Avlagt.
INNHOLDSFORTEGNELSE: OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA... 4 sskjema 1A Driftsregnskapet... 4 sskjema 1B Driftsregnskapet... 5 sskjema 2A Investeringsregnskapet... 5 sskjema 2B Investeringsregnskapet... 6 sskjema 3 Balanse... 10 sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 11 sskjema 5 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet... 12 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER... 13 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital... 13 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet (drift og investering)... 13 Endring i arbeidskapital balansen... 14 NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser... 14 NOTE nr. 3 Garantiansvar... 16 Innfrielser og tap garantier... 16 NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter... 17 NOTE nr. 5 Aksjer og andeler... 17 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger... 19 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet... 19 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger... 19 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger... 21 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger... 22 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger... 23 NOTE nr. 7 Oppstilling av kapitalkontoen... 24 NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital... 24 Salg av finansielle anleggsmidler... 24 Egenkapitalinnskudd KLP... 24 NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid... 25 Regionrådet for Lillehammerregionen... 25 Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen... 25 Eioff SD-anlegg... 26 ØVRIGE NOTER ETTER GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK... 27 NOTE nr. 10 sprinsipper... 27 NOTE nr. 11 Organisering av kommunens virksomhet... 29 Kommunens administrative organisering pr 31.12.:... 29 Kommunens politiske organisering pr 31.12.:... 30 NOTE nr. 12 Vesentlige forhold... 31 Skatt og inntektsutjevning... 31 Tvister... 31 Flom... 31 Tap på fordringer... 31 NOTE nr. 13 Anleggsmidler... 32 NOTE nr. 14 Investeringer i Nybygg og nyanlegg... 33 Oversikt over vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg... 33 NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler... 34 NOTE nr. 16. Markedsbaserte finansielle anleggsmidler... 34 NOTE nr. 17 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere... 34 NOTE nr. 18 Spesifikasjon av egenkapitalen... 35 Prinsippendringer... 35 Side 2 av 48
smessig merforbruk i drift... 35 smessig udisponert i investeringsregnskapet... 35 NOTE nr. 19 Gebyrfinansierte selvkosttjenester... 36 Selvkost GLØR... 38 NOTE nr. 20 Årsverk, godtgjørelse rådmann og ordfører, revisjonshonorar... 39 Årsverk... 39 Godtgjørelse til rådmann og ordfører... 39 Revisjonshonorarer... 39 NOTE nr. 21 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen... 39 NOTE nr. 22 Sum gjeldsforpliktelser... 40 TILLEGG TIL REGNSKAPET... 41 Tillegg nr 1. Kommunens fondsbeholdning pr 31.12.... 41 Tillegg nr 2. Oversikt over funksjoner... 45 Side 3 av 48
OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA sskjema 1A Driftsregnskapet Vedlegg 1 sskjema 1A - Driftsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 kroner Noter FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 12-117 756-116 339-116 339-112 162 Ordinært rammetilskudd 12-192 771-192 110-192 110-181 958 Skatt på eiendom -22 414-22 277-21 877-21 875 Andre direkte eller indirekte skatter -1 684-1 300-1 300-1 684 Andre generelle statstilskudd -11 974-10 589-9 989-9 879 Sum frie disponible inntekter -346 600-342 615-341 615-327 558 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -17 331-17 522-16 322-46 160 Gevinst finansielle instrumenter 15 - - - - Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 14 880 14 121 14 121 14 687 Tap finansielle instrumenter 15 - - - - Avdrag på lån 17 24 920 26 100 26 100 23 424 Netto finansinntekter/-utgifter 22 468 22 699 23 899-8 049 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk - - - - Til ubundne avsetninger 6 6 794 8 265-39 495 Til bundne avsetninger 6 3 482 2 104 2 104 2 131 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 18-7 383-7 383 - -8 795 Bruk av ubundne avsetninger 6-6 917-6 917-6 917-3 355 Bruk av bundne avsetninger 6 - - - - Netto avsetninger -4 023-3 931-4 813 29 476 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 2 416 1 888 2 182 3 195 Til fordeling drift -325 738-321 959-320 347-302 936 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 325 738 321 959 320 347 295 554 smessig merforbruk/mindreforbruk - - - -7 383 Side 4 av 48
sskjema 1B Driftsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Planområde Noter 2012 1 Administrative fellestjenester 11,12 26 462 26 517 29 091 24 800 2 Næring og miljø 11 5 848 5 796 5 136 5 668 3 Skole 11 69 504 72 461 71 484 65 429 4 Barnehage 11 34 490 34 495 33 064 31 778 5 Kultur og fritid 11 10 961 11 040 11 202 10 879 6 Teknisk drift 19 12 045 8 196 7 744 9 421 7 Bygg/eiendom/areal 19 35 871 35 826 35 118 33 214 8 Interkommunale samarbeid 9 150 2 2 0 9 Barn og familie 11 16 099 14 245 13 864 14 064 10 Sosiale tjenester og sysselsetting 11 13 276 14 613 14 221 13 341 11 Helse 11 40 932 40 349 35 697 34 607 12 Omsorg 11 88 254 88 647 87 121 82 519 13 Generelle utgifter og inntekter 2-28 154-30 228-23 398-30 165 325 738 321 959 320 347 295 554 sskjema 2A Investeringsregnskapet Vedlegg 2 sskjema 2A - Investeringsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett 2012 kroner Noter FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 12,13,14 43 352 62 545 38 955 64 378 Utlån og forskutteringer 9 675 21 652 13 082 18 104 Avdrag på lån 17 6 054 3 100 3 100 5 176 Avsetninger 6 2 365 1 574 680 4 265 Årets finansieringsbehov 61 446 88 871 55 817 91 923 FINANSIERING Bruk av lånemidler -41 660-69 204-34 279-66 597 Inntekter fra salg av anleggsmidler 5,8,13-1 466-1 394-1 000-6 825 Tilskudd til investeringer -114 - - -2 109 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -11 193-9 776-15 776-8 749 Andre inntekter -115 - - -6 Sum ekstern finansiering -54 547-80 374-51 055-84 286 Overført fra driftsregnskapet -2 416-1 888-2 182-3 195 Bruk av tidligere års udisponert 18 - - - - Bruk av avsetninger 6-4 483-6 609-2 580-4 442 Sum finansiering -61 446-88 871-55 817-91 923 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 5 av 48
