA. Det er ikke etablert eget offisielt konsernregnskap for underkonsernet i 212, jfr fritaket for underkonsern i Regnskapslovens 3-7. Allskog Holding AS eier pr 31.12.212 følgende konsernselskaper: SELSKAPETS NAVN EIERANDEL ÅRSRESULTAT 213 EK 31.12.13 BOKFØRT VERDI Allskog Bio AS 1% 554 464 2 244 793 3 46 293 Nord Energi AS, Trondheim 1% 369 384 5 488 433 2 8 Din Tur AS, Verdal 9% -4 631 75 2 36 244 9 144 Sum 14 99 293 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Klassifisering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler er i hovedsak eiendeler som knytter seg til den ordinære driften og som realiseres i løpet av ett år, samt andre eiendeler som ikke er bestemt til varig eie eller bruk for virksomheten. Andre eiendeler er anleggsmidler. Skillet mellom kortsiktig og langsiktig gjeld/ fordringer settes ved forfallstidspunkt på ett år. Verdivurdering av omløpsmidler Verdivurderingen av omløpsmidler skjer etter laveste verdis prinsipp. Kundefordringer er vurdert til pålydende med fradrag for latente tap. Andre fordringer er vurdert til pålydende. Beholdningene av prosjekter i arbeid er verdsatt til påløpne direkte og indirekte kostnader. Bokføringen skjer etter løpende avregning metode uten fortjeneste. Varelager er vurdert til kostpris. Verdivurdering av anleggsmidler Avskrivbare eiendeler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for lineære avskrivninger over antatt økonomisk levetid. Nyanskaffelser over kr 15. med antatt levetid over 3 år aktiveres. Løpende vedlikehold resultatføres i det året kostnaden påløper. Verdipapirer Verdipapirer i Norske Skog ASA er vurdert som langsiktige og strategiske plasseringer og er vurdert til markedspris. Kortsiktige markedsbaserte verdipapirer, vurderes til laveste av kostpris og markedsverdi pr 31.12. Aksjer i datterselskaper er vurdert til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Prinsipper for inntektsføring Inntektene bokføres på det tidspunkt de er opptjent. Dette skjer normalt på leveringstidspunktet ved salg av varer og tjenester. Opptjente, ikke fakturerte inntekter, blir periodisert/ beholdningsført ved årsskiftet. Sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. 2. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER - PANTSTILLELSER Allskog SA og konsern har følgende pantesikrede lån pr 31.12.213: Konsolidering av datterselskaper og tilknyttede selskaper Allskog s eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaper er betraktet som vesentlige i forhold til brutto omsetning og balanseverdier i foreninga. Slike eierinteresser er fra 21 lagt ut i eget selskap; Allskog Holding AS. Disse er tatt med i en egen konsernoppstilling. Selskaper eiet mer enn 5 % er konsolidert fullt ut i regnskapet. Øvrige tas med etter egenkapitalmetoden dersom de er vurdert som vesentlige. Nærstående parter I henhold til Norsk Regnskap Standard kommer tilknyttede selskaper og datterselskap inn under denne kategori. Spesifikasjon er gitt i note 4. ALLSKOG er representert i de respektives styrer. Transaksjoner i ordinær virksomhet samt i finansieringsforhold foregår etter vanlige markedsmessige vurderinger. Sikrede pensjonsordninger Allskog SA bokfører pensjonskostnader i samsvar med Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. Ansattes arbeidsinnsats godtgjøres i form av lønn og andre ytelser, herunder felles ordning med kollektiv pensjon. Ordningen er å betrakte som en ytelsesplan der de ansattes lønn danner grunnlaget for framtidige pensjonsytelser. Årets pensjonskostnad tilsvarer endringen i den aktuar-messig beregnede netto pensjonsforpliktelse. Pensjonen er sikret gjennom avtale med forsikringsselskap.. Aktuarmessige forutsetninger og spesifikasjoner er gjengitt i note 11. For øvrige datterselskaper er det inngått avtale om innskuddspensjon fra 1.7.26. Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene i Lov om Obligatorisk tjenestepensjon. Samvirkeforetak Allskog SA er fra 212 et samvirkeforetak med ca 7 45 andelseiere. MOR KONSERN 31.12.13 31.12.12 31.12.13 31.12.12 Pantesikret gjeld - langsiktig 36 499 993 38 499 997 51 855 176 57 314 64 Pantesikret gjeld - driftskreditt - 2 812 468 235 292 2 812 468 Sum pantesikret gjeld 36 499 993 41 312 465 52 9 468 6 127 72 Belastet renter 1 482 973 1 55 512 2 739 197 2 73 633 Bokført verdi- eiendeler stilt som sikkerhet 127 221 18 541 156 76 143 345 * Årsresultat og EK pr. 31.12.13 representerer 1 % for de respektive selskaper. Bokført verdi representerer laveste verdi av kostpris for Allskog Holding AS eller antatt virkelig verdi av datterselskapet. ** Allskog Holding AS kjøpte ut minoritetsaksjonær i 213 og eier Allskog Bio AS 1 %. Videre ble Industriflis AS innfusjonert i Allskog Bio AS med regnskapsmessig og skattemessig virkning pr 1.1.13. Allskog SA eier aksjer i Allskog Holding AS SELSKAPETS NAVN EIERANDEL ÅRSRESULTAT 213 EK 31.12.13 BOKFØRT VERDI ALLSKOG Holding AS 1% 537 145 13 186 139 18 2 Tilknyttede selskaper er vurdert etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet: SELSKAPETS NAVN EIERANDEL BOKF. VERDI 31.12.12 Allskog Bio AS gikk over fra å være tilknyttet selskap til heleid datterselskap 213. ANDEL RES. 213 REDUKSJON BOKF. VERDI EIERANDEL 31.12.13 EK-ANDEL 31.12.13 Midt-Norsk Virkesimport AS, Tr.h. 39% 1 892 846 41 45-533 426 1 4 87 1 4 869 Transportselskapet Nord AS, Tr.h. 5% 36 885 54 221 415 16 415 16 ALLSKOG Bio AS, Trondheim 5% 633 239 - - - Merpellets AS, Meråker 46% 116 127-116 127 116 127 Sum 3 3 151 95 671-533 426 1 932 13 1 932 13 5. KUNDEFORDRINGER - MORSELSKAP 213 212 211 Konstaterte tap i året -8 7 147 629 239 73 Innbetalt på tidligere avskrevne fordringer -122 773-85 398-44 727 Endringer i tapsavsetning - - - Kostnadsført tap på fordringer -131 473 62 231 249 3 Avsetning til tap på fordringer 1 1 1 3. KAUSJONS- OG GARANTIANSVAR Allskog SA er i henhold til avtale med Norges Skogeierforbund forpliktet til å dekke skogeiersamvirkets andel av framtidige tap på andelseiere i Allskog i forbindelse med oppgjørs og driftskredittordningen i landbruket. Allskog har til nå kun hatt marginale tap på ordningen. I forbindelse med Allskog Bio AS sin finansiering av nytt anlegg tilknyttet Holla, så er det etablert et ansvarlig lån fra Allskog SA til selskapet på kr 3. Dette lånet kan ikke innfris uten bankens samtykke. I forbindelse med etablering av konsernkontoording i underkonsernet Allskog Holding AS, har Allskog SA garantert for inntil kr 15 i trekkrettighet. I forbindelse med refinansiering av lån ved kjøp av aksjer i Norske Skog i 28, ble det ytet et ansvarlig lån til Allskog Holding AS på kr 35. Lånet er renteberegnet med 5 % for 213. Allskog SA har stilt et garantiansvar overfor kemnerkontoret på kr 2 som sikkerhet for tilbakholdt skattetrekk for ansatte.
