Årsregnskap 2014
Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt drift... 4 Økonomisk oversikt investering... 6 Balanseregnskap... 7 Driftsregnskap pr rammeområde... 9 Regnskapsskjema 1A... 10 Regnskapsskjema 1B... 11 Regnskapsskjema 2A... 12 Regnskapsskjema 2B... 13 Noter... 16 Note 1 Regnskapsprinsipper... 16 Note 2 Organisering av kommunal virksomhet... 18 Note 3 Endring i arbeidskapital... 19 Note 4 Brukerbetalinger... 20 Note 5 Andre salgs- og leieinntekter... 20 Note 6 Overføringer med krav til motytelser... 20 Note 7 Antall ansatte og ytelser til ledende personer og revisor... 21 Note 8 Pensjon... 22 Note 9 Varige driftsmidler... 26 Note 10 Investeringer i nybygg og nyanlegg... 27 Note 11 Utlån... 28 Note 12 Aksjer og andeler... 29 Note 13 Salg av finansielle anleggsmidler... 31 Note 14 Kortsiktige fordringer... 31 Note 15 Bankinnskudd og kontanter... 32 Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag på lån... 32 Note 17 Avdrag formidlingslån... 33 Note 18 Finansielle eiendeler og forpliktelser... 34 Note 19 Garantiansvar... 35 Note 20 Andre vesentlige forpliktelser... 35 Note 21 Avsetninger og bruk av avsetninger... 36 Note 22 Strykninger og avslutningsposteringer... 38 Note 23 Egenkapitalkontoen «endring regnskapsprinsipp»... 38 Note 24 Egenkapitalkontoene regnskapsmessig mer-/mindreforbruk... 39 2
Note 25 Egenkapitalkontoen kapitalkonto... 40 Note 26 Kortsiktig gjeld... 41 Note 27 Selvkost... 41 Note 28 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen... 43 Note 29 Merverdiavgiftsbehandling Stormen... 44 Note 30 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner... 45 Note 31 Virkning av endringer av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil... 45 Note 32 Eiendeler, gjeld og egenkapital overdratt til og mottatt fra KF... 45 Note 33 Mellomværende med KF/ 27-samarbeid... 46 Note 34 Overføringer til/fra 27-samarbeid... 47 Note 35 Overføringer til KF/IKS... 48 3
Økonomisk oversikt drift Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Note 2014 2014 2014 Regnskap 2013 Alle tall i 1000 kr Driftsinntekter Brukerbetalinger 4 128 550 128 284 129 661 122 467 Andre salgs- og leieinntekter 5 307 543 324 779 319 502 298 553 Overføringer med krav til motytelse 6 391 444 380 547 337 306 496 692 Rammetilskudd 1 149 034 1 150 774 1 182 545 1 091 183 Andre statlige overføringer 79 191 75 784 66 485 74 211 Andre overføringer 4 997 2 869 1 130 4 634 Skatt på inntekt og formue 1 164 614 1 175 645 1 150 874 1 143 703 Eiendomsskatt 96 422 96 600 96 600 95 403 Andre direkte og indirekte skatter 212 150 150 199 Sum driftsinntekter 3 322 007 3 335 432 3 284 253 3 327 046 Driftsutgifter Lønnsutgifter 7 1 647 842 1 642 232 1 630 080 1 614 111 Sosiale utgifter 8 349 060 425 201 389 602 331 748 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 495 479 448 922 436 005 483 914 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 420 599 412 724 406 832 348 163 Overføringer 34/35 321 618 272 935 253 880 354 233 Avskrivninger 9 148 088 136 186 136 149 135 173 Fordelte utgifter -114 232-80 986-84 483-109 530 Sum driftsutgifter 3 268 454 3 257 215 3 168 065 3 157 813 Brutto driftsresultat 53 553 78 217 116 188 169 232 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 68 590 64 643 56 843 81 926 Gevinst på finansielle instrumenter (OM) 18 2 184 0 0 6 867 Mottatte avdrag på utlån 755 331 331 703 Sum eksterne finansinntekter 71 528 64 974 57 174 89 495 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 116 933 120 773 120 773 114 296 Tap på finansielle instrumenter (OM) 125 0 0 0 Avdragsutgifter 195 324 191 305 191 305 187 968 Utlån 1 508 902 902 1 625 Sum eksterne finansutgifter 313 890 312 980 312 980 303 889 Resultat eksterne finanstransaksjoner -242 362-248 006-255 806-214 394 Motpost avskrivninger 9 148 088 136 149 136 149 135 173 Netto driftsresultat -40 721-33 640-3 469 90 012 4
Økonomisk oversikt drift fortsettelse Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Note 2014 2014 2014 Regnskap 2013 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 24 0 0 0 960 Bruk av disposisjonsfond 21 45 087 45 087 17 823 26 705 Bruk av bundne fond 21 22 283 11 287 299 12 724 Sum bruk av avsetninger 67 370 56 374 18 122 40 389 Overført til investeringsregnskapet 3 438 4 870 1 500 103 872 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 24 0 0 0 2 535 Avsetninger til disposisjonsfond 21 2 530 2 530 2 530 1 651 Avsetninger til bundne fond 21 16 010 15 334 10 623 22 343 Sum avsetninger 21 978 22 734 14 653 130 401 Regnskapsmessig mindreforbruk 24 4 671 0 0 0 5
Økonomisk oversikt investering Alle tall i 1000 kr Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 9 51 921 45 538 31 500 45 278 Andre salgsinntekter 7 964 6 876 0 493 Overføringer med krav til motytelse 82 706 182 308 191 800 217 576 Kompensasjon for merverdiavgift 15 115 249 72 093 79 493 0 Statlige overføringer 0 12 000 12 000-2 522 Andre overføringer 10 650 12 250 0-1 065 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 268 490 331 066 314 793 259 760 Utgifter Lønnsutgifter 3 306 0 0 2 352 Sosiale utgifter 8 902 0 0 442 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 785 004 894 731 746 668 643 985 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 370 0 0 0 Overføringer 115 849 39 493 48 718 126 558 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 905 431 934 223 795 385 773 337 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 17 27 408 31 508 30 748 26 434 Utlån 11 64 933 109 541 104 541 77 454 Kjøp av aksjer og andeler 12 84 076 3 170 1 500 2 606 Avsetninger til ubundne investeringsfond 21 65 157 59 761 31 500 76 330 Avsetninger til bundne fond 21 93 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 241 666 203 980 168 289 182 825 Finansieringsbehov 878 607 807 137 648 882 696 402 Dekket slik: Bruk av lån 594 317 619 216 603 984 431 133 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 11 117 627 30 748 30 748 38 448 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 3 438 3 545 1 500 103 872 Bruk av disposisjonsfond 21 4 700 4 700 0 2 481 Bruk av bundne driftsfond 21 12 282 11 639 4 700 4 997 Bruk av ubundne investeringsfond 21 146 243 137 289 7 950 115 471 Bruk av bundne investeringsfond 21 0 0 0 0 Sum finansiering 878 608 807 137 648 882 696 402 Udekket/udisponert 0 0 0 0 6
