Det odontologiske fakultet Budsjett 2014 Innledningsvis gis det noen kommentarer til regnskapet 2013 knyttet opp mot budsjetteringstidspunktet. Ihht budsjetteringsrutinene ved UiO ferdigstilles budsjettet for 2014 før regnskapet for 2013 foreligger. I budsjettet legges derfor prognose for 2013 til grunn for inngående balanse i 2014. Dette bidrar til større risiko for budsjettet enn om årsregnskapet forelå Med utgangspunkt i prognosen fra 2. tertial 2013 med noen korrigeringer ser det ut til at fakultetet styrer mot et forventet positivt resultat på kr 4,5 mill. Av de kr 4,5 mill utgjør utsatt aktivitet (bundne midler) ca kr 1,4 mill. Utover utsatt aktivitet er hovedårsaken til det positive resultatet ubrukte midler til nye rekrutteringsstillinger, økte inntekter fra Helsedirektoratet (HD) og lavere lønnsoppgjør enn forventet. I vedlegg 2 og 3 fremstilles regnskapet pr oktober 2013 for basismidler og for eksterne prosjektmidler, til informasjon. Vi gjør oppmerksom på at store overføringer fra Helsedirektoratet ikke er gjort i regnskapet pr oktober, men er korrigert i prognosen (årsaken er en teknisk endring i måten eksterne prosjekter føres på totalregnskapsføring. Budsjettets profil: Intensjonen med profilen i budsjett for 2014 er å følge UiO s hovedsatsinger slik de fremstår i strategisk plan for 2010 2020, der overordnet strategisk mål for perioden er: UiO skal styrke sin internasjonale posisjon som et ledende forskningsuniversitet, gjennom et nært samspill mellom forskning, utdanning, formidling og innovasjon. Fakultetet har en stram økonomi. De siste års marginale budsjetter har gitt lite handlingsrom til å realisere UiOs intensjoner. Det er svært positivt at et odontologiske fakultet (OD) kan innlede budsjettprosessen også i 2014 uten å trekke med seg et underskudd fra tidligere år. ODs budsjett for 2014 er stramt, og selv med en positiv inngående balanse budsjetteres det med et underskudd på kr 1,7 mill i 2014. OD har hatt en realnedgang i basisbevilgningen de siste 5 årene fordi kompensasjonen for lønnvekst fra Kunnskapsdepartementet har ligget lavere enn faktisk lønnsvekst. Etter rammekutt fra Universitetet sentralt i 2011 og 2012 har OD (i likhet med de andre enhetene ved UiO) fått en styrking av rammen i 2013 og 2014 som omtrent tilsvarer rammekuttet. Som i budsjettet i fjor tar fakultetet i 2014- budsjettet en risiko ved å ta inn tentative midler på ca kr 2 mill fra HD. 1
Pga et stort etterslep knyttet til investeringer og utstyr til forskning og undervisning har OD i 2014 fått tildelt en andel fra potten «Forskningsinfrastruktur». Dette er øremerkede midler til innredning av klinikk og uniter kr 8 mill, samt OPG maskin kr 0,5 mill totalt kr 8,5 mill. Utover denne satstningen har fakultetet saldert budsjettet mot investeringer som også i år har et minimumsbudsjett. Inkludert øremerkede midler til bl.a. ombygging gir dette oss oppsummert en økning i rammene fra 2013 til 2014 på ca 8,2 % inkludert en lønns- og prisvekst på 3%. For øvrig er det fra Eiendomsavdelingen (EA) ved UiO satt av ca kr 18 mill til aktiviteter i Geitmyrsveien for perioden 2014-2015. Midlene er satt av til ombygging av klinikkene i 2. og 4 etasje, oppgradering av anestestiarealer, av gamle propedevten og av kantinen. Dette er