Årsbudsjett 2010 Kommunestyrets bevilgningsvedtak og obligatoriske rapporter Vedtatt av Sørum kommunestyre i møte 09.12.09, sak 95, 96, 97 og 98/09
Innholdsfortegnelse Innledning... 2 Intern kontoplan... 3 Budsjettoversikt - hovedposter... 4 Budsjettoversikt pr kontogruppe... 5 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan... 6 Budsjettoversikt - investeringsprosjekter... 7 Ekstern kontoplan... 8 Prinsipper og organisering... 8 Obligatoriske rapporter... 8 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet... 9 Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet... 10 Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet... 11 Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet... 12 Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift... 13 Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering... 15 Vedlegg - Kommunale foretak... 16 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - driftsbudsjett... 17 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - investeringsbudsjett... 18 Sørum kommunalteknikk KF - driftsbudsjett... 19 Sørum kommunalteknikk KF - investeringsbudsjett... 20 Bingsfosshallen i Sørum KF - driftsbudsjett... 21 Konsernbudsjett 2010... 23 Netto årsbudsjett 2010 for Sørum kommune... 24 Årsbudsjett 2010 for foretakene samlet... 26 Konsernbudsjett 2010... 27 1
Innledning Dette dokumentet inneholder oversikter og obligatoriske rapporter over kommunestyrets vedtak om årsbudsjett for Sørum kommune for 2010 i møte 09.12.09, sak 95/09. Det detaljerte tallbudsjettet på kontonivå foreligger som utrykt vedlegg. Rapporteringen etter budsjett- og regnskapsforskriftene er benevnt ekstern kontoplan, dvs den offisielle, utadrettede kontoplanen. Det er disse obligatoriske rapportene som utgjør kommunestyrets formelle budsjettvedtak for 2010. Til egne styrings- og ledelsesformål benytter Sørum kommune en intern kontoplan utviklet med utgangspunkt i Norsk standard kontoplan (NS 4102, 4.utg.). Det er også lagd oversiktsrapporter i henhold til den interne kontoplanen. Den interne kontoplanen viser et resultatorientert driftsregnskap, dvs at resultatet av årets drift framkommer som årsoverskudd eller årsunderskudd i samsvar med vanlig språkbruk. I den eksterne kontoplanen det fortsatt obligatorisk med et finansielt orientert regnskap, hvor forskjellen mellom årets innbetalinger og utbetalinger framkommer som netto driftsresultat. Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan er derfor omtalt særskilt i dette dokumentet. Oversikter over kommunestyrets vedtak om årsbudsjett for Bingsfosshallen i Sørum KF i sak 96/09, for Sørum kommunale eiendomsselskap KF i sak 97/09 og for Sørum kommunalteknikk KF i sak 98/09 er også inkludert i dette dokumentet. Dokumentet avsluttes med en samlet oversikt over kommunens totale budsjett for 2010 i form av et konsernbudsjett. 2
Intern kontoplan Kommunestyrets bevilgningsvedtak er framstilt i tre rapporter i henhold til den interne kontoplanen: Budsjett på hovedpostnivå Budsjett pr kontogruppe Investeringsprosjekter 3
Budsjettoversikt - hovedposter TEKST BUDSJETT 2010 ANDEL BUDSJETT 2009 ANDEL Inntekter Skatt på formue, inntekt og eiendom 370 800 000 48,9 % 353 653 000 52,1 % Rammetilskudd 130 900 000 17,2 % 113 190 000 16,7 % Andre tilskudd fra staten 19 612 000 2,6 % 12 912 000 1,9 % Avgifter, brukerbetalinger 41 514 000 5,5 % 42 220 800 6,2 % Andre driftsinntekter 196 088 100 25,8 % 157 128 600 23,1 % Sum inntekter 758 914 100 679 104 400 Kostnader Overføringer, tilskudd 186 193 700 24,4 % 145 020 900 21,4 % Lønnskostnader 417 124 700 54,7 % 390 052 700 57,5 % Andre driftskostnader 167 929 600 22,0 % 143 211 800 21,1 % Tilleggsbevilgninger -8 032 000-1,1 % 650 000 0,1 % Sum driftskostnader 763 216 000 678 935 400 Driftsresultat -4 301 900 169 000 Finansielle inntekter 3 175 000 3 175 000 Finansielle kostnader 0 0 Ekstraordinære inntekter 2 700 000 1 100 000 Ekstraordinære kostnader 0-5 986 100 Sum finansielle- og eks.ord. 5 875 000-1 711 100 ÅRSOVERSKUDD 1 573 100 0,2 % -1 542 100-0,2 % 4
