2. tertialregnskap 2009 969 159 570 MVA
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA KOMMENTARER TIL REGNSKAPET Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 0,678 mill kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 3,2 %. Universitetsledelsen vurderer resultatet ikke som tilfredsstillende sett i forhold til et mål på 10 %. Følgende hovedtall trekkes fram fra regnskapet: Mill kroner Pr 31.08.2009 Pr 31.08.2008 Overskudd 0,678 3,565 Ubrukte midler overfor KD 23,6 58,3 Ubrukte midler overfor NFR 32,3 51,7 Tilskudd fra NFR 89,1 97,4 Tilskudd fra EU 3,2 3,8 Universitetsledelsen bekrefter at regnskapet pr 31.08.2009 er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene som gjelder for UMB. Gjennomføringen av budsjettet for 2009 Ubrukte midler overfor KD er etter 2. tertial redusert kraftig (figur). 70,0 60,0 50,0 40,0 mill kroner 30,0 20,0 10,0 0,0 31.12.2006 31.12.2007 1. tertial 2008 2. tertial 2008 31.12.2008 1. tertial 2009 2. tertial 2009 Ved regnskapsavleggelsen for 2007 indikerte Universitetsstyret en ønsket nedre målgrense for ubrukte midler på ca 5 % av årlig tildeling fra KD (30 mill kroner). Regnskapet for 2. tertial viser både effekten av de tiltak man har gjennomført for å nå dette målet, og en konsekvens av kostnadsveksten som skyldes kombinasjonen av lønnsoppgjøret i 2008 og økningen i pensjonsutgiftene. Side 3 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Vurdering av den økonomiske situasjon Utviklingen i inntekter og kostnader I forhold til 2. tertial 2008 økte inntektene med knappe 1 % samtidig som kostnadene økte med drøyt 12 %. Dette er en situasjon som vekker betydelig bekymring. Universitetsledelsen vil følge utviklingen nøye gjennom forsterket intern rapportering og ta hensyn til situasjonen ved budsjettbehandlingen for 2010. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet UMB registrerte per 2. tertial en svikt i omsetning innenfor bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) på knappe 6 %. Siden ubearbeidet portefølje (avsatte NFR-midler, ikke inntektsførte bidrag og prosjektgjeld) innenfor BOA har økt med nærmer 20 mill kroner, er det imidlertid for tidlig å konkludere med at dette er en svikt på årsbasis. Da resultatet per 2. tertial 2009 (0,678 mill kroner) er betydelig svakere enn til samme tid i fjor (3,565 mill kroner) vurderer universitetsledelsen økonomien innenfor oppdragvirksomheten til å være dårligere enn i foregående år. Den økonomiske situasjonen er nå anstrengt, og flere av UMBs enheter melder om betydelige økonomiske utfordringer knyttet til vekst i lønnsutgiftene og økte pensjonsinnskudd. Utviklingen i lønnskostnader er i tråd med de risikovurderinger universitetet redegjorde for 2009 i forbindelse med Rapport og planer (2008-2009), og utløser gjennom overskridelse av våre risikotoleransegrenser planlegging av kostnadsreduserende tiltak i budsjettet for 2009. Ås, 25. september 2009 Side 4 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Resultatregnskap Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 407.031 393.665 600.768 Tilskudd og overføringer fra andre 1 128.416 134.285 187.316 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 15 810 441 Salgs- og leieinntekter 1 31.473 34.157 59.834 Andre driftsinntekter 1 20.612 19.808 34.098 Sum driftsinntekter 587.547 582.725 882.457 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 372.645 338.063 546.878 Andre driftskostnader 3 159.205 137.717 241.576 Avskrivninger 4,5 63.668 53.885 83.326 Nedskrivninger 4,5 - - - Sum driftskostnader 595.518 529.664 871.780 Ordinært driftsresultat (7.971) 53.061 10.677 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 307 119 240 Finanskostnader 6 415 182 1.403 Sum finansinntekter og finanskostnader (108) (63) (1.163) Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 6-22 23 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. - 22 23 Resultat av ordinære aktiviteter (8.079) 53.020 9.537 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 7 - - - Ekstraordinære kostnader 7 - - - Sum ekstraordinære inntekter og kostnader - - - Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 - - - Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15 8.757 (49.455) (4.014) Sum avregninger 8.757 (49.455) (4.014) Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 10 - - - Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 10 - - - Overføringer til statskassen 10 - - - Sum innkrevningsvirksomhet - - - Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 11 7.476 5.291 20.201 Utbetalinger av tilskudd til andre 11 7.476 5.291 20.201 Sum tilskuddsforvaltning - - - Periodens resultat 678 3.565 5.522 Disponeringer 12 Tilført annen opptjent virksomhetskapital 678 3.565 5.833 Annen opptjent virksomhetskapital anvendt til dekning av kostnader i bevilgningsfinansiert virksomhet - - (311) Sum disponeringer 678 3.565 5.522 Side 5 av 35
