Åroppgjør for 2014 1743 KLAVESTADHAUGEN
Resultatregnskap for 2014 Note 2014 2013 Salgsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat 203 955 177 310 203 955 177 310 3, 9 (67 262) (101 542) 1, 3 (212 022) (254 225) (279 284) (355 767) (75 329) (178 457) 10 271 9 561 10 271 9 561 0 (1) 0 (1) 10 271 9 560 (65 058) (168 897) 7 (2 035) 572 (67 093) (168 325) (67 093) (168 325) Overføringer Annen egenkapital Sum (67 093) (168 325) (67 093) (168 325)
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Vann og avløpsverk Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 5 1 1 1 1 1 1 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 8 137 500 173 638 13 956 15 773 151 456 189 411 2 656 780 358 799 656 780 358 799 808 236 548 209 808 237 548 210
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital 162 andeler á kr 1.000 Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital 4 162 000 160 000 4 352 195 44 601 514 195 204 601 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 4 171 995 239 088 171 995 239 088 686 190 443 689 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 49 052 46 166 7 2 035 1 305 70 960 57 050 122 047 104 521 122 047 104 521 808 237 548 210 Sarpsborg den Johann Bernhard Stenrød Styreleder Espen Sparre Enger Nestleder Leif Krogsgaard Bergersen Styremedlem Øyvind Brodtkorb Nustad Styremedlem Ragnar Gjerløw Eriksen Styremedlem
Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Selskapet er organisert som et samvirkelag. Utsatt skattefordel bokføres ikke. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført. Utbytte er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskap/tilknyttet selskap, dersom det er sannsynlig at beløpet vil mottas. Ved utbytte som overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og er fratrukket investeringens verdi i balansen. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget.
Note 1 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 5 000. Honorar for annen bistand utgjør kr 9 000. Note 2 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 29 484. Skyldig skattetrekk er kr 29 475. Note 3 Driftskostnader Spesifikasjon av driftskostnader 2014 2013 Lønnskostnad (67 262) (101 542) Annen driftskostnad (212 022) (254 225) Sum driftskostnader (279 284) (355 767) Note 4 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Andelskapital Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2013 159 000 407 413 566 413 Økning andelskapital/eierinnskudd 1 000 151 000 152 000 Red. andelskapital/ eierinnskudd 106 400 106 400 Årets resultat 168 325 168 325 Egenkapital 31.12.2012 160 000 283 688 443 688 Selskapets har pr. 31.12.2013 160 andelshavere. Andelens pålydende er kr. 1.000, Note 5 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen fast eiendom Anskaffelseskost 1.1.2014 6 286 Tilgang i året 0 Avgang i året 0 Anskaffelseskost 31.12.2014 6 286 Avskr., nedskr. og rev. nedskr 1.1. 2014 (6 285) Akkumulerte avskr. 31.12.2014 (6 285) Balanseført verdi pr. 31.12.2014 1 Økonomisk levetid Avskrivningsplan: Lineær Note 6 Midl. forskjeller Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2014 31.12.2014 Endring Anleggsmidler 1 1 Skattemessig fremførbart underskudd (162 203) (227 564) 65 361 Netto forskjeller (162 202) (227 563) 65 361 Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 162 202 227 563 (65 361) Sum midlertidige forskjeller 0 0 0
Utsatt skattefordel 31.12.14. basert på 27% 0 0 0 Ut fra forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr 61 442 Note 7 Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2014 2013 Ordinært resultat før skattekostnad (65 058) (168 897) / Permanente forskjeller (303) (7) / Årets endring i midlertidige forskjeller 6 701 Årets skattegrunnlag (65 361) (162 203) Formueskatt samvirkeforetak 2 035 1 305 Sum 2 035 1 305 / Endring i utsatt skatt (1 877) Skattekostnad i resultatregnskapet 2 035 (572) Betalbar skatt i skattekostnad 2 035 1 305 Betalbar skatt i balansen 2 035 1 305 Note 8 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2014. Spesifikasjon kundefordringer 2014 2013 Kundefordringer til pålydende 137 500 173 638 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 137 500 173 638 Note 9 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2014 2013 Lønn 42 700 65 244 Arbeidsgiveravgift 8 312 12 548 Andre relaterte ytelser 16 250 23 750 Sum 67 262 101 542 Foretaket har utbetalt lønn til 5 personer i 2014.
Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2014 2013 3000 Salgsinntekt handelsvarer, høy sats (161 000,00) (161 000,00) (159 000,00) 3010 Salgsinntekt, avgiftspliktig (42 955,34) (42 955,34) (18 310,00) Salgsinntekt (203 955,34) 0,00 (203 955,34) (177 310,00) Sum driftsinntekter (203 955,34) (177 310,00) 5000 Lønn til ansatte 42 700,00 42 700,00 65 244,00 5330 Godtgj. til styre og bedriftsforsamling 16 250,00 16 250,00 23 750,00 5400 Arbeidsgiveravgift 8 311,95 8 311,95 12 548,15 Lønnskostnad 67 261,95 0,00 67 261,95 101 542,15 6340 Lys, varme 17 287,38 17 287,38 17 901,93 6553 Programvare årlig vedl.hold 1 160,00 1 160,00 1 160,00 6690 Service og drift VA anlegg 137 696,00 137 696,00 183 204,20 6701 Revisjonshonorar 14 000,00 T4 (9 000,00) 5 000,00 3 000,00 6702 Revisor, honorar fra annen bistand 0,00 T4 9 000,00 9 000,00 6 000,00 6705 Regnskapshonorar 15 325,70 15 325,70 13 646,00 6706 Annet regnskapsbistand 747,50 747,50 1 293,80 6860 Møte, kurs, oppdatering o l 3 257,00 3 257,00 5 461,00 6907 Datakommunikasjon 1 517,68 1 517,68 1 445,70 6940 Porto 1 458,00 1 458,00 1 476,20 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 5 662,00 5 662,00 6 788,80 7120 Parkering/ bompenger 811,00 811,00 1 459,00 7500 Forsikringspremie 13 822,00 T2 (1 739,00) 12 083,00 9 703,00 7740 Øredifferanser ved avstemming 0,00 0,00 30,00 7770 Bank og kortgebyr 867,20 867,20 1 054,00 7790 Annen kostnad 151,00 T3 (1,00) 150,00 601,00 Annen driftskostnad 213 762,46 (1 740,00) 212 022,46 254 224,63 Sum driftskostnader 279 284,41 355 766,78 Driftsresultat 75 329,07 178 456,78 8040 Renteinntekt, skattefri (303,00) (303,00) (7,00) 8051 Renteinntekt bankinnskudd (9 967,96) (9 967,96) (9 554,05) Annen renteinntekt (10 270,96) 0,00 (10 270,96) (9 561,05) 8070 Annen finansinntekt (1 739,00) T2 1 739,00 0,00 0,00 Annen finansinntekt (1 739,00) 1 739,00 Sum finansinntekter (10 270,96) (9 561,05) 8155 Annen rentekostnad 0,00 0,00 1,00 Annen rentekostnad 0,00 0,00 1,00 Sum finanskostnader 1,00 Netto finans (10 270,96) (9 560,05) Ordinært resultat før skattekostnad 65 058,11 168 896,73 8300 Betalbar skatt 0,00 S4 2 035,00 2 035,00 1 305,00 8320 Endring i utsatt skatt/skattefordel 0,00 0,00 (1 877,00) Side 1
Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring 2014 2013 Skattekostnad på ordinært resultat 0,00 2 035,00 2 035,00 (572,00) Ordinært resultat 67 093,11 168 324,73 Årsresultat 67 093,11 168 324,73 8960 Overføringer annen egenkapital 0,00 S5 (67 093,11) (67 093,11) (168 324,73) Annen egenkapital 0,00 (67 093,11) (67 093,11) (168 324,73) Sum (67 093,11) (168 324,73) Side 2
Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2014 2013 1120 Bygningsmessige anlegg 0,00 T3 1,00 1,00 1,00 Vann og avløpsverk 0,00 1,00 1,00 1,00 Sum varige driftsmidler 1,00 1,00 Sum anleggsmidler 1,00 1,00 1500 Kundefordringer 137 500,00 137 500,00 173 637,50 Kundefordringer 137 500,00 0,00 137 500,00 173 637,50 1579 Tilgode merverdiavgift 0,00 0,00 1 951,03 1743 Forskuddsbetalt forsikring 13 956,00 13 956,00 13 822,00 Andre fordringer 13 956,00 0,00 13 956,00 15 773,03 Sum fordringer 151 456,00 189 410,53 1925 Bankinnskudd.03941 557 049,57 557 049,57 292 123,49 1950 Bankinnskudd for skattetrekk 29 484,42 29 484,42 44 503,90 2380 Kassekreditt 70 245,72 70 245,72 22 171,23 Bankinnskudd, kontanter og lignende 656 779,71 0,00 656 779,71 358 798,62 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 656 779,71 358 798,62 Sum omløpsmidler 808 235,71 548 209,15 Sum eiendeler 808 236,71 548 210,15 Side 3
Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2014 2013 2000 Andelskapital (464 000,00) T1 302 000,00 (162 000,00) (160 000,00) Andelskapital 162 andeler á kr 1.000 (464 000,00) 302 000,00 (162 000,00) (160 000,00) 2020 Eierinnskudd (50 194,96) T1 (302 000,00) (352 194,96) (44 601,00) Annen innskutt egenkapital (50 194,96) (302 000,00) (352 194,96) (44 601,00) Sum innskutt egenkapital (514 194,96) (204 601,00) 2050 Annen egenkapital (239 087,93) S5 67 093,11 (171 994,82) (239 087,93) Annen egenkapital (239 087,93) 67 093,11 (171 994,82) (239 087,93) Sum opptjent egenkapital (171 994,82) (239 087,93) Sum egenkapital (686 189,78) (443 688,93) 2400 Leverandørgjeld (49 052,00) (49 052,00) (46 166,00) Leverandørgjeld (49 052,00) 0,00 (49 052,00) (46 166,00) 2500 Betalbar skatt, ikke utlignet 0,00 S4 (2 035,00) (2 035,00) (1 305,00) Betalbar skatt 0,00 (2 035,00) (2 035,00) (1 305,00) 2600 Forskuddstrekk (29 475,00) (29 475,00) (44 497,00) 2700 Utgående merverdiavgift 0,00 S2 50 988,84 50 988,84 4 577,50 2701 Utgående merverdiavgift, høy sats (50 988,84) (50 988,84) (4 577,50) 2710 Inngående merverdiavgift 0,00 S3 (47 298,05) (47 298,05) (6 528,30) 2711 Inngående merverdiavgift, høy sats 47 298,05 47 298,05 6 528,30 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift (29 476,97) S1 (3 690,79) (33 167,76) 0,00 2770 Skyldig/betalt arbeidsgiveravgift (8 317,17) (8 317,17) (12 553,22) Skyldige offentlige avgifter (70 959,93) 0,00 (70 959,93) (57 050,22) Sum kortsiktig gjeld (122 046,93) (104 521,22) Sum gjeld (122 046,93) (104 521,22) Sum egenkapital og gjeld (808 236,71) (548 210,15) Side 4
Tilleggsposteringer og systemposteringer 2014 Post Konto Tekst Debet Kredit Tilleggsposteringer T1 31.12.2014 2000 Andelskapital 302 000,00 T1 31.12.2014 2020 Eierinnskudd eierinnskudd/ investeringstilskudd 2nye medlemmer 302 000,00 T2 31.12.2014 8070 Annen finansinntekt 1 739,00 T2 31.12.2014 7500 Forsikringspremie gjensidige "utbytte" 1 739,00 T3 31.12.2014 1120 Bygningsmessige anlegg 1,00 T3 31.12.2014 7790 Annen kostnad vise investeringen 1,00 T4 31.12.2014 6701 Revisjonshonorar 9 000,00 T4 31.12.2014 6702 Revisor, honorar fra annen bistand bistand 9 000,00 Sum tilleggsposteringer 312 740,00 312 740,00 Systemposteringer S1 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift 3 690,79 Merverdiavgift S2 2700 Utgående merverdiavgift 50 988,84 Merverdiavgift S3 2710 Inngående merverdiavgift 47 298,05 Merverdiavgift S4 2500 Betalbar skatt, ikke utlignet 2 035,00 8300 Betalbar skatt 2 035,00 Betalbar skatt S5 2050 Annen egenkapital 67 093,11 8960 Overføringer annen egenkapital 67 093,11 Endring egenkapital Sum systemposteringer 120 116,95 120 116,95
Skatteetaten Selvangivelse for aksjeselskap mv. 2014 Navn og postadresse Selskapstype Organisasjonsnummer Skjebergveien 200 1743 KLAVESTADHAUGEN Endring i navn og postadresse må meldes til Enhetsregisteret, Brønnøysund Er selskapet børsnotert, og/eller heleid datter av et børsnotert selskap? Hvis selskapet er nystiftet i 2014, oppgi stiftelsesdato Er selskapet nystiftet i inntektsåret ved omdannelse av NUF, enkeltpersonforetak, ansvarlig selskap eller kommandittselskap? Er omdannelsen i så fall gjennomført etter reglene om skattefri omdannelse? Er selskapet nystiftet ved fisjon i 2014? Er andre selskaper innfusjonert i selskapet i 2014? Oppgi i så fall org.nr. Er andre selskaper utfisjonert fra selskapet i 2014? Oppgi i så fall org.nr. Dersom selskapet har inngått i en fusjon eller fisjon i løpet av 2014, er denne i så fall gjennomført etter reglene om skattefri fusjon/fisjon? Er det foretatt overføringer av eiendeler som etter forskrift av 19.11.99 nr. 1158 er skattefrie? Redegjørelse skal i så fall vedlegges, jf. forskriften 11 21 8 Oppgi organisasjonsnummer til evt. norsk konsernspiss, se rettledningen og navn og navn Har selskapet i løpet av året