Delårsrapport 3. kvartal 2011 Postadresse: 63 85 44 40 Bankgiro: 1271.89.02485 Avdelingskontorer: Aurskog Senter Fax: 63 85 44 41 Organisasjonsnr: NO937885644 Bjørkelangen Årnes Jessheim 1930 Aurskog Web: www.aurskog-sparebank.no
Aurskog Sparebank GENERELT Regnskapet er utarbeidet etter International Finance Reporting Standard (IFRS). Kommentarer er gitt på grunnlag av morbankens regnskap da det er dette som danner grunnlag for utbetaling av utbytte. Delårsregnskapet er revidert. Regnskapet ved utgangen av 3. kvartal preges av uro i finansmarkedet med urealiserte tap på verdipapirer presset rentenetto god kostnadskontroll moderat kredittvekst god innskuddsvekst RESULTATREGNSKAP Resultat av ordinær drift etter skatt ved utgangen av perioden utgjør NOK 30,9 mill (NOK 38,9 mill). Resultatet er svakere enn forventet. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør NOK 92,3 mill (NOK 94,4 mill). Netto Driftsinntekter utgjør NOK 17,1 mill (NOK 22,7 mill), og Driftskostnadene utgjør NOK 53,7 mill (NOK 50,7 mill). Netto utgiftsførte tap og nedskrivninger på lån utgjør NOK 11,4 mill (NOK 18,5 mill), jfr. note 4 Mislighold, tap og nedskrivninger. Rentenettoen er 1,76 %, dvs. 0,17 %-poeng lavere enn i fjor, og 0,01 %-poeng lavere enn ved utgangen av forrige kvartal. Uroen i finansmarkedet har medført et betydelig kursfall og påfølgende urealisert kurstap i bankens verdipapirportefølje. I 3. kvartal er tapet på NOK 6,2 mill, og ved utgangen av perioden har banken et negativt resultat på NOK 3,2 mill i verdipapir- enn i fjor, og porteføljen. Bankens netto driftsinntekter er dermed 24,7 % lavere utgjør 0,33 % av GFV. I forhold til i fjor er provisjonsnetto økt med NOK 2,8 mill. De samlede driftskostnader er 5,7 % høyere enn i fjor. Dette skyldes dels volumøk- hadde en mindre ning, dels noen flere årsverk gjennom perioden og dels at banken tilbakeføring av AFP i 3. kvartal i fjor. Relativt sett utgjør driftskostnadene likevel kun 1,02 % av GFV mot 1,03 % i fjor. Driftsresultatet fra ordinær bankdrift er om lag NOK 0,3 mill svakere enn på samme tid i fjor. Ser vi bort fra verdipapirgevinster/-tap, er kostnadsprosenten 49,0 % mot 48,1 % på samme tid i 2010. Bankens egenkapitalrentabilitet etter skatt er på 9,3 % (13,0 %) mot 12,4 % ved utgangen av forrige kvartal. RESULTAT PR EGENKAPITALBEVIS (AURG) Resultat pr. egenkapitalbevis (EPS) er kr 10,70 (kr 14,05). Utvannet resultat pr egenkapitalbevis er det samme. Pr 30.09.11 har banken 781.128 egenkapitalbevis fordelt på 5455 (556) egenkapital- beviseiere, jfr. note 10. RISIKOOMRÅDER Kredittrisiko Det er kun små endringer fra tidligere perioder, men trenden er nå svakt økende risiko både i næringsandelen og i personmarkedet. Andelen næringslån er svakt økende og utgjør nå 33,4 % (30,8 %). Klasse A, B og C utgjør til sammen 95,2 % mot 96,0 % i fjor, og klasse D og E utgjør 4,6 % mot 1,9 % i fjor. De samlede nedskrivninger dekker 30,1 % (61,1 %) av brutto misligholdte og tapsutsatte lån. Likviditetsrisiko I 3. kvartal har pengemarkedsrentene (3-mndr NIBOR) økt med ca 0,11 %-poeng til ca 3,03 %. Spreadene (risikopåslaget) på et 3-års obligasjonslån har imidlertid økt betydelig i perioden, og ligger nå på ca 1,40 %-poeng for banker av vår størrelse. På grunn av fortsatt sterk konkurranse på boliglån er rentenivået svært lavt på boligfi- høyere. Som følge nansiering, mens utlån til næringslivet gjennomgående prises noe av økte innlånskostnader må det forventes en mindre prisoppgang i løpet av 3. kvartal. Aurskog Sparebank har likviditetssituasjonen under daglig oppfølging. Aurskog Sparebank er i hovedsak langsiktig fundet og det arbeides kontinuerlig for å sikre målsettingen om stabil funding 12 mndr fram i tid. Banken har forfall på pengemarkedslån i 4. kvartal 2011 NOK 200 mill, i 1. kvartal 2012 med NOK 330 mill, i 2. kvartal 2012 med NOK 90 mill, og i 3. kvartal 2012 med NOK 200 mill. Med normal drift har banken en likviditetsreserve som sammen med langsiktige trekkrettigheter er tilstrekkelig til å dekke alle forfall i kommende 12-måneders periode. Banken har gode likviditetsreserver sikret gjennom trekkrettigheter i andre finansin- 109,5 % (108,6 stitusjoner, samt en betydelig mengde likvide verdipapirer. Likviditetsindikatorene ved utgangen av kvartalet var henholdsvis %) og 114,9 % (114,6 %) som er mindre nedgang fra forrige kvartal. Begge indikatorene ligger over bankens interne målsetting og Finanstilsynets krav. Delårsrapport 3. kvartal 2011 Markedsrisiko Bankens valutarisiko er fortsatt ubetydelig, og valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Totalt utgjorde valutabeholdningen NOK 0,7 mill (NOK 1,8 mill) ved utgangen av perioden. Det er ingenn valutarisiko knyttet til investeringer i aksjer og obligasjoner. Renterisikoen er begrenset da banken i hovedsak har flytende rente både på utlån og innskudd. Obligasjonslån løper til flytende rente eller er sikret med renteswapper. FORVALTNINGSKAPITAL Bankens forvaltningskapital er NOK 7.167,7 mill (NOK 6.861,1 mill). Dette er en økning på 0,1 % fra årsskiftet, og en økning på 4,7 % (9,9 %) siste 12 mndr. UTLÅN Årsveksten på utlån er 3,0 % (6,8 %). Utlån til privatmarkedet utgjør 66,6 % (69,2 %) av brutto utlån. Hensyntatt bankens portefølje i TBK er andelen 72,6 % (73,6 %). Over tid har utlån til privatmarkedet ført i egen balanse vist en svakt synkende relativ tendens. Denne trenden ble snudd til vekst i forrige kvartal. Fordeling etter sektor / næring viser kun ubetydelige forskyvninger mellom de ulike grupper. Andelen utlån innenfor bankens primærområde er meget stabil og utgjør 68,9% (67,6 %). Videre utgjør andelen av innskudd fra kunder i bankens definerte primærområde 53,0 % (54,1 %), dvs. en mindre nedgang fra forrige kvartal. For øvrig er det ikke endringer av betydning i kundesammensetningen fordelt på geografiske områder, jfr. note 5 og 6. I tillegg til utlån i egen balanse har banken en portefølje i Terra Boligkreditt AS (TBK) på NOK 1.243,8 mill (NOK 921,8 mill) som er en økning på 34,9 % (36,9 %) siste 12 mndr. Samlet, årlig kredittvekst inkl TBK er dermed 7,6 % (10,3 %). INNSKUDD Innskuddene har en årsvekst på 9,0 % (15,7 %). Ved periodens slutt var innskudds- dekningen på 67,3 % (63,6 %). VERDIPAPIRER Bankens beholdning av børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner er vurdert til markedsverdi. Fastsettelse av markedsverdier er enten børskurser eller kurser satt av uavhengig meglerforetak for ikke børsnoterte verdipapirer. En mindre del av porteføljen er klassifisert som tilgjengelig for salg med verdiend- i ulike boligkredittselskaper som er ring over egenkapitalen samt seks obligasjoner klassifisert under kategorien holde til forfall. SOLIDITET Etter reglene i Basel II Pilar 1 har banken en kapitaldekning på 16,17 % (16,16 %). Kjernekapitaldekningen er 13,93 % (13,72 %). Banken er meget solid med en kapitaldekning som ligger langt over minimumskravet på 8 %. Styret overvåker løpende utviklingen i bankens kapitaldekning. UTSIKTENE Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedagen som endrer bankens stilling. Aurskog Sparebank har en stor kundemasse med basis på Romerike og en sterk markedsposisjon med godt omdømme i regionen. Banken har lojale og kompetente medarbeidere og har den senere tid brukt betydeli- rådgivning i personkundemarkedet. ge ressurser i et kompetanseløft spesielt innen Bankens strategi bygger på tette kunderelasjoner med korte beslutningslinjer og en sterk lokal forankring. Dette er forhold som betyr svært mye for den framtidige verdiskapningen. En periode med sterk uro i finansmarkedet har påført banken urealiserte kurstap. Banken har imidlertid både egenkapital og inntjening på kjernevirksomheten som er tilstrekkelig til å møte en eventuell fortsatt nedgang i verdipapirmarkedet. Finansu- og lavt aktivitetsnivå innen roen, sammen med sterk konkurranse i et lavrenteregime flere sektorer stiller skjerpede krav til alle ledd i organisasjonen. Sterkt fokus på effektiv og rasjonell drift, utvikling av ny kompetanse kombinert med evne og vilje til omstilling, en solid økonomi med god kjerneinntjening, gjør at banken fortsatt tror på et godt resultat for 2011, men noe lavere ennn i 2010. Det er ikke oppstått nye, ukjente tapsutsatte engasjementer av betydning i løpet av 3. kvartal 2011. Kvaliteten i utlånsporteføljen vurderes som stabil og god. Usikkerhe- ten i finans- og rkedittmarkedene tilsier en ytterligere skjerping på kreditt- og likviditetsovervåkning. Aurskog 30. september 2011 / 12. oktober 2011 Hans Sauge leder Liv Ånerud Tangen Kjell-Tore Skedsmo Torhild Tønsberg Jødahl (sign) nestleder Jan H. Skøld Odd Nordli Per Kristian Melby