Balanseregnskap Alle tall i 1000 kr EIENDELER Note Regnskap Regnskap Regnskap 2014 2013 2012 Anleggsmidler 9 785 341 8 632 606 7 811 106 Herav: Faste eiendommer og anlegg 9 5 616 685 4 941 578 4 376 257 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 153 459 86 964 85 753 Utlån 11 495 487 490 043 452 644 Aksjer og andeler 12 339 441 254 529 251 935 Pensjonsmidler 8 3 180 269 2 859 491 2 644 517 Omløpsmidler 1 159 828 1 169 419 1 325 464 Herav: Kortsiktige fordringer 14/33 220 533 213 723 170 832 Premieavvik 8 246 749 214 148 235 356 Aksjer og andeler, kortsiktige 0 0 6 150 Obligasjoner, sertifikater 18 99 732 98 915 207 843 Bankinnskudd, kasse 15 592 813 642 633 705 284 SUM EIENDELER 10 945 168 9 802 024 9 136 570 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 2 961 281 2 510 766 2 285 395 Herav: Disposisjonsfond 21 53 435 100 692 128 227 Bundne driftsfond 21 90 486 96 759 87 223 Ubundne investeringsfond 21 261 708 342 794 381 935 Bundne investeringsfond 21 18 563 30 752 35 666 Endring i regnskapsprinsipp 23 42 692 42 692 42 692 Regnskapsmessig mindreforbruk 24 4 671 0 960 Regnskapsmessig merforbruk 24 0 0-2 535 Kapitalkonto 25 2 489 728 1 897 078 1 611 228 Gjeld Langsiktig gjeld 7 419 743 6 893 043 6 416 004 Herav: Pensjonsforpliktelser 8 3 787 705 3 598 934 3 280 014 Andre lån 16 3 632 038 3 294 109 3 135 990 Kortsiktig gjeld 564 144 398 215 435 171 Herav: Annen kortsiktig gjeld 26/33 564 144 398 215 435 171 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 10 945 168 9 802 024 9 136 570 7
Balanseregnskap - fortsettelse Regnskap Regnskap Regnskap Note 2014 2013 2012 MEMORIAKONTI Memoriakonto 187 893 157 255 215 867 Herav: Ubrukte lånemidler 123 871 157 255 215 867 Andre memoriakonti 64 022 0 0 Motkonto for memoriakontiene -187 893-157 255-215 867 Bodø den 31. desember 2014 16. februar 2015 Rolf Kåre Jensen rådmann Kornelija Rasic kst kommunaldirektør for økonomi og finans Linda Johnsen regnskapssjef Regnskapet revidert 13. april 2015 Monika Amundsen kommunerevisor 8
Driftsregnskap pr rammeområde Alle tall i 1000 kr Regnskap Rev. bud. Oppr. bud. Regnskap 2014 2014 2014 2013 Sentraladministrasjonen Utgifter 197 970 198 903 186 679 183 627 Inntekter -31 207-31 280-23 239-28 562 Netto 166 764 167 623 163 441 155 065 Oppvekst og kulturavdelingen Utgifter 1 371 945 1 365 012 1 309 679 1 320 816 Inntekter -284 623-265 353-215 933-273 545 Netto 1 087 322 1 099 659 1 093 746 1 047 271 Helse- og omsorgsavdelingen Utgifter 1 277 704 1 212 541 1 188 831 1 200 859 Inntekter -306 635-280 830-267 816-281 220 Netto 971 070 931 711 921 015 919 639 Eiendomskontoret Utgifter 72 066 73 806 78 354 75 874 Inntekter -38 960-40 831-45 572-42 382 Netto 33 106 32 975 32 782 33 492 Teknisk avdeling Utgifter 333 653 315 734 317 251 263 068 Inntekter -278 597-259 553-259 553-194 540 Netto 55 056 56 181 57 698 68 528 Interne bedrifter Utgifter 0 0 0 65 566 Inntekter 0 0 0-65 569 Netto 0 0 0-3 Rammeområde 8 Utgifter 478 004 525 830 516 444 612 501 Inntekter -2 795 992-2 813 979-2 785 125-2 836 493 Netto -2 317 989-2 288 150-2 268 681-2 223 992 Total Utgifter 3 731 342 3 691 826 3 597 238 3 722 311 Inntekter -3 736 013-3 691 826-3 597 237-3 722 311 Netto 4 671 0 0 0 Oversikten viser Bodø kommunes driftsregnskap for 2014 satt opp pr rammeområde iht vedtatt budsjett for 2014, jfr PS 13/162. 9
Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Alle tall i 1000 kr Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 Skatt på inntekt og formue 1 164 614 1 175 645 1 150 874 1 143 703 Ordinært rammetilskudd 1 149 034 1 150 774 1 182 545 1 091 183 Skatt på eiendom 96 422 96 600 96 600 95 403 Andre direkte eller indirekte skatter 212 150 150 199 Andre generelle statstilskudd 79 191 75 784 66 485 74 211 Sum frie disponible inntekter 2 489 474 2 498 953 2 496 654 2 404 699 Renteinntekter og utbytte 68 590 64 643 56 843 81 926 Gevinst finansielle instrumenter (OM) 2 184 0 0 6 867 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 116 933 120 773 120 773 114 296 Tap finansielle instrumenter (OM) 125 0 0 0 Avdrag på lån 195 324 191 305 191 305 187 968 Netto finansinnt./utg. -241 608-247 435-255 235-213 471 Til dekning av tidl regnsk.m. merforbruk 0 0 0 2 535 Til ubundne avsetninger 2 530 2 530 2 530 1 651 Til bundne avsetninger 16 010 15 334 10 623 22 343 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 960 Bruk av ubundne avsetninger 45 087 45 087 17 823 26 705 Bruk av bundne avsetninger 22 283 11 287 299 12 724 Netto avsetninger 48 830 38 510 4 969 13 860 Overført til investeringsregnskapet 3 438 4 870 1 500 103 872 Til fordeling drift 2 293 258 2 285 158 2 244 888 2 101 216 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 2 288 587 2 285 158 2 244 888 2 101 216 Regnskapsmessig mindreforbruk 4 671 0 0 0 Regnskapsskjema 1A er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner)" og viser kommunens frie inntekter, finansinntekter og -utgifter, samt avsetning og bruk av fond der fullmakt ikke er delegert etatene/avdelingene. Disponeringen av frie inntekter (redusert for netto finansutgifter og netto avsetninger til fond) pr rammeområde fremgår av regnskapsskjema 1B. 10