Budsjettoversikt pr kontogruppe KONTO- TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 489 000 1 684 000-11,58 % 31 Avgiftsfritt salg 8 854 900 11 473 500-22,82 % 32 Brukerbetaling 30 048 100 27 853 400 7,88 % 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 353 800 000 337 153 000 4,94 % Skatt på eiendom 17 000 000 16 500 000 3,03 % Rammetilskudd 130 900 000 113 190 000 15,65 % Andre tilskudd fra staten 19 612 000 12 912 000 51,89 % 36 Leieinntekter 1 122 000 1 209 900-7,27 % 39 Andre driftsinntekter 196 088 100 157 128 600 24,79 % Sum inntekter 758 914 100 679 104 400 11,75 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 32 240 600 29 687 800 8,60 % 45 Overføringer til private 10 847 700 9 350 700 16,01 % 46 Overføringer til lag/org. 94 355 100 67 521 600 39,74 % 47 Interkommunale selskaper 9 449 000 9 281 500 1,80 % 48 Stat, fylke, andre kommuner 16 800 100 9 012 200 86,42 % 49 Kommunale foretak/iks 22 501 200 20 167 100 11,57 % Sum overføringer, tilskudd 186 193 700 145 020 900 28,39 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 858 000 1 706 000-49,71 % 51 Lønn til ansatte 314 447 300 294 780 000 6,67 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 8 745 000 8 173 000 54 Avgift, pensjon 92 955 700 84 631 000 9,84 % 58 Offentlige refusjoner -610 000 0 #DIV/0! 59 Andre personalkostnader 728 700 762 700-4,46 % Sum lønnskostnader 417 124 700 390 052 700 6,94 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 372 100 1 542 100-11,02 % 62 Merverdiavgift på anskaffelser 8 482 200 8 054 000 5,32 % 63 Kostnader lokaler 95 320 700 78 161 900 21,95 % 65 Inventar og utstyr 5 184 200 5 480 500-5,41 % 66 Vedlikehold 3 303 200 2 889 000 14,34 % 67 Fremmede tjenester 26 973 100 22 785 600 18,38 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 13 391 600 12 521 800 6,95 % 69 Telefon, porto m.v. 2 804 500 2 509 300 11,76 % 70 Drift egne transportmidler 645 200 548 700 17,59 % 71 Reiser, diett m.v. 2 076 200 1 951 300 6,40 % 73 Representasjon, bevertning 557 500 503 100 10,81 % 74 Kontingenter 1 224 200 1 177 800 3,94 % 75 Forsikringer 810 800 663 000 22,29 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 5 855 500 4 495 100 30,26 % 78 Tap/tilbakeførte tap -71 400-71 400 0,00 % Sum andre driftskostnader 167 929 600 143 211 800 17,26 % 5
KONTO- TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 ENDRING GRUPPE Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -3 175 000-3 175 000 0,00 % 81 Finanskostnader 0 Sum finansinntekter/kostnader -3 175 000-3 175 000 0,00 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -2 700 000-1 100 000 85 Ekstraordinære kostnader 0 5 986 100 Sum ekstraordinære innt./kostn. -2 700 000 4 886 100 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 600 000 600 000 0,00 % 88 BUKS' bevilgningskonto 50 000 50 000 0,00 % 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve -8 682 000 Sum tilleggsbevilgninger -8 032 000 650 000-1335,69 % ÅRSOVERSKUDD 1 573 100-1 542 100 202,01 % Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat etter resultatorientert regnskapsprinsipp til netto driftsresultat etter finansielt orientert regnskapsprinsipp: Årsresultat 1 573 100 Avskrivninger + 1 372 100 Avdrag på lån 0 Bruk av disp.fond - 2 700 000 Avsatt til bundne fond 0 Netto driftsresultat = 245 200 6
Budsjettoversikt - investeringsprosjekter INVESTERINGER IKT-investeringer 10 000 000 Kjøp av aksjer og andeler 1 000 000 Utlån (Startlån) 4 000 000 SUM INVESTERINGER 15 000 000 FINANSIERING Låneopptak 13 000 000 Mottatte avdrag på utlån 2 000 000 SUM FINANSIERING 15 000 000 7
Ekstern kontoplan Prinsipper og organisering Sørum kommunes budsjett for 2010 er framstillt i samsvar med Forskrift om årsbudsjett, fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i lov av 25. september 1992 nr 107 om kommuner og fylkeskommuner 46 nr 8. Den politiske behandlingen av årsbudsjettet er basert på at rådmannen innen utgangen av oktober legger fram et forslag til årsbudsjett for budsjettnemda. Rådmannens forslag til årsbudsjett tar utgangspunkt i de økonomiske rammene for første år i økonomiplanperioden som kommunestyret har vedtatt ved økonomiplanbehandlingen og oppdateres med de endringer rådmannen finner nødvendig eller tilrådelig. Rådmannens budsjettforslag inkluderer et eget dokument som viser detaljert oversikt på kontonivå over hvordan kommunestyrets bevilgninger er tenkt benyttet. Budsjettnemda sender rådmannens forslag til årsbudsjett på høring i innstillingsutvalgene og øvrige utvalg og instanser med høringsrett, før budsjettnemda fremmer sin budsjettinnstilling til kommunestyret. Obligatoriske rapporter I henhold til Forskrift om årsbudsjett fremstilles følgende oversikter som utgjør kommunestyrets formelle budsjettvedtak for 2010: Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering 8
Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 REGNSKAP 2008 Skatt på inntekt og formue (1) 353 800 000 337 153 000 295 589 401 Ordinært rammetilskudd (1) 130 900 000 113 190 000 95 967 193 Skatt på eiendom 17 000 000 16 500 000 15 865 883 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 7 032 465 Andre generelle statstilskudd (2) 18 000 000 11 300 000 15 328 816 Inntekt fra kommunale foretak Sum frie disponible inntekter 519 700 000 478 143 000 429 783 758 Renteinntekter og utbytte (3) 3 000 000 3 000 000 6 262 990 Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg. 0 0-336 380 Avdrag på lån 0 0 0 Netto finansinntekter/-utgifter 3 000 000 3 000 000 5 926 610 Dekning av tidligere års merforbruk 0 Til ubundne avsetninger 0-5 986 100-26 877 560 Til bundne avsetninger -4 634 817 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 Bruk av ubundne avsetninger 2 700 000 1 100 000 15 425 494 Bruk av bundne avsetninger 1 373 500 Netto avsetninger 2 700 000-4 886 100-14 713 383 Overført til investeringsbudsjettet 0 0 0 TIL FORDELING DRIFT 525 400 000 476 256 900 420 996 985 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 522 454 800 476 256 900 397 289 399 MERFORBRUK/MINDREFORBRUK 2 945 200 0 23 707 586 Note 1 Skatteanslag/rammetilskudd: Fastsatt i samsvar med regjeringens forslag i statsbudsjettet for 2010, justert med bruk av KS' beregningsmodell. Note 2 Generelle statstilskudd: Kompensasjon for investeringer 800 000 800 000 724 000 Kompensasjonstilskudd omsorgsboliger 4 000 000 4 000 000 4 531 606 Tilskudd ressurskrevende brukere 11 000 000 4 300 000 6 800 000 Rentekompensasjon skolebygg 1 000 000 1 000 000 1 984 756 Konsesjonskraftinntekter 1 200 000 1 200 000 1 288 454 Sum 18 000 000 11 300 000 15 328 816 Note 3 Renteinntekter og utbytte: Renteinntekter 3 000 000 3 000 000 5 926 610 9
Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 REGNSKAP 2008 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) 522 454 800 476 256 900 397 289 399 Fordelt slik: Grunnskoleseksjonen 179 784 300 171 286 300 165 928 618 Barnehageseksjonen 20 426 200 18 838 300 12 183 780 Barnevernseksjonen 17 877 500 14 830 500 14 787 611 Helse- og sosialseksjonen 137 087 200 109 969 200 87 166 835 PRO-seksjonen 106 525 600 101 714 300 94 134 380 Kulturseksjonen 17 966 600 17 314 900 13 272 828 Plan og utbyggingsseksjonen 7 251 400 2 645 600 5 123 509 Servicesentret 15 488 000 15 362 900 12 146 564 Fellesrådet mv 5 882 900 5 551 900 5 231 114 Sørum kommunale eiendomsselskap KF 0 0 0 Sørum kommunalteknikk KF 12 390 400 10 421 400 12 041 622 Bingsfosshallen i Sørum KF 1 526 500 1 460 800 1 405 507 Østre Romerike brann- og redn.vesen IKS 6 952 300 6 652 900 6 679 000 Tilbakeført inntekt fra fond i seksjonene 2 700 000 1 100 000 18 913 143 Tilbakeført avsetning til fond i seksjonene -13 878 317 Tilbakeført premieavvik pensjon -14 492 147 Tilbakeførte avskrivninger -1 372 100-1 542 100-1 903 000 Tilbakeførte renter innkjøpsordningen 921 632 Ordinær drift 530 486 800 475 606 900 419 662 679 ØU's tilleggsbevilgningspost 600 000 600 000 0 BUKS' bevilgningskonto 50 000 50 000 0 Avsatt lønns-/pensjonsreserve -8 682 000 0 Tilleggsbevilgninger -8 032 000 650 000 0 FORDELT TIL DRIFT 522 454 800 476 256 900 419 662 679 10
Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 REGNSKAP 2008 Investeringer i anleggsmidler 11 000 000 7 304 Utlån og forskutteringer 4 000 000 4 000 000 2 446 254 Avdrag på lån 0 Avsetninger 0 Årets finansieringsbehov 15 000 000 4 000 000 2 453 558 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 13 000 000 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 Tilskudd til investeringer 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 2 000 000 4 000 000 2 388 664 Andre inntekter 0 Sum ekstern finansiering 15 000 000 4 000 000 2 388 664 Overført fra driftsbudsjettet 0 Bruk av avsetninger 0 0 0 Sum finansiering 15 000 000 4 000 000 2 388 664 Udekket/udisponert 0 0 64 894 11
Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 REGNSKAP 2008 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 11 000 000 0 7 304 (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler 10 000 000 0 7 304 Byggeprosjekter - barnehager Byggeprosjekter - skoler Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker m.v. Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv Kjøp av aksjer og andeler 1 000 000 SUM INVESTERINGER 11 000 000 0 7 304 12
Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 REGNSKAP 2008 Brukerbetalinger 30 048 100 27 853 400 30 816 982 Andre salgs og leieinntekter 11 465 900 14 367 400 12 981 592 Overføringer med krav til motytelser 89 474 500 73 343 600 111 456 932 Rammetilskudd 130 900 000 113 190 000 95 967 193 Andre statlige overføringer 93 416 000 65 809 200 68 463 604 Andre overføringer 1 200 000 1 200 000 4 390 454 Inntekts- og formuesskatt 353 800 000 337 153 000 295 589 401 Eiendomsskatt 17 000 000 16 500 000 15 865 883 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 7 032 465 Sum driftsinntekter 727 304 500 649 416 600 642 564 506 Lønnsutgifter 325 561 500 306 116 900 294 689 680 Sosiale utgifter 92 955 700 84 631 000 64 061 701 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 75 232 800 66 141 500 73 261 780 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 129 413 300 100 054 300 96 317 633 Overføringer 107 050 000 90 761 800 102 386 355 Avskrivninger 1 372 100 1 542 100 1 903 300 Fordelte utgifter 21 000 0-27 580 Sum driftsutgifter 731 606 400 649 247 600 632 592 869 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -4 301 900 169 000 9 971 637 Renteinntekter og utbytte 3 175 000 3 175 000 6 262 990 Mottatte avdrag på utlån 0 0 70 385 Sum eksterne finansinntekter 3 175 000 3 175 000 6 333 375 Renteutgifter og låneomkostninger 0 0 336 380 Avdrag på lån 0 0 0 Utlån 0 0 35 023 Sum eksterne finansutgifter 0 0 371 403 Resultat eksterne finanstransaksjoner -3 175 000-3 175 000-5 961 972 Motpost avskrivninger 1 372 100 1 542 100 1 903 300 NETTO DRIFTSRESULTAT 245 200 4 886 100 17 836 909 13
TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 REGNSKAP 2008 NETTO DRIFTSRESULTAT 245 200 4 886 100 17 836 909 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 21 478 671 Bruk av disposisjonsfond 2 700 000 1 100 000 15 425 494 Bruk av bundne fond 1 373 500 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger 2 700 000 1 100 000 38 277 665 Overført til investeringsbudsjettet 0 0 894 610 Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk 0 Avsatt til disposisjonsfond 0 5 986 100 26 877 560 Avsatt til bundne fond 4 634 817 Avsatt til likviditetsreserven 0 Sum avsetninger 0 5 986 100 32 406 987 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2 945 200 0 23 707 587 14
Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 REGNSKAP 2008 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 Andre salgsinntekter 0 Overføringer med krav til motytelse 0 Statlige overføringer 0 Andre overføringer 0 Renteinntekter og utbytte 0 Sum inntekter 0 0 0 Lønnsutgifter 0 Sosiale utgifter 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 10 000 000 6 083 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 Overføringer 1 221 Renteutgifter og omkostninger 0 Fordelte utgifter 0 Sum utgifter 10 000 000 0 7 304 Avdrag på lån (ekstraordinære) 0 Utlån 4 000 000 4 000 000 1 558 868 Kjøp av aksjer og andeler 1 000 000 887 386 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 Avsatt til bundne fond 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 Sum finansieringstransaksjoner 5 000 000 4 000 000 2 446 254 Finansieringsbehov 15 000 000 4 000 000 2 453 558 Dekket slik: Bruk av lån 13 000 000 0 Salg av aksjer og andeler 0 Mottatte avdrag på utlån 2 000 000 4 000 000 2 388 664 Overført fra driftsbudsjettet 0 Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 Bruk av bundne fond 0 Bruk av likviditetsreserven 0 Sum finansiering 15 000 000 4 000 000 2 388 664 Udekket/udisponert 0 0 64 894 15