midler som ikke ligger i rammen til OD men til EA. Budsjettet legges frem med alle kjente utgifter og inntekter. Inntekter: Inntektene fra Kunnskapsdepartementet post 50-52. Universitetsstyret behandlet 17. juni 2013 Årsplan med ambisjoner og tiltak 2014-2016 og fordeling av antatt statsbevilgning 2014. OD har fått tildelt en ramme på kr 204,492 mill for 2013. UiO har satt av 30 mill kr i varig styrking av fakultetene med fokus på bedre forsknings- og studiekvalitet der OD har fått sin andel på 1,713 mill kr. Pris- og lønnsveksten er kompensert med 3 %. Fakultetet mottar årlig et tilskudd fra HD for spesialistutdanningen. Tilskuddet beregnes på grunnlag av antall spesialistkandidater. I budsjettet for 2014 er det lagt inn kr 25,545 mill, som er en økning på kr 1,9 mill fra 2013. Det har de siste årene vært en jevn økning i finansieringen av spesialistutdanning av tannleger. I statsbudsjettet for 2014 (HD) er det satt av en økning på kr 6 mill kr til spesialistutdanning av tannleger, inkl dobbeltkompetanseutdanning og tilskudd til lønn til tannleger under spesialistutdanning i pedodonti. Det er videre gitt signaler om at rundsummen pr kandidat vil øke, men det er foreløpig usikkert hvor mye av disse midlene som tilfaller OD. Økningen på kr 1,9 mill er derfor en risiko. Tilskuddene fra HD posteres inn i i basisregnskapet via frikjøp (Institutt for klinisk odontologi) og overhead (Fakultetet felles) fra eksternt prosjekt. Helsedirektoratet gir også tilskudd til utdanning av dobbeltkompetanse i odontologi. I 2014 forventes det tilskudd på totalt kr 5,973 mill. til dekning av 50% lønn, drift og indirekte kostnader for ca 13 årsverk for 14 kandidater (resterende 50% dekkes av Kunnskapsdepartementet). Dette er prosjektmidler som posteres inn i basisøkonomien på samme måte som spesialistutdanningen. Kostnader: I lønnsbudsjettet er det tatt høyde for en lønnsvekst på 3,4 %. Fakultetet har de siste årene hatt en stabil årsverksutvikling. Lønnsbudsjettet påvirkes av frikjøp og av trygderefusjoner som varierer fra år til år. 2
Hovedpostenes andel av totalkostnader fordeler seg slik (inkludert pasientregnskapet): Personalkostnader (lønn, frikjøp, annet) 71% Investering 4% Drift 14% Internhusleie 11% Arbeidsgivers andel av pensjonsinnskuddet i SPK er gått opp fra 12,16% til 13,15%. Instituttene og Fakultetet felles m/bachelorutdanningen: IKO har ved budsjetteringstidspunktet en positiv prognose på kr 6,279 mill. Av disse er kr 1,383 mill bundne midler. Årsaken til de ubrukte midlene er i stor grad økt frikjøp på ca 3,7 mill fra prosjekt 200366 Spesialistudanningen som nå regnskapsføres på en annen måte enn tidligere. Fakultetet felles får tilsvarende økte kostnader. IOB har ved budsjetteringstidspunktet en negativ prognose på kr 1,712 mill. Foreløpig ingen bundne midler. Prognosen for Fakultetet felles er ved budsjetteringstidpunkteti balanse. Dette skyldes hovedsakelig endringen i totalregnskapsføringen som er innført på prosjektet 200366 Spesialistutdanningen (nevnt ovenfor). Ingen bundne midler. For oversikt over bundne midler, se tabell senere i dokumentet. Investeringer: Det er satt av kr 8,5 mill øremerkede midler til ombygging av klinikk og uniter kr 8 mill, samt OPG maskin kr 0,5 mill på IKO. I budsjett 2014 for øvrig