Årsregnskap for Valdres Natur- og Kulturpark 2014 1 Økonomisk oversikt drift 2 Balanseregnskap 3 Noter 4 Resultatregnskap per avdeling 5 Budsjettavvik med kommentarer
0 Organisering og regnskapsprinsipper VNK er et interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27, med hovedkontor beliggende i Nord Aurdal kommune. VNK fører eget særegenskap, og VNKs regnskap er ikke innarbeidet som en del av vertskommunens regnskap. Lønn kjøres og rapporteres av vertskommunen Nord-Aurdal kommune. Resultatregnskapet totalt er lik sum av alle avdelings / prosjektregnskap, og gir informasjon om den samlede virksomheten VNK har ansvaret for. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Regnskapet er ført på norsk standard kontoplan. Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører selskapet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Omløpsmidler er vurdert ut fra laveste verdis prinsipp av anskaffelseskost og virkelig verdi. Drift eller investering. Klassifisering av utgifter som drift eller investeringsutgift gjøres ut fra KRS nr 4. Varige driftsmidler avskrives ihht. reglene i Forskrift om årsregnskap og årsberetning til kommune til Kommuneloven. Anleggsmidlene er utgiftsført og finansiert ved anskaffelsen, og andelen egenkapitalfinansiering fremgår av kapitalkonto. Anleggsmidlene avskrives på konto for anleggsmidler med motpost kapitalkonto, men uten resultatvirkning. Det har ikke vært investeringer i 2014 eller 2013, og økonomisk oversikt for investeringer presenteres derfor ikke. Regnskapsprinsipp for tilskuddsinntekter og utgifter. Mottatte tilskudd inntektsføres i det året VNK har en ubetinget rett til å få tilskuddet utbetalt. Alle tilskudd som er innbetalt på bank er inntektsført. Hvis VNK har bindende tilsagn på å motta tilskudd når de dokumenterer at de har gjennomført tiltaket og påført seg utgiften, så inntektsføres tilskuddet senest i takt med at utgiften påføres VNK. Hvis tilskuddet er inntektsført og ikke brukt i inneværende år, men skal brukes et senere år, avsettes tilskuddet til bundet fond hvis midlene er bundet ved lov, forskrift eller avtale med tilskuddsgiver til bestemt formål. Tilskudd som VNK har gitt tilsagn om å utbetale et senere år, under forutsetning av at VNK mottar tilsvarende fra fylket, stat eller andre, blir ikke utgiftsført før det regnskapsår VNK er forpliktet til å utbetale tilskuddet hvis tilskuddsmottaker oppfyller sine forpliktelser.
Pensjonsutgifter. VNK har kollektive pensjonsforsikringer for ansatte i KLP tilsvarende som eierkommunene, gjennom Nord Aurdal kommune. Ordningene for tjenestepensjon gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir regnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Ansatte har også rett til avtalefestet pensjon fra fylte 62 etter bestemte regler. Betalt premie til vertskommunen er utgiftsført i regnskapet VNK fører ikke pensjon ihht. kap.13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner), men utgiftsfører betalt premie til pensjonsforsikring jf. belastning fra Nord- Aurdal kommune. Øvrig rapportering av pensjon er ivaretatt av vertskommunen. Alle tall i notene er i hele kroner. 1 Rettigheter i Valdres.no VNK kjøpte rettigheten til å bruke domenenavnet Valdres.no. Kjøpet ble utgiftsført og finansiert på kjøpstidspunktet, men har til og med 2013 vært avskrevet årlig mot kapitalkontoen under forutsetning av at domenenavnet har en brukstid på 30 år. I 2014 er vurderingen at verdien ikke reduseres over tid, og at det er riktig å la bokført verdi stå uendret. 2 Godtgjørelse til styreleder, revisor og daglig leder Styreleder har i 2014 mottatt kr 24.500, bestående av møtegodtgjørelse og vedtatt ekstra ledergodtgjørelse for 2013. Det er betalt godtgjørelse til revisor i 2014 med kr 148.796 totalt for revisjon, særattestasjoner og rådgivning. Konstituert daglig leder har i 2014 hatt en årslønn på kr 663.000. 3 Lån til Valdres Næringshage Regionrådet for Valdres ga den 10.januar 2005 et 10 års avdrags- og rentefritt lån til Valdres Næringshage AS på kr 900.000. Lånet skulle i sin helhet tilbakebetales 1.januar 2015. Dette er i styresak S-56/12 forlenget til 31.12.2019 med opsjon om ytterligere 2 år. 4 Fordringer Fordringer er hovedsakelig krav på tilskudd og refusjon av utlegg. Tilsagn om tilskudd i 2014 er ført som fordring og inntektsført eller ført som kortsiktig gjeld iht. regnskapsprinsippene beskrevet i note 0. Av fordringer på kr 10.577.478 er kr 4.181.515 inntektsført, resten kr 6.395.963 står som gjeld (jf. note 6). Det er avsatt 200.000 til tap på fordringer. Det er i 2014 tapsført ca kr 300.000, men et tilsvarende beløp er inntektsført fra tidligere avsetning, slik at resultateffekt av tap i 2014 er tilnærmet 0.