Vedlegg - Kommunale foretak 16
Sørum kommunale eiendomsselskap KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 0 0 31 Avgiftsfritt salg 187 000 211 000-11,37 % 36 Leieinntekter 80 304 000 67 831 000 18,39 % 39 Andre driftsinntekter 38 467 000 61 028 500-36,97 % Sum inntekter 118 958 000 129 070 500-7,83 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 14 249 000 13 907 000 2,46 % Sum overføringer, tilskudd 14 249 000 13 907 000 2,46 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 40 000 40 000 0,00 % 51 Lønn til ansatte 21 712 000 29 403 000-26,16 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 73 000 72 000 1,39 % 54 Avgift, pensjon 6 664 000 8 965 000-25,67 % 58 Offentlige refusjoner -350 000-836 000-58,13 % 59 Andre personalkostnader 146 000 191 000-23,56 % Sum lønnskostnader 28 285 000 37 835 000-25,24 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 26 382 000 17 649 000 49,48 % 62 Merverdiavgift på anskaffelser 2 468 000 2 661 000-7,25 % 63 Kostnader lokaler 3 970 000 4 077 500-2,64 % 65 Inventar og utstyr 648 000 687 200-5,70 % 66 Vedlikehold 8 322 000 6 441 000 29,20 % 67 Fremmede tjenester 3 452 000 3 528 000-2,15 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 185 000 176 800 4,64 % 69 Telefon, porto m.v. 111 000 138 000-19,57 % 70 Drift egne transportmidler 196 000 183 000 7,10 % 71 Reiser, diett m.v. 232 000 282 000-17,73 % 73 Representasjon, bevertning 26 000 16 000 62,50 % 74 Kontingenter 10 000 10 000 0,00 % 75 Forsikringer 1 262 000 1 144 000 10,31 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 160 000 110 000 45,45 % 78 Tap/tilbakeførte tap 0 0 Sum andre driftskostnader 47 424 000 37 103 500 27,82 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -1 000 000-1 000 000 0,00 % 81 Finanskostnader 30 000 000 34 125 000-12,09 % Sum finansinntekter/kostnader 29 000 000 33 125 000-12,45 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 85 Ekstraordinære kostnader 0 7 100 000 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 7 100 000 ÅRSOVERSKUDD 0 0 17
Sørum kommunale eiendomsselskap KF - investeringsbudsjett INVESTERINGER Forprosjekt Melvold ungdomsskole 500 000 Forprosjekt Blaker aldersheim 500 000 Forprosjekt Blaker barnehage 500 000 SUM INVESTERINGER 1 500 000 FINANSIERING Bruk av lånemidler 1 500 000 SUM FINANSIERING 1 500 000 18
Sørum kommunalteknikk KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 50 870 094 48 381 312 5,14 % 31 Avgiftsfritt salg 0 0 36 Leieinntekter 150 000 144 200 4,02 % 39 Andre driftsinntekter 47 134 994 39 233 490 20,14 % Sum inntekter 98 155 088 87 759 002 11,85 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 28 386 572 24 090 018 17,84 % 47 Interkommunale selskaper 16 837 000 14 822 000 13,59 % Sum overføringer, tilskudd 45 223 572 38 912 018 16,22 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 41 200 40 000 3,00 % 51 Lønn til ansatte 12 886 118 10 230 500 25,96 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 0 0 54 Avgift, pensjon 3 712 272 3 185 550 16,53 % 58 Offentlige refusjoner 0 0 59 Andre personalkostnader 104 903 80 500 30,31 % Sum lønnskostnader 16 744 493 13 536 550 23,70 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 7 360 677 6 262 531 17,54 % 63 Kostnader lokaler 2 351 964 1 667 614 41,04 % 65 Inventar og utstyr 152 500 148 575 2,64 % 66 Vedlikehold 5 279 825 5 487 805-3,79 % 67 Fremmede tjenester 8 380 186 8 284 536 1,15 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 566 876 432 655 31,02 % 69 Telefon, porto m.v. 200 020 199 045 0,49 % 70 Drift egne transportmidler 346 636 337 778 2,62 % 71 Reiser, diett m.v. 61 215 41 200 48,58 % 73 Representasjon, bevertning 30 750 30 000 2,50 % 74 Kontingenter 148 911 48 400 207,67 % 75 Forsikringer 164 218 159 838 2,74 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 495 401 373 700 32,57 % Sum andre driftskostnader 25 539 179 23 473 677 8,80 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -76 513-234 325-67,35 % 81 Finanskostnader 11 250 000 12 187 500-7,69 % Sum finansinntekter/kostnader 11 173 487 11 953 175-6,52 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -2 507 930-1 500 000 85 Ekstraordinære kostnader 1 982 287 1 383 582 Sum ekstraordinære innt./kostn. -525 643-116 418 ÅRSOVERSKUDD 0 0 19