sskjema 2B Investeringsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Prosjekt Prosjekt(T) Note 2012 Planområde 1 - Administrative fellestjenester 91109 Videre internettsatsing, 3-1 samarb. 16 1 339 700 65 91130 Oppgradering økonomisystemet 88 - - - 91140 Innføring elektronisk post og arkiv 142 - - - 99500 Egenkapitalinnskudd KLP 5 * - - 74 Sum 246 1339 700 138 Planområde 4 - Barnehage 91124 Hypernett barnehage 89 - - - Sum 89 - - - Planområde 5 - Kultur og fritid 95106 Utvidelse Follebu Kirkegård 2 462 2 946 3 600 381 95700 Ny idrettsplass 5 284 5 330-92 Sum 7 746 8 276 3 600 473 Planområde 6 - Teknisk drift 94115 Innløsing Olstad-eiendommen - 300 - - 94242 Fj.enga etp. 2 VA 206 - - 515 94247 Gangveg ved banken - - - 108 94250 Asfalt Flaten boligfelt 386 280 - - 95602 Veg - Steinsmoen industriområde 187 - - - 95603 VVA Steine næringspark - - - 1 450 95610 Liom - Landsveien - - - 30 96006 Gemini VA ledningskart 53 163-246 96007 Hovedplan VA 185 500 - - 96040 Rammebevilgning vann og avløp - 2 417 11 900-96050 Rammebevilgning øvrige tekniske anlegg - 368 400-96205 Forset, sanering oljetanker - 142 - - 96213 Utvidelse ledn.nett Øverbygda - - - 29 96214 Overtakelse vannledninger Liesetra - - - 2 96408 Sanering etternittledninger - - - 235 96541 Avløpsledn Ysteriet - Hovedpst. - - - 307 96542 Etabl. av brannhydr i tettbeb 242 299-1 96545 Follebu sentrum, vedr. RV255 - - - - 96546 Skei vv, utvidelse vannbeh anlegg 80 125-334 96549 Solhaug trykkøkningsstasjon 825 354-52 96550 Råvannspumpestasjon Skeiselva 64 234-1 063 96551 Rehab avløp Lonan - - - 575 96552 Oppdatering overvåkningsanlegg 3 110-140 96553 Rehab Bø - Aulestad 4 043 4 637-2 363 96554 Vannmålere ledningsnett 27 44-456 96555 HB Sør Skei 50 286-114 96556 VA Skei RA - Nersetra 189 1 000 - - 96633 Rehabilitering Sollia høgdebasseng 18 131-91 96634 Sanering ledningnett VA 1 002 1 159-779 96635 Rehabilitering Auggestokken avløsstasjon - - - 39 96636 Rehab avløpsledning Holshagen - - - 712 96637 Kummerking 228 244-356 96638 VA Forsetlia 167 85-196 96639 Avløpsledning Volden - - - 83 96641 Rehab Skei - Svingvoll - 500 - - 96642 Forset vv - utvidelse rentvannstank 134 250 - - 96643 Rehab avløp Lonan 47 250 - - 96707 Hovedpst kloakk Seg bru 9 88-481 96709 Svarttjern avløpspumpestasjon rehabilitering 3 100-1 146 Side 6 av 48
Prosjekt Prosjekt(T) Note Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 96783 Fortau Leikvollvegen 172 232-118 96784 Asfalt Heggeskogen - - - 279 96785 Gatelys til Idrettshallen - - - 256 96786 Rehab bruer 18 100 - - 96787 Fortau Linflåa Nord - - - 23 96788 Utkjøp av gatelys fra Eidsiva Energi AS - - - 3 118 96789 Forprosjekt g/s veg Svingvoll-Brustuen - 300 - - 96790 Forprosjekt g/s veg Lindflåa-Forset - 500 - - 96791 Veg og flomsikring 435 400 - - 96792 Gatelys Kvistenga 64 246 - - 96805 Ysteriet - Fjerdum VA - 2-180 96811 Ny bil vann - 91-359 96812 ATV for vann og avløp - - - 100 96813 Riving hpst - ny lagerhall 1 150 - - 96915 Utbyggingsavtale Glåmhaugen **) 12 - - - 948 96917 Utbuggingsavtale Nersetra 1 etappe **) 12 - - - 25 96925 Utbyggingsavtale Skeislia Hytteområde **) 12 - - - 237 96929 Utbyggingsavtale Solsida **) 12 - - - 187 96930 Utbyggingsavtale Slåseter øvre del **) 12 - - - 317 97145 Beredskapstiltak, evaluering flom 2011 - - - 159 Sum 8 839 16 087 12 300 18 212 Planområde 7 - Bygg/eiendom/areal 91123 Pålegg investering etter brannsyn 258 700 2 700-91125 Oppgradering nettverksutstyr 50 - - - 91310 EPC-kontrakter 119 - - - 92102 Rehabilitering U-skolen - - 1 450-92251 Lekeapparater barnehagene 93 130 130-92404 Forstudie skolebygg/struktur 98 - - - 92454 Fjerdum skole, istands. midl. lokaler 105 1 080-202 92502 Forset skole, rehabilitering - - - 266 92600 Rammebevilgning inv Barnehage 215 418 350-92614 Follebu skole, støtputer lekeområde 1 302 1 303 600-93123 Rehabilitering sykehjemmene 19 - - - 93125 Hjelpemiddellager - - - 421 93134 Follebutunet, ombygging kjellerstue 38 71-146 93135 Forset omsorgssenter -omsorgsplanen 412 402-366 93136 Flatland -rehabilitering - - - 151 93137 Bygging av ungdomsboliger 55 500 - - 93138 Omb bolig ved Flatland - - - 444 93139 Nødstrøm Follebutunet 587 578-1 972 93140 Nødstrøm Forsettunet 678 663-1 987 93144 Nytt legesenter 415 7 500 - - 93600 Rammebevilgning inv Pleie og omsorg 731 905 700 151 94111 Gausdal idrettshall, ny hall 14 12 937 14 130 10 000 34 747 94116 Salg av tomt til Gausdal Bruvoll - - - - 94117 Ombygging adm.hus knutepunkt Langsua 2 094 2 017 375 58 94219 Veisten boligfelt 16 - - - 94225 Grunnerverv industriformål - - 1 200-94238 Heggeskogen etp 2-50 - 44 94240 Veisten boligfelt, VVA 14 50 - - 94242 Fj.enga etp. 2 VA 42 101 - - 94245 Bjørndalsvollen Industriområde 3 69-375 94248 Riving Fjerdumsetra - - 200-94410 Utleieboliger, div. rehabtiltak - - - 147 94412 Gjennomføring av brann- og sikkerhetstiltak 6 96 - - 94415 Rehabilitering Bruunshågån 28 - - - 163 94510 Salg av tomter Fjerdumsenga 16 - - 206 94520 Salg av tomter Heggen 43 - - 16 94530 Salg av tomter Flaten boligfelt 53 - - 75 2012 Side 7 av 48