Regnskapsskjema 1B Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap Driftsregnskapet 2014 2014 2014 2013 Alle tall i 1000 kr Sentraladministrasjonen Sum utgifter 196 993 198 583 186 679 182 707 Sum inntekter -30 948-31 256-23 215-27 178 Sum fordelt 166 045 167 327 163 465 155 530 Oppvekst og kulturavdelingen Sum utgifter 1 368 479 1 361 984 1 309 679 1 315 975 Sum inntekter -206 560-186 350-149 448-195 635 Sum fordelt 1 161 919 1 175 633 1 160 231 1 120 340 Helse og omsorgsavdelingen Sum utgifter 1 267 473 1 210 903 1 188 556 1 189 027 Sum inntekter -293 917-272 785-267 541-273 730 Sum fordelt 973 557 938 118 921 015 915 297 Eiendomskontoret Sum utgifter 72 066 73 806 78 354 75 874 Sum inntekter -38 960-40 831-45 572-42 382 Sum fordelt 33 106 32 975 32 782 33 492 Teknisk avdeling Sum utgifter 332 491 305 536 307 053 258 462 Sum inntekter -268 162-259 553-259 553-193 222 Sum fordelt 64 329 45 983 47 501 65 240 Interne bedrifter Sum utgifter 0 0 0 65 564 Sum inntekter 0 0 0-65 569 Sum fordelt 0 0 0-5 Rammeområde 8 Sum utgifter 159 480 206 202 200 186 202 037 Sum inntekter -269 849-281 080-280 290-390 715 Sum fordelt -110 369-74 878-80 104-188 678 Sum fordelt 2 288 587 2 285 158 2 244 889 2 101 216 Til fordeling fra skjema 1A 2 293 258 2 285 158 2 244 889 2 101 216 Mer/Mindreforbruk 4 671 0 0 0 Regnskapsskjema 1B er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning" og viser kommunens anvendelse av frie inntekter (redusert for netto finansutgifter og netto avsetninger til fond) pr rammeområde. Tallene i regnskapsskjema 1B kan avvike fra "Driftsregnskap pr rammeområde" da avsetninger og bruk av fond ikke er med i regnskapsskjema 1B, mens disse er inkludert i tallene i "Driftsregnskap pr rammeområde". Videre inngår frie inntekter (skatt, rammetilskudd mm) i tallene for rammeområde 8 i "Driftsregnskap pr rammeområde", mens disse er holdt utenom i dette skjema, da de inngår i regnskapsskjema 1A. 11
Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Alle tall i 1000 kr Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 Investeringer i anleggsmidler 905 431 934 223 795 385 773 337 Utlån og forskutteringer 64 933 109 541 104 541 77 454 Kjøp av aksjer og andeler 84 076 3 170 1 500 2 606 Avdrag på lån 27 408 31 508 30 748 26 434 Avsetninger 65 250 59 761 31 500 76 330 Årets finansieringsbehov 1 147 097 1 138 203 963 674 956 161 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 594 317 619 216 603 984 431 133 Inntekter fra salg av anleggsmidler 51 921 45 538 31 500 45 278 Tilskudd til investeringer 10 650 24 250 12 000-3 587 Kompensasjon for merverdiavgift 115 249 72 093 79 493 0 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 200 333 213 056 222 548 256 025 Andre inntekter 7 964 6 876 0 493 Sum ekstern finansiering 980 433 981 030 949 524 729 341 Overført fra driftsregnskapet 3 438 3 545 1 500 103 872 Bruk av avsetninger 163 226 153 628 12 650 122 948 Sum finansiering 1 147 097 1 138 203 963 674 956 161 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Regnskapsskjema 2A er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning" og viser kommunens samlede investeringer (både driftsmidler og finansielle anleggsmidler) i løpet av regnskapsåret, samt finansieringen av disse. Spesifikasjon av kommunens investeringsprosjekter fremgår av regnskapsskjema 2B. 12
Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet pr prosjekt (Alle tall i 1000 kr) Regnskap 2014 Rev Budsj 2014 Oppr Budsjett 2014 Regnskap 2013 A - FULLFØRE IGANGSATTE PROSJEKTER 9380 HÅLOGALANDSGATA 131 43 039 43 039 32 000 20 616 9390 SØLVSUPER HELSE- OG VELFERDSSENTER 38 882 38 882 42 000 132 534 9575 KIRKE HUNSTAD 4 438 4 438 6 000 42 767 9700 TERMINALKAI SØR 1 054 18 700 18 700 2 116 9683 BYPAKKE BODØ 583 5 400 13 700 89 9686 BYPAKKE BODØ: SYKKELPARKERING/SKILTING AV SYKKELRUTER 4 0 0 5 9692 BYPAKKE BODØ: KOLLEKTIVTRASSE 11 365 11 365 5 000 27 770 9710 BYPAKKE BODØ: PRÆRIEN VEST - NY VEI 1 086 0 0 1 263 9711 BYPAKKE BODØ: DIGITALE BARNETRÅKK 83 3 000 0 360 9712 BYPAKKE BODØ: KOLLEKTIV - BUSSTOPP 856 5 300 0 1 648 9028 BRATTEN 249 249 0 904 9391 OMSORGSTEKNOLOGI SØLVSUPER PS 11/92 59 0 0 621 9441 BODØ NYE HAVN 21 0 0 15 412 9446 BURØYA 123 0 0 34 9447 KVALVIKODDEN 39 0 0 49 9461 BODØSJØEN/PER HELGESENSVEI 146 146 0 1 146 9493 KAI PÅ VALEN 625 625 0 0 9544 TRAFIKKSIKKERHETSSENTER - BRATTEN 82 82 0 10 614 9665 TILTAKSPLAN FOR SKJERSTAD 623 623 0 136 9671 FORTAU RIPNESBAKKEN -7 0 0 270 9674 AKSJON SKOLEVEI: FORTAU BODINVEIEN. 233-500 0 1 239 9677 G/S VEI HESTDALEN - SØRSTRUPEN 5 232 5 233 0 4 636 9678 JUNKERVEIEN FORTAU 61 0 0 1 198 9684 SOLPARKEN 2013 PS 13/24 41 0 0 473 9693 KNUT HAMSUNSVEI - HUNSTAD SØR 334 334 0 0 9694 KONRAD KLAUSENS VEI 6 0 0 817 9702 FRIKJØP UTEAREAL 6 623 6 623 0 88 9705 BUSSTOPP OSPVEIEN 4 757 4 757 0 537 9706 NORDLYSBUEN 44 2 000 0 97 9707 PARKERINGSGARASJE 44 0 0 0 AVSLUTTEDE PROSJEKTER 2013 0 0 0 20 380 Sum 120 725 150 295 117 400 287 818 B - LOVPÅLAGTE OPPGAVER, BRANNDOKUMENTASJON 9236 OPPGRADERING AV BRANNTEKNISK ANLEGG 4 363 4 363 4 000 4 018 9238 OPPGRADERING EL-ANLEGG 1 018 1 000 1 000 2 079 9583 BRANNSIKRING KIRKER 500 500 500 0 9358 NØDNETT HO 0 0 500 0 Sum 5 881 5 863 6 000 6 097 C - NØDVENDIG OPPGRADERING AV BYGNINGER, VEIER MM 9379 BYGNINGSMESSIGE TILPASNINGER HS, GRUNNET DRIFTSENDRINGER 2 112 2 112 2 500 2 619 9668 ASFALTSPLEIS 1 257 1 257 1 500 787 9681 VEITILTAK SENTRUM 15 369 15 369 5 000 4 443 9801 VEI OG GATELYS KOMMUNAL BEVILGNING 2 561 1 000 1 000 2 896 9334 MØRKVED SYKEHJEM - NØDSTRØMSAGGREGAT 162 162 0 0 Sum 21 461 19 900 10 000 10 746 13
Investeringsregnskapet pr prosjekt (Alle tall i 1000 kr) Regnskap 2014 Rev Budsj 2014 Oppr Budsjett 2014 Regnskap 2013 D - POLITISKE VEDTAK/VEDTATTE PLANER 9214 SENTRUM SKOLESTRUKTUR 9 279 9 279 0 776 9215 RØNVIK/SALTVERN SKOLESTRUKTUR 728 728 6 500 0 9216 BANKGATA SKOLE, RIVING SØRFLØY 115 115 0 0 9230 TVERLANDET SKOLE 206 175 0 0 9237 FAMILIESENTER RØNVIK/SENTRUM 685 685 0 119 9239 BARNEHAGE RØNVIK 1 177 1 177 12 000 0 9248 FLERBRUKSHALLEN BANKGATA 2012 62 038 62 050 59 000 1 357 9249 REHABILITERING SKOLEBYGG (PS 11/XX) 3 965 3 965 5 000 2 490 9333 BOLIGKJØP 1 134 1 135 0 691 9366 FLYKTNINGEBOLIGER 9 602 9 602 0 0 9367 BOLIGER TIL FLYKTNINGER PS 13/90 2 401 2 420 0 0 9374 BOTILBUD GARNVEIEN PS 13/13 2 098 2 098 0 211 9422 PLASSMYRA/ALBERTMYRA 28 866 28 666 0 0 9401 FELTUTBYGGING 270 270 1 700 270 9410 DIVERSE FELTUTBYGGING 45 538 45 538 31 500 12 793 9423 OLAV V GT./LANGSTRANDA 4 0 0 2 561 9505 ALLHUS HELLIGVÆR 10 212 10 212 2 000 7 930 9522 STIMULI 2 401 2 401 0 8 611 9523 SKIANLEGG BESTEMORENGA 2 289 3 711 0 150 9532 FLYKTNINGBOLIGER 2014 0 0 15 000 0 9551 KUNSTGRESSPAKKEN 2011 (BODIN LEIR, GRØNNÅSEN OG BODØSJØEN) 91 0 0-45 9555 KUNSTGRESS ASPMYRA STADION 5 000 5 000 5 000 0 9556 KUNSTGRESSPAKKE 2014 SALTSTRAUMEN 2 524 2 524 0 0 9584 BODØ DOMKIRKE UTBEDRING 2 500 2 500 2 500 0 9598 NY BRANNSTASJON 5 377 5 377 65 000 3 878 9600 UTVIDELSE AV PARKERINGSSONER 3 478 3 500 0 5 305 9669 VEI RØNVIKLEIRA PS 12/94 3 585 3 800 0 3 645 9698 Kryssløsning Sjøgt - Hålogalandsgt. 