er det foreløpig ikke satt av midler til investeringer utover nødvendig IT og AV utstyr. Midlene satt av på Fakultetet felles er reserve og må sees opp mot det budsjetterte underskuddet. Midlene er fordelt slik: Investeringer IKO IOB FF Sum totalt Insituttene 8 500 000 0 8 500 000 IT 600 000 600 000 Foto 240 000 240 000 Ufordelt/Handlingsrom 1 000 000 1 000 000 Totalt 8 500 000 0 1 840 000 10 340 000 Forskningsmidler 2014: Drifts- og forskningsmidler Det er satt av inntil kr. 2,500 mill til drifts- og forskningsmidler. Av disse midlene øremerkes kr 0,500 mill til strategisk arbeid innenfor forskning, blant annet videreføring av arbeidet med å sikre en fortsatt vekst i vitenskapelig publikasjoner ved fakultetet. Denne potten kan forventes å øke i 2015. De øvrige midlene blir fordelt etter søknad i januar 2014. 3
Driftsmidler til stipendiatene Det er satt av kr 0,300 mill. til reise og internasjonalisering for stipendiatene. Iht praksis de siste årene må stipendiatene som søker reisemidler også søke midler eksternt. De må samtidig presentere paper på konferansen for å kunne få innvilget støtte fra denne posten. Annumsmidler: Det er satt av totalt kr 1,200 mill. i annumsmidler fordelt slik: IOB kr 0,4 mill, IKO kr 0,8 mill. Dette er på samme nivå som i 2013. Studieforbedrende tiltak: Det settes av kr 0,100 mill til dette formålet. Denne posten er ny i budsjettet.). På grunn av innføring av nye studieplaner er det behov for tiltak som krever ressurser. Stimuleringsmidler: Fordelingen i 2013 er på kr 1,072 mill. til instituttene. Dette er en reduksjon på kr 0,540 mill fra 2013. Årsaken til reduksjonen er ny ordning i fordeling av stimuleringsmidler som ble iverksatt i 2013. Ordningen innebærer en reduksjon av midlene som går direkte til fagmiljøet. For gjennomførte disputaser fom 2012 blir tildelingen til fagmiljøene kr 40 000 pr disputert kandidat (engangssum), tidligere har tildelingen vært på kr 200 000 fordelt over 3 år. For disputaser tom 2011 vil gammel ordning gjelde. Pga den stramme økonomien har det vært nødvendig å endre denne ordningen. Se for øvrig overføring av bundne stimuleringsmidler under «Bundne midler» lenger nede i dokumentet. Rekrutteringsstillinger : Måltall for rekrutteringsstillingene er 38 stipendiatstillinger og 9 postdoktorstillinger. For å fylle måltallene må det tilsettes postdoktor tilsvarende ca 2 årsverk (kr 1,346 mill) og stipendiater tilsvarende ca 2,42 årsverk (kr 1,372 mill). OD vil følge nøye med på utviklingen i måltall og lyse ut nye stipendiatstillinger i 2014. Det er satt av kr 2,718 mill i lønnsmidler til dette formålet. Dobbeltkompetanse: Fakultetet har nå tilsatt 14 lønnede kandidater. Det er i tillegg utlyst (nasjonalt) stillinger høsten 2013. Det er i budsjettet 2014 ikke lagt inn inntekter eller kostnader i forbindelse med en evt økning av antall kandidater som følge av denne utlysningen. Oppsummering av midler til forskning sammenligning med 2011-2013: (stimuleringsmidler kommer i tillegg) Type midler 2011 2012 2013 2014 Forskningsmidler 3 000 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000 Reisemidler stipendiater 300 000 300 000 300 000 300 000 Annuum 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 Sum 4 500 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 4