18 ÅRSRAPPORT 213 - NOTER ÅRSRAPPORT 213 - NOTER 19 6. VARIGE DRIFTSMIDLER MORSELSKAPET [TALL I TUSEN] IMMATRIELLE EIENDELER MASKINER OG TRANSP.MIDLER INVENTAR OG UTSTYR TOMT OG EIENDOM Kostpris 1.1. 3 185 491 983 8 271 219 13 48 786 25 848 496 Tilgang i året til kostpris 357 711 352 461 669 352 41 84 1 421 328 Avgang i året til kostpris Sum kostpris pr 31.12 3 543 22 1 335 461 8 94 571 13 45 59 27 269 824 Akk. av-og nedsk. 1.1 1 29 491 37 4 5 563 219 4 391 786 11 615 896 Årets avskrivninger 542 216 152 761 1 18 112 361 44 2 164 493 Avgang akk. avskrivninger Akk. av-og nedskr. 31.12 1 832 77 532 161 6 671 331 4 753 19 13 78 389 Bokført verdi 31.12. 1 71 495 812 3 2 269 24 8 697 4 13 489 435 Avskrivningstid 4 år 3-8 år 3-6 år 5-3 år VARIGE DRIFTSMIDLER KONSERNET [TALL I TUSEN] GOODWILL IMMATRIELLE EIENDELER MASKINER OG ANLEGG INVENTAR OG UTSTYR TOMT OG EIENDOM Kostpris 1.1. 1 16 3 185 491 28 857 263 1 825 66 22 484 46 66 386 46 Tilgang i året til kostpris 794 76 441 66 4 441 12 747 738 797 555 7 222 617 Avgang i året til kostpris - - - - - - Sum kostpris pr 31.12.1 1 81 76 3 627 97 33 298 275 11 573 344 23 281 61 73 591 23 Akk. av-og nedsk. 1.1 949 5 1 29 491 9 773 38 7 79 556 1 85 99 29 177 684 Årets avskrivninger 225 441 548 421 2 765 271 1 389 348 949 71 5 878 182 Avgang akk. avskrivninger - - - - - - Akk. av-og nedskr. 31.12 1 174 941 1 838 912 12 538 39 8 468 94 11 34 8 35 55 866 Bokført verdi 31.12. 635 765 1788 185 2 759 966 3 14 44 12 246 81 38 535 157 Avskrivningstid 4 år 4 år 3-8 år 3-8 år 5-3 år Inkludert i maskiner og anlegg inngår driftsmidler behandlet som finansiell leasing i ett av datterselskapene. Pr 31.12.213 er disse aktivert med 2 791 594, tilsvarende bokført leasingforpliktelse. Årets avskrivning vedrørende disse driftsmidlene utgjør kr 94.. SUM SUM 8. SKATTER MORSELSKAPET BETALBAR SKATT 213 212 Resultat før skatt 4 75 596 2 28 97 Permanente forskjeller -3 437 63 1 947 856 Endring midlertidig forskjeller -414 896-3 444 128 Skattemessig resultat 898 97 711 825 Anvendelse av fremførbart underskudd -898 97-711 825 Grunnlag betalbar skatt - - Betalbar skatt (28 % ) - - Formuesskatt Netto skattbar formue 1 375 918 87 4 Beregnet formuesskatt:,3 % 31 98 237 631 Skattekostnad i resultatregnskapet: Betalbar skatt på årets resultat - - Endring utsatt skatt - - Formuesskatt 31 98 237 631 Korreksjons avsetning skatt tidligere år - -26 39 Sum skattekostnad 31 98 211 322 SPESIFIKASJON AV MIDLERTIDIGE FORSKJELLER 213 212 Driftsmidler -8 444 62-8 434 12 Kundfordringer -1-1 Pensjonsmidler/-forpliktelser 14 12 21 15 578 899 Avsetning for forpliktelser - - Gevinst og tapskonto 45 935 57 418 Framførbart underskudd -61 54 459-62 438 556 Sum -56 818 376-58 131 359 Utsatt skattefordel 28% 15 99 145 17 925 71 Framførbart godtgjørelse på utbytte - 7 548 219 Sum utsatt skattefordel 15 99 145 25 473 92 Ikke balanseført -15 99 145-25 473 92 Utsatt skatt i balansen - - 7. ALLSKOG HAR FØLGENDE AKSJER OG ANDELER I ANDRE SELSKAPER (BELØP I TUSEN): [TALL I TUSEN] ANTALL KOSTPRIS AKK. NEDSKR 1.1.13 BOKF. VERDI 1.1.13 ENDRING 213 BOKF.VERDI 31.12.13 MARKEDS- VERDI Mor: Investering i DS: ALLSKOG Holding AS 122 993 122 993-14 793 18 2-18 2 Som følge av at Allskog SA ikke er et skattekonsern og at selskapet har et betydelig fremførbart skattemesssig underskudd til fremføring som det vil ta lang tid å utnytte, er utsatt skattefordel ikke balanseført. Allskog SA har i 213 fått godkjent