Resultatregnskap Konsern 30.09.2011 30.09.2010 3. kv 2011 3. kv 2010 31.12.2010 Renteinntekter og lignende inntekter 240.209 4,57 % 228.230 4,70 % 83.358 82.565 310.489 4,65 % Rentekostnader og lignende kostnader 154.449 2,94 % 139.536 2,87 % 54.495 51.496 191.294 2,86 % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 85.760 1,63 % 88.694 1,82 % 28.863 31.069 119.195 1,78 % Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 5.949 0,11 % 3.848 0,08 % 818 468 7.310 0,11 % Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 24.421 0,46 % 19.585 0,40 % 9.413 7.112 26.818 0,40 % Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 7.432 0,14 % 5.417 0,11 % 2.153 1.831 7.976 0,12 % Netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer -3.193-0,06 % 4.573 0,09 % -6.248 4.532 5.287 0,08 % Andre driftsinntekter 5.568 0,11 % 10.660 0,22 % 1.863 3.082 9.076 0,14 % Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 25.313 0,48 % 33.249 0,68 % 3.693 13.363 40.515 0,61 % Lønn og sosiale kostnader 27.739 0,53 % 24.886 0,51 % 10.279 8.032 35.524 0,53 % Administrasjonskostnader 12.644 0,24 % 12.792 0,26 % 3.171 3.637 17.276 0,26 % Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 1.801 0,03 % 1.603 0,03 % 586 558 2.620 0,04 % Andre driftskostnader 13.159 0,25 % 16.303 0,34 % 4.000 5.104 14.570 0,22 % Sum driftskostnader 55.344 1,05 % 55.584 1,14 % 18.036 17.331 69.990 1,05 % Beregnet resultat før tap og nedskrivninger 55.730 1,06 % 66.359 1,37 % 14.520 27.101 89.720 1,34 % Tap på utlån, garantier m.v. 11.369 0,22 % 18.497 0,38 % 4.915 1.851 20.825 0,31 % Nedskr./revers. av nedskr. og gev/-tap på verdip. som er anleggsmidler 0 0,00 % 4.208 0,09 % -1.174 0 4.208 0,06 % Resultat før skatt 44.361 0,84 % 52.070 1,07 % 8.431 25.250 73.103 1,09 % Skatt på ordinært resultat 13.505 0,26 % 13.199 0,27 % 4.746 5.942 18.141 0,27 % Resultat av ordinær drift etter skatt 30.856 0,59 % 38.871 0,80 % 3.685 19.308 54.962 0,82 % Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 10,70 14,05 1,28 6,98 19,86 Balanse Konsern Kontanter og fordringer på sentralbanker 354.242 439.494 511.069 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 55.272 75.650 26.276 Brutto utlån til og fordringer på kunder 5.558.021 5.391.255 5.524.439 - Nedskrivninger på enkeltengasjementer -18.200-38.218-17.765 - Nedskrivninger på grupper -15.760-17.944-14.939 Netto utlån til og fordringer på kunder 5.524.061 5.335.093 5.491.735 Sertifikater, obl. og andre rentebærende vp med verdiendring over resultat 607.685 560.703 596.373 Aksjer, andeler og andre vp med variabel avk. med verdiendringer over resultat 358.081 194.813 292.331 Aksjer, andeler og andre vp med variabel avk. med verdiendringer over EK 68.528 58.221 58.221 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 4.420 3.260 3.054 Immaterielle eiendeler 2.302 3.067 2.302 Varige driftsmidler 124.115 129.720 129.152 Andre eiendeler 28.341 31.858 22.264 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 25.398 16.977 22.123 Sum Eiendeler 7.152.445 6.848.856 7.154.900 Gjeld til kredittinstitusjoner 145.860 327.577 256.416 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.819.322 3.505.999 3.642.100 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.424.760 2.293.667 2.558.264 Annen gjeld 21.376 17.532 27.521 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 84.930 81.961 32.096 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 5.660 6.726 6.470 Ansvarlig lånekapital 209.683 209.553 209.586 Sum Gjeld 6.711.591 6.443.014 6.732.454 Innskutt egenkapital 94.043 94.043 94.043 Opptjent egenkapital 315.955 272.927 328.403 Udisponert overskudd 30.856 38.871 0 Sum Egenkapital 440.854 405.841 422.446 Sum Gjeld og Egenkapital 7.152.445 6.848.856 7.154.900 Poster utenom balansen Garantier 365.293 297.802 284.689 - herav garanti overfor Bankenes Sikringsfond 0 1.878 1.878 Bytteavtaler / swapavtaler 612.031 612.550 612.500 Portefølje i Terra Boligkreditt AS 1.243.783 921.758 968.036