deltatt i omorganisering over landegrensene? Har selskapet i løpet av 2014 fått endret eierforhold som følge av omorganisering eller annen transaksjon som bringer selskapet inn i konsernforhold (mer enn 90 %) til nye selskaper? (fylles ut av selskap som har hatt skatteposisjon som overstiger kr 1 mill. uten tilknytning til eiendel eller gjeldspost, se rettledningen) Er selskapet direkte eller indirekte eiet av selskap i utlandet, oppgi selskapsnavn Er det tatt ut eiendel eller forpliktelse som nevnt i skatteloven 9 14 i 2014? (RF 1109 "Uttak fra norsk område for skattlegging 2014" skal i så fall sendes inn, se rettledningen) og land (landkode) Er selskapet filial av utenlandsk selskap? Hvis ja: Omfatter filialregnskapet alle inntekter, kostnader, eiendeler og gjeld for både hovedkontor og filial? Har selskapet virksomhet med fast driftssted i annet land? Hvis ja: Oppgi landkode: Kreves det forhåndslikning? Diverse opplysninger Kontorkommune per 31.12.2014 Ytelser fra selskap eller selskapets datterselskap til aksjonær/nærstående (fylles ikke ut for aksjonærer/nærstående som er aksjeselskap eller allmennaksjeselskap) Har selskapet ytt lån til eller stilt sikkerhet for aksjonær/nærstående etter asl./asal. 8 7 og 8 8? Kontonummeret for tilbakebetaling av for mye innbetalt skatt, se rettledningen. Feltet gjelder bare selskaper som leverer selvangivelsen elektronisk Har selskapet ytt lån eller stilt sikkerhet for personlig aksjonær i selskapets morselskap? Lånebeløp per 31.12. Utleie av formuesgjenstand Salg/uttak av varer og andre formuesgjenstander Utbytte (totalt) besluttet utdelt i 2014/renter av egenkapitalbevis i 2014 Lånebeløp per 31.12. Utleie av formuesgjenstander Salg av formuesgjenstander Opplysninger/dokumentasjon om kontrollerte transaksjoner og mellomværender med nærstående, jf. ligningsl. 4 12 med forskrifter Har selskapet eller innretningen kontrollerte transaksjoner/ mellomværender over beløpsgrensene? (Skjemaet RF 1123 "Kontrollerte transaksjoner og mellomværender 2014" skal i så fall vedlegges) Er selskapet eller innretningen dokumentasjonspliktig? (Nærmere om hvem som har dokumentasjonsplikt, se rettledningen) kr Sikkerhetsstillelsesbeløp per 31.12 kr Inntektsår? Selskapets inntektsførte renter av lånet Ytelser fra aksjonær/nærstående til selskap (fylles ikke ut for aksjonærer/nærstående som er aksjeselskap eller allmennaksjeselskap) 01 993 460 656 (0105) Sarpsborg Har aksjonær/nærstående ytt lån til eller stilt sikkerhet for selskapet? Sikkerhetsstillelsesbeløp per 31.12 Selskapets kostnadsførte renter av lånet kr kr Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer) som ikke omfattes av fritaksmetoden, med skattepliktig gevinst? For rederi Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer) som ikke omfattes av fritaksmetoden, med fradragsberettiget tap? Krever selskapet likning etter de særskilte rederibeskatningsreglene i skatteloven 8 10? Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer) som omfattes av fritaksmetoden, med regnskapsmessig gevinst? Hvis ja: Beløpet i post 231 hentes fra RF 1197 post 770. Postene 201 til 230, 233, samt post 252 skal ikke fylles ut. Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer) som omfattes av fritaksmetoden, med regnskapsmessig tap? Ved fremføring av underskudd post i 232 menes her fradragsberettiget finansunderskudd. Driver selskapet med utvinning av petroleum i utlandet? For samvirkeforetak 101 102 103 104 Omsetning med medlemmer i eget lag eks. mva.: Omsetning med medlemmer i andre lag eks. mva.: Øvrig omsetning eks. mva. Sum omsetning: RF 1028B 203 955 203 955 110 111 120 Etterbetaling, bonus til medlemmer i eget lag eks. mva.: Etterbetaling, bonus til medlemmer i andre lag eks. mva.: Andel av selskapets omsetning som kommer fra medlemmer i eget lag i %: %
Inntekt Beløp i hele kroner 2014 201 Næringsinntekt I samsvar med næringsoppgave 2 (ev. næringsoppgave 1, se rettledningen) 202 207 209 210 Nettoinntekt av fast eiendom Mottatt konsernbidrag (RF 1206 skal legges ved) Andre inntekter (spesifiseres) Inntekt sokkel (i samsvar med Regnskapsutdrag/Extract of Accounts) 220 Sum inntekter Fradrag i inntekten 222 Underskudd i næring og/eller ved drift av fast eiendom I samsvar med næringsoppgave og/eller oppgjørsblankett 65 361 223 Fradrag for korreksjonsinntekt fra tidligere år overført fra post 370 224 225 Andre fradrag (spesifiseres) Underskudd sokkel (I samsvar med Regnskapsutdrag/Extract of Accounts) 230 Sum fradrag Beregning av inntekt 231 232 Inntekt før anvendelse av framførbart underskudd (post 220 post 230) Anvendelse av framførbart underskudd (hentes fra post 284, men begrenses oppad til post 231) Kun samvirkeforetak. Tillegg for ikke fradragsberettiget etterbetaling (overstiger nettoinntekt 233 av medlemsomsetning), se post 0980 i næringsoppgave 2/post 9980 i næringsoppgave 1. 240 252 Inntekt før fradrag for eventuelt ytet konsernbidrag Ytet konsernbidrag (RF 1206 skal legges ved) 65 361 65 361 65 361 257 Justering overført fra RF 1315 Begrensning av rentefradrag mellom nærstående 260 Inntekt/underskudd (underskudd overføres til post 286) Særskilte poster for rederibeskatning etter skatteloven 8 10 261 Netto positiv finansinntekt fra post 260 65 361 262 264 265 270 Beregnet øvrig inntekt, overføres fra RF 1197 post 792 Fradrag for korreksjonsinntekt fra tidligere år, overført fra post 370 Sum alminnelig inntekt Tonnasjeskatt Oversikt over framført underskudd i inntekt 280 281 Framført ubenyttet underskudd etter likningen for 2013 Oppnådd underhåndsakkord og gjeldsettergivelse i 2014 162 203 282 Andel av underhåndsakkord og gjeldsettergivelse motregnet framført underskudd fra tidligere år 283 Rest underhåndsakkord og gjeldsettergivelse 284 285 286 287 290 Rest framført underskudd fra tidligere år Anvendelse av framført underskudd fra tidligere år (hentes fra post 232) Årets underskudd (hentes fra post 260) Rest underhåndsakkord og gjeldsettergivelse motregnet mot årets underskudd (begrenset oppad til post 286 og post 283) Sum underskudd til framføring per 1.1.2015 162 203 65 361 227 564 Årets og framført kreditfradrag etter skatteloven 16 31 (for skattepliktig utbytte fra utenlandske selskap) 291 292 293 Framført ubenyttet kreditfradrag for årene f.o.m. 1995 t.o.m. 2013 Fradragsberettiget andel av underliggende selskapsskatt for 2014 Sum 294 295 Anvendelse av kreditfradrag ved likningen for 2014 Rest kreditfradrag til framføring