Prosjekt Prosjekt(T) Note Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 94540 Salg av tomter Bjerkejordet boligfelt - - - 32 94560 Salg av tomter Sollia boligfelt 45 - - 58 94570 Salg av tomter Svingvoll boligfelt 16 - - - 95702 Riving brakker Kulturskolen - 50 200-95600 Steinsmoen industriområde - - - 6 95604 Steine næringspark - salg, fradeling - - - 6 96060 Rammebevilgning utbyggingsområder - - 2 300-96070 Rammebevilgning planområde 7 for øvrig 432 739 400 121 96810 Utkjøp bil oppm.avdelingen - - - - 96906 Inv.tiltak kartlegging Geovekstprosjekt - 289-98 96907 Kjøp av bil - eiend.forv. - - - 253 97100 GIS-prosjekt 3-1 - 165 - - 97101 DTM m/ laserskanning av høyder 177 450-160 97130 Kartlegging universell utforming - 153 - - 97135 Energisertifisering av bygg - - - 162 97147 Ombygging garderobe driftsstasjon, pålegg AT - - - 500 97303 Salg av Kornhaug gjestebygning - - - 58 Sum 21 070 32 609 20 605 43 388 Planområde 10 - Sosiale tjenester og sysselsetting 93142 Utkjøp bil Krysset Gjenbruk - - - 158 Sum - - - 158 Planområde 11 - Helse 93550 Kjøp av legepraksis 2 613 2 447 - - Sum 2 613 2 447 - - Planområde 12 - Omsorg 93143 Leasing av biler 17 2 173 1 500 1 500-91104 Gerica - 37-5 91141 TRUST IKT 576 250 250 1 858 93141 Blæreskannere institusjon - - - 145 Sum 2 749 1 787 1 750 2 009 Sum (investering i anleggsmidler, linje 1 skjema 2A) 43 352 62 545 38 955 64 378 *) Ført under «Øvrige finaniseringsbehov» i **) Utbyggingsavtalen skal gå i null hvert år 2012 Øvrig finansieringsbehov Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Prosjekt Prosjekt(T) Note 2012 Planområde 7 - Bygg/eiendom/areal 99101 Utlån husbankmidler 9 590 19 480 13 000 18 777 90015-90027 Avdrag startlån 17 6 054 3 100 3 100 5 176 99101 Avsatt fond ekstraord avdrag startlån 6 791 - - - 94117 Avs. fond: Ombygg.adm.hus knutepkt Langsua - - - 442 Sum 16 435 22 580 16 100 24 396 Planområde 13 - Generelle utgifter og inntekter 0 Kjøp av aksjer og andeler 5 85 2 172 82-0 Avsatt fond salg aksjer 6 894 894 - - 0 Avsatt fond avviklingsoppgjør Gausdal A-senter - - - 394 0 Avsatt fond KUF. Ksak 75/12 - - - 2 090 99500 Avsatt fond EK-tilskudd KLP 6 680 680 680 665 Sum 1 659 3 746 762 3 149 Sum øvrig Sum finansieringsbehov 18 094 26 326 16 862 27 545 61 446 88 871 55 817 91 923 Side 8 av 48
Finansiering av investeringer sskjema 2B - Finansiering Regulert budsjett Oppr. budsjett 2012 Salg/refusjon av tomt/grunn -1 515-1 500-3 000-5 080 Tilskudd - gatelys -110 Tilskudd - lokaler for knutepunkt nasjonalpark -500 Øvrige tilskudd fra staten -132 0 0 Salg av Kornhaug gjestebygning -1 620 Salg av legepraksis -800 Refusjon fra private - Gausdal Arena -115 0 0-150 Refusjon fra private - Follebu skole -80 0 0 Spillemidler - Gausdal Arena -2 903-2 800-5 800-765 Spillemidler - nærmiljøanlegg Follebu skole Refusjon fra private vedrørende utbyggingsavtaler -1 716 Salg av aksjer / andeler -894-894 0-2 542 Ny idrettsplass - spillemidler -1 265-3 676-5 676-1 344 Ny idrettsplass - Fakturert idrettslagene tilskudd Kunstgrasbane -197 Bruk av reservefond - internettsatsing og oppgradering økonomisystem 0 0-700 -65 Bruk av disposisjonsfond - TRUST IKT -300-300 -1 750-1 532 Bruk av overskuddsfond enhet - utkjøp bil 0-158 Bruk av kapitalfond - ombygging adm.hus Knutepunkt Langsua -1 200-1 200 0 Bruk av kapitalfond - kjøp av aksjer KUF-fond 0-2 090 0 Bruk av fond barnehage - lekeapparat barnehagene -93-130 -130 Bruk av tidligere mottatt tilskudd - ombygging adm.hus Knutepunkt Langsua -442-442 0 Bruk av kapitalfondet - kjøp legepraksis -2 447-2 447 0 Øvrige renteinntekter -3 Startlån - mottatt ordinære og ekstraordinære avdrag -5 984-2 300-2 300-2 862 Startlån - bruk av bundet fond - ekstraord avdrag 0 0 0-2 687 Bruk av lån - avtaler finansiell leasing -2 173 0 0 Bruk av lån - startlån -9 590-19 480-13 000-18 104 Bruk av lån - egne investeringer -29 897-49 724-21 279-48 493 Overføring fra driftsregnskapet - generelt -752-1 738-2 182-911 Overføring fra driftsregnskapet - TRUST IKT -129 0 0-319 Overføring fra driftsregnskapet - Lium-Landsvegen 0 0 0-30 Overføring fra driftsregnskapet - flerbrukshus -648 0 0-1 935 Overføring fra driftsregnskapet - legesenter -42 0 0 Overføring fra driftsregnskapet - støtputer Follebu skole -244-150 0 Overføring fra driftsregnskapet - kunstgrasbane -7 0 0 Overføring fra driftsregnskapet - Follebu gravplass -405 0 0 Overføring fra driftsregnskapet - ombygging adm.hus vedr Knutepunkt Langsua -190 0 0 Sum finansiering -61 446-88 871-55 817-91 923 Side 9 av 48
sskjema 3 Balanse Vedlegg 3 Balanseregnskapet kroner Noter 2012 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 13 635 374 617 639 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 13 900 12 617 Pensjonsmidler 2 381 688 353 194 Utlån 7 140 140 136 484 Aksjer og andeler 5,8 172 640 175 043 Sum anleggsmidler 1 343 743 1 294 978 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 4,12 34 917 34 612 Aksjer og andeler 15 - - Sertifikater 15 - - Obligasjoner 15 - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 15 181 018 190 162 Premieavvik 2 29 859 21 471 Sum omløpsmidler 245 794 246 245 Sum eiendeler 1 589 537 1 541 222 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6-83 875-85 817 Bundne driftsfond 6-40 625-41 740 Ubundne investeringsfond 6-24 808-27 181 Bundne investeringsfond 6-1 781-1 526 smessig mindreforbruk 18 0-7 383 smessig merforbruk 18 - - Udisponert i investeringsregnskapet 18 - - Udekket i investeringsregnskapet 18 - - Endring regnskapsprinsipp 18 7 705 7 705 Kapitalkonto 7-316 811-324 374 Sum egenkapital -460 196-480 316 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 2,22-531 319-485 677 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån 17-40 000 - Andre lån 17-485 137-500 937 Sum langsiktig gjeld 22-1 056 456-986 614 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld 4-72 498-74 092 Premieavvik 2-387 -201 Sum kortsiktig gjeld 22-72 886-74 293 Sum egenkapital og gjeld -1 589 537-1 541 222 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 29 524 16 011 Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene -29 524-16 011 Sum memoriakonti 0 0 Side 10 av 48
sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet Vedlegg 4 Økonomisk oversikt - Drift kroner Noter Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -18 386-17 123-17 123-17 941 Andre salgs- og leieinntekter -52 937-51 095-50 805-49 484 Overføringer med krav til motytelse -48 644-20 362-19 539-48 209 Rammetilskudd 12-192 771-192 110-192 110-181 958 Andre statlige overføringer -11 974-10 589-9 989-9 879 Andre overføringer -1 381-164 -164-453 Inntekts- og formuesskatt 12-117 756-116 339-116 339-112 162 Eiendomsskatt -22 414-22 277-21 877-21 875 Andre direkte og indirekte skatter -1 684-1 300-1 300-1 684 Sum driftsinntekter -467 948-431 359-429 246-443 646 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 2,20 222 365 221 703 222 913 207 709 Sosiale utgifter 2 59 071 55 162 54 445 52 514 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tj.prod. 67 245 52 437 52 182 61 340 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tj.prod. 2 71 057 66 058 63 895 65 016 Overføringer 12 40 788 24 624 22 974 33 404 Avskrivninger 13 19 937 19 937 18 639 19 433 Fordelte utgifter -7 064-7 503-7 518-6 499 Sum driftsutgifter 473 399 432 418 427 530 432 918 Brutto driftsresultat 5 451 1 060-1 715-10 728 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 15-17 331-17 522-16 322-46 160 Gevinst finansielle instrumenter 15 - - - - Mottatte avdrag på lån -32-85 -85-26 Sum eksterne finansinntekter -17 363-17 607-16 407-46 186 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 14 880 14 121 14 121 14 687 Tap finansielle omløpsmidler 15 - - - - Avdrag på lån 17 24 920 26 100 26 100 23 424 Utlån 73 112 112 8 Sum eksterne finansutgifter 39 872 40 333 40 333 38 119 Resultat eksterne finanstransaksjoner 22 509 22 726 23 926-8 068 Motpost avskrivninger 13-19 937-19 937-18 639-19 433 Netto driftsresultat 8 023 3 848 3 572-38 229 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 18-7 383-7 383 - -8 795 Bruk av disposisjonsfond 6-9 869-7 517-7 252-5 405 Bruk av bundne fond 6-10 760-3 101-1 901-9 368 Sum bruk av avsetninger -28 011-18 001-9 154-23 567 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 2 416 1 888 2 182 3 195 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 6 7 927 8 415 150 40 756 Avsatt til bundne fond 6 9 645 3 850 3 250 10 463 Sum avsetninger 19 988 14 153 5 582 54 414 smessig mer-/mindreforbruk 0 0 0-7 383 Netto driftsresultat i % av driftsinntektene -1,7 % -0,9 % -0,8 % 8,6 % Side 11 av 48
sskjema 5 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Vedlegg 5 Økonomisk oversikt - Investering kroner Noter Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2012 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 13-572 -500-1 000-4 283 Andre salgsinntekter -115 - - -3 Overføringer med krav til motytelse -5 209-7 476-13 476-5 887 Statlige overføringer -11 - - - Andre overføringer -103 - - -2 109 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 5 - - - -3 Sum inntekter -6 009-7 976-14 476-12 284 UTGIFTER Lønnsutgifter 2 496 - - 2 707 Sosiale utgifter 11 - - - Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 29 390 52 026 34 405 56 045 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 3 534 1 589 950 1 563 Overføringer 7 921 8 930 3 600 3 990 Renteutgifter og omkostninger - - - - Fordelte utgifter - - - - Sum utgifter 43 352 62 545 38 955 64 305 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 17 6 054 3 100 3 100 5 176 Utlån 9 590 19 480 13 000 18 104 Kjøp av aksjer og andeler 5 85 2 172 82 74 Dekning av tidligere års udekkede - - - - Avsatt til ubundne investeringsfond 6 1 574 1 574 680 3 149 Avsatt til bundne investeringsfond 6 791 - - 1 116 Sum finansieringstransaksjoner 18 094 26 326 16 862 27 618 Finansieringsbehov 55 436 80 895 41 341 79 639 FINANSIERING Bruk av lån -41 660-69 204-34 279-66 597 Salg av aksjer og andeler 5-894 -894 - -2 542 Bruk av tidligere års udisponerte 18 - - - - Mottatte avdrag på utlån -5 984-2 300-2 300-2 862 Overført fra driftsregnskapet -2 416-1 888-2 182-3 195 Bruk av disposisjonsfond 6 - - - -1 690 Bruk av ubundne investeringsfond 6-3 947-6 037-2 450-65 Bruk av bundne fond 6-536 -572-130 -2 687 Sum finansiering -55 436-80 895-41 341-79 639 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 12 av 48
FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Arbeidskapitalen viser omløpsmidler med fradrag kortsiktig gjeld. Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet (drift og investering) Tabellen under omfatter bevilgningsregnskapets utgifter, inntekter, utbetalings- og innbetalingsposter. Oversikten viser summen av anskaffelser og sum anvendelse av midler fra hhv drifts- og investeringsregnskapet, samt endring i ubrukte lånemidler. Differansen vil fremkomme som endring i arbeidskapital. Anskaffelse av midler 2012 Inntekter driftsdel -467 948-443 646 Inntekter investeringsdel -6 009-12 282 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -65 901-118 191 Sum anskaffelse av midler -539 858-574 119 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel 453 462 413 485 Utgifter investeringsdel 43 352 64 305 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 55 601 61 472 Sum anvendelse av midler 552 415 539 262 Ansk affelse - anvendelse av midler 12 557-34 857 Endring i ubrukte lånemidler -13 513 13 479 Endring i arbeidskapital 956 21 378 Anskaffelse av midler er i større enn anvendelse av midler noe som fører til økt arbeidskapital i bevilgningsregnskapet. Side 13 av 48