102 0 0 0 9701 LANGSTRANDA 1 800 1 800 0 0 9704 ANSKAFFELSE AV SKYSBÅT HELLIGVÆR 6 500 6 500 2 500 0 9708 KAI KJERRINGØY 1 579 1 000 0 0 9730 INVESTERINGER BYTEKNIKK FOM 2014 4 652 4 000 4 000 0 9731 OLJEDEPOT 965 600 600 0 9962 IT SYSTEMER 14 106 11 850 11 850 13 069 Sum 235 267 232 679 224 150 63 812 E - PROSJEKTER SOM GIR BESPARELSER 9050 RÅDHUSKVARTALET 4 745 5 000 5 000 0 TRANSPORTORDNINGEN - INNKJØP EGNE 9357 TRANSPORTMIDLER 819 819 1 000 0 9971 VISMA AUTOMATISERING 0 385 385 0 9102 ADMINISTRASJON AV ANSETTELSER OG STILLINGER 0 200 0 0 Sum 5 564 6 404 6 385 0 14
Investeringsregnskapet pr prosjekt (Alle tall i 1000 kr) Regnskap 2014 Rev Budsj 2014 Oppr Budsjett 2014 Regnskap 2013 VANN OG AVLØP 9604 SANERING SENTRUM VANN 31 004 31 004 11 000 10 196 9605 PRÆRIEN VEST VANN 1 587 1 561 0 7 608 9608 NORDSTRANDA VANNVERK 12 352 12 352 40 000 12 773 9610 VANNLEDNING HUNSTADRING 7 568 7 568 0 14 999 9611 VANNLEDNING GODØYNES - SKÅLBONES 0 0 1 000 0 9612 DISTRIKSVANNVERK 5 0 0 0 9618 HELLIGVÆR VANNBEHANDL. ANL. OPPGRADERING 0 0 0 650 9619 FESTVÅG VANNBEHANDLINGSANLEGG 0 0 0 241 9620 NAURSTAD VANNLEDNING PS 13/90 361 361 0 960 9621 ØLKRONA BASSENG - REHABILITERING 0 0 500 0 9623 GODØYNES TRYKKØKNING 726 726 0 77 9624 BREIVIKA VANNVERK 102 102 0 0 9630 NERBYEN, MOLOVEIEN VANN 25-1 825 0 6 9631 FORDELINGSNETT FJELL 0 0 0 59 9634 KVALITETSSIKRINGSBIL VANN 0 0 1 750 0 9638 OPPRUSTNING RA - MISVÆR 22 22 0 82 9640 PRÆRIEN VEST AVLØP 27 27 0 891 9641 BESTEMORENGA AVLØPSLEDNING 0 0 0 61 9642 TILTAK RENSEANLEGG - AKKREDITERING 1 924 1 925 0 30 9643 SANERING SENTRUM AVLØP 38 007 38 007 11 000 25 399 9645 OPPRYDDING AVLØP VALNES 0 0 0 7 9648 AVLØP ØYRAN, MISVÆR 148 148 4 000 51 9649 STOKKVIKA - HUNSTADMOEN AVLØP 1 0 3 000 381 9651 BODØSJØEN 2 - OVERFØRING LEDNING 0 0 500 0 9652 NERBYEN, MOLOVEIEN AVLØP 2 2 0 3 9653 BODØELV 1 ETP UTSLIPP MUSEET 2 379 2 379 0 0 9654 LØPSMARK SLAMAVSKILLER 0 0 1 500 0 9655 MØRKVED RENSEANLEGG 88 88 0 0 9657 AVLØPSLEDNING OPPEGÅRD - ØYRAN 0 0 0 247 9660 ALGARVEIEN AVLØP PS 13/90 160 160 0 713 9709 MØRKVEDLIA STUDENTBOLIGER 0 3 000 0 0 Sum 96 486 97 606 74 250 75 433 STORMEN 9920 KULTURKVARTALET BIBLIOTEK 75 389 79 000 79 000 107 795 9921 KULTURKVARTALET PARKERING 601 57 500 57 500 1 163 9922 KULTURKVARTALET UTOMHUS 16 773 25 700 25 700 12 002 9923 KULTURKVARTALET DRIFTSPLAN. PS11/10 1 001 0 0 1 440 9927 KULTURKVARTALET KULTURHUS 214 013 228 300 215 000 247 120 Sum 307 776 390 500 377 200 369 520 UTLÅN OG FELLESUTGIFTER 9750 UTLÅN/AKSJER/FOND 100 898 27 411 17 541 12 155 9751 VIDEREUTLÅN 86 090 130 748 130 748 125 377 9597 INNSKUDD KOMM BOLIGER 760 760 0 820 9999 FELLES FINANSIERING INVESTERINGER 166 190 76 038 0 0 Sum 353 937 234 957 148 289 138 352 Sum alle prosjekter 1 147 097 1 138 203 963 674 951 778 15
Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost som ubrukte lånemidler i balansen. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet basert på beste estimat. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer som ikke inngår i punktet ovenfor er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. En omklassifisering medfører en regnskapsføring i investeringsregnskapet og eventuelt i driftsregnskapet. Verdivurderingen må gjennomføres før omklassifiseringen. Omklassifisering av anleggsmidler til omløpsmidler skal ikke finne sted. 16
Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Langsiktig gjeld skal vurderes til opptakskost. Langsiktig gjeld skal oppskrives ved varig økning i forpliktelsen. Krav til oppskrivning gjelder ikke ved renteendring på langsiktig gjeld. Oppskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for oppskrivningen ikke lenger er til stede. Kortsiktig gjeld skal vurderes til det høyeste av opptakskost og virkelig verdi. Vurdering til høyeste verdi skal fravikes når dette er i samsvar med god kommunal regnskapsskikk for regnskapsføring av sikring. Kortsiktig gjeld som vurderes likt som markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14, februar 2014. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Merverdiavgiftsplikt og merverdiavgiftskompensasjon Kommunen følger reglene i merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Da ordningen med kompensasjon for betalt merverdiavgift ble innført i kommunesektoren ble dette finansiert av kommunene selv gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 17
Note 2 Organisering av kommunal virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet er lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Enheter som avlegger særregnskap Type virksomhet Type enhet Kontor-/ vertskommune Bodø Spektrum KF Drift av idrettsanlegg. (Nordlandshallen, Bodøhallen og Nordlandsbadet) Kommunalt foretak Bodø kommune Stormen Konserthus KF (/Bodø Kulturhus KF) Drift av kulturhus. Fremme interesse for musikk og scenekunst. Kommunalt foretak Bodø kommune Bodø Havn KF Drift av havne- og kaianlegg. Kommunalt foretak Bodø kommune I tillegg til foretakene i ovenstående tabell ble Bodø kommunale eiendommer KF formelt stiftet 19.06.14, registrert i Enhetsregisteret 06.12.14, og startet opp sin drift fra 01.01.15. Foretaket skal forvalte kommunale eiendommer. Foretaket har ikke avlagt særregnskap for 2014 da det ikke har vært aktivitet i selskapet i regnskapsåret 2014. Andre rettssubjekter Type virksomhet Type enhet Kontor-/ vertskommune Ant deltakerkommuner Salten Brann IKS Brannvesen. Feiing. Interkommunalt selskap Bodø kommune 8 Salten Kommunerevisjon IKS Revisjon Interkommunalt selskap Fauske kommune 9 IRIS Salten IKS Renovasjon Interkommunalt selskap Bodø kommune 9 Bodø kommune har i tillegg avtale med om lag 40 private barnehager. 18