Framført korreksjonsinntekt fra tidligere år til anvendelse i 2014 eller videre framføring Postene 301 380 fylles ut av selskaper som har korreksjonsinntekt fra 2011 eller tidligere år til framføring 301 Skattemessig innbetalt aksjekapital inklusive overkurs som fremdeles er i behold i selskapet, se rettledningen 2014 303 304 Sum positive midlertidige forskjeller 31.12.2014, se rettledningen Sum negative midlertidige forskjeller 31.12.2014, se rettledningen 306 308 309 310 Framført korreksjonsinntekt fra tidligere år per 1.1.2014, se rettledningen Netto midlertidige forskjeller. Beløpet multipliseres med 0,73 for å beregne egenkapitalandelen av de midlertidige forskjellene Kun for rederiselskap etter sktl. 8 10 flg. Sum postene 301, 308 og 309 Positiv forskjell mellom verdi lagt til grunn ved inntreden etter sktl. 8 14 og regnskapsmessig verdi for driftsmiddel og andel i deltakerliknet selskap X 0,73 320 Egenkapital i balansen overført fra næringsoppgaven, se rettledningen 321 Avsetning til utbytte 31.12.2014 som er ført som egenkapital i balansen (post 2055 i RF 1167) 330 360 Ved overdekning vil det framkomme en negativ differanse her. Dersom beløpet i denne posten er positivt kan ikke korreksjonsinntekt fra tidligere år fradragføres dette inntektsåret. Negativt beløpt fra post 330 (overdekning) føres her i venstre beløpsfelt. Beløpet føres her med postitiv fortegn og omregnes til et beløp som føres ut i høyre felt. Er beløpet i post 330 positivt føres 0 i post 360. : 0,73 365 Gjenstående korreksjonsinntekt fra tidligere år (hentes fra post 380 i selvangivelsen for 2013) 370 Framført korreksjonsinntekt til fradrag i 2014 (det laveste av beløpet i post 365 og høyre felt i post 360) 380 Gjenstående korreksjonsinntekt til framføring etter likningen for inntektsåret 2014 Ubenyttet naturressursskatt fra vannkraftverk tidligere år inkl. rente 386 Kun for kraftverkseiere: Sum ubenyttet naturressursskatt fra tidligere år inkl. rente Spesifikasjon av boliger og boenheter i boligselskap/borettslag 401B Selveide boliger i Norge Kommune Gårdsnr. Bruksnr. Festenr. Seksjonsnr. Boligtype (se rettledningen) P ROM/boareal Byggeår Eierandel Kommune Gårdsnr. Bruksnr. Festenr. Seksjonsnr. % Likningsverdi Boligtype (se rettledningen) P ROM/boareal Byggeår Eierandel Sum likningsverdi Beløpet overføres til post 401B på side 4 % 401C Boenheter i boligselskap/borettslag i Norge Boligselskapets org.nr. Andelsnummer Aksjenummer Gateadresse Bolignummer Kommune Boligtype (se rettledningen) P ROM/boareal Byggeår Eierandel Boligselskapets org.nr. Andelsnummer Aksjenummer Gateadresse Bolignummer % Likningsverdi Kommune Boligtype (se rettledningen) P ROM/boareal Byggeår Eierandel Sum likningsverdi Beløpet overføres til post 401C på side 4 %
Formue 401A Norsk næringseiendom (RF 1098) 401B Selveide boliger i Norge. Spesifiseres på side 3. 401C Boenheter i boligselskap/borettslag i Norge. Spesifiseres på side 3. 401D Annen fast eiendom i Norge av enhver art (fritidseiendom, næringseiendom knyttet til kraftverk, jord og skogbruk m.v.) Formue per 1.1.2015 2014 Type eiendom Adresse Kommune G. nr. B. nr. F.nr. S.nr. Likningsverdi Sum post 401D Annen fast eiendom Vestre grimsøy (0105) Sarpsborg 1 1 401E Utleid utenlandsk næringseiendom (RF 1098) 401F Annen fast eiendom i utlandet av enhver art Type eiendom Adresse Land Likningsverdi Sum post 401F 401G Flerboligbygninger i Norge Kommune G. nr. B. nr. F.nr. S.nr. Eierandel Likningsverdi % Sum post 401G 402 Avskrivbart driftsløsøre, buskap, varer o.l. a. Driftsløsøre b. Buskap, herunder også travhester, pelsdyr og rein c. Beholdning av råstoffer, varer og avling for salg 403 Skip, fiske og fangstfartøy mv. 404 Ikke avskrivbare driftsmidler 405 Fritidsbåt/lystyacht 406 Utestående fordringer 151 456 407 Panteobligasjoner og gjeldsbrev 408 409 Innskudd i innenlandske og utenlandske banker Ihendehaverobligasjoner av enhver art Antall Pålydende År Kurs Beløp Sum post 409 656 780 410 Kontantbeholdning 411 Livsforsikringspoliser 412 420 Annen formue Sum bruttoformue (uten andeler i aksjefond, egenkapitalbevis samt aksjer i norske og utenlandske selskaper) (Herunder finansielle opsjoner og andeler i obligasjonsfond mv.) (Ikke aksjer og andeler i aksjefond.) Gi nærmere opplysninger i eget vedlegg. Ikke børsnoterte aksjeselskaper skal i forbindelse med verdsettelsen av aksjene overføre beløpet til post 460 808 236 421 Likningsverdi av aksjer i norske selskaper, egenkapitalbevis og andeler i aksjefond 422 Likningsverdi av aksjer i utenlandske selskaper (skal spesifiseres) 430 Sum bruttoformue 440 Gjeld (Som skattemessig gjeld regnes bl.a. ikke: påløpte ikke forfalte gjeldsrenter, ikke utlignet betalbar skatt, utsatt skatt, avsatt utbytte og konsernbidrag som ikke er vedtatt.) Andel nettoformue fritatt for formueskatt (for visse forskningsinstitutter, se rettledningen). 445 Redegjørelse skal vedlegges. 