Endring i arbeidskapital balansen Poster som påvirker arbeidskapitalens balanse er endringer i kortsiktig fordrings- og gjeldsmasse. Tekst 2012 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer 305 2 217 Endring aksjer og andeler 0 0 Premieavvik 8 388 10 921 Endring sertifikater 0 0 Endring obligasjoner 0 0 Endring betalingsmidler -9 144 20 234 Endring omløpsmidler -451 33 371 Kortsiktig gjeld Endring kassekreditlån 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld -1 593 11 792 Premieavvik 187 201 Endring kortsiktig gjeld -1 407 11 993 Endring arbeidskapital 956 21 378 NOTE nr. 2 Pensjonsforpliktelser Noten redegjør for kommunens pensjonsforpliktelser. Spesifikasjonen gir opplysninger om pensjonskostnaden, pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik, samt estimatavvik. Pensjonskostnad viser nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnad av pensjonsforpliktelsen så langt. Pensjonsmidler viser akkumulert verdi forrige år tillagt årets forventede avkastning på midlene, samt årets innbetaling med fradrag av utbetalte pensjoner. Rentekostnad risikofri rente + 1 %.* Pensjonsforpliktelse viser akkumulerte verdier fra forrige år tillagt rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse, samt nåverdien av årets pensjonsopptjening med fradrag årets utbetalte pensjoner. Rentekostnad settes lik risikofri rente.* Premieavvik synliggjør forskjellen mellom årets beregnede pensjonspremie og faktiske innbetalte pensjonspremie. I henhold til regnskapsforskriftens 13-4 punkt C kan utgifts/inntektsføring av premieavviket fordeles over 15 år (premieavvik oppstått i 2011 og senere fordeles over 10 år). Kommunen har valgt dette alternativet. Faktiske pensjonsmidler og ny beregning av fjorårets pensjonsforpliktelse er størrelser som avviker fra de tall som ble avlagt i regnskapet for fjoråret. Disse avvikene kalles estimatavvik. Estimatavvik påvirkes av endringer i rentenivået og forventet lønnsvekst, samt dødelighet, uførhet, frivillig avgang og uttakstilbøyelighet AFP. * Risikofri rente = statsobligasjonsrente Side 14 av 48
har kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt, for øvrige yrkesgrupper omfatter ordningen de tariff-festede ytelser som gjelder kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av grunnlaget. Fremtidige pensjonsytelser blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer brutt uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP (avtalefestet pensjon) etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket, og det er ikke avsatt midler til forsikringsordningen i fremtidige AFP-pensjoner. Fra og med regnskapsåret 2005 er det vedtatt endringer i forskrift fra 2002 vedrørende regnskapsføringen av pensjoner i kommunens regnskap. Årsaken til denne endringen var at forutsetningene med innføringen av ny forskrift i 2002 vedrørende mer stabile pensjonsutgifter ikke ble innfridd. De nye reglene legger til grunn vurderinger knyttet til fremtidige forhold, i motsetning til de tidligere reglene som la til grunn et snitt av de 10 forrige år. ÅRETS PENSJONSKOSTNAD KLP SPK DNB SUM SUM 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 2 185 4 487 17 564 24 236 21 213 21 724 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 1 583 2 746 14 782 19 110 19 613 17 766 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1 642-2 157-13 518-17 317-17 516-16 311 Netto pensjonskostnad 2 126 5 075 18 828 26 029 23 310 23 179 Administrasjonskostnader 125 131 1 530 1 786 1 473 1 142 Avregning fra tidligere år 0 0 0 0 23 166 Pensjonskostnad (inkl. adm) 2 251 5 206 20 357 27 815 24 806 24 487 Årets pensjonspremie til betaling 1 956 5 033 30 136 37 126 35 278 28 359 Årets premieavvik -295-173 9 779 9 310 10 471 3 873 AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert 01.01.(inkl arb.g.avg) 2 895-201 18 576 21 270 10 549 6 916 +/- Premieavvik for året (inkl. arb.g.avg) -337-198 11 158 10 623 11 947 4 419 -/+ Resultatført 1/15 av tidl. års premieavvik * -319 11-2 114-2 422-1 227-786 = Akkumulert premieavvik 31.12 (inkl. aga) 2 238-387 27 620 29 471 21 270 10 549 PENSJONSMIDLER Iht. regnskap per 31.12. 35 022 54 190 292 477 381 688 353 194 327 520 PENSJONSFORPLIKTELSER Iht. regnskap per 31.12. 40 774 75 870 396 184 512 828 469 305 428 211 Netto pensjonsforpliktelser 5 752 21 680 103 708 131 140 116 111 100 691 Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelser 811 3 057 14 623 18 491 16 372 14 198 Netto pensjonsforpliktelser inkl. arb.g.avg 6 563 24 737 118 330 149 631 132 483 114 889 SUM 2011 FORUTSETNINGER KLP SPK DNB Forventet avkastning pensjonsmidler ( 13-5 F) 5,00 % 4,35 % 5,00 % Diskonteringsrente ( 13-5 E) 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) 2,87 % 2,87 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering ( 13-5 D) 2,87 % 2,87 % 2,87 % *Premieavvik oppstått i 2011 og senere år fordeles over 10 år Side 15 av 48
Premieavvik de siste år: Premieavvik oppstått KLP SPK DNB Totalt det enkelte år År -295-173 9 779 9 310 År 2012 918-495 10 048 10 471 År 2011 115-588 4 346 3 873 År 2010-144 224 203 283 År 2009 281 226-4 435-3 928 År 2008 739 277 5 141 6 157 År 2007 457-528 1 585 1 514 År 2006 90-9 407 488 År 2005-55 546-2 508-2 017 År 2004 219 418 1 271 1 908 År 2003 294 627 763 1 684 År 2002 767-203 3 774 4 338 NOTE nr. 3 Garantiansvar sforskriften krever at det skal gis en oversikt over kommunens garantiansvar ved utgangen av regnskapsåret. Det totale garantiansvar er de garantier som kommunestyret har gitt. God kommunal regnskapsskikk anbefaler også at ansattes lån omfattes av oversikten. Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunal og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. har ikke gitt noen nye garantier i. Firma: Garantiansvar pr 31.12. LOBB-andel gjeld 295 Innfrielser og tap garantier Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Side 16 av 48
NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter Kommunen som rettssubjekt består av kommunen selv, kommunale foretak og interkommunale samarbeid med egne særregnskap. Per 31.12. har en gjeld til Innlandet Revisjon IKS på kr 77 667 etter avregningen av total ressursbruk for revisjon i. Kommunen har ingen annen kortsiktig fordring eller kortsiktig gjeld vedrørende interkommunalt samarbeid med egne særregnskaper. NOTE nr. 5 Aksjer og andeler sforskriften krever opplysninger om aksjer og andeler i selskaper bokført som anleggsmidler. Anleggsmidler er eiendeler bestemt for varig eie eller bruk i motsetning til omløpsmidler som er eiendeler hvor fordringen normalt forfaller innen et år. Ifølge god kommunal regnskapsskikk skal det i tillegg opplyses om vesentlige endringer i løpet av året, for eksempel selskapsstruktur, eierandel, omdanning, fusjon/fisjon og kjøp/salg av eiendeler. Årets endringer består av: Økningen på «KLP-egenkapitalinnskudd» tilsvarer