et skattefunnprosjekt med tittel «Digital informasjonsflyt gjennom hele verdikjeden basert på økt lønnsomhet og nye tjenester». Den skattemessige effekt utgjør for 213 kr 738 på grunnlag av oppgitte prosjektkostnader på kr 4454. SKATTER KONSERNET Allskog BA er i henhold til skatteloven ikke et skattekonsern. Dette medfører at det ikke er foretatt noen samlet oppstilling på konsernets skatteposisjoner. Skattekostnad samt utsatt skattefordel og utsatt skatteforpliktelse i konsernregnskapet er således kun en sum av de respektive konsernselskapers skatteposisjoner. Det er valgt å ikke vise dette i notene. Konsernets skattekostnad framkommer slik: Øvrige investeringer: Norsk Skog ASA 3 458 99 146 726-133 28 13 698 2 698 16 396 16 396 Øvrige investeringer 1 83-1 83-1 83 1 83 Sum 148 556-133 28 15 528 2 698 18 226 18 226 Konsern: Norsk Skog ASA 5 261 414 37 416-286 576 2 84 4 99 24 939 24 939 Moelven Industrier AS 19 9 2 72-839 1 233 29 1 442 1 442 Øvrige investeringer - - - 2 41-121 2 289 2 289 Sum investeringer konsern 39 488-287 415 24 483-4 187 28 67 28 67 KONSERNETS SKATTEKOSTNAD 213 212 Betalbar skatt - 148 77 Endring i utsatt skatt -1 577 451 279 536 Formuesskatt 31 98 237 631 Korreksjon av tidligere års skattekostnad - -26 39 Sum skattekostnad konsern -1 276 353-545 642
2 ÅRSRAPPORT 213 - NOTER ÅRSRAPPORT 213 - NOTER 21 9. SKATTETREKKSMIDLER ALLSKOG SA stiller med bankgaranti på kroner 2 fra Landkreditt som sikkerhet for ansattes skattetrekksmidler. 1. FORDRINGER/GJELD KONSERNMELLOMVÆRENDE Oversikten viser mellomværende mellom ALLSKOG BA og datterselskaper og tilknyttede selskaper 31.12.13 31.12.12 Kortsiktig Fordring Gjeld Fordring Gjeld Allskog Bio AS 258 874 3 514 656 1 544 623 25 838 Din Tur AS 428 968 119 85-426 749 ALLSKOG Holding AS 2 2 38 946 8 435 12 5 4 Nord Energi AS 42 862 1 557-38 48 Sum konsernmellomværende 93 74 5 944 964 9 979 725 5 89 635 Langsiktig Industriflis AS 3-3 - ALLSKOG Holding AS 41 986 741 24 31 41 986 741-27 835 Annet konsernselskap - - - - Sum 44 986 741 24 31 44 986 741-27 845 Avstemming av pensjonsordningens finansierte status mot beløp i balansen: MOR KONSERN 213 212 213 212 Beregnede pensjonsforpliktelser -49 347 269-4 134 24-49 347 269-4 134 24 Pensjonsmidler 44 5 43 9 44 5 43 9 Ikke resultatført estimatavvik 19 417 49 11 813 139 19 417 49 11 813 139 Netto pensjonsmidler 14 12 221 15 578 899 14 12 221 15 578 899 Herav pensjonsmidler, sikrede ordninger 16 675 21 18 151 285 16 675 21 18 151 285 Herav pensjonsforpliktelser -2 554 989-2 572 386-2 554 989-2 572 386 Av usikrede ordninger inngår forpliktelse knyttet til førtidspensjonsordning med adm. dir. kr 2 22 pr 31.12.213. Tilsvarende tall for 212 var kr 2 6 pr 31.12.212. Spesifikasjon av lønn og godtgjørelse til styret, daglig leder og revisor: Det er i 213 kostnadsført kr 954 5 i møtegodtgjørelse og honorar til styret. Administrerende direktør har mottatt kr 1 184 516 i lønn og godtgjørelse. Stillingen inngår i bedriftens generelle pensjons- og gruppelivsordning. Det er inngått en egen førtidspensjoneringsavtale fra fylte 62 år til 67 år. Det er pr 31.12.213 avsatt kr 2 22 som forpliktelse til å dekke pensjonsavtalen for administrerende direktør. Ved avskjedigelse har administrerende direktør krav på 6 mnd etterlønn. Det foreligger for øvrig ikke noen avtaler om eventuelle sluttvederlag ut over normal oppsigelsestid. Godtgjørelse til revisor for Allskog BA er kostnadsført med kr 25 i honorar for lovbestemt revisjon og kr 212 64 for attestasjonsoppgaver og andre revisjonsrelaterte tjenester i 213. Lånet fra Allskog SA til Industriflis AS på kr 3, er et ansvarlig lån uten avdragsavtale. For 213 var avtalt rente 5 %. Lån fra Allskog SA til Allskog Holding AS består av 2 lån, ett på kr 35 og ett på kr 6 198 741. Lånene er renteberegnet til en rente på 5 %. 