Oversikt over bundne midler i henhold til prognose pr november 2013: Tekst IKO IOB FF Totalt Stimuleringsmidler 282 692 282 692 Kvalifiseringsstipend (2 stipend) 170 000 170 000 Startpakke tildelt mars 2011/2013 (2) 215 292 215 292 Kurs i lystgass 200 000 200 000 Kursinntekter oral kirurgi og medisin 70 000 70 000 Kjeveortopedi (TKMN) 340 546 340 546 Annet 34 308 34 308 Kursinntekter 70 220 70 220 Totalt bundne midler 1 383 058 0 0 1 383 058 Ufordelte midler: Ledige rekrutteringsstillinger 2 718 493 Forskningsmidler 2 500 000 Reisemidler rekrutteringsstillinger 300 000 Totalt 5 518 493 Nødvendige poster det ikke er funnet budsjettmessig dekning for: Det er svært positivt at fakultetet har fått bevilget store summer i 2014-2015 til oppgradering av bygget og til andre investeringer på IKO. Likevel er svært mye av utstyret på fakultetet mer enn 10 år, og det må påregnes at mye må fornyes. På grunn av den økonomiske situasjonen har det akkumulert seg et investeringsbehov over tid. Det er likevel ikke rom for å avsette mer til investeringer i 2014 enn et minimum og det utgjør en risiko for fakultetet. Dersom fakultetet får et økonomisk handlingsrom i løpet av 2014 utover det vi kjenner til i dag vil investeringer bli prioritert. Vedlegg 1: Budsjett 2014 Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Vedlegg 2: Regnskap pr. 31. oktober 2013 for Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Vedlegg 3: Regnskap pr 31. oktober 2013 for eksternt finansierte prosjekter 5
Vedlegg 1: Budsjett 2014 Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Prognose 2013 pr 2. tertial med vesentlige korrigeringer ved budsjetteringstidspunktet Inntekter vises som negative tall, kostnader som positive tall. Tabell sortert på art/inntekt og type kostnad - hele fakultetet under ett Det odontologiske fakultet Regnskap 2010 Regnskap 2011 Regnskap 2012 Budsjett-2013 Prognose pr nov Budsjett 2014 Økn/red mlm progn og budsjett 2014 Overført fra i fjor -8 407 441-14 562 252-12 899 847-8 471 586-8 471 587-4 539 446-3 932 141 Inntekter -233 059 212-227 334 224-224 655 816-230 498 350-225 929 895-238 954 702 13 024 807 Personalkostnader 153 412 475 156 581 775 162 125 492 174 352 466 169 800 652 181 086 709-11 286 057 Driftskostnader 73 491 926 72 414 854 66 958 585 63 951 826 60 061 384 64 121 213-4 059 829 Grand Total -14 562 251-12 899 847-8 471 586-665 644-4 539 446 1 713 775-6 253 220 Tabell sortert på enheter/institutter Institutt Regnskap 2010 Regnskap 2011 Regnskap 2012 Budsjett-2013 Prognose pr nov Budsjett 2014 Økn/red mlm progn og budsjett 2014 1600 Det odontologisk fakultet, felles Overført fra i fjor 2 737 330-7 284 193-2 755 862 4 417 101 4 417 101 26 957 Inntekter -49 351 730-34 279 754-28 601 625-39 685 924-36 444 550-40 189 609 8 135 204 tot.inntekter inkl IB Personalkostnader 19 362 463 20 713 689 21 398 105 23 730 998 25 002 587 30 418 170-5 415 583 Driftskostnader 19 967 744 18 094 395 14 376 483 10 014 022 7 051 818 11 458 257-4 406 439 1600 Det odontologisk fakultet, felles Total -7 284 193-2 755 862 4 417 101-1 523 803 26 957 1 713 775-1 686 818 1615 Inst For Oral Biologi Overført fra i fjor -1 783 636-367 852-2 692 568-925 916-925 916 1 712 430 Inntekter -40 205 679-43 247 716-41 240 082-42 