årets egenkapitalinnskudd fra KLP på kr 85.235. Østre Gausdal Bygdahus endret selskapsform i fra andelslag til forening. Dette innebærer at kommunen ikke lenger har noen eierandel, og bokført eierandel på 5.000 kr er derfor nedskrevet til 0. Kommunens aksjer i Gausdal Eiendom AS ble solgt i. For sin eierandel på 25 % (1675 aksjer) mottok kommunen kr 893.860. Resterende balanseverdi (kr 1.589.534,25) ble nedskrevet i balansen. Forklaringer til oversikten under: Markedsført verdi er ført opp for aksjer og andeler der det er stillet pris for aksjen i markedet. Bokført verdi pr 1.1.13 viser inngående balanse i. Bokført verdi pr 31.12.13 viser utgående balanse i, etter årets endringer. Endringer fra forrige år viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av kjøp, salg eller nedskrivning av verdien som følge av varig verdireduksjon. Eierandel viser kommunens eierandel i selskapet der dette er kjent. Kommunens aksjer skal i henhold til Forskrift om årsregnskap og årsberetning verdsettes til anskaffelseskost, men mindre det har inntruffet et verdifall som ikke anses som forbigående. Kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler omsettes ikke på børs, og er derfor ført opp til kostpris i balansen. Det foreligger en plikt til å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlige verdifall som skal medføre en nedskrivning i balansen. Kommunen er ikke kjent med at det foreligger slikt verdifall på noen av kommunens aksjer. Side 17 av 48
Selskapsnavn Markedsverdi Bokført verdi pr 01.01.13 Bokført verdi pr 31.12.13 Endring i året Eierandel KLP - egenkapitalinnskudd * 807 893 85 *** LGE-Holding AS * 170 045 170 045 0 22,84 % Østnorsk Filmsenter AS * 25 25 0 20,00 % IKOMM AS * 495 495 0 17,20 % Innlandet revisjon IKS * 70 70 0 3,52 % Glør IKS * ** ** 0 16,10 % Litra AS * 10 10 0 0,43 % Lillehammer produkter AS * 325 325 0 6,00 % Espedal skisenter AS * 1 1 0 0,50 % Lillehammer kunnskapspark AS * 150 150 0 11,49 % Ø. Gausdal bygdahus * 5 0-5 0,00 % FILM-3 AS * 135 135 0 3,83 % Andeler LOBB * ** ** 0 *** Biblioteksentralen * 1 1 0 *** Litra Eiendom Lillehammer AS * 10 10 0 0,58 % Litra Invest AS * 0 0 0 0,60 % Tekstilvask innlandet * 18 18 0 0,27 % Randsfjordmuseene AS * 2 2 0 2,00 % Gausdal Næringstorg AS * 440 440 0 48,60 % Gausdal Eiendom AS * 2 483 0-2 483 0,00 % Skeikampen Pluss BA * 16 16 0 8,33 % Lillehammer Turist AS * 4 4 0 0,80 % Gudbrandsdalen krisesenter * 0 0 0 8,70 % SUM aksjer og andeler 175 043 172 640 * Markedsverdi vurderes ikke ** Kommunen har bokført verdi på aksjer og andeler med verdi lavere enn 1000. *** Svært liten andel Kommunestyrets vedtak i sak 30/13 om kjøp av aksjer i KUF-fond for Oppland er ikke effektuert. Årsaken til dette er at det er foreslått vedtektsendringer i forhold til opprinnelig utkast. Disse endringene må vedtas i alle kommuner før selskapet formelt kan stiftes og aksjekapitalen blir innkrevd. Dette vil sannsynligvis skje i februar/mars 2014. Det har derfor ikke påløpt noen utgift på dette i regnskapet i, beløpet vil bli utgiftsført i 2014. Side 18 av 48
NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger I denne noten informeres det om samlede avsetninger og bruk av avsetninger. I tillegg viser noten en oversikt per fondstype. Vesentlige poster under hver fondstype blir spesifikt nevnt. Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond 2012 Avsetninger til fond 19 937 55 484 Disponering av overskudd investering 0 0 Disponering av overskudd drift 0 7 383 Bruk av avsetninger -32 494-28 009 Til avsetning senere år 0 0 Netto avsetninger -12 557 34 857 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond 2012 IB 01.01 85 817 52 156 Avsetninger driftsregnskapet 7 927 40 756 Bruk av avsetninger driftsregnskapet -9 869-5 405 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 0-1 690 Overført fra kapitalkonto 0 0 UB 31.12 83 875 85 817 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til driftsog investeringsformål. Side 19 av 48
Spesifisering avsetninger til disposisjonsfondet Formål Beløp Henvisning Avsetning til forsikringsfond Avsetning styrkningsmidler barn med spesielle behov i barnehage. I hht tidligere praksis, jmf Ksak 53/11 150 Opprinnelig budsjett Avsetning ubrukte midler kommuneplanens samfunnsdel. 24 Se punkt 1) Avsetning ubrukte midler utdanning brannmannskaper 40 Se punkt 1) Avsetning ubrukte midler kommuneplanens arealdel 300 Se punkt 1) Avsetning ubrukte midler kommunedelplan Veslesetra 93 Se punkt 1) Avsetning ubrukte midler utviklings-/kompetansearbeid grunnskole. Tilrettelagt undervisning kontra spesialundervisning Generell avsetning driftsregnskapet 6 794 Sum avsetninger 7 927 282 I hht tidligere praksis, jmf Ksak 53/11. se punkt 1) 243 Se punkt 1) Avsetningen er 1.470.020 kr lavere som følge av pliktig strykning for å unngå regnskapsmessig merforbruk. Jmf Del. Regl 8.6. Spesifisering bruk av disposisjonsfondet Formål Beløp Henvisning Bruk av overskuddsfond Ledergruppa -200 Bruk av overskuddsfond Follebu skole -326 Bruk av overskuddsfond Barn og familie -84 Bruk av overskuddsfond Kulturskolen -137 Bruk av overskuddsfond omsorgssektoren -106 Bruk av forsikringsfond - egenandel skade -150 Delegerings-regl. 8.6 Lekeapparater Myra barnehage -44 Opprinnelig budsjett Lekeapparater Fjerdum barnehage -15 Generell saldering av driftsregnskapet Tilskudd Coubertin ungdomsforum Vedr gangveg Linflå - Gausdal Land. Ikke bygd ut, dermed ikke ført bruk fond som forutsatt i budsjettet (265.000 kr) -6 917 Opprinnelig budsjett -70 Opprinnelig budsjett - Opprinnelig budsjett Veg Olstad - Skei, tidligere avsatte midler -1 500 I hht avtale, se også punkt 1 Bruk fond Strand - Espedalen -249 Bruk fond kommunedelplan Veslesetra - avsatte midler 2012-30 Se punkt 1) Bruk av fond miljøtiltak. Utbedring av fiskeplass ved Veslesetervannet - tilrettelegging funksjonshemmede Sum bruk av disposisjonsfond -9 869-41 Delegerings-regl. 8.6 I hht inngått avtale. Se også punkt 1) Bruk av tidligere avsatte midler til miljøtiltak. Se punkt 1) Side 20 av 48