Sørum kommunalteknikk KF - investeringsbudsjett INVESTERINGER Vannforsyning 5 000 000 Avløpsnett 22 700 000 Renseanlegg 30 000 000 Veianlegg 21 980 000 Fiberkabelanlegg 400 000 SUM INVESTERINGER 80 080 000 FINANSIERING Bruk av lånemidler 80 080 000 SUM FINANSIERING 80 080 000 20
Bingsfosshallen i Sørum KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2010 BUDSJETT 2009 ENDRING GRUPPE Inntekter 36 Leieinntekter: Sørumsand videregående skole 2 338 847 2 320 400 0,79 % Bingsfoss ungdomsskole 1 288 849 1 244 000 3,61 % Lag og foreninger 294 000 280 000 5,00 % Kommersielle arrangementer 72 895 59 200 23,13 % Kommunale arrangementer 7 000 6 000 16,67 % 39 Andre driftsinntekter: Mva-refusjon 112 238 109 500 2,50 % Interne overføringer 56 990 55 600 2,50 % Tilskudd fra Sørum kommune 1 497 320 1 460 800 2,50 % Sum inntekter 5 668 139 5 535 500 2,40 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 56 990 55 600 2,50 % Sum overføringer, tilskudd 56 990 55 600 2,50 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 20 705 20 200 2,50 % 51 Lønn til ansatte 581 975 557 000 4,48 % 52 Fordeler i arbeidsforhold 7 000 7 100-1,41 % 54 Avgift, pensjon 140 850 166 100-15,20 % 58 Offentlige refusjoner 0 0 59 Andre personalkostnader 1 000 2 200-54,55 % Sum lønnskostnader 751 530 752 600-0,14 % Andre driftskostnader 62 Merverdiavgift på anskaffelser 112 238 109 500 2,50 % 63 Kostnader lokaler 4 498 116 4 354 600 3,30 % 65 Inventar og utstyr 61 000 61 500-0,81 % 66 Vedlikehold 45 000 47 000-4,26 % 67 Fremmede tjenester 113 265 108 900 4,01 % 68 Rekvisita, matriell m.v. 5 000 6 300-20,63 % 69 Telefon, porto m.v. 5 500 5 300 3,77 % 71 Reiser, diett m.v. 3 000 5 400-44,44 % 73 Representasjon, bevertning 4 500 4 300 4,65 % 74 Kontingenter 3 000 8 600-65,12 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 10 000 16 900-40,83 % Sum andre driftskostnader 4 860 619 4 728 300 2,80 % 21
Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -1 000-1 000 0,00 % 81 Finanskostnader 0 0 Sum finansinntekter/kostnader -1 000-1 000 0,00 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0 0 85 Ekstraordinære inntekter 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 ÅRSOVERSKUDD 0 0 22
Konsernbudsjett 2010 Konsernbudsjettet er årsbudsjettet for Sørum kommune, Sørum kommunale eiendomsselskap KF, Sørum kommunalteknikk KF og Bingsfossshallen i Sørum KF vist samlet. Konsernbudsjettet er rensket for indirekte kostnader i kommunen, interne overføring i foretakene og overføringer mellom kommunen og foretakene og overføringer foretakene i mellom. I tillegg er kommunens budsjett rensket for inntekter og utgifter i de interkommunale samarbeidsordningene etter kommunelovens 27/ 28a som Sørum administrerer og som derfor inngår i Sørum kommunes budsjetter og regnskaper. Dette gjelder Østre Romerike revisjonsdistrikt, Interkommunal innkjøpsordning for Nedre Rormerike og Skåningsrud skole. I konsernregnskapet er det da bare Sørum kommunes egne utgifter og inntekter ved samarbeidsordningene som inngår. Konsernbudsjettet er framstilt i tre regneark: Sørum kommunes årsbudsjett fratrukket inntekter og utgifter i 27-samarbeidene og fratrukket indirekte kostnader Foretakenes årsbudsjetter summert etter fratrekk for interne overføringer Summen av kommunens nettobudsjett og foretakenes nettobudsjett fratrukket overføringer mellom kommunen og foretakene og overføringer foretakene i mellom 23