11. LØNNS- OG PENSJONSKOSTNADER Kollektiv pensjonsordning Pensjonsordningen behandles delvis som en ytelsesplan og delvis som en innskuddsbasert ordning. Ansatte med ytelsesplan har sikret rett til fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Allskog SA har både sikrede ytelser gjennom forsikringsselskap og usikrede ytelser. Allskog SA har pr 31.12.213 et lån på kr 24 31 fra Allskog Holding AS. For 213 var avtalt rente 5 %. Lånet er nedbetalt med kr 3 534 i 213. samsvar med oppgave fra forsikringsselskapet over påløpte pensjonsforpliktelser. Aktuarmessig beregning blir foretatt hvert år av forsikringsselskapet basert på informasjon fra Allskog SA. Ved beregningen har aktuaren lagt følgende økonomiske forutsetninger til grunn: Diskonteringsrente 4,1 %, forventet avkastning 3,6 %, lønnsøkning 3,75 %, G-regulering 3,5 %, regulering løpende pensjoner,6 %. Spesifikasjon av lønnskostnader ansatte og tillitsvalgte MOR KONSERN 213 212 213 212 Lønninger 34 74 593 32 267 3 41 9 763 39 299 886 Folketrygdavgift 5 273 661 4 857 832 6 552 856 5 982 891 Pensjonskostnader 3 615 519 3 813 298 5 487 536 5 93 8 Honorarer styret tillitsvalgte 2 219 735 2 658 963 2 219 732 2 658 98 Andre ytelser 1 583 497 1 894 963 1 586 62 2 28 31 Sum lønns- og personalkostnader 46 767 2 45 492 373 56 855 949 55 243 588 Antall ansatte pr 31.12 68 66 85 84 Forpliktelsen omfatter 48 fast ansatte og 47 pensjonister. Ved verdsettelsen av pensjonsmidler benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra forsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Den estimerte forpliktelse korrigeres hvert år i Ansatte i datterselskaper, totalt 12 ansatte, har avtaler om innskuddsbasert pensjonsordning. Disse inngår ikke i den aktuarberegning knyttet til den ytelsesbaserte pensjonsordningen. Totalt utgjør pensjonskostnaden knyttet til den innskuddsbaserte ordningen kr 517 for morselskapet og kr 1 22 for konsernet. Netto pensjonskostnader framkommer slik: MOR KONSERN 213 212 213 212 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 583 397 2 33 971 1 583 397 2 33 971 Rentekostnader på påløpte pensjonsforpliktelser 1 536 827 1 639 174 1536 827 1 639 174 Forventet avkastning på pensjonsmidler -1 526 976-2 162 452-1 526 976-2 162 452 Administrasjonskostnader 563 452 41 481 563 452 41 481 Amortisering av estimeringstap 597 35 899 38 597 35 899 38 Aktuarmessig beregnet pensjonskostnad 2 753 735 3 9 554 2 753 735 3 9 554 Kostnad underfinansiering gammel AFP-ordning -116-119 -116-119 Kostnad pensjonsordning adm dir 22 274 3 22 274 3 Sum pensjonskostnad 2 857 735 3 245 854 2 857 735 3 245 854 I tillegg kommer et varierende antall skogsarbeidere med varierende arbeidstid. 