Note 3 Endring i arbeidskapital Del 1 Tall fra bevilgningsregnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2014 2013 2012 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 3 322 007 3 327 046 3 158 174 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 268 490 259 760 78 055 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 783 472 559 076 583 312 Sum anskaffelse av midler 4 373 969 4 145 882 3 819 540 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 3 120 367 3 022 640 2 879 650 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 905 431 773 337 622 293 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 490 307 410 384 437 657 Sum anvendelse av midler 4 516 105 4 206 360 3 939 600 Anskaffelse - anvendelse av midler -142 136-60 479-120 060 Endring i ubrukte lånemidler -33 384-58 612-121 253 Endring i arbeidskapital -175 520-119 090-241 313 Arbeidskapital Arbeidskapital Endring fra Del 2 Tall fra balansen pr 31.12.14 pr 31.12.13 2013 til 2014 OMLØPSMIDLER Betalingsmidler 592 813 642 633-49 820 Kortsiktige fordringer 220 533 213 723 6 811 Obligasjoner, sertifikater 99 732 98 915 817 Premieavvik 246 749 214 148 32 601 Aksjer og andeler 0 0 0 OMLØPSMIDLER 1 159 828 1 169 419-9 591 KORTSIKTIG GJELD -564 144-398 215-165 929 ARBEIDSKAPITAL 595 684 771 204-175 520 Herav Premieavvik 246 749 214 148-32 601 Ubrukte lånemidler 123 871 157 255 33 384 Bundne driftsfond 90 486 96 759 6 273 Bundne investeringsfond 18 563 30 752 12 189 Korrigert arbeidskapital (*) 116 015 272 290-156 275 19
(*) Arbeidskapitalen viser differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Det forventes at arbeidskapitalen gir et bilde av kommunens likvide situasjon. I kommuneregnskapet inngår premieavviket som en del av omløpsmidlene. Dette har imidlertid ingen reell verdi for kommunen (se eventuelt nærmere forklaring i note 8 angående pensjon) og representerer ingen likvide midler. I begrepet "korrigert arbeidskapital" er derfor premieavviket trukket ut for å få et mer reelt bilde av arbeidskapitalen. Videre er den delen av likvide midler som gjelder ubrukte lånemidler og bundne fond trukket ut, da disse ikke kan disponeres fritt av kommunen. En reduksjon av arbeidskapitalen viser at likviditeten er svekket i løpet av året. Note 4 Brukerbetalinger 2014 2013 Foreldrebetaling barnehager 33 294 33 667 Foreldrebetaling SFO 31 318 30 166 Pasientbetaling sykehjem og dagplasser 49 326 45 563 Egenandeler pasientbehandling (legektr/helsest.) 6 191 5 652 Egenandeler praktisk bistand (hjemmetjenester) 5 181 4 381 Egenandel Bodø kommunale musikkskole 2 511 2 535 Øvrige brukerbetalinger 729 503 Sum 128 550 122 467 Note 5 Andre salgs- og leieinntekter 2014 2013 Kommunale avgifter og ab.gebyr 133 968 133 487 Husleieinntekter og festeavgifter 70 482 67 439 Saksbehandlingsgebyrer o.l. 24 989 18 510 Parkeringsinntekter og bøter 17 351 14 349 Salg av kvotekraft 22 415 31 023 Avgiftspliktig salg øvrig 17 526 16 328 Øvrige inntekter, avgiftsfri 20 812 17 374 Sum 307 543 298 510 Note 6 Overføringer med krav til motytelser 2014 2013 Refusjon fra staten 173 773 163 634 Sykelønnsrefusjon 99 457 94 160 Kompensasjon merverdiavgift investeringer 0 126 558 Kompensasjon merverdiavgift drift 72 632 70 758 Refusjon fra fylkeskommuner 8 223 12 567 Refusjon fra kommuner 12 887 13 792 Refusjon fra andre (private) 24 471 15 224 Sum 391 444 496 692 20
Momskompensasjon for investeringsutgifter er tom regnskapsåret 2013 inntektsført i driftsregnskapet. Deler av denne har blitt overført til investeringsregnskapet etter nærmere opptrappingsregler i forbindelse med avslutningen av regnskapet det enkelte år (med minimum 80% for 2013). Dette har vært i samsvar med de til enhver tid gjeldende regnskapsregler. I samsvar med endringer i regelverket er momskompensasjonen for investeringsutgifter fom regnskapsåret 2014 inntektsført direkte i investeringsregnskapet. For 2014 er det inntektsført 115,2 mill kr i momskompensasjon av investeringer i investeringsregnskapet. Denne omleggingen av regnskapsføringen medfører store endringer i netto driftsresultat fra 2013 til 2014. Tidligere metode for inntektsføring av investeringsmomskompensasjon i driftsregnskapet har medført at netto driftsresultat tom regnskapsåret 2013 har fremstått som lagt bedre enn det i realiteten har vært. Netto driftsresultatet for 2014 gir dermed et langt riktigere bilde av resultatet av årets drift enn tilfellet har vært tidligere år. Note 7 Antall ansatte og ytelser til ledende personer og revisor Tekst 2014 2013 2012 2011 Antall årsverk 2 847 2 965 2 947 2 668 Antall ansatte 3 545 3 693 3 689 3 552 Antall kvinner 2 756 2 834 2 838 2 733 % andel kvinner 78 % 77 % 77 % 77 % Antall menn 789 859 851 819 % andel menn 22 % 23 % 23 % 23 % Antall kvinner høyere stillinger 69 68 72 68 % andel kvinner i høyere stillinger 65 % 65 % 69 % 67 % Antall menn i høyere stillinger 37 37 33 34 % andel menn i høyere stillinger 35 % 35 % 31 % 33 % Med høyere stilling menes rådmann, kommunaldirektører, virksomhetsledere, stabsstilling med rådmannen som nærmeste overordnede, øvrige lederstillinger og stabsstillinger med kommunaldirektør som nærmeste overordnede. Fordeling heltid/deltid 2014 2013 2012 2011 Antall heltidsstillinger 1 798 1 881 1 830 1789 Antall deltidsstillinger 2 124 2 167 2 264 2180 Antall ansatte i deltidsstillinger 1 747 1 812 1 859 1763 Antall kvinner i deltidsstillinger 1 510 1 551 1 594 1501 % andel kvinner i deltidsstillinger 86 % 86 % 86 % 85 % Antall menn i deltidsstillinger 237 261 265 262 % andel menn i deltidsstillinger 14 % 14 % 14 % 15 % 21
