Vi gjør sykehusenes legemiddelbruk bedre

Vi gjør sykehusenes legemiddelbruk bedre

Sykehusapotekene HF Kontantstrømsanalyse 2012 2012 2011 Årsresultat 541.922 30.226.727 Ordinære avskrivninger 6.949.062 6.065.810 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger 14.143.269 6.487.702 Endring i varer, kundefordringer og leverandørgjeld -23.176.518 30.603.347 Endring i andre tidsavgrensningsposter 8.258.567-13.123.175 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 6.716.302 60.260.411 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Endring arbeid under utførelse 1.967.296-7.001.489 Investeringer i varige driftsmidler -19.368.155-5.988.145 Salg av varige driftsmidler (salgssum) 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -17.400.859-12.989.634 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Opptak av gjeld (langsiktig) 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Netto endring i likvider i året -10.684.557 47.270.777 Kontanter og bankinnskudd per 01.01 142.340.461 95.069.684 Kontanter og bankinnskudd per 31.12 131.655.904 142.340.461 Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende. Delkrederavsetning foretas dersom virkelig verdi antas å være lavere enn bokført verdi. Varebeholdninger Varer vurderes til det laveste av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi. For råvarer brukes gjenanskaffelseskost som tilnærming til virkelig verdi. For ferdig tilvirkede varer og varer under tilvirkning består anskaffelseskost av utgifter til produktutforming, materialforbruk, direkte lønn, og andre direkte og indirekte produksjonskostnader (basert på normal kapasitet). Virkelig verdi er estimert salgspris fratrukket utgifter til ferdigstillelse og salg. Bare variable utgifter anses nødvendige for å selge ferdige varer, mens også faste tilvirkningskostnader inkluderes som nødvendige for varer som ikke er ferdig tilvirket. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand på anskaffelsestidspunktet. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Salg av varer resultatføres når selskapet har levert sine produkter til kunden og det ikke er uoppfylte forpliktelser som kan påvirke kundens aksept av leveringen. Levering er ikke foretatt før produktene er sendt til avtalt sted og risiko for tap og ukurans er overført til kunden. I all hovedsak skjer alt salg i Norge. Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Pensjonsordningene behandles som Multiemployer plans. Dette innebærer at de enkelte selskaps forpliktelser og kostnader beregnes som ideelle/proporsjonale andeler av de samlede forpliktelser i den aktuelle Multiemployer plan. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler, samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang osv. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balanseføres i den grad overfinansieringen kan utnyttes eller tilbakebetales. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10% av brutto pensjonsforpliktelse (av pensjonsmidlene dersom disse er størst). Foretaket er ikke omfattet av OTP-ordningen. Skatt Virksomheten er vurdert til ikke å være skattepliktig. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. Note nr.1 Inntekter Totale ordinære driftsinntekter 2012 2011 Salg av varer 2.184.111.422 2.060.966.368 Sum 2.184.111.422 2.060.966.368 Andre driftsinntekter 2012 2011 Tilsyn og rådgivning 34.533.646 45.343.798 Kliniske studier 2.013.148 1.247.380 Salg av tjenester 143.069.101 126.136.040 Annen inntekt 16.971.689 14.938.781 Sum 196.587.584 187.665.999 Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618 V e d r e g n s k a ps sk fa øt rt ie nk go s at vn a pd V e e n d s ji r oe nr g en es s ru k l a lt p ia s nt f er ø æe r rg i nn os g pk pa a tp v je et p ne io n nm s gf j sa o pt n rt oe e fr r i lb l åi