450 Nettoformue Verdsettelse av aksjene i ikke børsnoterte aksjeselskaper (sparebanker, se rettledningen) 460 461 Selskapets bruttoformue (overført fra post 420) Aksjer, andeler i aksjefond og egenkapitalbevis i norske selskaper (full verdi) (egne aksjer ikke medregnet) 808 236 120 012 688 224 808 236 462 Aksjer i utenlandske selskaper (antatt omsetningsverdi) 463 Annen formue som ikke er tatt med i post 460 (selskapsformue i utlandet) 470 Sum postene 460 463 808 236 475 Gjeld (overført fra post 440) 120 012 480 Beregnet samlet verdi bak aksjene i selskapet 688 224 485 Totalt antall aksjer (egne aksjer ikke medregnet) 490 Aksjeverdi per aksje til bruk ved formuesligningen av aksjonærene for inntektsåret 2015 (Er aksjekapitalen endret ved inn eller utbetaling fra/til aksjonærene mv. i inntektsåret, se rettledningen) Underskrift Vi forsikrer at opplysningene er gitt etter beste skjønn og overbevisning og så fullstendig som det har vært mulig, og at det med vårt vitende ikke finnes noe uriktig i dem. Vi er kjent med at det er forbundet med straffeansvar å gi uriktige eller ufullstendige opplysninger. Dato Navn på den som signerer oppgaven (som i folkeregisteret) Underskrift 10.03.2015 Johann Bernhard Stenrød Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF 1028 For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i selvangivelse for aksjeselskaper, verdipapirfond, banker mv. helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret 5 og 6. Opplysninger om evt. (23.03.2015 samordning kan fås 15:37:32) ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00. 0,00
Skatteetaten Foretaksopplysninger Navn Forretningsadresse Postnummer og poststed Næring (virksomhetens art) Nyetablert virksomhet i 2012 eller senere? Er bokføringsvalutaen en annen enn norske kroner, jf. bokføringsforskriften 4 2? Revisor og regnskapsfører Er foretaket revisjonspliktig? Næringsoppgave 2 for 2014 For aksjeselskap og andre foretak som utarbeider årsregnskap etter regnskapsloven eller IFRS. Beløpene oppgis i hele kroner. Det vises til egen rettledning (RF-1168) til hjelp ved utfylling av skjemaet. Skjemaet er vedlegg til selvangivelsen/selskapsoppgaven. Type valuta(er) Regnskapsperiode Fra Til Organisasjonsnummer Fødselsnummer Har foretaket årsregnskapsplikt etter regnskapsloven? Hvilke regler er benyttet ved utarbeidelsen av årsregnskapet? Regnskapslovens regler for små foretak God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner Revisors Revisorselskapets org.nr. 987 865 695 navn Center Revisjon AS Revisors Postnr. navn Jon R. Andersen Adresse Postboks 121 / sted 1713 Grålum Er den løpende bokføringen utført av ekstern regnskapsfører? Regnskapsførers Regnskapsførers org.nr. 992 356 898 navn Skjeberg Regnskapskontor AS Forretningsadresse Postnr. / sted Hvem har fylt ut næringsoppgaven? Valgt revisor/ekstern regnskapsfører som har Foretaket selv Annen oppgi hvem utført den løpende bokføringen gjennom året Org.nr. 987 865 695 Navn Valgt bort revisjon Postnr. / sted 01.01.2014 31.12.2014 Antall årsverk i regnskapsåret Skjebergveien 200 993 460 656 0 1743 KLAVESTADHAUGEN Vann og avløpsverk IFRS Forenklet IFRS Regnskapslovens alminnelige regler Skjebergv. 200 1743 KLAVESTADHAUGEN Tilleggsopplysninger og spesifikasjoner Varelager Skattemessig verdi 31.12.2014 Regnskapsmessig verdi 31.12.2014 (post 1400) Skattemessig verdi 31.12.2013 Regnskapsmessig verdi 31.12.2013 (post 1400) 0110 Råvarer og innkjøpte halvfabrikata 0120 Varer under tilvirkning 0130 Ferdige egentilvirkede varer 0140 Innkjøpte varer for videresalg Kun for jordbruk 0170 0150 0160 Buskap Sum verdi av varelager Selvproduserte varer som skal nyttes i egen produksjon Bruttofortjeneste på innkjøpte varer for videresalg 0230 Salgsinntekter 0240 Varekostnad 0250 Bruttofortjeneste For samvirkeforetak 0310 Skattepliktig næringsinntekt Utregning av skattemessig verdi på fordringer 0410 Pålydende kundefordringer og ikke fakturerte driftsinntekter 2013 Konstaterte tap på kundefordringer 2014 0420 x 4 x 0320 Skattepliktig næringsinntekt fra omsetning med egne medlemmer Kundefordringer per 31.12.2014 2014 137 500 0 2013 137 500 173 638 2013 Kredittsalg 2014 0430 Skattemessig verdi kundefordringer (post 0410 post 0420) 0440 Andre fordringer, herunder fordringer på konsernselskap, ansatte, eiere o.l. til pålydende 0450 Sum skattemessig verdi på fordringer Årets anskaffelser og salg av ikke avskrivbare driftsmidler Anskaffelse Salg 137 500 173 638 13 956 15 773 151 456 189 411 Anskaffelse Salg 0510 0530 Forskning, utvikling og andre immatr. eiendeler Tomter og andre grunnareal (23.03.2015 RF 1167B 15:37:32) 0540 Boliger inkl. boligtomter
Resultatregnskap ( i hele NOK) 2014 3000 3100 3200 3300 Salgsinntekt og uttak, avgiftspliktig Salgsinntekt og uttak, avgiftsfri Salgsinntekt og uttak utenfor merverdiavgiftsloven Spesielle offentlige avgifter vedrørende salg 2014 2013 203 955 177 310 Reise, diett og bilgodtgjørelse (oppgavepliktig) Reise og diettkostnader (ikke oppgavepliktig) 7295 Provisjonskostnad 2014 2013 7099 Privat bruk av næringsbil 7155 7165 6 473 8 248 3400 Offentlig tilskudd/refusjon 7330 Salgs og reklamekostnader 3500 Endring uopptjent inntekt 7370 Representasjonskostnader 3600 Leieinntekt fast eiendom 7490 Kontingenter 3695 Annen leieinntekt 7500 Forsikringspremie 12 083 9 703 3700 Provisjonsinntekt 7565 Garanti og servicekostnad 3850 3870 3880 3885 3900 Verdiendringer investeringseiendommer Verdiendringer biologiske eiendeler Gevinst ved avgang av immatr. eiendeler og varige driftsmidler Gevinst ved avgang av finansielle anleggsmidler Annen driftsrelatert inntekt 7600 Lisens, patentkostnad og royalty 7700 Annen kostnad 7830 Tap på fordringer 7880 7885 Tap ved avgang av immatr. eiendeler og varige driftsmidler Tap ved avgang av finansielle anleggsmidler 1 017 1 685 9000 Sum driftsinntekter 203 955 177 310 9010 Sum driftskostnader 279 284 355 767 4005 Varekostnad 4295 4500 4995 Beholdn.endring av varer under tilvirkning og ferdig tilv. varer Fremmedytelse og underentreprise Beholdn.endring av egentilvirkede anleggsmidler 9050 8005 8030 Driftsresultat Netto positiv resultatandel vedr. invest. i DS,TS og FKV Renteinntekt fra foretak i samme konsern 8050 Annen renteinntekt 75 329 178 457 10 271 9 561 5000 Lønn, feriepenger mv. 5300 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 42 700 65 244 16 250 23 750 8060 Valutagevinst (agio) 8074 Gevinst