Netto årsbudsjett 2010 for Sørum kommune KONTO- KOMMUNEN - KL 27- - INDIREKTE NETTO GRUPPE TEKST BUDSJETT 2010 SAMARBEID KOSTNADER KOMMUNEN Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 489 000 900 000 589 000 31 Avgiftsfritt salg 8 854 900 70 000 8 784 900 32 Brukerbetaling 30 048 100 30 048 100 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 353 800 000 353 800 000 Skatt på eiendom 17 000 000 17 000 000 Rammetilskudd 130 900 000 130 900 000 Andre tilskudd fra staten 19 612 000 19 612 000 36 Leieinntekter 1 122 000 1 122 000 39 Andre driftsinntekter 196 088 100 23 853 900 32 240 600 139 993 600 Sum inntekter 758 914 100 24 823 900 32 240 600 701 849 600 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 32 240 600 32 240 600 0 45 Overføringer til private 10 847 700 10 847 700 46 Overføringer til lag/org. 94 355 100 94 355 100 47 Interkommunale selskaper 9 449 000 9 449 000 48 Stat, fylke, andre kommuner 16 800 100 16 800 100 49 Kommunale foretak/iks 22 501 200 22 501 200 Sum overføringer, tilskudd 186 193 700 0 32 240 600 153 953 100 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 858 000 40 000 818 000 51 Lønn til ansatte 314 447 300 16 106 000 298 341 300 52 Fordeler i arbeidsforhold 8 745 000 8 745 000 54 Avgift, pensjon 92 955 700 4 940 000 88 015 700 58 Offentlige refusjoner -610 000-610 000 59 Andre personalkostnader 728 700 728 700 Sum lønnskostnader 417 124 700 21 086 000 0 396 038 700 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 372 100 1 372 100 62 Merverdiavgift på anskaffelser 8 482 200 290 000 8 192 200 63 Kostnader lokaler 95 320 700 748 100 94 572 600 65 Inventar og utstyr 5 184 200 117 400 5 066 800 66 Vedlikehold 3 303 200 183 900 3 119 300 67 Fremmede tjenester 26 973 100 1 810 500 25 162 600 68 Rekvisita, matriell m.v. 13 391 600 386 000 13 005 600 69 Telefon, porto m.v. 2 804 500 56 800 2 747 700 70 Drift egne transportmidler 645 200 18 000 627 200 71 Reiser, diett m.v. 2 076 200 123 400 1 952 800 73 Representasjon, bevertning 557 500 61 100 496 400 74 Kontingenter 1 224 200 42 200 1 182 000 75 Forsikringer 810 800 33 100 777 700 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 5 855 500 42 400 5 813 100 78 Tap/tilbakeførte tap -71 400-71 400 Sum andre driftskostnader 167 929 600 3 912 900 0 164 016 700 24
KONTO- KOMMUNEN - KL 27- - INDIREKTE NETTO GRUPPE TEKST BUDSJETT 2010 SAMARBEID KOSTNADER KOMMUNEN Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -3 175 000-175 000-3 000 000 81 Finanskostnader 0 0 Sum finansinntekter/kostnader -3 175 000-175 000 0-3 000 000 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -2 700 000-2 700 000 85 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. -2 700 000 0 0-2 700 000 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 600 000 600 000 88 BUKS' bevilgningskonto 50 000 50 000 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve -8 682 000-8 682 000 Sum tilleggsbevilgninger -8 032 000 0 0-8 032 000 ÅRSOVERSKUDD 1 573 100 0 0 1 573 100 25
Årsbudsjett 2010 for foretakene samlet KONTO- EIENDOM KOMTEK HALLEN -INTERNE SUM GRUPPE TEKST BUD 2010 BUD 2010 BUD 2010 OVERF. FORETAK Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 0 50 870 094 50 870 094 31 Avgiftsfritt salg 187 000 0 187 000 36 Leieinntekter 80 304 000 150 000 4 001 591 84 455 591 39 Andre driftsinntekter 38 467 000 47 134 994 1 666 548 42 692 562 44 575 980 Sum inntekter 118 958 000 98 155 088 5 668 139 42 692 562 180 088 665 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 14 249 000 28 386 572 56 990 42 692 562 0 47 Interkommunale selskaper 16 837 000 16 837 000 Sum overføringer, tilskudd 14 249 000 45 223 572 56 990 42 692 562 16 837 000 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 40 000 41 200 20 705 101 905 51 Lønn til ansatte 21 712 000 12 886 118 581 975 35 180 093 52 Fordeler i arbeidsforhold 73 000 0 7 000 80 000 54 Avgift, pensjon 6 664 000 3 712 272 140 850 10 517 122 58 Offentlige refusjoner -350 000 0 0-350 000 59 Andre personalkostnader 146 000 104 903 1 000 251 903 Sum lønnskostnader 28 285 000 16 744 493 751 530 0 45 781 023 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 26 382 000 7 360 677 33 742 677 62 Merverdiavgift på anskaffelser 2 468 000 0 112 238 2 580 238 63 Kostnader lokaler 3 970 000 2 351 964 4 498 116 10 820 080 65 Inventar og utstyr 648 000 152 500 61 000 861 500 66 Vedlikehold 8 322 000 5 279 825 45 000 13 646 825 67 Fremmede tjenester 3 452 000 8 380 186 113 265 11 