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Note 2 Materialbeholdning. 31.12.12 31.12.11 Egentilvirkede varer, varer i arbeid 362.269 3.406.890 Egentilvirkede varer, ferdigvarer 1.385.951 6.247.936 Innkjøpte varer for videresalg 94.577.220 87.543.716 Sum 96.325.440 97.198.542 Note nr. 3 Lønnskostnader Lønnskostnader består av følgende poster: 2012 2011 Lønninger 269.950.298 252.189.652 Styrehonorar 724.450 660.500 Pensjonskostnader 69.304.142 51.114.402 Arbeidsgiveravgift 49.247.120 45.541.406 Andre personalkostnader 5.024.733 10.221.613 Sum lønnskostnader 394.250.743 359.727.573 Gjennomsnittlig antall årsverk 636 606 Gjennomsnittlig antall ansatte 774 756 Lønn til ledende ansatte 2012 Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum lønn og godtgjørelse Jan Rune Amundsen Økonomidirektør 990.000 172.874 76.000 1.238.874 Siv Halvorsen HR direktør 867.000 153.892 67.000 1.087.892 Hans-Petter H. Johannessen Fagdirektør 998.000 172.874 58.000 1.228.874 Anne-Kristin B. Bjåen Kvalitetsdirektør 922.000 163.655 62.000 1.147.655 Tove Kreppen Jørgensen Områdedirektør 1.016.000 172.874 140.400 1.329.274 Bente Hayes Områdedirektør 969.000 170.917 116.000 1.255.917 Jan Erik Augestad IT direktør 950.000 26.261 976.261 Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Godtgjørelse administrerende direktør 2012 Lønn kr. 1.400.000 Pensjonskostnad kr 172.874 Annen godtgjørelse kr 60. 000 Sum godtgjørelse kr 1.632.874 Under gitte forutsetninger har administrerende direktør rett på etterlønn i 12 måneder fra fratredelsesdato. Etterlønn vil bli redusert med lønn fra ny arbeidsgiver. Ingen ansatte/styremedlemmer har lån i foretaket pr. 31.12.12. Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til administrerende direktør, styreformann eller andre nærstående parter. Spesifikasjon av honorar til revisor 2012 2011 Revisjonshonorarer kr. 220.675 217.200 Herav:. Attestasjon kr. 48.115 46.300 Annet kr. 24.665 35.260 Beløpene er eksklusive merverdiavgift. Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Note nr. 4 Pensjon Sykehusapotekene HF har pensjonsordninger som omfatter i alt 1159 personer hvorav 740 er yrkesaktive og 419 pensjonister. I tillegg har selskapet pensjonsforpliktelser overfor 752 personer som har sluttet i selskapet, men som ennå ikke er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnsprinsippet. Disse er hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Sykehusapotekene HF sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene i Statens Pensjonskasse, pensjonsordningen for apoteketaten og Oslo Pensjonsforsikring AS. I tillegg til den ordinære tjenesteordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. Spesifikasjon av pensjonsforpliktelser (Alle ordninger) 2012 2011 Pensjonsforpliktelse brutto 784 039 333 760 951 132 Pensjonsmidler 611 181 031 569 478 643 Arbeidsgiveravgift 24 373 020 26 997 621 Netto pensjonsforpliktelse 197 231 322 218 470 110 Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik -221 040 957-256 423 014 Netto bokførte forpliktelser -23 809 635-37 952 904 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 29 308 684 22 913 934 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 28 481 077 24 743 016 Årets brutto pensjonskostnad 57 789 761 47 656 951 Administrasjonskostnader 2 940 602 2 115 894 Forventet avkastning på pensjonsmidler -23 739 527-23 101 538 Planendring - Resultatført tap/ gev. av endring i estimat, 21 581 615 16 178 526 pensjonsplaner og avvik avkastning Arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnader SPK ordningen 5 215 707 5 515 984 3 760 655 4 503 915 Årets netto pensjonskostnad 69 304 142 51 114 402 Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Spesifikasjon av pensjonsforpliktelser (SPK, apotekerordningen) 2012 2011 apotekordningen) Pensjonsforpliktelse brutto 732 240 713 710 426 145 Pensjonsmidler 572 211 350 537 021 855 Arbeidsgiveravgift 22 564 140 24 450 005 Netto