Resultatregnskap morbank 30.09.2011 30.09.2010 3. kv 2011 3. kv 2010 31.12.2010 Renteinntekter og lignende inntekter 246.756 4,70 % 233.931 4,78 % 85.717 84.642 318.374 4,76 % Rentekostnader og lignende kostnader 154.474 2,94 % 139.545 2,85 % 54.500 51.499 191.292 2,86 % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 92.282 1,76 % 94.386 1,93 % 31.217 33.143 127.082 1,90 % Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 3.133 0,06 % 2.779 0,06 % -1.260 70 7.295 0,11 % Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 24.421 0,46 % 19.589 0,40 % 9.413 7.116 26.824 0,40 % Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 7.432 0,14 % 5.417 0,11 % 2.153 1.831 7.976 0,12 % Netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer -3.193-0,06 % 4.573 0,09 % -6.248 4.532 5.287 0,08 % Andre driftsinntekter 171 0,00 % 1.185 0,02 % 135 398 1.584 0,02 % Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 17.100 0,33 % 22.709 0,46 % -113 10.285 33.014 0,49 % Lønn og sosiale kostnader 27.691 0,53 % 24.609 0,50 % 10.268 7.978 35.339 0,53 % Administrasjonskostnader 12.350 0,24 % 12.608 0,26 % 3.122 3.619 16.915 0,25 % Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 888 0,02 % 1.053 0,02 % 286 351 1.404 0,02 % Andre driftskostnader 12.723 0,24 % 12.466 0,25 % 4.082 4.379 16.734 0,25 % Sum driftskostnader 53.652 1,02 % 50.736 1,03 % 17.758 16.327 70.392 1,05 % Resultat før tap og nedskrivninger 55.730 1,06 % 66.359 1,36 % 13.346 27.101 89.705 1,34 % Tap på utlån, garantier m.v. 11.369 0,22 % 18.497 0,38 % 4.915 1.851 20.825 0,31 % Nedskr./revers. av nedskr. og gev/-tap på verdip. som er anleggsmidler 0 0,00 % 4.208 0,09 % 0 0 4.208 0,06 % Resultat før skatt 44.361 0,84 % 52.070 1,07 % 8.431 25.250 73.087 1,09 % Skatt på ordinært resultat 13.505 0,26 % 13.199 0,28 % 4.746 5.942 18.125 0,27 % Resultat av ordinær drift etter skatt 30.856 0,59 % 38.871 0,79 % 3.685 19.308 54.962 0,82 % Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 10,70 14,05 1,28 6,98 19,86 Balanse morbank Kontanter og fordringer på sentralbanker 354.242 439.494 511.069 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 55.272 75.650 26.276 Brutto utlån til og fordringer på kunder 5.683.539 5.517.748 5.650.434 - Nedskrivninger på enkeltengasjementer -18.200-38.218-17.765 - Nedskrivninger på grupper -15.760-17.944-14.939 Netto utlån til og fordringer på kunder 5.649.579 5.461.586 5.617.730 Sertifikater, obl. og andre rentebærende vp med verdiendring over resultat 607.685 560.703 596.373 Aksjer, andeler og andre vp med variabel avk. med verdiendringer over resultat 358.081 194.813 292.331 Aksjer, andeler og andre vp med variabel avk. med verdiendringer over EK 68.528 58.221 58.221 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 4.420 3.260 3.054 Eierinteresser i konsernselskaper 2.199 1.662 2.716 Immaterielle eiendeler 2.302 3.067 2.302 Varige driftsmidler 13.458 14.012 14.164 Andre eiendeler 28.341 31.858 22.264 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 23.581 16.755 17.423 Sum Eiendeler 7.167.688 6.861.081 7.163.923 Gjeld til kredittinstitusjoner 145.860 327.577 251.416 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.824.933 3.509.933 3.648.278 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.424.760 2.293.667 2.558.243 Annen gjeld 21.376 17.484 27.484 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 84.211 81.961 32.096 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 5.438 6.129 5.438 Ansvarlig lånekapital 209.683 209.553 209.586 Sum Gjeld 6.716.261 6.446.304 6.732.541 Innskutt egenkapital 94.043 94.043 94.043 Opptjent egenkapital 326.528 281.863 337.339 Udisponert overskudd 30.856 38.871 0 Sum Egenkapital 451.427 414.777 431.382 Sum Gjeld og Egenkapital 7.167.688 6.861.081 7.163.923 Poster utenom balansen Garantier 365.293 297.802 284.689 - herav garanti overfor Bankenes Sikringsfond 0 1.878 1.878 Bytteavtaler / swapavtaler 612.031 612.550 612.500 Portefølje i Terra Boligkreditt AS 1.243.783 921.758 968.036
NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet for Aurskog Sparebank omfatter perioden 01.01.2011 30.09.2011. Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS. NOTE 2 INNTEKTER VERDIPAPIRER Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 4,583 3,169 6,838 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 1,366 0,679 0,472 Inntekter av eierinteresser i datterselskaper (konsernselskaper) - 2,817-1,069-0,015 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 3,132 2,779 7,295 Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer - 0,900 0,835 0,973 Aksjer og andre verdipapirer med variable avkastning - 2,874 3,062 3,438 Valuta og finansielle derivater 0,581 0,676 0,876 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 3,193 4,573 5,287 Nedskrivning og reversering av nedskrivninger og gevinst på verdipapirer 0,000 4,208 4,208 NOTE 3 - KONSERN OG TILKNYTTEDE SELSKAPER Konsernet består av morbanken Aurskog Sparebank og de heleide datterselskapene Aurskog Eiendom AS og Aurskog Eiendomsinvest AS. Konsernet er ikke involvert i tvistesaker. Tilknyttet selskap er Terra Eiendomsmegling Akershus AS med en eierandel på 45 %. Mellomværende med datterselskaper og tilknyttede selskaper føres til ordinære kundebetingelser. Balanseført mellomværende med datterselskap Kasse-/drifts- og brukskreditter - 2,250-2,000-2,000 Nedbetalingslån - 125,518-126,117-123,995 Innskudd uten avtalt løpetid 5,611 4,070 6,178 Innskudd med avtalt løpetid 0,000 0,004 0,000 Garantier 0,000 3,466 0,000 NOTE 4 MISLIGHOLD, TAP OG NEDSKRIVNINGER Tapsgjennomgang av bankens utlånsportefølje er foretatt i samsvar med utlånsforskrift. Nedskrivning på grupper justeres i takt med endringer i brutto utlån innen ulike kundegrupper og risikonivåer, interne retningslinjer og hendelser i bankens markedsområde. Bankens samlede nedskrivninger utgjør NOK 34,0 mill (NOK 56,2 mill) hvorav nedskrivninger på grupper utgjør NOK 15,8 mill (NOK 17,9 mill). I 3. kvartal er det en økning i brutto misligholdte lån både innen personmarkedet og bedriftsmarkedet som i de to foregående kvartaler. Brutto misligholdte lån utgjør 1,5 % (1,4 %) av brutto utlån. Brutto tapsutsatte lån viser en mindre økning i personmarkedet i kvartalet, og en mindre nedgang i bedriftsmarkedet. Banken har fortsatt stor oppmerksomhet rundt denne type engasjementer. Misligholdte lån (over 90 dager) PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto misligholdte lån 51,359 31,697 83,056 41,756 37,884 79,640 31,679 22,043 53,722 Nedskrivninger på enkeltengasjementer 1,700 7,600 9,300 5,490 25,713 31,203 3,700 1,250 4,950 Netto misligholdte lån 49,659 24,097 73,756 36,266 12,171 48,437 27,979 20,793 48,722 Øvrige tapsutsatte lån (med individuelle nedskrivninger) PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto tapsutsatte lån 3,480 26,337 29,817 0,416 11,918 12,334 0,390 36,384 36,775 Nedskrivninger på enkeltengasjementer 0,900 8,000 8,900 0,450 6,565 7,015 0,450 12,365 12,815 Netto tapsutsatte lån 2,580 18,337 20,917-0,034 5,353 5,319-0,060 24,019 23,960
Tap og nedskrivninger Dette kvartal Hittil i år Hittil i fjor Netto endring i nedskrivning på enkeltengasjementer... 2,450 0,435 1,812 Nedskrivning på grupper av lån... 0,395 0,821 3,373 Konstaterte tap på lån uten tidligere nedskrivning... 0,178 4,244 1,489 Konstaterte tap på lån med tidligere nedskrivning... 2,065 7,076 12,172 Inngått på tidligere konstaterte tap... - 0,173-1,207-0,349 Netto utgiftsførte tap... 4,915 11,369 18,497 NOTE 5 INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Person 1.906,1 49,8 % 1.751,1 49,9 % 1.872,0 51,3 % Finans 107,0 2,8 % 10,6 0,3 % 108,9 3,0 % Offentlig 5,4 0,1 % 41,5 1,2 % 43,1 1,2 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 66,2 1,7 % 56,2 1,6 % 56,9 1,6 % B - Bergverksdrift og utvinning 0,1 0,0 % 1,5 0,0 % 0,2 0,0 % C - Industri 52,1 1,4 % 42,9 1,2 % 60,5 1,7 % D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning 0,0 0,0 % - 0,0 % - 0,0 % E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2,5 0,1 % 2,5 0,1 % 2,2 0,1 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 111,1 2,9 % 119,9 3,4 % 137,0 3,8 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 150,0 3,9 % 136,4 3,9 % 153,5 4,2 % H - Transport og lagring 45,5 1,2 % 25,8 0,7 % 26,9 0,7 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 4,3 0,1 % 2,3 0,1 % 5,2 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 10,9 0,3 % 11,9 0,3 % 15,8 0,4 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 234,4 6,1 % 394,4 11,2 % 262,8 7,2 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 698,2 18,3 % 540,2 15,4 % 494,9 13,6 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 56,0 1,5 % 41,3 1,2 % 44,2 1,2 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 31,1 0,8 % 21,8 0,6 % 27,3 0,7 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordninger underlagt offentlig