v/realisasjon av aksjer, egenkap.bevis og fondsandeler 5400 Arbeidsgiveravgift 5420 5600 Innberetningspliktig pensjonskostnad Arbeidsgodtgjørelse til eiere i ANS mv. 8 312 12 548 8079 Annen finansinntekt 8080 Verdiøkn. av finans. instrumenter vurd. til virkelig verdi 8090 Inntekt av andre investeringer/utbytte 5900 Annen personalkostnad 6000 6050 6100 6200 Avskrivning på varige dr.m. og immaterielle eiendeler Nedskrivning på varige dr.m. og immaterielle eiendeler Frakt og transportkostnad vedrørende salg Energi, brensel mv. vedrørende produksjon 9060 8006 8100 8115 8130 Sum finansinntekter Netto neg. resultatandel vedr. investering i DS, TS og FKV Verdired. av finans. instrumenter vurd. til virkelig verdi Nedskrivning av finansielle eiendeler Rentekostnad til foretak i samme konsern 10 271 9 561 6300 Leie lokale 8150 Annen rentekostnad 1 6340 Lys, varme 6395 6400 6500 6600 6695 6700 6995 Renovasjon, vann, avløp, renhold mv. Leie maskiner, inventar, transportmidler o.l. Verktøy, inventar mv. som ikke skal aktiveres Reparasjon og vedlikehold bygning Reparasjon og annet vedlikehold Fremmed tjeneste (regnskap rev.hon., rådgivning o.l.) Elektronisk kommunikasjon, porto mv. 17 287 17 902 1 160 1 160 137 696 183 204 30 073 23 940 6 233 8 383 8160 Valutatap (disagio) 8174 9070 9100 Tap ved realisasjon av aksjer, egenkap.bevis og fondsandeler 8179 Annen finanskostnad Sum finanskostnader Ordinært resultat før skattekostnad 8300 Betalbar skatt 8320 9150 Endring utsatt skatt/ skattefordel Ordinært resultat 1 65 058 168 897 2 035 1 305 1 877 67 093 168 325 7000 Drivstoff transportmidler 8400 Ekstraordinær inntekt 7020 7040 7080 Vedlikehold mv. transportmidler Forsikring og avgifter på transportmidler Bilkostnader, bruk av privat bil i næring 8500 Ekstraordinær kostnad 8600 Betalbar skatt 8620 8910 Endring utsatt skatt/ skattefordel Andre resultatkomponenter for IFRS foretak 9200 Årsresultat/Totalresultat 67 093 168 325
Balanse regnskapsmessige verdier (i hele NOK) Eiendeler 2014 2013 Egenkapital og gjeld 2014 2013 ANLEGGSMIDLER 1000 Forskning og utvikling 1020 Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker o.l. rettigheter 1070 Utsatt skattefordel 1080 Goodwill (saldogruppe b) 1105 Forretningsbygg (saldogruppe i) 1115 Bygg og anlegg, hotell o.l. (saldogruppe h) 1117 Elektroteknisk utrustning i kraftforetak mv. (saldogr. g) 1120 Fast teknisk installasjon i bygninger (saldogruppe j) 1130 Anlegg, maskiner under utførelse 1150 1160 1180 Tomter og andre grunnarealer Bolig inkl. boligtomter, hytter mv. Investeringseiendommer 1205 Personbiler, maskiner, inventar mv. (saldogruppe d) 1221 Skip, rigger mv. (saldogruppe e) 1225 Fly, helikopter mv. (saldogruppe f) 1239 Vare og lastebiler, busser mv. (saldogruppe c) 1280 Kontormaskiner o.l. (saldogruppe a) 1290 1312 1313 1320 1331 1332 1340 1350 1360 1370 1380 1390 1395 9300 Andre driftsmidler Investeringer i deltakerliknede datter og konsernselskap Investeringer i andre datter og konsernselskap Lån til foretak i samme konsern Investeringer i deltakerliknede tilknyttede selskap Investeringer i andre tilknyttede selskap Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet Investeringer i aksjer, andeler og verdipapirfondsandeler Obligasjoner Fordringer på personlige eiere, styremedl. o.l. Fordringer på ansatte Andre fordringer Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER 1400 Varelager 1490 Biologiske eiendeler Kundefordringer, inkl. i 1500 samme konsern 1530 Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt 1560 Andre fordringer på selskap i samme konsern 1565 Kortsiktige fordringer mot personlig eier/styremedl. o.l. 1570 1780 1800 1810 1830 1840 1880 Netto pensjonsmidler Andre kortsiktige fordringer Krav på innbetaling av selskapskapital Ikke markedsbaserte aksjer og andeler Markedsbaserte aksjer og verdipapirfondsandeler Markedsbaserte obligasjoner, sertifikater mv. Andre obligasjoner og sertifikater Andre finansielle instrumenter 1 1 1 1 137 500 173 638 13 956 15 773 INNSKUTT EGENKAPITAL 2000 Aksjekap./EK andre foretak 2010 Egne aksjer (negativt beløp) 2020 Overkurs 2030 Annen innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL 2043 Fond for vurderingsforskjeller 2045 Fond for urealiserte gevinster 2055 Avsatt utbytte (jf. IFRS) 2059 Annen egenkapital Felleseid andelskapital 2080 Udekket tap 9450 Sum egenkapital LANGSIKTIG GJELD 2100 Pensjonsforpliktelser 2120 Utsatt skatt 2130 Derivater 2160 2180 2200 2210 2220 Uopptjent inntekt Avsetninger for forpliktelser Konvertible lån Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 2250 Gjeld til ansatte og personlige eiere 2260 Gjeld til selskap i samme konsern 2280 Stille interessentinnskudd og ansvarlig lånekapital 2290 9500 Annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD 2310 Konvertible lån 2320 Obligasjonslån 2330 Derivater 2380 Gjeld til kredittinstitusjoner 2400 2460 2500 2510 2600 2740 2770 2790 2800 2900 Leverandørgjeld til selskap i samme konsern Betalbar skatt, ikke utliknet Betalbar skatt, utliknet Skattetrekk og andre trekk Skyldig merverdiavgift Skyldig arbeidsgiveravgift Andre offentlige avgifter Avsatt utbytte Forskudd fra kunder Gjeld til ansatte 2910 og personlige eiere Gjeld til selskap i 2920 samme konsern 2949 2950 2970 2980 2990 Leverandørgjeld Lønn, feriepenger o.l. Påløpt rente Uopptjent inntekt Avsetninger for forpliktelser Annen kortsiktig gjeld 2014 162 000 160 000 352 195 44 601 171 995 239 088 686 190 443 689 49 052 46 166 2 035 1 305 29 475 44 497 33 168 8 317 12 553 1900 Kontanter 1920 Bankinnskudd 9350 Sum omløpsmidler 9400 Sum eiendeler 656 780 358 799 808 236 548 209 808 237 548 210 9550 Sum kortsiktig gjeld 9650 Sum egenkapital og gjeld 122 047 104 521 808 237 548 210