1.Generelt om bruk av og avsetning til disposisjonsfondet budsjetterer med nettorammer på budsjettskjema 1B. Dette innebærer at rådmannen har myndighet til å foreta bruk/avsetning til disposisjonsfond dersom dette er delegert til rådmannen fra kommunestyret. Dette ble inntatt i kommunens delegeringsreglement 8.6 i forbindelse med revidering av delegeringsreglementet våren (vedtatt av kommunestyret 21.03.). Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond 2012 IB 01.01 41 740 40 646 Avsetninger 9 645 10 463 Bruk av avsetninger -10 760-9 368 UB 31.12 40 625 41 740 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifisering avsetninger til bundet driftsfond Formål Beløp Konsesjonsavgift 1 684 Avsetning renter bundne fond 380 Avsetning ubrukte ekstraordinære skjønnsmidler etter flommen 1 418 Regionrådet 3 500 Felles landbrukskontort 122 DA-midler 633 Tilskudd fra Eidsiva knyttet til kraftstasjon i Holsfossen 600 Utstilling forvaltningsknutepunkt Langsua 250 Avs ubrukte midler etableringstilskudd 157 Avs ubrukte midler videreutdanning psykiatri 185 Avs ubrukte midler til "Mind the gap" 182 Avs ubrukte midler tverrsektorielt folkehelsearbeid 100 Avs selvkostfond septik 54 Øvrige avsetninger 380 Sum avsetninger bundne driftsfond 9 645 Side 21 av 48
Spesifisering bruk av bundet driftsfond Formål Beløp Regionrådet -5 147 Bruk av næringsfondet -1 843 Bruk av fond DA-midler -533 Bruk av skjønnsmidler barnehage -274 Bruk selvkostfond vann -592 Bruk selvkostfond avløp -149 Bruk fond - tilskudd låven på Aulestad -493 Bruk av gavefond -91 Bruk fond Frivilligsentralen -171 Bruk fond renovasjon -37 Bruk fond Gausdalsprosjektet -210 Dans uten grenser -138 Koordinator Familieråd -134 Øvrig bruk av bundne fond -949 Sum bruk av bundne driftsfond -10 760 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond 2012 IB 01.01 27 181 24 096 Avsetninger 1 574 3 149 Bruk av avsetninger -3 947-65 UB 31.12 24 808 27 181 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Spesifisering avsetninger til ubundet investeringsfond Formål Beløp Avsetning fond pensjon 680 Salg av eiendom Gausdal Eiendom AS 894 Sum avsetninger til ubundne investeringsfond 1 574 Side 22 av 48
Spesifisering bruk av ubundet investeringsfond Formål Beløp Bruk kapitalfond kjøp legepraksis -2 447 Bruk kapitalfond TRUST IKT -300 Bruk av fond knutepunkt Langsua -1 200 Sum bruk av ubundne investeringsfond -3 947 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond 2012 IB 01.01 1 526 3 097 Avsetninger 791 1 116 Bruk av avsetninger -536-2 687 UB 31.12 1 781 1 526 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifisering avsetninger til bundet investeringsfond Formål Beløp Avsetning fond ekstraordinæravdrag startlån 791 Sum avsetninger til bundne investeringsfond 791 Spesifisering bruk av bundet investeringsfond Formål Beløp Bruk av fond knutepunkt Langsua -442 Bruk fond - lekeapparat barnehagen -93 Sum bruk av bundne investeringsfond -536 Side 23 av 48
NOTE nr. 7 Oppstilling av kapitalkontoen Noten viser årets bevegelse på kapitalkonto. En reduksjon av kapitalkontoen vil innebære reduksjon av eiendeler og økning lånegjeld. Økning av kapitalkontoen innebærer økning av eiendeler og reduksjon lånegjeld. KAPITALKONTO Debetposteringer i året: 1.1. Inngående balanse kapitalkonto (324 374) Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg - Aktivering av fast eiendom og anlegg (37 312) Nedskrivninger fast eiendom 1 760 Oppskriving av fast eiendom - Aktivering av utstyr, maskiner og Avskriving av fast eiendom og anlegg 17 817 transportmidler (3 404) Oppskriving av utstyr, maskiner og Salg av utstyr, maskiner og transportmidler - transportmidler - Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler - Kjøp av aksjer og andeler (85) Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 2 121 Oppskrivning av aksjer og andeler - Salg av aksjer og andeler 894 Utlån formidlings/startlån (9 590) Nedskrivning av aksjer og andeler 1 595 Utlån sosial lån (73) Avdrag på formidlings/startlån 5 984 Utlån egne midler - Avdrag på sosial lån 32 Nedskrivning lån - innløsing av leasingbil - Avskrivning sosial utlån - Oppskriving utlån (10) Avskrevet andre utlån - Avdrag på eksterne lån (30 974) Bruk av midler fra eksterne lån 41 660 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 17 149 Sum 89 010 (81 447) 31.12. Utgående balanse kapitalkonto (316 811) NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler og andel avkastning av innskutt kapital Salg av finansielle anleggsmidler Det ble ikke gjennomført salg av finansielle anleggsmidler i. Egenkapitalinnskudd KLP Økning i pensjonsfond medfører at kunde/eier må stå for egenkapitalinnskuddene. n har i innbetalt kr 85.235,- som egenkapitalinnskudd i KLP. Bokført egenkapitalinnskudd i regnskapet pr 31.12. utgjør kr 892.690,-. Side 24 av 48
NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid Kontorkommunen for et interkommunalt samarbeid skal føre regnskap for dette samarbeidet og kontorkommunen skal opplyse om samarbeidets utgifter og inntekter i noten. Noten omfatter overføringer fra deltagende kommuner, samt egne driftsutgifter og driftsinntekter. Resultat skal også fremkomme og hvordan dette er disponert. fører regnskap for følgende interkommunale samarbeid: Regionrådet for Lillehammerregionen Disponerer utviklingsmidler fra Oppland fylkeskommune, Øyer, Lillehammer og. Tekst Utgifter Inntekter Parternskapsmidler fra Oppland fylkeskommune -2 500 Partnerskapsmidler fra Øyer kommune -333 Partnerskapsmidler fra Lillehammer kommune -333 Partnerskapsmidler fra -333 Resultat av overføringer -3 500 Øvrige inntekter -366 Driftsutgifter etter formålet 5 513 Resultat av virksomheten 1 647 Avsetning til bundne fond 3 500 Bruk av fond til finansiering av prosjekter -5 147 Sum 0 Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen Gausdal, Øyer og Lillehammer kommune. Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Øyer kommune -1 678 Overføring fra Lillehammer kommune -2 178 Overføring fra -2 772 Resultat av overføringer -6 627 Øvrige inntekter -1 283 Driftsutgifter 7 526 Resultat av virksomheten -384 Avsetning til bundne fond 0 Bruk av andre bundne driftsfond 384 Sum 0 Tabellen består både av funksjonen «Felles landbrukskontor» og funksjonen «Prosjekter-landbrukskontor». Side 25 av 48