945 451 68 Rekvisita, matriell m.v. 185 000 566 876 5 000 756 876 69 Telefon, porto m.v. 111 000 200 020 5 500 316 520 70 Drift egne transportmidler 196 000 346 636 0 542 636 71 Reiser, diett m.v. 232 000 61 215 3 000 296 215 73 Representasjon, bevertning 26 000 30 750 4 500 61 250 74 Kontingenter 10 000 148 911 3 000 161 911 75 Forsikringer 1 262 000 164 218 0 1 426 218 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 160 000 495 401 10 000 665 401 78 Tap/tilbakeførte tap 0 0 Sum andre driftskostnader 47 424 000 25 539 179 4 860 619 0 77 823 798 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -1 000 000-76 513-1 000-1 077 513 81 Finanskostnader 30 000 000 11 250 000 0 41 250 000 Sum finansinntekter/kostnader 29 000 000 11 173 487-1 000 0 40 172 487 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter 0-2 507 930 0-2 507 930 85 Ekstraordinære kostnader 0 1 982 287 0 1 982 287 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0-525 643 0 0-525 643 ÅRSOVERSKUDD 0 0 0 0 0 26
Konsernbudsjett 2010 KONTO- NETTO SUM - OVER- SUM GRUPPE TEKST KOMMUNEN FORETAK FØRINGER KONSERN Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 589 000 50 870 094 51 459 094 31 Avgiftsfritt salg 8 784 900 187 000 8 971 900 32 Brukerbetaling 30 048 100 30 048 100 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 353 800 000 353 800 000 Skatt på eiendom 17 000 000 17 000 000 Rammetilskudd 130 900 000 130 900 000 Andre tilskudd fra staten 19 612 000 19 612 000 36 Leieinntekter 1 122 000 84 455 591 85 148 716 428 875 39 Andre driftsinntekter 139 993 600 44 575 980 22 293 900 162 275 680 Sum inntekter 701 849 600 180 088 665 107 442 616 774 495 649 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 0 0 0 45 Overføringer til private 10 847 700 10 847 700 46 Overføringer til lag/org. 94 355 100 94 355 100 47 Interkommunale selskaper 9 449 000 9 449 000 48 Stat, fylke, andre kommuner 16 800 100 16 800 100 49 Kommunale foretak/iks 22 501 200 16 837 000 15 548 900 23 789 300 Sum overføringer, tilskudd 153 953 100 16 837 000 15 548 900 155 241 200 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 818 000 101 905 919 905 51 Lønn til ansatte 298 341 300 35 180 093 333 521 393 52 Fordeler i arbeidsforhold 8 745 000 80 000 8 825 000 54 Avgift, pensjon 88 015 700 10 517 122 98 532 822 58 Offentlige refusjoner -610 000-350 000-960 000 59 Andre personalkostnader 728 700 251 903 980 603 Sum lønnskostnader 396 038 700 45 781 023 0 441 819 723 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 372 100 33 742 677 35 114 777 62 Merverdiavgift på anskaffelser 8 192 200 2 580 238 10 772 438 63 Kostnader lokaler 94 572 600 10 820 080 86 252 716 19 139 964 65 Inventar og utstyr 5 066 800 861 500 5 928 300 66 Vedlikehold 3 119 300 13 646 825 16 766 125 67 Fremmede tjenester 25 162 600 11 945 451 5 641 000 31 467 051 68 Rekvisita, matriell m.v. 13 005 600 756 876 13 762 476 69 Telefon, porto m.v. 2 747 700 316 520 3 064 220 70 Drift egne transportmidler 627 200 542 636 1 169 836 71 Reiser, diett m.v. 1 952 800 296 215 2 249 015 73 Representasjon, bevertning 496 400 61 250 557 650 74 Kontingenter 1 182 000 161 911 1 343 911 75 Forsikringer 777 700 1 426 218 2 203 918 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) 5 813 100 665 401 6 478 501 78 Tap/tilbakeførte tap -71 400 0-71 400 Sum andre driftskostnader 164 016 700 77 823 798 91 893 716 149 946 782 27
KONTO- NETTO SUM - OVER- SUM GRUPPE TEKST KOMMUNEN FORETAK FØRINGER KONSERN Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -3 000 000-1 077 513-4 077 513 81 Finanskostnader 0 41 250 000 41 250 000 Sum finansinntekter/kostnader -3 000 000 40 172 487 0 37 172 487 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -2 700 000-2 507 930-5 207 930 85 Ekstraordinære kostnader 0 1 982 287 1 982 287 Sum ekstraordinære innt./kostn. -2 700 000-525 643 0-3 225 643 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 600 000 0 600 000 88 BUKS' bevilgningskonto 50 000 0 50 000 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve -8 682 000-8 682 000 Sum tilleggsbevilgninger -8 032 000 0 0-8 032 000 ÅRSOVERSKUDD 1 573 100 0 0 1 573 100 28