Lønn og godtgjøring til rådmann, ordfører og revisjon 2014 2013 2012 2011 Rådmann (regulativlønn pr. 31.12.2014) 1 025 000 1 025 000 990 000 950 000 Ordfører (regulativlønn pr. 31.12.2014) 951 610 920 237 892 656 825 900 Revisjon (regnskaps- og forvaltn.revisjon) 2 257 000 2 257 000 2 171 000 2 088 000 Note 8 Pensjon Bodø kommune har kollektive pensjonsordninger for sine ansatte i Bodø Kommunale Pensjonskasse (BKP), Statens Pensjonskasse (SPK) og Kommunal Landspensjon (KLP). Ansatte i Bodø kommune som er i tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke samlet opp fond e.l. til dekning av fremtidige AFP-pensjoner. Kommunen har i 2014 betalt totalt 271 mill kr i premieinnbetaling til de ulike pensjonsordningene, mens det i samsvar med gjeldende regnskapsprinsipper bare er utgiftsført pensjonsutgifter på 217,2 mill kr som årets pensjonsutgifter. Utgiftsføringen baserer seg på langsiktige økonomiske og aktuarmessige forutsetninger, se nedenfor. Årets premieavvik, som tilsvarer differansen mellom innbetalt premie og regnskapsført pensjonskostnad, utgjør dermed 54,1 mill kr. I tillegg kommer arbeidsgiveravgift av beløpet med 4,3 mill kr. Totalt sett medfører dette at regnskapsresultatet fremstår som 58,4 mill kr bedre enn dersom pensjonspremien hadde blitt utgiftsført i sin helhet, slik regnskapsreglene var før 2002. Pensjonskostnader BKP KLP SPK Sum Årets opptjening 129 676 23 074 44 688 197 439 Rentekostnad 101 020 15 842 27 007 143 868 Brutto pensjonskostnad 230 696 38 916 71 695 341 307 Forventet avkastning -98 808-15 515-21 665-135 988 Netto pensjonskostnad 131 888 23 400 50 030 205 319 Amortisert premieavvik 22 649 3 238-1 967 23 920 Administrasjonskostnad 9 175 1 506 1 178 11 859 Sum inkl premieavvik og adm 163 711 28 145 49 241 241 097 22
Premieavvik (*) BKP KLP SPK Sum Akkumulert premieavvik pr 01.01. 190 806 26 843-19 277 198 372 Amortisert premieavvik fra tidligere år -22 649-3 238 1 967-23 920 Årets premieavvik 56 767 572-3 248 54 091 Akkumulert premieavvik pr 31.12. 224 925 24 177-20 559 228 544 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 17 941 1 879-1 615 18 205 Sum balanseført premieavvik inkl aga 242 866 26 055-22 174 246 748 Årets premieavvik fremkommer som følger: Innbetalt pensjonspremie 197 830 25 478 47 960 271 268 Netto pensjonskostnad -131 888-23 400-50 030-205 319 Administrasjonskostnad -9 175-1 506-1 178-11 859 Årets premieavvik 56 767 572-3 248 54 091 Fra og med regnskapsåret 2002 ble det foretatt endringer i reglene om regnskapsføring av pensjon. Tidligere ble premieinnbetalingen til pensjonskassen regnskapsført som årets pensjonskostnad, men fra og med 2002 utgiftsføres det en estimert langsiktig pensjonskostnad basert på langsiktige forutsetninger om blant annet lønns- og G-vekst, avkastning på pensjonsmidlene og fremtidig renteutvikling. Endringen skulle medføre en jevnere årlig utgiftsbelastning enn tidligere da premieinnbetalingen dannet grunnlaget for utgiftsføring. I utgangspunktet skulle endringen gjøre det enklere for kommunene å håndtere svingninger i pensjonspremiene fra år til år. Siden ordningen ble innført har det imidlertid vist seg at pensjonspremien over år gjennomgående har vært langt høyere enn pensjonskostnadene. Dette skyldes at det legges ulike forutsetninger til grunn ved beregning av pensjonskostnadene og nødvendig premieinnbetaling. Forutsetningene ved beregning av pensjonskostnadene fastsettes av Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Benyttede forutsetninger har medført at det over år har bygd seg opp store differanser mellom totalt innbetalt pensjonspremie og totale utgiftsførte pensjonsutgifter. Pr 31.12.14 utgjør dette premieavviket inkludert arbeidsgiveravgift for Bodø kommunes del 246,7 mill kr. Premieavviket fremstår som en eiendel i kommunens balanse. Dette har i realiteten ingen verdi, men må derimot tas inn som utgift i kommunens regnskap i de kommende år. Det balanseførte premieavviket på 246,7 mill kr må utgiftsføres i kommunens regnskap som følger i de kommende år: År Beløp År Beløp År Beløp 2015 34 101 2019 29 186 2023 9 429 2016 34 101 2020 27 338 2024 5 403 2017 34 101 2021 26 127 2025 2 833 2018 31 303 2022 12 826 Frem til 2011 ble premieavviket som oppsto det enkelte år tatt inn i kommunens regnskap de påfølgende neste 15 år. Fra og med 2011 medførte nye regler at premieavvik skulle amortiseres (tas inn i regnskapet) over 10 år. Premieavvik oppstått i 2014 og senere skal amortiseres over 7 år. Reduksjonen av amortiseringstiden fra 10 til 7 år gir store økonomiske konsekvenser for kommunesektoren. Samtidig bidrar kortere amortiseringstid til å gi et riktigere bilde av kommunenes 23
reelle økonomiske situasjon. Den enkelte kommune kan for øvrig velge å ta hele årets premieavvik inn i neste års regnskap som et alternativ til å amortisere dette over 7 år. Forsikringstekniske beregninger foretas av KLP, BKP og SPK, og disse viser at kommunen har en samlet pensjonsforpliktelse ved utgangen av 2014 på 3 788 mill kr. Kommunens pensjonsmidler er på samme tidspunkt beregnet til 3 180 mill kr. Disse fremkommer som følger: Pensjonsforpliktelse og midler BKP KLP SPK Sum Pensjonsforpliktelse Oppgitt pensjonsforpliktelse pr 31.12.13 2 436 913 368 638 739 244 3 544 795 Estimatavvik pr 31.12.13/01.01.14-3 164 8 422-64 078-58 820 Faktisk forpliktelse pr 01.01.14 2 433 750 377 060 675 166 3 485 975 Brutto pensjonskostnad (jfr nedenfor) 230 696 38 916 71 695 341 307 Utbetalinger -75 869-8 182 0-84 051 Brutto pensjonsforpliktelse pr 31.12.14 2 588 577 407 793 746 861 3 743 231 Pensjonsmidler Oppgitte pensjonsmidler pr 31.12.13 2 017 897 318 022 523 571 2 859 491 Estimatavvik pr 31.12.13/01.01.14 50 605 7 746-48 920 9 431 Faktiske midler pr 01.01.14 2 068 502 325 768 474 652 2 868 922 Innbetalt premie 197 830 25 478 47 960 271 268 Administrasjonskostnad -9 175-1 506-1 178-11 859 Utbetalinger -75 869-8 182 0-84 051 Forventet avkastning 98 808 15 515 21 665 135 988 Brutto pensjonsmidler pr 31.12.14 2 280 097 357 073 543 099 3 180 268 Netto pensjonsforpliktelse pr 31.12.14 308 480 50 720 203 763 562 963 Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse 24 370 4 007 16 097 44 474 Sum netto forpliktelse inkl aga 332 850 54 727 219 860 607 437 Dette er balanseført som følger: Pensjonsmidler 2 280 097 357 073 543 099 3 180 268 Pensjonsforpliktelse (inkl arb.giv.avg) 2 612 947 411 800 762 958 3 787 705 Netto forpliktelse inkl aga 332 850 54 727 219 860 607 437 Medlemsstatus BKP KLP SPK Sum Antall aktive 3 242 372 756 4 370 Antall oppsatte 6 134 240 343 6 717 Antall pensjoner 1 508 129 330 1 967 Gjennomsnittlig alder, aktive 42,1 44,2 43,3 42,5 24