12. VARELAGER OG PROSJEKTER I BEHOLNING MOR KONSERN 31.12.13 31.12.12 31.12.13 31.12.12 Varelager av tømmer og flis 13 751 995 9 5 13 14 592 636 9 422 16 Prosjekter i arbeid - skogbruksplan 3 26 5 264 761 3 26 5 264 761 Prosjekter i arbeid - skogsdrift 17 55 882 14 237 462 17 55 882 14 237 462 Øvrige prosjekter 41 58 157 295 2 898 23 6 376 669 Sum prosjekter i arbeid 2 852 462 19 659 518 23 79 85 25 878 892 Årsaken til økt varelager av tømmer og flis i ALLSKOG SA, skyldes beslutningen om at Industriflis AS fra og med 1.1.12 utelukkende skal være en produksjonsenhet og at ALLSKOG SA ivaretar alle interesser mot eksterne kunder, herunder salg av flis. 13. EGENKAPITAL MOR INNSKUTT TILLEGGS- ANDELSKAPITAL ANDELER UDEKKET TAP FRI EGENKAPITAL SUM Egenkapital pr 1.1 76 836 232 16 64 15-951 137-92 525 11 Endringer kapitalforhold 213 155 871-259 751 - - -13 88 Årets resultat - - 951 137 3 498 361 4 449 368 Avsatt utbytte - - - -2 474 368-2 474 368 Egenkapital pr 31.12 76 992 13 16 38 264-1 23 993 94 396 359
22 ÅRSRAPPORT 213 - NOTER ÅRSRAPPORT 213 - REVISJONSBERETNING 23 Egenkapital i konsernet INNSKUTT ANDELSKAPITAL TILLEGGS- ANDELER UDEKKET TAP MINORITETS- ANDEL Egenkapital pr 1.1 76 836 231 16 64 15-6 897 3 86 579 216 Endringer kapitalforhold 213 155 871-259 751-13 88 Årets resultat 92 474 92 474 Avsatt utbytte -2 474 368 - -2 474 368 Egenkapital pr 31.12 76 992 12 16 38 264-8 45 924 84 921 44 Minoritetsinteresser pr 1.1 657 827 Minoritetsinteressenes andel 213-435 747 Minoritetsinteresser pr 31.12 222 8 - SUM 14. FINANSIELL LEASING Fra og med 1.1.29 er noen av leasingavtalene mot Fokus Leasing balanseført som finansiell leasing. Fremtidige betalingsforpliktelser knyttet til disse leasingavtalene er: År 1: kr 93 849 År 2-5: kr 1 887 745
24 ÅRSRAPPORT 213 - REVISJONSBERETNING ÅRSRAPPORT 213 - REVISJONSBERETNING 25
26 ÅRSRAPPORT 213 - FRA AVDELINGENE ÅRSRAPPORT 213 - FRA AVDELINGENE STOLT AV I 213 STOLT AV I 213 ALLSKOG har økt produksjonen med ca. 2 %. STORE BEGIVENHETER 213 var et år for de store begivenhetene i skogbruket Nordafjells, og vi oppnådde flere av våre målsettinger. Ved inngangen til 213 hadde vi på bakgrunn av et sterkt behov for økt tilgang til lokalt tømmer til skogindustrien Nordafjells, økt produksjonsbudsjettet vårt med ca. 2 %. Dette innebar at vi hadde som mål å øke hogsten med over 1 m3, fra 84 m3 i 212 til 95 m3 i 213. Dette er et hogstnivå vi ikke har vært i nærheten av siden årtusenskiftet. ALLSKOG-REKORD Hardt arbeid av medarbeidere med høy kompetanse, i samspill med skogeiere som leverer tømmer til ALLSKOG, er en vinneroppskrift. Vi oppnådde vårt produksjonsmål i 213 med klar margin! I 213 leverte vi 956 m til våre industrikun3 der det er 4 5 trær og 28 vognlass med tømmer tett i tett over en strekning på 55 kilometer. Andelseiere har fått 2 kroner mer pr. kubikk tømmer enn ikke-andelseiere, dvs. at 1824 skogeiere til sammen har fått kr. 14 millioner i andelseierfordel på 7 m3 tømmer. I løpet av 213 har vi hatt 46 entrepenører og 168 maskinførere i arbeid for oss. I 213 har vi levert 4,5 mill. skogplanter. Flere egenaktive skogeiere i 213 en økning fra 9 til 1. Dette er viktige representanter for ALLSKOG og skognæringa. ALLSKOG har tatt samfunnsansvar etter de store stormødeleggelsene i skogene i Møre og Romsdal. Vi har brukt betydelige ressurser på å sikre skogeiernes verdier og ivaretakelse av skoghygiene. VI MÅ HA EN PLAN En skogbruksplan er et svært viktig redskap for skogeieren. Dette gir grunnlag for å foreta en kvalifisert forvaltning av skogressursen og gir ALLSKOG gode forutsetninger for å planlegge effektiv skogdrift. I 213 opplevde ALLSKOG særdeles høy opp- slutning om våre store