Eioff SD-anlegg Samarbeid mellom Oppland fylkeskommune, Lillehammer og. Formålet med avtalen er å ansette en person i 100 % stilling som skal ha som hovedoppgave å følge opp de tre parters SD-anlegg på de respektive bygg. Dette for å utnytte, videreutvikle og optimalisere driften av anleggene/byggene, og derigjennom få en best mulig energiøkonomisk drift samt sikre et best mulig innemiljø i byggene. Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra (131) Overføring fra Lillehammer kommune (283) Overføring fra Oppland fylkeskommune (262) Resultat av overføringer (676) Øvrige inntekter (5) Driftsutgifter 681 Resultat av virksomheten 0 Avsetning til bundne fond - Bruk av andre bundne driftsfond - Sum 0 Side 26 av 48
ØVRIGE NOTER ETTER GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK NOTE nr. 10 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jmf. KL 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Prinsippendringer i året Dersom det har vært prinsippendringer i året, føres dette mot egne konti for prinsippendringer, påvirker ikke drifts- eller investeringsregnskapet. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Side 27 av 48
Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve i gebyrer, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. Viktige kommunale tjenester der selvkost setter den øvre rammen for brukerbetalingen: Renovasjon Vann og avløp Plan- og byggesaksbehandling Kart- og delingsforretning Feiertjenester. Merverdiavgiftsplikt og momskompensasjon Kommunen følger reglene i merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt merverdiavgift er finansiert av kommunene gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Avslutning av regnskapet. Drift: Driftsregnskapet er avsluttet etter gjeldende bestemmelser. Investering: Investeringsprosjekter er i hovedsak finansiert av lån, salgsinntekter og gjennom tilskudd fra private. Side 28 av 48
NOTE nr. 11 Organisering av kommunens virksomhet Kommunens administrative organisering pr 31.12.: Side 29 av 48
Kommunens politiske organisering pr 31.12.: Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinæreorganisasjon med disse unntak: Følgende administrative områder/tjenesteområder ivaretas gjennom formalisert interkommunalt samarbeid: Skatt/innfordring inkl. arbeidsgiverkontroll (Øyer kommune er vertskommune), fakturering, skanning og lønn (Lillehammer kommune er vertskommune) Landbrukskontor ( er vertskommune) Kontrollutvalgssekretariatet Innlandet (Oppland fylkeskommune er vertskommune) Regionrådet ( fører regnskapet,oppland fylkeskommune er vertskommune) Eioff SD-anlegg ( er vertskommune) Det arkivfaglige samarbeidet IKA Opplandene Lillehammer Region Brannvesen (inkludert feiing) Intermediære plasser (Lillehammer, Øyer, Ringebu og ) Øyeblikkelig hjelp (Lillehammer, Øyer, Ringebu, nordre Ringsaker og ) Interkommunal legevakt (Lillehammer, Øyer, Ringebu, Gausdal og nordre del av Ringsaker kommune) INOFF Kommunen er deltaker i følgende interkommunale selskap: Renovasjon - Glør IKS Revisjon - Innlandet revisjon IKS Gudbrandsdal Krisesenter IKS Tjenester løst av andre: Kommunen kjøper sine IT-tjenester av IKOMM AS der kommunen er medeier. Innkjøpssamarbeid, kjøper tjeneste fra Lillehammer kommune Kommunen har per 31.12. én privat familiebarnehage og tre private barnehager. Disse bidrar til at kommunen har en god barnehagedekning. Side 30 av 48
NOTE nr. 12 Vesentlige forhold Skatt og inntektsutjevning Type avtale Budsjett Avvik Skatt på formue og inntekt 117 756 116 339 1 417 Inntektsutjevnende tilskudd 26 800 29 292-2 492 Rammetilskudd 165 971 162 818 3 153 SUM 310 527 308 449 2 078 Tvister I forbindelse med ny hovedledning har det vært problemer knyttet til grunnvann for enkelte eiendommer. Dersom ikke situasjonen permanent stabiliserer seg vil det kunne bli reist erstatningskrav mot kommunen. Situasjonen er fortsatt ikke endelig avklart. I forbindelse med etablering av nytt idrettsanlegg ved Segalstad Bru oppsto det uenighet om eiendomsretten til deler av matjorda som ble til overs etter ferdigstillelse av anlegget. Saken er løst, men oppgjør ikke foretatt da kommunen ikke har mottatt de nødvendig opplysninger for å få gjennomført betalingen. I forbindelse med flommen i har det oppstått en ny tvistesak knyttet til økt vannføring i bekk som følge av nytt boligfelt. Denne saken er ikke avklart. Kommunen har i flere år hatt en forurensingssak gående. Høsten ble det forsøkt satt i verk rydding for eiers regning. Dette har resultert i flere runder i rettsapparatet knyttet til midlertidig forføyning. Kommunen har vunnet i begge rettsinstanser og er tilkjent saksomkostninger. Deler av kommunens utgifter er dekket opp gjennom arrest i pengebeløp hos namsmannen og ved pant i eiendom. Kommunen har i hatt utgifter i størrelsesorden 0,5 mill. kr. Hvor stor del av dette som til slutt vil bli dekket opp av grunneier og om det vil påløpe ytterligere utgifter er per nå ikke avklart. Flom ble i nok en gang rammet av flom. Skadene ble store og dette har medført store utgifter for kommunen. Samlet anslag for skadene er 6 mill. kroner, av dette er nær 4,6 mill. kr utgiftsført i. Resterende utgifter vil påløpe i 2014. Kommunen har mottatt nær 4,5 mill. kr i ekstraordinære skjønnsmidler, kommunens egenandel for de påførte skadene er 1,5 mill. kr. Hele tilskuddet på 4.462.000 kr er inntektsført i regnskapet for, ubrukt del av tilskuddet på 1,4 mill. kr er avsatt til bundet fond for å finansiere utgiftene i 2014. Tap på fordringer Kommunen har i regnskapet for bokført tap på fordringer med kr 567.817,- Side 31 av 48