Balanse Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap EIENDELER Note 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 - - - Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 542 625 596 Sum immaterielle eiendeler 542 625 596 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 1.479.341 1.502.037 1.497.322 Maskiner og transportmidler 5 40.052 40.792 40.996 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 455.759 485.017 479.983 Anlegg under utførelse 5 - - - Beredskapsanskaffelser 5 - - - Sum varige driftsmidler 1.975.152 2.027.847 2.018.301 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 13 - - - Investeringer i tilknyttet selskap 13 - - - Investeringer i aksjer og andeler 13 5.846 5.845 5.846 Obligasjoner og andre fordringer - - - Sum finansielle anleggsmidler 5.846 5.845 5.846 Sum anleggsmidler 1.981.540 2.034.317 2.024.743 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 14 1.070 2.412 2.838 Forskuddsbetalinger til leverandører 14 - - - Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 1.070 2.412 2.838 II Fordringer Kundefordringer 16 26.972 28.183 37.078 Andre fordringer 17 7.340 7.290 2.204 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 18 2.706 256 1.392 Sum fordringer 37.018 35.729 40.674 III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 19 290.371 317.669 221.906 Andre bankinnskudd 19 601 1 477 Andre kontanter og kontantekvivalenter 19 - - - Sum kasse og bank 290.972 317.670 222.383 Sum omløpsmidler 329.060 355.810 265.895 Sum eiendeler 2.310.600 2.390.127 2.290.638 Side 6 av 35
Balanse Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Note 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 13 3.440 3.440 3.440 Sum innskutt virksomhetskapital 3.440 3.440 3.440 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 12 22.230 19.594 21.552 Sum opptjent virksomhetskapital 22.230 19.594 21.552 Sum virksomhetskapital 25.670 23.034 24.992 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, 5 1.975.694 2.028.472 2.018.896 Andre avsetninger for forpliktelser 601 - - Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 1.976.295 2.028.472 2.018.896 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld - - - Sum annen langsiktig gjeld - - - III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 32.684 8.676 34.896 Skyldig skattetrekk og andre trekk 26.056 33.255 20.022 Skyldige offentlige avgifter 17.138 16.214 19.826 Avsatte feriepenger 30.272 27.432 44.255 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 18 21.130 22.214 18.017 Annen kortsiktig gjeld 20 11.032 15.070 4.534 Sum kortsiktig gjeld 138.313 122.861 141.549 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 - - - Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 55.869 110.066 64.625 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 114.454 105.693 40.576 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 - - - Sum 170.323 215.759 105.201 Sum gjeld 2.284.930 2.367.093 2.265.646 Sum virksomhetskapital og gjeld 2.310.600 2.390.127 2.290.638 Side 7 av 35
Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 1) 1 433.308 410.740 550.064 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen - - - innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre - - - innbetalinger fra salg av varer og tjenester 1 69.593 116.533 103.070 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser - - - innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre 1 135.980 97.348 204.674 innbetalinger av utbytte 6-22 23 innbetalinger av renter 4 2 5 innbetaling av refusjoner 2 13.145 13.120 18.241 andre innbetalinger - - - Sum innbetalinger 652.029 637.764 876.076 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 2 398.432 360.730 566.584 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 152.711 179.519 263.233 utbetalinger av renter 6 299 84 143 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 3.928 3.562 5.416 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 7.476 5.291 20.202 utbetalinger og overføringer til andre virksomheter - - - andre utbetalinger - - - Sum utbetalinger 562.846 549.185 855.578 