KONTROLLUTVALGET I ÅS Saksutskrift Kommunens årsregnskap og årsberetning 2016 Arkivsak-dok. 17/00136-1 Saksbehandler Lene H. Lilleheier Saksgang Møtedato Saknr 1 Ås kontrollutvalg 09.05.2017 8/17 Ås kontrollutvalgs behandling 09.05.2017: Håkon Henriksen fremmet følgende tilleggsforslag Kontrollutvalget viser til revisjonsbrev nr. 9 vedrørende investeringsbudsjettet. Når rådmannens svar foreligger vil kontrollutvalget behandle saken. Votering: Innstillingen med tillegg av forslaget fra Håkon Henriksen ble enstemmig vedtatt. Ås kontrollutvalgs vedtak 09.05.2017: Kontrollutvalgets uttalelse om s årsregnskap for 2016: Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, revisjonsberetningen fra Follo distriktsrevisjon datert 18. april 2017 og rådmannens årsberetning for 2016. Kontrollutvalget merker seg at revisjonsberetningen er avlagt uten presiseringer eller forbehold. Kontrollutvalget viser til revisjonsbrev nr. 9 vedrørende investeringsbudsjettet. Når rådmannens svar foreligger vil kontrollutvalget behandle saken. Ut over ovennevnte har kontrollutvalget ikke merknader til s årsregnskap for 2016. Kontrollutvalget anbefaler at kommunestyret godkjenner det framlagte regnskapet for for 2016. Vedtaket oversendes kommunestyret med kopi til formannskapet. Follo Interkommunale kontrollutvalgssekretariat Postadresse: Postboks 195, 1431 Ås Besøksadresse: Rådhusplassen 29 64 96 20 59 (m): 920 16 409 FIKS@follofiks.no www.follofiks.no
Saksutskriften bekreftes Ås, 10.mai 2017 Lene H. Lilleheier Rådgiver Dokumentet er elektronisk godkjent Vår ref.: 17/00136 Side 2 av 5
Saksfremlegg Sekretariatets innstilling: Kontrollutvalgets uttalelse om s årsregnskap for 2016: Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, revisjonsberetningen fra Follo distriktsrevisjon datert 18. april 2017 og rådmannens årsberetning for 2016. Kontrollutvalget merker seg at revisjonsberetningen er avlagt uten presiseringer eller forbehold. Ut over ovennevnte har kontrollutvalget ikke merknader til s årsregnskap for 2016. Kontrollutvalget anbefaler at kommunestyret godkjenner det framlagte regnskapet for for 2016. Vedtaket oversendes kommunestyret med kopi til formannskapet. Avgjørelsesmyndighet: Kommunestyret Vedlegg: Årsregnskap 2016 -, Årsmelding med årsberetning 2016 -, Uavhengig revisors beretning for 2016 per 18.04.2017, Revisjonsbrev nr. 9 - Revisjonsrapport per 31.12.2016 Vedtak i saken sendes til: Kommunestyret med kopi til formannskapet SAKSUTREDNING: Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor skal det, i henhold til Kontrollutvalgsforskriften 7, avgi uttalelse om kommunens årsregnskap. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner m.v, 5, gir bestemmelser revisjonsberetningens innhold. Revisjonsforskriften 5, 4. ledd nr. 3, bestemmer at revisor også skal uttale seg om opplysninger i årsberetningen samsvarer med årsregnskapet. Follo distriktsrevisjon har avgitt en revisjonsberetning datert 18. april 2017, og konkluderer med at: «Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir i det alt vesentlige en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til per 31. desember 2016, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk i Norge.» Vår ref.: 17/00136 Side 3 av 5
Revisor mener opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Revisjonsberetningen er avgitt uten forbehold eller presiseringer. Revisor viser i sin beretning til at «regnskapsmessig mindreforbruk» er på kr. 24,9 millioner kr. Dette resultatet viser først og fremst at det er brukt mindre penger enn budsjettert. Netto driftsresultat regnes ofte som den viktigste for kommunenes økonomi. Indikatoren gir i de fleste tilfeller et bilde på hvor mye som er igjen for å investere eller bygge opp reserver, og sier noe om handlefriheten til en kommune. Årsberetningen opplyser at netto driftsresultatet i 2016 var 48,8 mill.kr, tilsvarende + 3,6 % av driftsinntektene. Anbefalt nivå på minimum +1,75 %. 16,7 mill kr. av overskuddet skyldes inntektsføring av premieavviket på pensjon, som regnskapsmessig bedrer resultatet uten at det er en reell inntekt. Netto driftsresultat justert for premieavviket er på 32,1 mill. som utgjør 2,4 % av sum driftsinntekter. Regnskapet for 2016 viser at kommunens disposisjonsfond utgjorde 131 mill kr. Dette tilsvarer 9,7 prosent av brutto driftsinntekter. Fondet er et uttrykk for kommunens økonomiske handlefrihet. Fylkesmannen anbefaler at fondet utgjør minst 4% av driftsinntektene, slik at kommunen har en buffer mot uforutsette hendelser og økte kostnader. Driftsinntektene ble 3% høyere enn budsjettert og skyldes i hovedsak høyere rammetilskudd, men også merinntekter på brukerbetalinger. Kommunens langsiktige lånegjeld (eks. pensjonsforpliktelser) utgjør per 31.12.2016 kr. 1 475 mill. Lånegjelden har økt relativt sett mindre enn kommunens driftsinntekter, og skyldes at investeringsnivået har gått ned de siste årene. Ås har lavere lånegjeld enn gjennomsnittet i Follo og Kostra-gruppe 7. Vedlagt saken følger også revisjonsrapport pr. 31.12.16 Revisjonsbrev nr. 9. vedr. investeringsbudsjettet. Denne er videresendt til rådmannen med anmodning om at rådmannen svarer revisjonen med kopi til kontrollutvalget innen utgangen av mai 2017. Rådmannen er innkalt til møtet for å orientere om hovedpunktene i regnskapet og for å svare på eventuelle spørsmål. Vår ref.: 17/00136 Side 4 av 5
Ås, 27. april 2017 Lene H. Lilleheier/s./ Rådgiver Vedlegg: 1. ns årsregnskap 2016. 2. s årsmelding 2016 med årsberetning 3. Revisors beretning for 2016 datert 18.04.2017. 4. Revisjonsbrev nr. 9 Revisjonsrapport per 31.12.2016 Vår ref.: 17/00136 Side 5 av 5