359 734-41 813 848-44 584 909 132 715 tot.inntekter inkl IB Personalkostnader 30 738 118 29 884 241 32 233 508 33 391 064 34 782 012 35 230 999-448 988 Driftskostnader 10 883 345 11 038 760 10 773 227 9 980 703 9 670 182 7 641 480 2 028 702 1615 Inst For Oral Biologi Total -367 852-2 692 568-925 916 86 117 1 712 430 0 1 712 430 1617 Inst For Klinisk Odontologi Overført fra i fjor -9 361 135-6 910 207-7 451 417-11 962 772-11 962 772-6 278 832 Inntekter -143 501 804-149 806 755-154 814 108-148 452 692-147 671 498-154 180 184 824 746 tot.inntekter inkl IB Personalkostnader 103 311 894 105 983 846 108 493 879 117 230 404 110 016 054 116 237 540-6 221 486 Driftskostnader 42 640 450 43 281 699 41 808 875 43 957 101 43 339 384 44 221 476-882 092 Videresalg 388-1617 Inst For Klinisk Odontologi Total -6 910 207-7 451 417-11 962 772 772 042-6 278 832-0 -6 278 832 Grand Total -14 562 252-12 899 847-8 471 586-665 644-4 539 446 1 713 775-6 253 220
Vedlegg 2: Regnskap pr 31. oktober 2013 for Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Prognose 2013 pr 2. tertial med vesentlige korrigeringer ved budsjetteringstidspunktet Inntekter vises som negative tall, kostnader som positive tall. Institutt Regnskap pr Budsjett pr oktober oktober Avvik Årsbudsjett Prognose 2013 1600 Det odontologisk fakultet, felles Overført fra i fjor 4 417 101 4 417 101-4 417 101 4 417 101 Inntekter -32 506 559-32 853 096 346 538-39 685 924-36 444 550 Personalkostnader 18 843 152 19 458 786-615 634 23 730 998 25 002 587 Driftskostnader 7 702 915 10 121 962-2 419 047 10 014 022 7 051 818 1600 Det odontologisk fakultet, felles Total -1 543 391 1 144 753-2 688 144-1 523 803 26 957 1615 Inst For Oral Biologi Overført fra i fjor -925 916-925 916 - -925 916-925 916 Inntekter -34 395 772-34 692 801 297 029-42 359 734-41 813 848 Personalkostnader 27 357 141 26 522 015 835 126 33 391 064 34 782 011 Driftskostnader 8 331 919 8 263 308 68 612 9 980 703 9 670 182 1615 Inst For Oral Biologi Total 367 372-833 394 1 200 766 86 117 1 712 430 1617 Inst For Klinisk Odontologi Overført fra i fjor -11 962 772-11 962 772 - -11 962 772-11 962 772 Inntekter -118 944 504-119 978 785 1 034 281-148 452 692-147 671 498 Personalkostnader 95 658 553 105 511 547-9 852 994 117 230 404 110 016 054 Driftskostnader 36 576 083 35 596 080 980 002 43 957 101 43 339 384 1617 Inst For Klinisk Odontologi Total 1 327 360 9 166 071-7 838 711 772 042-6 278 832 Grand Total 151 341 9 477 430-9 326 090-665 644-4 539 446
Vedlegg 3: Regnskap pr 31. oktober 2013 for eksternt finansierte prosjekter Prognose 2013 ved budsjetteringspunktet Inntekter vises som negative tall, kostnader som positive tall Institutt Prosjekt Budsjett pr oktobe Regnskap pr ok Avvik Årsbudsjett Prognose 2013 1600 Det odontologisk fakultet, felle142942 163215/V50 Rammebevilgning til studentforskning -82 650 227 350 310 000 60 684-144 317 169999 Budsjettering; prosjektserie 140000-169998 0 - - 0 200366 SPESIALISTUTDANNING FOR TANNLEGER -24 095 892-4 177 990 19 917 902-582 860 0 200735 Tilskudd til dobbeltkompetanse i odontologi over statsbudsjettet -2 109 578 3 379 451 5 489 029-150 203-1 230 008 649999 Budsjettering; prosjektserie 640000-649998 0 - - 0 1600 Det odontologisk fakultet, felles Total -26 288 120-571 189 25 