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 89.182 88.579 20.498 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 119 810 872 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 20.900 20.685 46.910 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak - - - utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - - - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter - - - innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter - - - Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (20.781) (19.875) (46.038) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital - - - tilbakebetalinger av virksomhetskapital - - - utbetalinger av utbytte til statskassen - - - Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - - - Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 188 19 (1.024) Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 68.589 68.723 (26.564) Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 222.383 248.947 248.947 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 290.972 317.670 222.383 1) Inkluderer "ikke inntektsført bevilgning" jf. note 15. Side 8 av 35
* Avstemming Note 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 periodens resultat 678 3.564 5.522 bokført verdi avhendede anleggsmidler 339-479 ordinære avskrivninger 63.668 53.885 83.326 nedskrivning av anleggsmidler - - - netto avregninger (8.757) 49.455 4.014 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) - - - arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 - - - avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) (20.466) (24.766) (45.109) resultatandel i datterselskap - - - resultatandel tilknyttet selskap - - - endring i forpliktelser knyttet til anleggsmidler (43.202) (29.119) (38.217) endring i varelager 1.768 (297) (723) endring i kundefordringer 10.107 10.442 1.546 endring i leverandørgjeld (2.215) (38.484) (12.261) effekt av valutakursendringer (188) (19) 1.024 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) - - - pensjonskostnader (kalkulatoriske) - - - poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 20.443 19.875 45.560 endring i andre tidsavgrensningsposter 67.008 44.042-24.662 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 89.182 88.579 20.498 Side 9 av 35
Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Periode: 31.08.2009 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 221.905 II Endring i perioden 68.466 III Utgående beholdning 290.371 Side 10 av 35
Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 363.402 363.405 564.916 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (19.543) (22.836) (46.666) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 62.833 53.096 82.039 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 339-479 - utbetaling av tilskudd til andre - - - Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) - - - Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 407.031 393.665 600.768 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * - - - - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd - - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) - - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - - utbetaling av tilskudd til andre - - - Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) - - - Sum tilskudd og overføringer fra andre departement - - - * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger 407.031 393.665 600.768 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 - - - Periodens tilskudd /overføring 2 - - - Periodens tilskudd /overføring fra NFR 89.089 97.348 133.067 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (923) (1.930) 1.557 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 835 789 1.287 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - - utbetaling av tilskudd til andre (7.476) (5.291) (20.202) Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer 28.178 22.121 32.367 Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 109.703 113.037 148.077 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet Kommunale og fylkeskommunale etater 181 42 96 Organisasjoner - - - Næringsliv/privat 13.526 15.621 28.750 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 3.197 3.788 5.842 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 681 768 1.200 Stiftelser 215 622 866 Andre utenlandske 913 407 2.486 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 18.713 21.249 39.239 Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger - - - - - - - - - - - - Sum tilskudd og overføringer fra andre 128.416 134.285 187.316 Side 11 av 35