forvaltning 152,1 4,0 % 139,9 4,0 % 171,8 4,7 % P - Undervisning 2,3 0,1 % 2,0 0,1 % 1,9 0,1 % Q - Helse- og sosialtjenester 67,6 1,8 % 46,1 1,3 % 53,4 1,5 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter 33,3 0,9 % 27,2 0,8 % 26,0 0,7 % S - Annen tjenesteyting 87,8 2,3 % 93,1 2,7 % 82,3 2,3 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 0,9 0,0 % 1,3 0,0 % 1,5 0,0 % Totalt 3.824,9 100,0 % 3.509,9 100,0 % 3.648,3 100,0 % Innenfor bankens definerte kjernemarkedsområde 2.025,4 53,0 % 1.897,9 54,1 % 2.085,3 57,2 % NOTE 6 UTLÅN FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Person 3.784,8 66,6 % 3.815,9 69,2 % 3.861,2 68,3 % Finans 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % - 0,0 % Offentlig 0,0 0,0 % - 0,0 % - 0,0 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 77,5 1,4 % 87,0 1,6 % 88,7 1,6 % B - Bergverksdrift og utvinning 0,8 0,0 % - 0,0 % 0,0 0,0 % C - Industri 73,3 1,3 % 30,1 0,5 % 33,5 0,6 % D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning 0,0 0,0 % - 0,0 % - 0,0 % E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2,1 0,0 % 1,2 0,0 % 1,5 0,0 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 405,9 7,1 % 314,2 5,7 % 339,1 6,0 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 180,1 3,2 % 166,7 3,0 % 169,3 3,0 % H - Transport og lagring 64,5 1,1 % 73,6 1,3 % 68,8 1,2 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 6,7 0,1 % 10,1 0,2 % 6,1 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 7,9 0,1 % 2,8 0,0 % 2,8 0,0 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 46,7 0,8 % 45,4 0,8 % 47,7 0,8 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 906,8 16,0 % 795,6 14,4 % 887,8 15,7 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 25,5 0,4 % 36,5 0,7 % 30,8 0,5 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 19,9 0,4 % 31,0 0,6 % 20,0 0,4 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordninger underlagt offentlig forvaltning 0,0 0,0 % - 0,0 % - 0,0 % P - Undervisning 0,2 0,0 % 1,8 0,0 % 1,5 0,0 % Q - Helse- og sosialtjenester 26,5 0,5 % 39,9 0,7 % 39,2 0,7 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter 43,5 0,8 % 55,1 1,0 % 41,6 0,7 % S - Annen tjenesteyting 11,0 0,2 % 10,8 0,2 % 10,9 0,2 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 0,0 0,0 % - 0,0 % - 0,0 % Totalt 5.683,5 100,0 % 5.517,7 100,0 % 5.650,4 100,0 % Innenfor bankens definerte kjernemarkedsområde 3.918,3 68,9 % 3.732,5 67,6 % 3.815,9 67,5 % NOTE 7 RISIKOPROFIL Personmarked Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Risikoklasse utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper A Ingen risiko 1.604.980 42,4 0 0 1.815.857 47,6 0 0 1.767.149 45,8 0 0 B Lav risiko 1.582.870 41,8 400 3.847 1.444.751 37,9 1.100 3.597 1.482.568 38,4 0 3.601 C Normal risiko 416.651 11,0 500 2.063 403.184 10,6 3.740 2.008 412.968 10,7 1.300 2.018 D Normal-høy risiko 118.198 3,1 0 1.351 70.190 1,8 750 1.398 87.117 2,3 700 1.448 E Høy risiko 56.677 1,5 1.700 778 3.216 0,1 350 1.601 45.261 1,2 2.150 1.520 Ikke klassifisert 5.402 0,1 0 38 78.679 2,1 0 392 66.088 1,7 0 375 Sum utlån 3.784.777 100,0 2.600 8.077 3.815.877 100,0 5.940 8.997 3.861.151 100,0 4.150 8.963
Næring Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Risikoklasse utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper A Ingen risiko 616.201 32,5 0 0 652.467 38,3 0 0 512.756 28,7 0 0 B Lav risiko 915.826 48,2 3.000 2.451 729.938 42,9 2.000 1.916 979.313 54,7 1.300 1.345 C Normal risiko 293.973 15,5 1.600 2.413 224.340 13,2 5.565 2.550 173.470 9,7 3.065 1.783 D Normal-høy risiko 24.270 1,3 0 1.375 49.575 2,9 6.713 1.974 63.111 3,5 3.000 1.453 E Høy risiko 48.013 2,5 11.000 1.437 3.787 0,2 18.000 2.023 43.424 2,4 6.250 1.059 Ikke klassifisert 467 0,0 0 8 41.765 2,5 0 484 17.210 1,0 0 337 Sum utlån 1.898.749 100,0 15.600 7.683 1.701.871 100,0 32.278 8.948 1.789.283 100,0 13.615 5.976 Totalt Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Risikoklasse utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper A Ingen risiko 2.221.181 39,1 0 0 2.468.324 44,7 0 0 2.279.905 40,3 0 0 B Lav risiko 2.498.696 44,0 3.400 6.299 2.174.689 39,4 3.100 5.513 2.461.881 43,6 1.300 4.946 C Normal risiko 710.623 12,5 2.100 4.476 627.524 11,4 9.305 4.558 586.438 10,4 4.365 3.801 D Normal-høy risiko 142.467 