Forutsetninger 2 014 2 013 Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Lønnsvekst 2,97 % 2,87 % G-regulering 2,97 % 2,87 % Pensjonsregulering 2,97 % 2,87 % Forventet avkastning 4,65 % 5,00 % Amortiseringstid 7 år 10 år Premiefond Premiefond i pensjonskassen BKP KLP Saldo pr 31.12.13 63 303 541 Tilført i løpet av året (andel fjorårets resultat/renter) 15 953 Bruk av fondet i løpet av året -9 000-10 545 Foreløpig saldo pr 31.12.14 5 949 Bodø kommunale pensjonskasse hadde pr 31.12.13 et premiefond på 83 mill kr, der Bodø kommunes andel utgjorde 63,3 mill kr. Av dette er 9 mill kr benyttet til å finansiere deler av pensjonspremien i 2014. Premiefondet tilføres renter og kan bli tilført deler av årets resultat. Premiefondets størrelse pr pr 31.12.14 var ikke kjent ved regnskapsavleggelsen. Bodø kommunes andel av premiefondet i KLP utgjorde 0,5 mill kr pr 31.12.13. Det er benyttet 10,5 mill kr til finansiering av deler av pensjonspremien for 2014. Premiefondene inngår som en del av BKPs og KLPs regnskap, og fremkommer ikke av kommunens regnskap. Premiefondet, som består av tidligere innbetalte midler samt tilførte renter og andeler av tidligere års overskudd, kan benyttes til delvis dekning av fremtidige års premieinnbetalinger. Premieavviksfond - kommunens eget disposisjonsfond Kommunen har over år avsatt midler til et eget disposisjonsfond, premieavviksfondet, til fremtidig finansiering av amortisering av tidligere års premieavvik. Premieavviksfond 2 014 2 013 Saldo pr 01.01. 64 669 84 904 Vedtatt bruk i budsjett 2014, jfr PS 13/162-17 823 Vedtatt avsetning til i budsjett 2014, jfr PS 13/162 2 530 Vedtatt bruk i tertialrapport 2 2014, jfr PS 14/144-25 764-20 235 Saldo pr 31.12. 23 612 64 669 I samsvar med Bystyrets vedtak i PS 14/144 Tertialrapport 2 er det i 2014 brukt 25,8 mill kr av premieavviksfondet for å finansiere utgiftsbelastningen i årets regnskap som følge av amortiseringen av tidligere års premieavvik og tilhørende arbeidsgiveravgift. Dette kommer i tillegg til allerede vedtatt bruk i budsjettet for 2014. Premieavviksfondet er i løpet av de to siste år redusert med 61,3 mill kr, og har ved utgangen av 2014 en saldo på 23,6 mill kr. 25
Note 9 Varige driftsmidler Bodø kommune følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Anleggsmidlene aktiveres til anskaffelseskost og avskrives med like store årlige beløp over anleggsmiddelets økonomiske levetid. I samsvar med tidligere års praksis starter avskrivningene året etter at anleggsmidlet er tatt i bruk eller anskaffet. Kommunen har pr. 31.12. følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskr.år Eiendeler Gruppe 0 0 år Tomter avskrives ikke. Gruppe 1 5 år IKT-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 10 år 20 år 40 år 50 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Anleggsmiddelgruppe 0 1 2 3 4 5 Totalt Akk ansk.kost pr. 1.1. 233 520 172 996 112 068 314 002 3 781 954 1 937 653 6 552 194 Akk/reverserte nedskrivn. 0 Akk avskrivninger pr. 1.1. -1 234-134 844-63 241-141 707-957 237-225 374-1 523 636 Bokført verdi pr 01.01 232 286 38 152 48 827 172 295 2 824 717 1 712 279 5 028 558 Tilgang i året 38 224 14 223 71 793 27 409 266 280 484 188 902 117 Avgang i året 0 0 0 0 0-12 442-12 442 Årets avskrivninger 0-11 237-8 299-14 665-90 999-22 889-148 089 Bokført verdi pr 31.12. 270 510 41 138 112 321 185 039 2 999 998 2 161 136 5 770 144 Gevinst ved salg 0 0 3 0 0 13 322 13 325 Eventuell gevinst ved salg av anleggsmidler i regnskapsåret skal kun bokføres i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter. Dette skjer gjennom en nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. En gevinst/et tap ved salg av anleggsmidler skal ikke resultatføres i kommunens regnskap. Som følge av at årets tilgang er langt høyere enn summen av årets avskrivninger og årets avgang, har bokført verdi av driftsmidler økt med 742 mill kr i løpet av året, fra 5 028 mill kr pr 01.01.14 til 5 770 mill kr pr 31.12.14. De største tilgangene i løpet av året fremgår av note 10 som viser store investeringsprosjekter. For oversikt over samtlige investeringsprosjekter vises det til regnskapsskjema 2B. 26
Det er i 2014 i tillegg regnskapsført 7,4 mill kr i investeringer i kirkebygg (Bodø domkirke, Hunstad kirke og diverse brannsikring kirker). Beløpet er ikke aktivert i balansen da byggene eies av Bodø kirkelige fellesråd med menigheter. Note 10 Investeringer i nybygg og nyanlegg Total utgiftsramme pr 31.12.14 Større investeringer i nybygg og nyanlegg Tidligere investert Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Kulturkvartalet 683 556 307 776 390 500 1 189 200 Flerbrukshall Bankgata 2 026 62 038 62 050 81 000 Hålogalandsgata 131 20 616 43 039 43 039 81 000 Sølvsuper 394 150 38 882 38 882 400 000 Ovenstående tabell viser de største investeringsprosjektene i 2014. Kolonnen regnskap 2014 viser faktisk belastede utgifter pr prosjekt i henhold til regnskapsførte fakturaer. I tillegg er det foretatt samlet avsetning for ikke mottatte og/eller behandlede fakturaer pr 31.12.14 på sentralt ansvarsområde i investeringsregnskapet. I tillegg til ovenstående er der i 2014 foretatt samlede investeringer innenfor vann/avløp på 96 mill kr. 27