pensjonsforpliktelse 182 593 503 197 854 295 Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik -206 283 243-235 591 305 Netto bokførte forpliktelser -23 689 740-37 737 010 Spesifikasjon av pensjonskostnad 2012 2011 Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 28 057 795 21 764 205 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 26 588 068 22 647 764 Årets brutto pensjonskostnad 54 645 863 44 411 970 Administrasjonskostnader 2 709 232 1 903 672 Forventet avkastning på pensjonsmidler -22 355 099-21 317 112 Planendring Resultatført tap/ gev av endring i estimat, pensjonsplaner 19 657 394 14 904 727 og avvik avkastning Arbeidsgiveravgift 4 934 999 3 524 793 Årets netto pensjonskostnad 59 592 389 43 428 049 Økonomiske forutsetninger 31.12.201 2012 2011 Diskonteringsrente 4,05% Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00% Uttakstilbøyelighet i AFP 20,00% Årlig lønnsregulering 3,50% Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25% 3,80% 4,10% 20,00% 3,50% 3,25% 4,60% 5,40% 20,00% 4,00% 3,75% Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Spesifikasjon av pensjonsforpliktelser (Oslo Pensjonsforsikring AS) 2012 2011 Pensjonsforpliktelse brutto 51 798 620 50 524 987 Pensjonsmidler 38 969 681 32 456 788 Arbeidsgiveravgift 1 808 880 2 547 616 Netto pensjonsforpliktelse 14 637 819 20 615 815 Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik -14 757 714-20 831 709 Netto bokførte forpliktelser -119 895-215 894 Spesifikasjon av pensjonskostnad 2012 2011 Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 1 250 889 1 149 729 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 1 893 009 2 095 252 Årets brutto pensjonskostnad 3 143 898 3 244 981 Administrasjonskostnader 231 370 212 222 Forventet avkastning på pensjonsmidler -1 384 428-1 784 426 Planendring Resultatført tap/ gev av endring i estimat, pensjonsplaner 1 924 221 1 273 799 og avvik avkastning Arbeidsgiveravgift 280 708 235 862 Årets netto pensjonskostnad 4 195 769 3 182 438 Økonomiske forutsetninger 31.12.2012 2012 2011 Diskonteringsrente 4,05% Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00% Uttakstilbøyelighet i AFP 20,00 % Årlig lønnsregulering 3,50% Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25% 3,80% 4,10% 20,00% 3,50% 3,25% 4,60% 5,40% 20,00% 4,00% 3,75% Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Spesifikasjon av pensjonsforpliktelser (Statens Pensjonskasse) Det er 39 personer som omfattes av SPK ordningen. SPK har ikke utarbeidet aktuarberegninger da det ikke er allokert midler til ordningen. Midlene vil bli allokert senere, men det er uvisst når dette skjer. På det tidspunktet hvor midlene allokeres vil det henføres pensjonsmidler til ordningen basert på en grunnlagsrente på 3%. Grunnlagsrenten er et uttrykk for forholdet mellom (diskonteringsrente og lønns-/g-vekst). I skrivende stund er grunnlagsrenten med Sykehusapotekenes parametre dermed omlag 1,5%. Dette vil medføre at det vil være et mindre avvik mellom midler og forpliktelse dersom midlene skulle vært allokert i dag. SPKs anbefaling er at løpende innbetalinger til ordningen kostnadsføres og at ordningen dermed regnskapsføres som en tilskuddsplan Årets netto pensjonskostnad er kr. 4.834.340 (inkl. arbeidsgiveravgift kr. 5.515.984). Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger som i SPK`s forsikringstekniske beregningsgrunnlag. Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Note nr. 5 - Varige driftsmidler 2012 2011 Driftsløsøre, inventar o.a. Driftsløsøre, inventar o.a. Anskaffelseskost 01.01 96.403.386 90.415.241 Årets tilgang 19.368.155 5.988.145 Årets avgang Anskaffelseskost 31.12 115.771.541 96.403.386 Akkumulerte avskrivninger -85.430.566-78.481.304 Balanseført verdi pr. 31.12 30.340.975 17.921.882 Årets ordinære avskrivning 6.949.062 6.065.810 Prosentsats ordinær avskrivning 10-33% 10-33% Avskrivningsplan Lineær Lineær Note nr. 6 Fordringer og gjeld konsernselskaper 2012 2011 Totale kundefordringer på andre konsernselskaper 163.732.578 138.104.930 Total leverandørgjeld som er gjeld til andre konsernselskaper 3.787.610 2.975.783 Note nr. 7 Poster som er slått sammen i regnskapet Andre driftskostnader 2012 2011 Konsulenthonorar og andre fremmed tjenester 14.455.853 8.506.668 Kostnader bygninger og kontorlokaler 30.201.187 29.512.813 Vedlikehold 4.248.446 1.800.255 Forsikringer 410.715 297.420 Kontorrekvisita, telekommunikasjon etc 7.702.417 7.480.386 Kjøp, leie og vedlikehold av driftsmateriell 14.669.904 17.600.723 Øvrige driftskostnader 18.907.283 18.926.614 Sum andre driftskostnader 90.595.805 84.124.879 Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Finansinntekter 2012 2011 Annen renteinntekt 6.026.484 5.312.944 Annen finansinntekt 27.179 21.452 Sum finansinntekter 6.053.663 5.334.396 Finanskostnader 2012 2011 Annen rentekostnad 66.524 36.064 Annen finanskostnad 31.282 23.415 Sum finanskostnader 98.352 59.489 Annen kortsiktig gjeld 31.12.12 31.12.11 Lønnsrelaterte avsetninger inkl.feriepenger 33.389.940 32.458.675 Øvrig kortsiktig gjeld 7.418.409 6.818.813 Sum annen kortsiktig gjeld 40.808.349 39.277.488 Note nr. 8 - Bundne midler I posten inngår bundne skattetrekkmidler med kr. 12.862.405. Note nr. 9 Egenkapital 2012 2011 Selskapskapital 1.1 52.141.475 52.141.475 Sum selskapskapital 31.12 52.141.475 52.141.475 Annen egenkapital 1.1 Årets resultat 183.559.140 541.922 153.332.413 30.226.727 Sum annen egenkapital 31.12 184.101.062 183.559.140 Sum egenkapital 31.12 236.242.537 235.700.615 Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618

Sykehusapotekene HF NOTER FOR 2012 Note nr. 10 Eiere Morselskapet Helse Sør-Øst RHF har forretningskontor i Parkgata 36, 2317 Hamar, hvor en kan få utlevert konsernregnskapet der foretaket inngår. Eierandel Helse Sør-Øst RHF 100 % Note nr. 11 - Legemiddelinnkjøpssamarbeid (LIS) og Grossistadministrasjon (GA) Det er etablert en samarbeidsavtale mellom de fire regionale helseforetakene (Helse Sør-Øst, Helse Midt, Helse Nord og Helse Vest) om at Sykehusapotekene HF skal administrere legemiddelinnkjøps-samarbeidet LIS. Formålet for legemiddelinnkjøpssamarbeid er å legge et grunnlag for avtaler på kjøp og levering av legemidler og andre apotekvarer etter oppdrag fra helseforetak og dermed redusere kostnader for disse produkter (jf. LISvedtekter 1). Avtalen innebærer at Sykehusapotekene HF har forpliktet seg til å stille administrative ressurser til disposisjon for samarbeidet. Etter tilsvarende modell som LIS er Grossistadministrasjonen etablert som en samarbeidsavtale mellom Sykehusapotekene HF og de tre øvrige apotekforetakene (Sjukehusapoteka Vest HF, Sykehusapotekene Midt- Norge HF og Sykehusapotekene Nord HF). Grossistadministrasjonen skal etablere og administrere avtaler for apotekforetakene på relevante områder LIS ikke dekker. Sykehusapotekene HF skal stille administrative ressurser til disposisjon for Grossistadministrasjonen.. Kostnadene med LIS og Grossistadministrasjonen var i 2012 ca. 9 mill. kroner. Herav dekket Sykehusapotekene HF 53% av kostnadene. Note 12 Leasing /Leieavtaler Bygninger/lokaler I 2012 utgjorde det totale beløp av slike avtaler 21 mill. kr. Eksisterende avtaler, hovedsakelig inngått med det enkelte helseforetak, har noe varierende varighet. I all hovedsak løper avtalene frem til de sies opp av en av partene med 1 - ett - års skriftlig varsel. Varige driftsmidler (som ikke er balanseført) I 2012 utgjorde det totale beløp av slike leieavtaler kr. 424.780. Disse avtalene løp til 15.11.2012. Kontorutstyr I 2012 utgjorde det totale beløp av de vesentligste leieavtalene vedrørende kontorutstyr kr. 177.336 Eksisterende avtaler har noe varierende varighet, men de fleste løper 1-3 år til. Noter Sykehusapotekene HF Foretaksnr. 992 281 618