2,5 0 2.725 119.765 2,2 7.463 3.373 150.228 2,7 3.700 2.901 E Høy risiko 104.690 1,8 12.700 2.215 7.003 0,1 18.350 3.624 88.685 1,6 8.400 2.579 Ikke klassifisert 5.869 0,1 0 46 120.444 2,2 0 876 83.298 1,5 0 712 Sum utlån 5.683.526 100,0 18.200 15.760 5.517.748 100,0 38.218 17.944 5.650.434 100,0 17.765 14.939 NOTE 8 UTBYTTE Utbytte pr egenkapitalbevis for 2010 var kr 20,18. I henhold til avtale med Statens Finansfond kan banken utbetale inntil 50 % av beregnet utbytte som kontantutbytte. Resterende skal tilføres utjevningsfondet. Kontantutbytte for 2010 ble dermed fastsatt til kr 10,00 pr egenkapitalbevis, mens kr 10,18 pr egenkapitalbevis ble overført til utjevningsfondet. Utbetalingsdato var 12. mars 2011. NOTE 9 ENDRINGER I EGENKAPITAL Eienandels- Overk.- Annen Grunn- Utjevn. Gave- Av- Fond for Sum Endringer i egenkapital kapital fond EK fond fond fond setn. ureal gev. Sum forr. år Egenkapital pr 1. januar... 78,113 15,930 1,996 300,466 19,072 4,000 10,811 0,994 431,382 384,262 Utbytte overført til gjeld... - 7,811-7,811-4,843 Gaver overført til gjeld... - 3,000-3,000-3,000 Verdiendring verdipapir v/salg 0,000-0,514 Perioderesultat... 30,856 30,856 38,871 Egenkapital 30. juni... 78,113 15,930 32,852 300,466 19,072 4,000 0,000 0,994 451,427 414,776 NOTE 10 - EGENKAPITALBEVIS (AURG) Største eiere Antall Andel Kjell-Tore Skedsmo... 78 056 9,99 % Jan Skøld... 41 984 5,37 % Egil O Nyland... 34.608 4,43 % Terra Utbytte... 24.773 3,17 % MP Pensjon... 22 648 2,90 % Hans Sauge... 21.513 2,75 % Wenche Tørnby... 18.400 2,36 % Karls Butikkfornyelse A/S... 17.400 2,23 % Jan Olberg... 17.137 2,19 % Ole Ludvig Nordby... 11.000 1,41 % Gågata 9 AS... 10.980 1,41 % Martin Engesvoll Hasle... 10.358 1,33 % Største eiere Antall Andel Thomas Waaler... 10.014 1,28 % Gangnæs Eiendom A/S... 10.000 1,28 % Alf Gangnæs AS... 9 964 1,28 % Bergja Invest DA... 8.650 1,11 % Gina Sauge... 8.500 1,09 % Oddbjørn Berg... 8.200 1,05 % Arild Fossen... 7.450 0,95 % Birger Gudmundsen... 7 212 0,92 % Sum 20 største... 378.847 48,50 % Øvrige eiere... 402.281 51,50 % Totalt... 781.128 100,00 %
NOTE 11 KAPITALDEKNING Grunnfondet (Sparebankens fond) 300,466 7,96 % 267,383 7,54 % 300,466 8,24 % Eierandelsbeviskapital 78,113 2,07 % 78,113 2,20 % 78,113 2,14 % Overkursfond 15,930 0,42 % 15,930 0,45 % 15,930 0,44 % Gavefond 4,000 0,11 % 0,000 0,00 % Utjevningsfond 19,072 0,51 % 11,119 0,31 % 19,072 0,52 % Fond for urealiserte gevinster 0,994 0,03 % 1,351 0,04 % 0,994 0,03 % Avsatt til utbytte 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % 7,811 0,21 % Avsatt til gaver til allmennyttige formål 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % 3,000 0,08 % Overført til Gavefond 0,000 0,00 % 4,000 0,11 % Fond for vurderingsforskjeller 1,996 0,05 % 2,010 0,06 % 1,996 0,05 % 50% av overskudd etter skatt 15,428 0,41 % 19,436 0,55 % 0,000 0,00 % Egenkapital 435,999 11,55 % 395,342 11,15 % 431,382 11,84 % Fondsobligasjoner 109,683 2,90 % 109,558 3,09 % 109,608 3,01 % Andel av nullstilte estimatavvik 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % Andel av overskudd som ikke inngår i kjernekapital 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % Fond som ikke inngår i kjernekapital -1,996-0,05 % -2,010-0,06 % -1,996-0,05 % Fradrag for utsatt skattefordel -2,302-0,06 % -3,066-0,09 % -2,302-0,06 % Fradrag for avsetning til utbytte og gaver 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % -10,811-0,30 % Fradrag for overfinansiering av pensjonsforpliktelser 0,000 0,00 % 0,000 0,00 % -3,294-0,09 % Ansvarlig kapital i andre finansinst. utover 2% av total (50%) -15,456-0,41 % -13,353-0,38 % -11,821-0,32 % Kjernekapital 525,928 13,93 % 486,471 13,72 % 510,766 14,02 % Tidsbegrenset ansvarlig kapital 100,000 2,65 % 99,970 2,82 % 99,978 2,74 % Ansvarlig kapital i andre finansinst. utover 2% av total (50%) -15,456-0,41 % -13,353-0,38 % -11,821-0,32 % Netto tilleggskapital 84,544 2,24 % 86,617 2,44 % 88,157 2,42 % Netto ansvarlig kapital 610,472 16,17 % 573,088 16,16 % 598,923 16,43 % Kredittrisiko: Grunnlag Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav Lokale og regionale myndigheter 7,625 0,610 9,588 0,767 9,625 0,770 Offentlig eide foretak 27,350 2,188 22,125 1,770 28,275 2,262 Institusjoner 177,688 14,215 189,975 15,198 169,050 13,524 Foretak 