Note 11 Utlån Utlån 31.12.2014 31.12.2013 Startlån 345 395 328 770 Sosiale lån 7 983 7 362 Bodø Energi 58 163 70 000 Bodø kommunale boligstiftelse 61 162 56 480 Diverse idrettslag 13 434 9 494 Aspmyra Stadion AS 5 000 9 900 Mørkvedhallen 1 600 1 600 Tusenhjemmet AS 2 230 2 230 Bodø kirkelige fellesråd 452 542 Øvrige utlån 68 68 Diverse gamle lån nedskrevet 2014 0 3 597 Sum utlån 495 487 490 043 Opprinnelig registrert lån til Bodø Energi AS på 70 mill kr ble omgjort til aksjekapital og deretter annen egenkapital med 35 mill kr i 2009 og 35 mill kr i 2012 uten at dette tidligere er oppdatert i Bodø kommunes regnskap. Konverteringen er derfor regnskapsført i 2014. Regnskapsteknisk må dette føres brutto som avdrag på opprinnelig lån og kjøp av nye aksjer. Korreksjonen medfører derfor at postene «Mottatte avdrag på utlån» og «Kjøp av aksjer og andeler» i investeringsregnskapet for 2014 hver inneholder 70 mill kr som gjelder disposisjoner foretatt tidligere år. Videre er det i løpet av 2014 tatt inn i balansen et lån som ble gitt til Bodø Energi i forbindelse med overtakelsen av Heggmoen kraftverk i 1996 som tidligere ikke har vært registrert i kommunens balanse. Lånet ble registrert inn med en verdi pr 01.01.14 på 61,3 mill kr som ble ført direkte mot kapitalkontoen. Lånet avdras med om lag 3 mill kr i året og var en del av totalavtalen mellom Bodø Energi og Bodø kommune ved overdragelsen av Heggmoen kraftverk, der Bodø Energi påtok seg å stå for drift/vedlikehold og utbygging av veg- og gatelys i Bodø kommune frem til år 2026 med årlig utgift tilsvarende renter og avdrag på utlånet. Opprinnelig lån til Aspmyra Stadion AS på 9,9 mill kr er iht PS 14/197 konvertert til aksjekapital samtidig som selskapet er gitt et nytt lån på 5 mill kr. Se for øvrig note 12 angående fusjon med Bodø Spektrum AS. 28
Note 12 Aksjer og andeler Bokført verdi Eierandel Egenkapital pr 31.12.13 Andel EK (*) Innskudd pensjonskasser Bodø Kommunale Pensjonskasse 58 742 100,00 % 176 650 176 650 Egenkapitalinnskudd KLP 7 607-15 268 000 - Aksjer Bodø Energi AS (*1) 120 000 100,00 % 558 119 558 119 Salten Kraftsamband AS 48 892 40,00 % 1 894 389 757 756 Bodø Spektrum AS 32 500 100,00 % 26 135 26 135 Banken AS 17 802 100,00 % 1 099 1 099 Saltens Bilruter AS 14 313 40,82 % 116 396 47 513 Aspmyra Stadion AS (*2) 9 900 100,00 % 7 127 7 127 BoPro AS 2 059 100,00 % 6 927 6 927 Bodø Industri AS 1 554 49,19 % 23 887 11 750 Sentrumsterminalen Bodø AS 1 000 50,00 % 6 341 3 171 Langstranda Næringseiendom AS 1 005 33,33 % - - Zahlfjøsen AS 400 39,02 % 669 261 Stormen Drift AS (*3) 830 100,00 % 178 178 Kunnskapsparken Bodø AS (*4) 200 2,53 % 13 745 348 NordNorsk Opera og Symfoniorkester AS 50 50,00 % 6 987 3 494 Veipakke Salten AS 50 50,00 % 20 821 10 411 Industribygg AS 50 100,00 % 9 462 9 462 NordNorsk Reiseliv AS 30 1,56 % 6 512 102 Landegode Handel AS (*4) 15 30,00 % 782 235 GalvanoTia AS (*4) 3 0,30 % 9 415 28 IKS (Interkommunale selskap) (*5) Salten Kommunerevisjon IKS 450 45,00 % 4 413 1 986 IRIS Salten IKS (*6) 0 62,00 % 43 351 26 878 Salten Brann IKS (*6) 0 65,83 % -3 314-2 182 Helse og Miljøtilsyn Salten IKS (*6) 0 60,10 % 3 294 1 980 KF (Kommunale foretak) Bodø Spektrum KF 0 100,00 % -1 282-1 282 Stormen Konserthus KF 0 100,00 % 3 568 3 568 Bodø Havn KF 0 100,00 % 105 915 105 915 Andeler og øvrig Samlet beløp BBL-leiligheter aktivert som andeler 20 118 Bodø Håndballklubb lokaler 900 Lærlingekontoret i Bodø og omegn 600 Mørkvedhallen BA 300 Svømmehallen AL (Skjerstad) 30 Øvrige 41 Sum aktiverte aksjer, andeler og innskudd 339 441 29
Aksjer og andeler som klassifiseres som anleggsmidler er i henhold til regnskapsforskriftens 8 vurdert til anskaffelseskost, med mindre disse er utsatt for verdifall som forventes ikke å være forbigående. (*) Blant selskapene kommunen har eierandel i er det kun Saltens Bilruter AS som er børsnotert. Som en tilnærming til markedsverdi er selskapenes egenkapital pr 31.12.13 (sist avlagte regnskap for samtlige selskaper) oppgitt, og kommunens andel av denne er beregnet. (*1) Av bokført verdi på 120 mill kr utgjør 50 mill kr aksjekapital og 70 mill kr annen egenkapital. Se for øvrig note 11 angående tidligere års konvertering av lån til aksjekapital (og deretter omgjøring til annen egenkapital). (*2) Kommunens aksjer i Aspmyra Stadion AS ble overtatt for kr 0, jfr PS 11/88, og er dermed opprinnelig ikke aktivert i balansen. Det er i løpet av 2014 foretatt konvertering av lånegjeld på 9,9 mill kr til aksjekapital, jfr PS 14/197. Aspmyra Stadion AS blir i 2015 fusjonert med Bodø Spektrum AS. Vurdering av samlet bokført verdi av selskapets aksjer vil bli gjennomført i regnskapsåret 2015. (*3) Av bokført verdi for Stormen Drift AS på 830 000 kr gjelder 30 000 kr aksjekapital og 800 000 kr annen egenkapital. (*4) Bystyret vedtok 13.02.14 i sak 14/4 "Eierskapsmelding" å gi rådmannen fullmakt til å selge kommunens aksjeposter i Galvano Tia AS, Landegode Handel AS og Kunnskapsparken Bodø AS. (*5) Kommunen deltar i tillegg i følgende interkommunale samarbeid: Salten Regionråd, Salten kontrollutvalgsservice, Salten IUA, Interkommunalt arkivsamarbeid i Nordland, Krisesenter i Salten og Samordna innkjøp i Salten. Salten Regionråd (der Bodø kommunes andel er ca 64 %) eier for øvrig 100 % av aksjene i Salten Invest AS. (*6) Kommunens eierandeler i IRIS Salten IKS, Salten Brann IKS og Helse og Miljøtilsyn Salten IKS ble ikke aktivert i kommunens balanseregnskap da selskapene ble stiftet. Indirekte eierskap Bodø kommune har gjennom sine eierandeler i selskapene som fremkommer i ovenstående oversikt også indirekte eierskap i en rekke selskaper. I det følgende opplyses det om de aktuelle selskapenes eierandeler i underliggende selskaper der denne utgjør 2/3 eller mer. Bodø Energi AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: BE Kraftsalg 100 %, BE Nett 95 %, BE Energimontasje 100 %, BE Varme 100 %, Nordland Elsikkerhet AS 76 %. Salten Kraftsamband AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: SKS Produksjon AS 100 %, SKS Kraftsalg AS, SKS Eiendom AS 100 %. Saltens Bilruter AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: Nordlandsbuss AS 66,7 %, Østbø AS 69 %, SB Transport AS 100 %, Stokland Bilruter AS 100 %, Nordlandsreiser AS 100 %. IRIS Salten IKS har følgende eierandeler som overstiger 66% i underliggende selskaper: Iris Service AS 100%, Iris Produksjon AS 100%, Iris Retura AS 100%, HT Safe AS 73,83%. Gjennom Bodø Havns 99,88 % eierandel og AS Industribyggs 0,12 % eierandel har Bodø kommune også 100 % indirekte eierandel i ANS Bodøterminalen. 30