5 Kortsiktig gjeld I 2013 var det blant leverandørgjeld en del bokførte fordringer som ble vurdert usikre og avsatt til tap i 2013. Av disse er 123.000 avklart og inntektsført igjen i 2014. 6 Løyvde ikke opptjente inntekter Tilskudd som det i 2014 er mottatt tilsagn på men som ikke er opptjent og inntektsført enda, er ført som kortsiktig fordring (jf. note 4) og som kortsiktig gjeld. Pr 31.12.2014 hadde VNK følgende løyvde ikke opptjente inntekter regnskapsført på konto 2965: Gjensidige-stiftelsen - klopper -750 000 Videreutvikle Valdresmodellen -85 000 Digital fordmidling av konseptet park (bl.a.turapp) -200 000 Skilt Kongevegen -105 400 Fiberutbygging -3 000 000 Digital fordmidling av konseptet park (nettside Tellus) -870 000 Ung i Valdres -350 000 LUK -184 000 Fjellområdesamarbeid fjellmat -335 000 Kongeveg bedriftsnettverk -246 563 Lokalmat fra Valdres -270 000 SUM -6 395 963 7 Arbeidskapital 2014 2013 Endring Omløpsmidler 12 678 151 15 363 381-2 685 230 Kortsiktig gjeld -8 292 865-9 835 294 1 542 429 Endring 4 385 286 5 528 087-1 142 801 Resultat fra driften -1 142 797 8 Garantier VNK har ikke stilt garantier. 9 Overføringer mellom deltakerkommuner og VNK Deltakerkommunetilskudd Kommune- Annet tilskudd / Kjøp tjenester fra innbetaling fra fra Tilskudd til Nord-Aurdal 1 606 500 48 458 123 187 47 500 Sør-Aurdal 787 500 15 405 Etnedal 351 000 12 620 Øystre Slidre 792 000 20 645 115 000 Vestre Slidre 558 000 11 043 25 000 75 000 Vang 405 000 7 125 SUM 4 500 000 115 296 148 187 237 500 Kommunetilskuddet på totalt kr 4.500.000 er fordelt etter folketall
10 Kapitalkonto Kapitalkonto 1.1.2014-1 162 090 Kapitalkonto 31.12.2014-1 162 090 11 Egenkapital VNKs egenkapital består av følgende fond, og bruk / avsetning i 2014: 2014 2013 Bruk Avsetn. Disposisjonsfond 795 707 1 660 021 864 314 0 Kommuneutviklingsfond 1 783 000 2 028 000 245 000 0 Sum frie fond 2 578 707 3 688 021 1 109 314 0 BU-midler 114 833 84 833 0 30 000 E-16 233 225 48 716 0 184 509 Kulturminnefond 330 000 138 000 138 000 330 000 Egenkapital Valdres Friluftsråd 123 701 175 090 51 389 0 Skilt (Gjensidigestiftelsen) 115 131 321 346 206 214 Klopper (Gjensidigestiftelsen) 754 412 457 081 0 297 331 Aktiv Ung 0 225 000 225 000 0 Mjølkevegen 0 225 000 225 000 0 Bolyst 0 150 000 150 000 0 Kongevegen bedriftsnettverk 36 000 0 36 000 Folkemusikk i notid og framtid 31 480 0 31 480 Trugeturer 67 800 15 000 7 200 60 000 Sum bundne fond 1 806 582 1 840 066 1 002 803 969 320 Netto driftsresultat er, etter avsetning til / bruk av bundne fond (netto totalt kr 33.483), finansiert med bruk av disposisjonsfond og kommuneutviklingsfond, totalt kr 1.109.314. Kommuneutviklingsfondet er opptjent fri egenkapital av mottatte tilskudd fra eierkommunene i Valdres, også fra tiden før 2008 som Regionråd. Fondet har samme bruksområdet som disposisjonsfond, som også er fond opparbeidet av frie midler fra eierkommunene i Valdres. Fagernes 13.mars 2015 Kjell Berge Melbybråten Rådsleder Marit Blomlie Konstituert daglig leder