188,238 15,059 109,662 8,773 125,238 10,019 Massemarked 246,625 19,730 328,400 26,272 315,588 25,247 Engasjementer med pant i fast eiendom 2.322,113 185,769 2.092,625 167,410 2.251,450 180,116 Forfalte engasjementer 78,075 6,246 70,250 5,620 59,325 4,746 Obligasjoner med fortrinnsrett 40,262 3,221 5,038 0,403 28,050 2,244 Andeler i verdipapirfond 65,188 5,215 33,975 2,718 53,250 4,260 Øvrige engasjementer 391,925 31,354 496,363 39,709 413,338 33,067 Samlet kapitalkrav for kredittrisiko, standardmetoden 3.545,089 283,607 3.358,001 268,640 3.453,189 276,255 Operasjonell risiko 266,875 21,350 237,363 18,989 237,363 18,989 Sum 3.811,964 304,957 3.595,364 287,629 3.690,552 295,244 Fradrag i kapitalkravet -2,868-3,948-3,697 Totalt 302,089 283,681 291,547 Overskudd av ansvarlig kapital 308,383 289,406 307,376
Kontantstrømanalyse konsern Tilført fra årets drift 42.851 58.971 56.528 Endring brutto utlån til kunder -48.290-306.274-449.953 Endring innskudd fra kunder 177.222 447.528 583.629 Endring gjeld til kredittinstitusjoner -110.556 9-71.152 Endring kortsiktige verdipapirer -77.062-173.146-306.334 Endring i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -133.504 136.870 401.467 Endring i eierinteresser i tilknyttede selskaper -1.366-679 -473 Endring i øvrige fordringer -9.352-18.823-13.610 Endring i annen kortsiktig gjeld -6.145-5.244 4.745 Utbetalt utbytte / gaver -10.811-7.843-7.843 A Netto likvidendring virksomhet -177.013 131.369 197.004 Investeringer i varige driftsmidler -1.380-23.993-26.492 Salg varige driftsmidler 3.441 0 2.050 B Netto likvidendring investering 2.061-23.993-24.442 Endring i utlån til finansinstitusjoner -5.000 240 7.343 Endring i ansvarlig lånekapital 97 97 130 Endring i innskutt egenkapital 0 0 0 Endring i annen langsiktig gjeld 52.024 43.144-6.977 C Netto likvidendring finansiering 47.121 43.481 496 Netto likvidendringer i året -127.831 150.857 173.058 Likviditetsbeholdning 1. januar 532.045 358.987 358.987 Likviditetsbeholdning ved kvartalets slutt 404.214 509.844 532.045 Nøkkeltall morbank Egenkapitalavkastning etter skatt, annualisert 9,3 % 13,0 % 13,5 % Kostnadsprosent 49,1 % 43,3 % 44,0 % Kostnadsprosent ekskl. gevinst/tap på verdipapirer 49,0 % 45,9 % 48,8 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFV) 7.025.855 6.541.992 6.692.385 Sum eiendeler 7.167.688 6.861.081 7.163.923 Egenkapital 451.427 414.777 431.372 Brutto utlån 5.683.539 5.517.748 5.650.434 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapital 79,3 % 80,4 % 78,9 % Utlånsvekst siste 12 mndr 3,0 % 6,8 % 8,8 % Innskudd fra kunder 3.824.933 3.509.933 3.648.278 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 53,4 % 51,2 % 50,9 % Innskuddsdekning (i prosent av brutto utlån) 67,3 % 63,6 % 64,6 % Innskuddsvekst siste 12 mndr 9,0 % 15,7 % 19,1 % Brutto misligholdte lån (over 90 dager) 83.056 79.640 53.722 Netto misligholdte lån 73.756 48.437 35.957 Brutto tapsutsatte lån 29.817 12.334 36.775 Netto tapsutsatte lån 20.917 5.319 12.815 Brto tapsutsatte opg misligholdte lån i % av brto utlån 2,0 % 1,7 % 1,6 % Samlede nedskrivninger i % av misligholdte og tapsutsatte lån 30,1 % 61,1 % 36,1 % Beregningsgrunnlag 3.776.114 3.546.012 3.644.337 * i prosent av forvaltningskapital 52,7 % 51,7 % 50,9 % Netto ansvarlig kapital 610.472 573.088 602.217 * herav netto kjernekapital 525.928 488.480 514.060 Kapitaldekning 16,17 % 16,16 % 16,52 % Kjernekapitaldekning 13,93 % 13,78 % 14,10 % Antall årsverk ved utgangen av perioden 56,7 56,4 55,4 Driftsresultat pr egenkapitalbevis, akkumulert (EPS) 10,70 14,05 19,86 Antall utstedte egenkapitalbevis 781.128 781.128 781.128 Antall egenkapitalbeviseiere 545 556 556 Børskurs ved periodens slutt 180,00 170,00 178,00 Egenkapitalbevisbrøk 27,09 % 28,23 % 28,23 % Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis 156,55 149,93 155,90 P/E (Price/Earnings) 12,62 9,07 8,96 P/B (Price/Book Value) 1,15 1,13 1,14 Likviditetsindikator 1 109,46 108,60 108,86 Likviditetsindikator 2 114,85 114,63 118,50 HOVEDKONTOR: AVDELINGSKONTORER: Aurskog Bjørkelangen Jessheim Aurskog Senter, 1930 Aurskog Telefaks: 63 85 49 61 Telefaks: 63 85 44 68 Telefon: 63 85 44 00 Telefaks: 63 85 44 41 Årnes E-post: firmapost@aurskog-sparebank.no Telefaks: 63 91 26 01 Web: www.aurskog-sparebank.no Organisasjonsnr: NO937 885 644MVA