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter forts. 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. Salg av eiendom - 600 221 Salg av maskiner, utstyr mv 15 209 221 Salg av andre driftsmidler - - - Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 15 810 441 Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 9.754 9.826 18.066 Kommunale og fylkeskommunale etater 236 208 430 Organisasjoner - - Næringsliv/privat 6.313 10.281 18.872 Stiftelser 344 296 267 Utenlandske 4.832 4.004 7.025 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 21.479 24.615 44.660 Andre salgs- og leieinntekter Leieinntekter 5.671 4.869 8.147 Landbruksprodukter 4.323 4.673 7.028 Sum andre salgs- og leieinntekter 9.994 9.542 15.175 Sum salgs- og leieinntekter 31.473 34.157 59.834 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres - - - Kursavgifter fra etter- og videreutdanning 5.759 4.354 7.609 Øvrige andre inntekter 14.852 15.454 26.490 Sum andre inntekter 20.612 19.808 34.098 Sum driftsinntekter 587.547 582.724 882.457 Side 12 av 35
Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Lønninger 263.459 244.408 394.592 Feriepenger 32.529 29.953 48.278 Arbeidsgiveravgift 47.072 42.864 68.786 Pensjonskostnader 34.843 27.005 41.189 Sykepenger og andre refusjoner (13.145) (13.120) (18.241) Andre ytelser 7.886 6.953 12.276 Sum lønnskostnader 372.645 338.063 546.878 Antall årsverk (gjennomsnitt for året): 954 935 940 Side 13 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 3 Andre driftskostnader 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Husleie 1.761 1.693 2.366 Vedlikehold egne bygg og anlegg 16.796 12.794 25.808 Drift av eiendom og lokaler 18.200 17.236 27.974 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 2.817 2.619 4.870 Mindre utstyrsanskaffelser 4.257 3.022 6.370 Leie av maskiner, inventar og lignende 4.066 3.647 7.093 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 29.357 28.908 44.838 Reiser og diett 18.982 17.966 34.015 Øvrige driftskostnader 32.661 23.439 31.204 Øvrige driftskostnader, såfrø, gjødsel oa. gårdsbruk 2.604 2.323 3.945 Øvrige driftskostnader, representasjon/markedstiltak 4.953 3.069 6.258 Øvrige driftskostnader, kontorkostnader, tele og data 8.350 7.906 12.373 Øvrige driftskostnader, tidsskrifter, publikasjoner, bøker, trykking m.m 2.731 3.225 10.864 Øvrige driftskostnader, laboratorierekvisita 11.672 9.870 23.599 Sum andre driftskostnader 159.205 137.717 241.576 Side 14 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. *) SUM Anskaffelseskost 31.12.2008-1.210 1.210 Tilgang i 2009 - - - Avgang anskaffelseskost i 2009 - - - Anskaffelseskost 31.08.2009-1.210 1.210 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2008 - - - Nedskrivninger i 2009 - - - Akk avskrivninger 31.12.2008-614 614 Ordinære avskrivninger i 2009-54 54 Akk. avskrivning avgang i 2009 - - - Balanseført verdi 31.08.2009-542 542 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært *) Knytter seg til innkjøpt programvare Side 15 av 35
Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Driftsbygninger Beredskapsanskaffelser Maskiner, Annet inventar transportmidler og utstyr Sum Anskaffelseskost 31.12.2008 189.531-1.256.450-115.618-60.027 563.251 2.184.877 Tilgang i 2009 - - 545-4.276-6.338 9.645 20.804 Avgang anskaffelseskost i 2009 339 - - - - - - - 339 Fra anlegg under utførelse til annen gruppe - - - - - - - - - Anskaffelseskost 31.08.2009 189.192-1.256.995-119.894-66.365 572.896 2.205.343 Akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.2008 - - - - - - - - - Nedskrivninger i 2009 - - - - - - - - - Akk avskrivninger 31.12.2008 - - 57.440-6.837-19.031 83.269 166.577 Ordinære avskrivninger i 2009 - - 20.065-2.398-7.283 33.868 63.614 Akk. avskrivninger avgang i 2009 - - - - - - - - - Balanseført verdi 31.08.2009 189.192-1.179.490-110.659-40.052 455.759 1.975.152 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 10-60 år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-12 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 119 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* 339 Regnskapsmessig gevinst/tap (220) * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten. Deler av det solgte utstyret utgjør utstyr som ikke var ansett å ha noen verdi og inngikk derfor ikke i åpningsbalansen. Side 16 av 35
Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Renteinntekter 4 2 5 Agio gevinst 303 117 235 Annen finansinntekt - - - Sum finansinntekter 307 119 240 Finanskostnader Rentekostnad 299 84 143 Nedskrivning av aksjer - - - Agio tap 116 98 1.259 Annen finanskostnad - - - Sum finanskostnader 415 182 1.403 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra Graminor, tilbakeført kunnskapsdepartementet - 18 18 Mottatt andelsutbytte fra Viken Skog BA - 4 4 Mottatt andelsutbytte fra Nortura (Prior) - - 1 Sum mottatt utbytte - 22 23 Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 61.783 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.08.2009 31.12.2008 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 542 596 569 Balanseført verdi varige driftsmidler 1.975.152 2.018.300 1.996.726 Sum 1.975.694 2.018.896 1.997.295 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (Må fylles ut) 8 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2009: 1.997.295 Fastsatt rente for år 2009: 4,64 % Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" *Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres. Side 17 av 35
Note 7 Ekstraordinære poster* Ekstraordinære inntekter 31.08.2009 31.12.2008 Ingen - - - - - - Sum ekstra ordinære inntekter - - Ekstraordinære kostnader Ingen - - - - - - Sum ekstra ordinære kostnader - - * Det er ikke bokført poster ved UMB av ekstraordinær karakter i 2009 eller 2008 Notene 8-10 er ikke aktuelle ved UMB Side 18 av 35
Note 11 Tilskuddsforvaltning 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Norges veterinærhøgskole 3.543 471 4.605 NOFIMA Marin 940-3.274 Bioforsk plantehelse 859 1.098 2.978 NOFIMA Mat 469 1.182 2.770 NTNU 696 623 1.474 UiB 360-1.171 UiO 107-460 Norsk institutt for vannforskning - 120 120 Tilskudd til øvrige prosjektdeltakere (NFR prosjekter) 502 1.797 3.351 Sum tilskuddsforvaltning 7.476 5.291 20.201 Tilskuddene knytter seg til midler hvor UMB er hovedkontraktspartner med NFR, men hvor andre er en del av kontrakten med NFR og får utbetalt midler via UMB. Side 19 av 35
Note 12 Opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Bunden virksomhetskapital 01.01 2.327 2.327 2.327 Overført fra: Virksomhetskapital ved enhetene - - - Annen virksomhetskapital - - - Overført til: Annen virksomhetskapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer - - - Bunden virksomhetskapital 31.12 2.327 2.327 2.327 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01 19.225 13.703 13.703 Overført til bunden virksomhetskapital ved kjøp av aksjer/andeler - - Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen opptjent virksomhetskapital - - (311) Overført fra periodens resultat 678 3.564 5.833 Annen opptjent virksomhetskapital 31.08 19.903 17.267 19.225 Sum opptjent virksomhetskapital 22.230 19.594 21.552 Bokført verdi balanseførte aksjer 5.846 5.846 5.846 Bokført verdi innskutt virksomhetskapital - aksjer (3.440) (3.440) (3.440) Netto verdi balanseførte aksjer 2.406 2.406 2.406 Side 20 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 13 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat i AS/selskapet 1) Balanseført egenkapital i AS/selskapet 1) Balanseført verdi kapitalregnskap Balanseført verdi virksomhetsregnskap Aksjer Bioparken AS 2) Ås 01.07.1991 770 19,4 % 19,4 % -677 5.529-1.925 Bioprotein AS Stavanger 22.03.2007 500 33,3 % 33,3 % 1.038 2.427-325 Ecomotive AS Hareid 09.07.2007 770 9,9 % 9,9 % -1.370 927-77 Annet Låneinnskudd Honningcentralen 8 Andel Prior Norge A/S 4 Andel Viken Skog BA 67 Aksjer i gruppe 1 - UH Sektoren 3) Sem Gjestegård AS Asker 05.07.1995 300 100,0 % 100,0 % -843 5.522 3.000 3.000 Instrumenttjenesten AS (ITAS) Ås 1991 350 35,0 % 35,0 % 1.500 11.167 350 350 Graminor AS Hamar 16.12.2002 90 0,8 % 0,8 % 3.090 58.005 90 90 Balanseført verdi 31.08.2009 2.738 83.577 3.440 5.846 1) Tall gjelder regnskapsåret 2008. 2) Aksjene i Bioparken AS er sammensatt av 600 aksjer (1,500 mill kroner) finansiert ved virksomhetskapital og 90 aksjer (0,225 mill kroner) finansiert over statsregnskapet. Etter anvisning fra Kunnskapsdepartementet er disse aksjene ført med finansiering over virksomhetskapital (brev av 23. juli 2004). Ytterligere er UMBs andel i Biopolis BA (0,2 mill. kroner - 80 aksjer) innskutt i Bioparken AS som ledd i en kapitalutvidelse. 3) Aksjene i gruppe 1 er vurdert av professor Ole Gjølberg 10. oktober 2007 til følgende verdier: - Sem Gjestegård AS - ca. 5,9 mill kroner - Instrumenttjenesten AS - ca. 2,2 mill kroner - Graminor AS - ca. 0,5 mill kroner Vurderingene er i hovedsak basert på substansverdier med enkelte refleksjoner i forhold til avkastningsverdi. Side 21 av 35