Tilbakeføring av enkelte inntekter og kostnader fra resultatregnskapet Poster som ikke fylles ut av enkeltpersonforetak. Slike inntekter og fradrag fylles ut direkte i selvangivelsen for personlige skattytere. Poster som bare fylles ut av enkeltpersonforetak. (Enkelte AS, se rettledn.) Andre poster 0402 Alle tall i denne kolonnen føres opp med positive tall. Fradrag i næringsinntekten føres i kolonnen til høyre. 0610 Ikke fradragsberettigede representasjonskostnader 0611 Ikke fradragsberettigede kontingenter 0620 Skattekostnad 0820 Negativ skattekostnad 0621 Rentekostnad på utliknet skatt 0821 Renteinntekt på tilbakebetalt skatt 0630 Underskuddsandel av investering i DS, TS og FKV (se post 8006) 0631 Verdireduksjon av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi 0632 Nedskriving på aksjer og andre verdipapir kostnadsført i året 0633 Regnskapsmessig tap ved realisasjon av aksjer og andre verdipapirer 0635 Andel av regnskapsmessig underskudd i deltakerliknet selskap 0636 Regnskapsmessig tap ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap 0640 Andre ikke fradragsberettigede kostnader inkl. resultatførte gaver 0645 Tilbakeførte gjeldsrenter etter sktl 2 39 (2) og 6 91 0651 Annen skattepliktig gevinst ved realisasjon av mengdegjeldsbrev og andre verdipapirer 0652 Skattepliktig utbytte på aksjer mv. inklusiv tillegg etter skatteloven 16 30 femte ledd 0653 3 % av netto skattefrie inntekter etter fritaksmetoden 0655 Skattemessig overskudd på andel i deltakerliknet selskap 0656 Skattepliktig gevinst ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap 0670 Endring i midlertidige forskjeller fra post 100 i RF 1217 Korreksjon for foreslått utbytte fra DS og TS ved bruk av egenkapitalmetoden. (kun skattepliktig utbytte) Sum tillegg i næringsinntekten Beregning av næringsinntekt 0920 Årsresultat/totalresultat fra post 9200 (side 2) 0999 av aksjeselskaper mv. som har gjennomsnittsliknet skog og/eller gjennomsnittsliknet reindrift. Kolonnene A, B og E skal nyttes av alle. I kolonne ID skal Korreksjoner for næringene som det beregnes personinntekt for nummereres løpende, men med samme nummer for næringer med felles beregning av personinntekt. primærnæringer A Type Næring ID (For eks. 1, 2, 3 m.v.) B Post 0999 fordelt på næringer Beløp under E overføres til RF 1224 og RF 1030 For eventuell fordeling C E Postnummer i F G Skattepliktig selvangivelse inntekt fordelt (RF 1030) på næringer Innehaver Gjelder gj.snittsl. overf. til jordbr. fra biom. prod. se rettl. Alle tall i denne kolonnen føres opp med positive tall. Tillegg i næringsinntekten føres i kolonnen til venstre. 0815 Tillbakeføring av inntektsført utbytte (fylles ut av både selskaper og andre) Emisjons og stiftelseskostnader For samvirkeforetak jf. post 0320, føres differansen til inntekt i selvangivelsen (RF 1028) post 233 Etterbetaling, bonus ekskl. MVA til andelseiere/medlemmer. Overstiger utdelingene fradragsrammen Næringsinntekt/ Aksjeselskaper mv. overfører beløpet til selvangivelsen (unntatt AS mv. med gjennomsnittsliknet skog og/eller underskudd reindrift som må benytte tabellen under). Deltakerliknede selskap overfører beløpet til selskapsoppgaven Tabellen under post 0402 skal benyttes av alle enkeltpersonforetak for å fordele resultatet fra post 0999 mellom ulike næringer. I tillegg skal tabellen brukes 0816 0877 Resultatført konsernbidrag 0650 Skattepliktig gevinst fra RF 1059 0850 Fradragsberettiget tap fra RF 1059 0660 Rentekostnader ført i resultatregnskapet 0860 Renteinntekter ført i resultatregnskapet 0671 0678 Inntektstillegg for privat bruk av næringsbil 0861 0865 Avkastning på livsforsikring ført i resultatregnskapet Egne sykepenger ført som inntekt i resultatregnskapet Endring i midlertidige forskjeller fra post 100 i RF 1217 0679 Andre inntekter 0879 Andre fradrag 0910 Sum fradrag i næringsinntekten 0970 Sum 0980 0900 I. Tillegg i næringsinntekt 2 035 2 035 0830 0831 0832 0833 0835 0836 0840 0851 Overskuddsandel av investering i DS, TS og FKV (se post 8005) Verdiøkning av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi Reversering av tidligere nedskrivning på aksjer og andre verdipapir inntektsført i året Regnskapsmessig gevinst ved realisasjon av aksjer og andre verdipapirer Andel av regnskapsmessig overskudd i deltakerliknet selskap Regnskapsmessig gevinst ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap Andre skattefrie inntekter Annet fradragsberettiget tap ved realisasjon av mengdegjeldsbrev og andre verdipapirer Skattemessig underskudd på andel i deltakerliknet selskap Fradragsberettiget tap ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap 0900 Sum tillegg i næringsinntekten (hentes ovenfor fra summen i venstre kolonne) 0910 Sum fradrag i næringsinntekten (hentes ovenfor fra summen i høyre kolonne) 0855 0856 0870 2014 II. Fradrag i næringsinntekt 303 303 67 093 2 035 303 65 361 65 361 Ektefelle/ registrert partner 0403 Kontrollsum Underskrift Henvendelse rettes til Revisors underskrift Telefonnr. Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF 1167: For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i Næringsoppgave 2, RF 1167, helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret 5 og 6. Opplysninger om evt. samordning kan fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00. Fastsatt av Skattedirektoratet med hjemmel i Finansdepartementets delegeringsvedtak av 24. oktober 1991, jf. ligningsloven 4 4 nr 7 Center Revisjon Dato E postadresse 10.03.2015 69104430