skogbruksplanprosjekter i Melhus og Namskogan. Over 8 % av skogeierne i disse områdene bestile skogbruksplan. I 213 arbeidet ALLSKOG med å utarbeide skogbruksplan for over 45 skogeiere. ALLSKOG har jobbet med kartlegging av skog- og/eller miljøverdier på et areal på 9 dekar det er et areal tilsvarende 18 fotballbaner. For mange grunneiere er hensiktsmessig areal og reguleringsplanlegging viktig for å oppnå god avkastning av sin eiendom. Dette gjelder særlig i forbindelse med hyttefelt, boligfelt, massedeponi og grustak. ALLSKOG har egen ekspertise på dette området, og har i 213 vært involvert i over 2 forskjellige prosjekter som rådgiver på grunneiersiden. NOEN MÅ SNAKKE SAMMEN ALLSKOG opererer i en meget regulert og politisert næring. God myndighetskontakt er avgjørende for å sikre rammevilkår og lønnsomhet for skogeierne. I 213 fikk vi gjennombrudd i flere viktige saker det har vært jobbet med i en årrekke. Forskriftsendring ga adgang til å kjøre med tyngre og lengre tømmervogntog (24 meter/6 tonn), noe som er avgjørende for å kunne frakte tømmer kostnadseffektivt. Ny regjering besluttet at miljømyndighetenes prak- tisering av INON (Inngrepsfrie naturområder) skal fjernes, noe som innebærer bedre finansieringsordninger for skogsbilveibygging. ALLSKOG har sørget for at det bevilges statlige investeringsmidler til forbedring av kaianlegg i vår geografi med hensyn til utskiping av tømmer. ALLSKOG har endret hjemmesider, logo og malverk med henblikk på å utvikle ALLSKOG som merkevare. ALLSKOG har vært offensive og synlige i media, og har vært opptatt av å formidle skognæringas vesentlige bidrag i samfunnsøkonomien. Vi har fokusert på intern samhandling og ytterligere kommunikasjon med våre eiere som et ledd i vår måloppnåelse. ALLSKOG har 85 lokale skogeierlag som represen- FRISK SOM EN FISK ALLSKOG er en kunnskapsbedrift. Kompetansen til medarbeiderne er en avgjørende innsatsfaktor når vi jobber for å gi andelseierne størst mulig avkastning på sine eiendommer. Det er derfor viktig at våre kompetente medarbeidere er friske. ALLSKOG er en IA-bedrift. I 213 hadde ALLSKOG et sykefravær på 3,1% blant medarbeiderne, noe som er meget lavt. MAUR, MOSE OG KLIMAGRAN ALLSKOG høster av naturens ressurser. Det er grunnleggende for vår virksomhet å gjøre dette på en bærekraftig måte som sikrer miljøet rundt oss. ALLSKOG er både kvalitets- og miljøsertifisert. Vi har tre hovedmål for vårt miljøarbeid: Det skal bygges flere skogsbilveier dette skåner terrenget for tungtransport, gir lavere driftskostnader, samtidig som det gir tilgang til friluftsliv. Vi skal jobbe for større grad av miljøkartlegginger (MIS-registrering) i vår geografi, som sikrer leveområder for naturtyper og arter. ALLSKOG skal arbeide for at skogen løser klimaut- fordringene vi må hogge mer skog, plante mer skog og bruke mer fornybart tømmerråstoff. terer skogbruket, fra Møre i sør til Troms i nord. Lokallagslederne er våre fremste ambassadører for skogbruket, og vi har søkt å samarbeide enda tettere med disse i 213. ALLSKOG har reist oppmerksomhet og fremmet løsningsforslag mot manglende miljøkartlegging i vår geografi, da dette er et hinder for hogst. Lokallag, kommunale skogbrukssjefer og fylkesmenn er samstemt med oss i at denne situasjonen må forbedres raskt. Skogsbilveier skåner terrenget for tungtransport, gir lavere driftskostnad, samtidig som det gir tilgang til friluftsliv. 27