Note 14 Beholdninger 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 1.070 2.412 2.838 Beholdninger beregnet på videresalg - - - Sum anskaffelseskost 1.070 2.412 2.838 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten - - Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg - - Sum ukurans - - - Sum varebeholdninger 1.070 2.412 2.838 Varelager er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelager knytter seg til innsatsfaktorer i forbindelse med forsknings- og undervisningsvirksomheten ved UMB. Det eksisterer ikke beholdninger av vesentlig størrelse knyttet til videresalg. Side 22 av 35
Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres på egen linje. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Inntektsført bevilgning: 31.08.2009 Overført fra 31.12.2008 Endring virksomhetskapitalen Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Forskerutdanning 21.365-17.190 4.175 Avsetninger knyttet til undervisning 380-423 -43 Avsetninger knyttet til forskning 15.053-14.457 596 Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 5.660-3.322 2.338 SUM utsatt virksomhet 42.458-35.392 7.066 Strategiske formål Forskerutdanning - - 1.062-1.062 Avsetninger knyttet til undervisning 268-624 -356 Avsetninger knyttet til forskning 1.198-1.940-742 Avsetninger knyttet til interne øremerkinger 1.875-3.183-1.308 SUM strategiske formål 3.341-6.809-3.468 Større investeringer Avsetning knyttet til vedlikehold - - 4.340-4.340 Avsetninger knyttet til anskaffelser av utstyr 1.716-3.361-1.645 SUM større investeringer 1.716-7.701-5.985 Andre avsetninger Avsetninger knyttet til undervisning - - - - Avsetninger knyttet til forskning 1.691-1.671 20 Avsetninger knyttet til interne øremerkinger - - 172-172 Udisponerte midler ved enhetene -4.189 - -52-4.137 Udisponerte midler til ulike sentrale tiltak 1.023-3.547-2.524 Udisponerte midler ved styret -22.483 - -10.412-12.071 SUM andre avsetninger -23.958 - -5.074-18.884 Sum Kunnskapsdepartementet 23.557-44.828-21.271 Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet 2-2 - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre departementer og statlige etater 2-2 - Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 32.310-19.796 12.514 Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum Norges forskningsråd 32.310-19.796 12.514 Andre bidragsytere* Utsatt virksomhet - - - - Strategiske formål - - - - Større investeringer - - - - Andre avsetninger - - - - Sum andre bidragsytere - - - - Sum avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet 55.869 64.625-8.757 Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 12 - Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet -8.757 Side 23 av 35
Ikke inntektsført bevilgning: 31.08.2009 31.12.2008 Endring Kunnskapsdepartementet Periodisering av tildeling 69.905-69.905 Sum Kunnskapsdepartementet 69.905-69.905 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål - - - Sum andre departementer - - - Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål - - - Sum Norges forskningsråd - - - Andre bidragsytere Ikke inntektsførte bidrag (Bidragsprosjekter) 44.549 40.576 3.973 Sum andre bidragsytere 44.549 40.576 3.973 Sum ikke inntektsført bevilgning 114.454 40.576 73.878 Side 24 av 35
Note 16 Kundefordringer 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Kundefordringer til pålydende 27.917 28.573 38.018 Avsatt til latent tap (-) -945-390 -940 Sum kundefordringer 26.972 28.183 37.078 Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 >360 Sum 31.12.2008 19.133 16.701 643 605 148 741 48 38.018 31.08.2008 18.600 2.037 1.298 640 4.778 1.219-28.573 31.08.2009 16.195 2.773 1.928 152 3.734 2.527 609 27.917 Side 25 av 35
Note 17 Andre kortsiktige fordringer Fordringer 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Forskuddsbetalt lønn 885 1.264 904 Reiseforskudd 3.376 3.525 1.970 Personallån 487 418 418 Andre fordringer på ansatte 690 - - Forskuddbetalte kostnader - - - Andre fordringer 1.902 2.083 (1.088) Fordring på datterselskap m.v - - - Sum 7.340 7.290 2.204 Side 26 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 18 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Oppdragsaktivitet 2.706 256 1.392 Sum fordring 2.706 256 1.392 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter* 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Oppdragsaktivitet 21.130 22.214 18.017 Sum gjeld 21.130 22.214 18.017 *Som følge av nytt reglement for bidrags- og oppdragsaktivitet presenteres ubrukte midler knyttet til bidragsaktiviteten ikke lenger som gjeld, men som ikke inntektsførte midler i note 15. Side 27 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Note 19 Bankinnskudd, kontanter og lignende 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 290.371 317.669 221.906 Øvrige bankkonti 601 1 477 Håndkasser og andre kontantbeholdninger - - - Sum bankinnskudd og kontanter 290.972 317.670 222.383 Side 28 av 35