Lønns og pensjonskostnader 2014 Navn Forretningsadresse Organisasjonsnr. 993 460 656 Skjebergveien 200 Fødselsnr. Postnr./ sted Ekstern regnskapsfører 1743 KLAVESTADHAUGEN Navn Forretningsadresse Regnskapsførers organisasjonsnummer Skjeberg Regnskapskontor AS 992 356 898 Postnr. /sted Skjebergv. 200 1743 KLAVESTADHAUGEN Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF 1022 For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i "Lønns og pensjonskostnader", RF 1022, helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret 5 og 6. Opplysninger om eventuell samordning kan fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00. Merknader til utfylling av skjemaets side 2: Dette skjemaet skal fylles ut av alle som har oppgavepliktige utbetalinger og som er bokføringspliktige etter lov eller etter forskrift gitt i medhold av lov, herunder offentlige etater og institusjoner. Skjemaet skal sendes til skattekontoret. Skattepliktige virksomheter skal levere skjemaet som vedlegg til næringsoppgaven. Hensikten med dette skjemaet er å avstemme de innberettede og registrerte utbetalingene. De innberettede utbetalingene fremgår av skjema RF 1025 Årsoppgave for arbeidsgiveravgift Følgeskriv til lønns og trekkoppgaver. De samlede kostnadsførte og registrerte oppgavepliktige ytelser skal spesifiseres for hver kontokode. Dersom det er flere kontoer enn det er linjer i skjemaet, må flere skjemaer benyttes. Postene 111 og 112 skal kun fylles ut på det siste skjemaet. De som har avvikende regnskapsår må basere oppstillingen på kalenderåret. Har den som plikter å gi oppgave, plikt til å ha revisor i henhold til lov om revisjon og revisorer, skal også revisor underskrive. Det samme gjelder dersom det etter lov eller forskrift benyttes kommunerevisor. Hver linje er nummerert av hensyn til referanse/identifikasjon. Kolonne 2/3: Det er konto (kontonummer) og kontonavn fra regnskapet som skal oppgis. For postene 111 og 112 er det tilstrekkelig at konto oppgis i de tilfellene det er flere underkontoer for hver linje. Kolonne 4: Kolonnen skal inneholde de samlede kostnadsførte og registrerte lønnsoppgavepliktige ytelser fra regnskapet for den enkelte konto. Utbetalinger under grensen for oppgaveplikt skal også medtas. Kolonne 5 og 6: Konto og navn er knyttet mot kostnadskontoen. Tallene i kolonne 5 og 6 hentes fra den konto i balansen som er knyttet mot den aktuelle resultatkontoen. Hvis avsetning til flere resultatposter er ført mot samme balansekonto, kan balansekontoen føres på egen linje. Kolonne 7: Sum kolonne 7 skal stemme med pkt 4.7 "Sum" i skjemaet RF 1025 "Årsoppgave for arbeidsgiveravgift Følgeskriv til lønns og trekkoppgaver". Kolonne 8: Det som skal oppgis her er det beløp av årets utbetalte oppgavepliktige ytelser (kolonne 7) som er arbeidsgiveravgiftspliktig, spesifisert pr. konto. Sum kolonne 8 skal stemme med pkt 6.0 "Arbeidsgiveravgiftsgrunnlag" kolonne "Sum netto" i skjemaet RF 1025 "Årsoppgave for arbeidsgiveravgift Følgeskriv til lønns og trekkoppgaver". Sum kolonne 8 skal være redusert for tilskudd/refusjon vedrørende arbeidskraft. (23.03.2015 RF 1022B 15:37:32)
1 5000 Lønn til ansatte 42 700 42 700 42 700 5330 Godtgj. til styre og bedriftsforsamling 16 250 16 250 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 5 662 5 662 64 612 64 612 42 700 64 612 42 700 10.03.2015 10.03.2015
Skatteetaten Avstemming av egenkapital 2014 Navn Organisasjonsnr. 993 460 656 Fødselsnr. Hvem skal levere skjemaet? Skjemaet er pliktig vedlegg til næringsoppgave 2 (RF 1167), næringsoppgave 3 (RF 1170) og næringsoppgave 4 (RF 1173). Foretak som er pliktig til å bruke næringsoppgave 2, 3 eller 4 eller frivillig bruker næringsoppgave 2, skal fylle ut side 1 og 2. Enkeltpersonforetak og deltakerliknet selskap fyller bare ut side 2. Aksjeselskap, allmennaksjeselskap mv., avstemming av egenkapital 100A 100B Egenkapital 31.12 forrige år Prinsippendringer og korreksjoner spesifiseres i tabell på side 2 443 689 100C 101 102A 102B Egenkapital 01.01 Årsresultat Avsatt utbytte for 2014 for foretak som bruker norsk regnskapslovgivning, eller forventet utbytte oppgitt i noter i årsregnskapet for 2013 som ble utdelt i 2014 for IFRS foretak Tilleggsutbytte i løpet av året, basert på sist fastsatte regnskap 443 689 67 093 102C 103 104 105 106 107 108 110 111 112 114 115 116 150 Ekstraordinært utbytte i løpet av året, basert på årets regnskap Mottatt konsernbidrag Avgitt konsernbidrag Kontantinnskudd Tingsinnskudd Nedsettelse av aksjekapital og utdeling av overkurs kontanter Nedsettelse av aksjekapital og utdeling av overkurs andre eiendeler Gjeldsettergivelse Kjøp av egne aksjer Salg av egne aksjer Gjeld konvertert til aksjekapital Differansen mellom avsatt/forventet utbytte ved årsoppgjøret i 2013 og utdelt utbytte i 2014 Andre endringer Egenkapital 31.12 309 594 686 190 Andre opplysninger 207 Skattemessig innbetalt aksjekapital inklusiv overkurs. Se rettledningen 01.01 Økning Nedgang 31.12 (23.03.2015 RF 1052B15:37:32)
Enkeltpersonforetak og deltakerliknet selskap, avstemming av egenkapital 2014 300 301 302 303 304 305 306 307 350 Egenkapital 31.12 forrige år Årsresultat (post 9200 i RF 1167) Privatkonto, (post 450 nedenfor) Kontantinnskudd Tingsinnskudd Fradragsførte kostnader etter sats ved bruk av privatbil i næring Prinsippendringer Andre egenkapitalkorreksjoner Egenkapital 31.12 Spesifikasjon av privatkonto for enkeltpersonforetak og deltakerliknet selskap 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 450 Kontantuttak Uttak av driftsmidler Uttak av varer og tjenester Bolig i næringsbygg Lys og varme privat Kostnader til elektronisk kommunikasjon Diverse andre private kostnader Skatter Privat bruk av næringsbil Premie til egen syke og ulykkesforsikring Premie til tilleggstrygd for sykepenger Sum privatkonto (overføres til post 302) Prinsippendringer og korreksjoner jf. post 100B Post nr i næringsoppgaven Beløp per 31.12 forrige år Endring Ny verdi per 01.01 Sum Herav utsatt skatt Netto endring til post 100B Underskrift Dato Underskrift 10.03.2015 Fastsatt av Skattedirektoratet med hjemmel i Finansdepartementets delegeringsvedtak av 28. november 1994 nr 1064, jf. ligningsloven 4 4 nr. 7. Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF 1052B For å samle og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i dette skjema, RF 1052B, helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret 5 og 6. Opplysninger om eventuell samordning kan fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00.