716 931-672 380-1 374 325 1615 Inst For Oral Biologi 142942 163215/V50 Rammebevilgning til studentforskning -11 327 11 327 190613 Biofilm Management for the Oil Indusry 2 803-2 803 0 200366 SPESIALISTUTDANNING FOR TANNLEGER - - 211618 Sensory structures and nerves in vertebral endplates -317 293-208 790 108 503-183 790-184 000 420997 192402/I10 Moderne bekjempelse av salmonella -390 975-262 310 128 666-228 021-207 731 430236 Effects of MK-7 on tooth development -108 331 36 592 144 923 57 480-114 184 649999 Budsjettering; prosjektserie 640000-649998 0 - - 650116 306029 TRIGGER UiO -810 279 810 279-610 059 1615 Inst For Oral Biologi Total -1 635 402-434 508 1 200 895-354 331-1 115 973 1617 Inst For Klinisk Odontologi 000028 Interimskonto, IMB 9 564-9 564 142942 163215/V50 Rammebevilgning til studentforskning -17 000 17 000 9 000 143804 225339/F11 Leiv Eriksons mobilitetsstipend -52 000 52 000 0 200366 SPESIALISTUTDANNING FOR TANNLEGER 145 721-33 333-179 055 0 0 200656 Tilskudd til utvikling av et webbasert program for ungdom som unngår tannbeha -50 974 43 349 94 323 94 933-5 067 204870 Aldersundersøkelse av enslige mindreårige asylsøkere -2 670 243-1 318 794 1 351 449-1 198 484-122 289 211493 Forhold som påvirker tannhelse og tannhelseatferd blant norske -286 663-169 515 117 148-128 195-286 334 211582 Tannsykdom hos norske rekrutter i et livsløpsperspektiv -92 540-85 127 7 413-83 627-92 527 211625 Forebygging av erosjoner -138 774-101 735 37 039-85 835-138 763 211695 The impact of the quality of maternal and infant care on infant -99 038-75 402 23 636-69 478-99 000 220173 Undervisningsoppdrag for Universitetet i Tromsø -758 836-325 255 433 581-16 577-106 702 250688 Desentralisert spesialistutdanning i kjeveortopedi Helseregion Midt-Norge - -417 161-417 161-417 161 280140 - en oppfølging av Østfoldprosjektet 4 840-26 220-31 059-19 553-503 420987 NewBone (NFR 202229/I10) -0-1 604 670-1 604 670-1 554 407-24 281 420996 Oxycare - Treatment for Bacteria Infect Wounds -217 444-302 861-85 418-372 319-217 444 421057 Tannpasta og erosjoner -220 982-60 352 160 630 1 552-118 668 429999 Budsjettering; prosjektserie 420000-429998 0 - - 430164 Kurs - Farmakologi - 45 047 45 047 43 381 2 500 430231 Implantatprotetikk: praktiske og estetisk utfordringer -40 151-51 243-11 093-51 243-31 243 430238 Samarbeid med Jordan Personal and Home Care -378 864-244 456 134 408-257 348-378 124 430268 Grunnkurs i emplantatkirurgi for tannleger - -15 111-15 111-15 111-89 312 460910 Long term impact of cancer on oral health -146 067-59 469 86 598-24 244-95 723 480032 Kurs - kjeveortopedi (Avtale mellom avdeling for kjeveortopedi -21 055-47 439-26 384-44 989-4 339 480035 Kurs - Avdeling for kjeve- og ansiktsradiologi -64 899-25 665 39 233-23 705-65 230 480048 Arbeidskurs på fakultetet i Oslo - -94 948-94 948-94 948-83 973 690332 Evaluation of the accuracy of computer guided implant surgery 42 045-12 791-54 836-2 962-437 694999 Budsjettering; prosjektserie 690000-694998 -106 167-106 167-0 695023 Kjevebensnekrose blant kreft- og osteoporosepasienter behandlet -520 455-219 575 300 880-164 223-445 329 1617 Inst For Klinisk Odontologi Total -5 573 813-5 308 893 264 920-4 484 545-2 393 787 Grand Total -33 497 336-6 314 590 27 182 746-5 511 256-4 884 085