Note 20 Annen kortsiktig gjeld Gjeld 31.08.2009 31.08.2008 31.12.2008 Skyldig lønn - - - Skyldige reiseutgifter - - - Annen gjeld til ansatte - - - Påløpte kostnader: Periodiserte påløpte lønnskostnader 2.731 3.646 3.498 Periodiserte kostnader kjøp av tjenester 1.458 2.823 - Periodiserte reiseutgifter 1.430 1.786 457 Periodiserte kostnader knyttet til drift av bygg og eiendom 699 659 - Periodiserte kostnader knyttet til vedlikehold av bygg 1.410 1.779 - Andre periodiseringer 2.977 4.064 40 Sum påløpet kostnader 10.705 14.757 3.995 Annen kortsiktig gjeld 327 313 539 Gjeld til datterselskap m.v - - - Sum 11.032 15.070 4.534 Side 29 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veiledningsnotater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiseringsprinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og Norges forskningsråd som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balansen. Inntekter som forutsetter en motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 9, og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Side 31 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til anskaffelseskost. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 ( Aksjer i gruppe 1 ), har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av oppdragsfinansiert aktivitet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Aksjer anskaffet etter 1.1.2003 som ikke er bokført i statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent virksomhetskapital, er balanseført til kostpris. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varige driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger og infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv og dels på kvalitetssikring ik i fra og verdivurderinger d i utarbeidet av uavhengige tekniske k miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Side 32 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell overeller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Kunnskapsdepartementets kontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Side 33 av 35
2. tertialregnskap 2009 Universitetet for miljø- og biovitenskap 969 159 570 MVA Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Budsjett pr: Regnskap pr: Avvik Regnskap pr: 31.08.2009 31.08.2009 31.12.2008 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 403.225 407.031 3.806 600.768 Gebyrer og lisenser 0 0 0 0 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 114.300 128.416 14.116 187.316 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 0 15 15 441 Salgs- og leieinntekter 38.100 31.473-6.627 59.834 Andre driftsinntekter 22.225 20.612-1.613 34.098 Sum driftsinntekter 577.850 587.547 9.697 882.457 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 374.650 372.645 2.005 546.878 Varekostnader 0 0 0 0 Andre driftskostnader 146.050 159.205-13.155 241.576 Avskrivninger 60.325 63.668-3.343 83.326 Nedskrivninger 0 0 0 0 Sum driftskostnader 581.025 595.518-14.493 871.780 Ordinært driftsresultat -3.175-7.971-4.796 10.677 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 0 307 307 240 Finanskostnader 0 415-415 1.403 Sum finansinntekter og finanskostnader 0-108 -108-1.163 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 0 23 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 23 Resultat av ordinære aktiviteter -3.175-8.079-4.904 9.537 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 0 0 0 0 Ekstraordinære kostnader 0 0 0 0 Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 0 0 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 0 0 0 0 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 6.350 8.757-2.407-4.014 Sum avregninger 6.350 8.757-2.407-4.014 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 0 0 0 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 0 0 0 0 Overføringer til statskassen 0 0 0 0 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 0 7.476-7.476 20.201 Utbetalinger av tilskudd til andre 0 7.476-7.476 20.201 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0 0 Periodens resultat 3.175 678 2.497 5.522 Disponeringer 0 0 0 Side 35 av 35