Mulighetenes ÅRSREGNSKAP 2013

Mulighetenes OPPLAND ÅRSREGNSKAP 2013

ÅRSREGNSKAP 2013 - INNHOLDSFORTEGNELSE REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET 4 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET 4 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET 5 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET 5 BALANSEREGNSKAPET 6 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 7 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGER 8 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER 9 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 9 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL DRIFTSREGNSKAPET 9 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN 9 NOTE NR. 2 PENSJON 10 NOTE NR. 3 GARANTIER 13 NOTE NR. 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 14 NOTE NR. 6 FONDSMIDLER AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 15 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 15 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 15 DEL 3 BUNDET DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 16 DEL 4 UBUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 17 DEL 5 BUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 17 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO 18 GKRS-BESTEMTE NOTER 19 NOTE NR. 10 REGNSKAPSPRINSIPPER 19 NOTE NR. 11 ORGANISERING AV FYLKESKOMMUNENS VIRKSOMHET 20 NOTE NR. 12 VESENTLIGE TRANSAKSJONER 21 2

NOTE NR. 13 ANLEGGSMIDLER 21 NOTE NR. 14 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 23 DEL 1 TOTALOVERSIKT 23 DEL 2 VESENTLIGE INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 24 NOTE NR. 15 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER 25 NOTE NR. 16 GJELDSFORPLIKTELSER 26 NOTE NR. 17 AVDRAG PÅ GJELD 26 NOTE NR. 18 KONTO FOR "ENDRING REGNSKAPSPRINSIPP" 27 NOTE NR. 19 ÅRSVERK 27 NOTE NR. 20 GODTGJØRELSE TIL FYLKESRÅDMANN OG FYLKESORDFØRER 28 NOTE NR. 21 REVISJONSHONORARER 28 NOTE NR. 22 FORHOLD MED BETINGET UTFALL 29 NOTE NR. 23 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK/MERFORBRUK 30 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT. 30 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERINGER. 30 EGENBESTEMTE NOTER 31 NOTE NR. 26 AVSKRIVNINGER AV KORTSIKTIG FORDRINGER 31 NOTE NR. 27 FONDSMIDLER 32 NOTE NR. 28 DISPOSISJONSFOND PR. RAMMEOMRÅDE AVSATT AV UNDERORDNET ORGAN 33 NOTE NR. 29 FOLKEHØGSKOLER 33 INVESTERINGSPROSJEKTER TOTALOVERSIKT 2012 34 SPESIFIKASJON AV BALANSEN VEDR. UTSTYR, MASKINER, BYGG OG ANLEGG 40 DRIFTSREGNSKAP PR ANSVARSOMRÅDE 49 INVESTERINGSREGNSKAP - ÅRETS INVESTERINGER 61 DETALJERT BALANSEREGNSKAP 79 3

REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2013 2013 2013 2012 1 Skatt på inntekt og formue -796 754-801 620-801 620-763 681 2 Ordinært rammetilskudd -1 354 289-1 343 761-1 351 761-1 323 951 3 Skatt på eiendom 0 0 0 0 4 Andre direkte eller indirekte skatter -14 741 0 0-14 439 5 Andre generelle statstilskudd -59 002-65 637-15 050-7 395 6 Momskompensasjon investeringer -120 635-90 770-78 898-53 598 7 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER -2 345 421-2 301 788-2 247 329-2 163 063 8 Renteinntekter og utbytte -55 700-46 492-43 000-57 691 9 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 34 369 30 291 31 596 34 863 10 Avdrag på lån 17 83 000 83 000 78 208 72 700 11 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER 61 669 66 799 66 804 49 872 12 Til dekning av tidligere års regnskapsmessig merforbruk 0 0 0 0 13 Til ubundne avsetninger 6 103 625 103 661 5 777 5 600 14 Til bundne avsetninger 6 0 0 0 0 15 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -91 116-91 116 0 0 16 Bruk av ubundne avsetninger 6-21 115-21 115 0-24 837 17 Bruk av bundne avsetninger 6 0 0 0 0 18 NETTO AVSETNINGER -8 606-8 570 5 777-19 237 19 Overført til investeringsregnskapet 218 506 218 506 199 585 127 328 20 TIL FORDELING DRIFT -2 073 853-2 025 053-1 975 163-2 005 100 21 Sum fordelt fra drift (fra skjema 1B) 2 028 879 2 025 053 1 975 163 1 913 985 22 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 23-44 974 0 0-91 116 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2013 2013 2013 2012 TIL FORDELING (fra skjema 1A) -2 073 853-2 025 053-1 975 163-2 005 100 Tannhelse 28 80 212 80 212 79 240 84 393 Regionale omstilling og nyskaping 28 69 997 69 997 61 422 67 513 Videregående opplæring 28, 29 1 067 613 1 067 613 1 033 074 1 024 456 Kollektivtransport 28 326 079 326 079 325 776 319 381 Fylkesveger 28 305 921 305 921 255 951 267 425 Kultur 28 30 157 30 157 29 503 20 546 Kulturarv 28 24 813 24 813 20 804 25 789 Administrasjon og fellesfunksjoner 28 102 277 102 277 95 369 92 915 Politisk styring 28 30 040 32 318 40 024 18 968 Sentrale poster 2-4 658-7 438 34 000-733 Avstemning intern/ekstern regnskap* -3 573-6 897 0-6 669 SUM FORDELT 2 028 879 2 025 053 1 975 163 1 913 985 *Avstemning intern/ekstern regnskap: Større utstyr ført på virksomhetene -8 690-8 690 0-11 762 Momsutgifter større utstyr 1 793 1 793 0 2 138 Interne føringer 0 0 0 0 Renter ført på virksomhetene 3 324 0 0 2 955-3 573-6 897 0-6 669 4

REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2013 2013 2013 2012 1 Investeringer i anleggsmidler 14 677 422 524 960 394 490 446 931 2 Utlån og kjøp av aksjer 58 684 58 706 2 000 9 550 3 Avdrag på lån 0 0 0 0 4 Avsetninger 6 0 1 858 23 58 060 5 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV 736 106 585 525 396 513 514 541 6 Finansiert slik: 7 Bruk av lånemidler 16-117 142-117 142-173 727-239 416 8 Inntekter fra salg av anleggsmidler 12-21 307-20 635-23 178-75 350 9 Tilskudd til investeringer -62 100-57 200 0-36 739 10 Mottatte avdrag på utlån og refusjon -135 308-57 895-23 -22 126 11 Andre inntekter -9-145 0-4 098 12 SUM EKSTERN FINANSIERING -335 866-253 017-196 928-377 729 13 Overført fra driftsregnskapet -218 506-218 506-199 585-127 545 14 Bruk av avsetninger 6-114 002-114 002 0-9 267 15 SUM FINANSIERING -668 374-585 525-396 513-514 541 16 UDEKKET 23 67 732 0 0 0 17 UDISPONERT REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT BUD OPPR. BUD REGNSKAP 2013 2013 2013 2012 TIL FORDELING (fra skjema 2A) 677 422 524 960 394 490 446 931 Tannhelse 0 0 0 0 Opplæring - Hadeland vgs, nytt skoleanlegg 14 16 504 17 236 2 000 111 308 - Rehabilitering skolebygg 14 23 965 25 606 129 073 106 738 Kollektivtransport 4 373 4 373 2 600 0 Randsfjordferga 986 986 0 1 225 Fylkesveger 14 611 583 452 993 247 817 207 731 Fylkesbiblioteket 486 486 0 0 Fellesutgifter og administrasjon - ENØK-tiltak 0 0 0 0 - IKT-utstyr/systemer 8 736 12 059 11 000 4 542 - Regionale tiltak (kjøp og salg av eiendommer) 406 0 0 305 - Kjøp av aksjer 56 634 56 656 2 000 8 799 - Kjøp av fast eiendom 0 0 0 0 Fylkesarkivet 1 160 2 000 2 000 3 195 Større utstyr 9 222 9 222 0 11 886 Avstemning intern/ekstern regnskap -56 634-56 656-2 000-8 798 SUM FORDELT 14,23 677 422 524 960 394 490 446 931 5

BALANSEREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP 2013 %-andel REGNSKAP 2012 %- andel EIENDELER Anleggsmidler kap. 2.2 (A) 13 6 325 579 87 5 635 144 85 Faste eiendommer og anlegg 13 3 421 361 47 2 884 684 44 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 138 138 2 133 519 2 Utlån 146 245 2 144 218 2 Aksjer og andeler 5 893 104 12 836 470 13 Pensjonsmidler 2 1 726 732 24 1 636 253 25 0 0 Omløpsmidler kap. 2.1 (B) 1 909 382 13 987 610 15 Kortsiktige fordringer 15, 26 81 561 1 95 099 1 Premieavvik 2 148 581 2 141 402 2 Aksjer og andeler 0 0 0 0 Sertifikater 0 0 0 0 Obligasjoner 0 0 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 679 240 9 751 109 11 SUM EIENDELER (A+B) 7 234 961 100 6 622 754 100 EGENKAPITAL Egenkapital kap. 2.5 (C) 6,7-3 222 359 45-2 818 517 43 Disposisjonsfond 6,27-313 962 4-298 017 5 Bundne driftsfond 6,27-104 582 1-95 932 1 Ubundne investeringsfond 6,27-26 566 0-26 566 0 Bundne investeringsfond 6,27 0 0-31 900 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 18 10 975 0 10 975 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 18 40 488-1 40 488-1 Regnskapsmessig mindreforbruk 23-44 974 1-91 116 1 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 23 67 732-1 0 0 Likviditetsreserve 0 0 0 0 Kapitalkonto 7-2 851 471 39-2 326 450 35 GJELD (D) Langsiktig gjeld kap.2.4 16-3 562 291 49-3 309 018 50 Pensjonsforpliktelse 2-2 177 441 30-2 046 168 31 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 0 0 Sertifikatlån 0 0 0 0 Andre lån 16-1 384 850 19-1 262 850 19 0 0 Kortsiktig gjeld kap.2.3 1-450 312 6-495 219 7 Kassekredittlån 0 0 0 0 Annen kortsiktig gjeld -444 359 6-488 326 7 Premieavvik 2-5 953 0-6 893 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) -7 234 961 100-6 622 754 100 MEMORIAKONTI (E) Memoriakonto 2.9 0 0 Ubrukte lånemidler 88 182 325 Andre memoriakonti 11 699 11 699 Motkonto for memoriakontiene -99 881-12 024 6

ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 Brukerbetalinger -35 491-34 016 Andre salgs- og leieinntekter -125 850-190 137 Overføringer med krav til motytelse -528 291-261 143 Rammetilskudd -1 354 289-1 323 951 Andre statlige tilskudd -179 170-152 065 Andre overføringer -2 796-3 367 Skatt på inntekt og formue -796 754-763 681 Eiendomsskatt 0 0 Andre direkte og indirekte skatter -14 741-14 439 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) -3 037 382-2 742 799 Lønnsutgifter 19,20 912 530 877 585 Sosiale utgifter 244 939 228 139 Kjøp av varer og tjenester som inngår i prod. 646 319 551 260 Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenprod. 21 519 531 525 763 Overføringer 396 609 292 609 Avskrivninger 13 115 038 103 712 Fordelte utgifter -23 275-21 652 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 2 811 690 2 557 416 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D=B-C) -225 692-185 383 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -55 700-57 691 Mottatte avdrag på utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) -55 700-57 691 Renteutgifter, provisjoner, og andre finansutgifter 34 369 34 863 Avdragsutgifter 17 83 000 72 700 Utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 117 369 107 563 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (G=E-F) 61 669 49 872 Motpost avskrivninger -115 038-103 712 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) -279 061-239 223 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk -91 116 0 Bruk av disposisjonsfond 6-30 418-45 872 Bruk av bundne fond 6-8 775-19 434 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) -130 308-65 306 Overført til investeringsregnskapet 218 506 127 545 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 Avsetninger disposisjonsfond 6 128 464 59 372 Avsetninger til bundne fond 6 17 426 26 496 SUM AVSETNINGER 364 395 213 413 Regnskapsmessig mindreforbruk 23-44 974-91 116 7

ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGER Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 Salg av driftsmidler og fast eiendom -21 307-42 786 Andre salgsinntekter 0-4 098 Overføring med krav til motytelse -135 286-22 103 Statlige overføringer -57 300-33 084 Andre overføringer -4 800-3 656 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -9 0 SUM INNTEKTER (L) -218 701-105 727 Lønnsutgifter 3 935 3 131 Sosiale utgifter 658 668 Varer og tjenester i egenproduksjon 552 189 389 202 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0 0 Overføringer 120 635 53 915 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 4 14 Fordelte utgifter 0 0 SUM UTGIFTER (M) 14 677 422 446 931 Avdragsutgifter 0 0 Utlån 2 050 752 Kjøp av aksjer og andeler 5 56 634 8 799 Dekning av tidligere års udekket 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 6 0 26 160 Avsetninger til bundne investeringsfond 0 31 900 SUM FINANSTRANSAKSJONER (N) 58 684 67 610 FINANSIERINGSBEHOV (O=M+N+L) 517 405 408 815 Bruk av lån 16-117 142-239 416 Mottatte avdrag på utlån -23-23 Salg av aksjer og andeler 12 0-32 564 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Overføringer fra driftsregnskap -218 506-127 545 Bruk av disposisjonsfond 6-82 102-9 142 Bruk av ubundne investeringsfond 6 0-125 Bruk av bundne investeringsfond -31 900 0 SUM FINANSIERING (R) -449 672-408 815 Udekket 23 67 732 0 Udisponert 0 0 OPPLAND FYLKESKOMMUNE Lillehammer, den --------------------------- 31.desember 2013 14. februar 2014 Rasmus Olav Vigrestad Fylkesrådmann Aud-Unni Kvalen Regnskapssjef 8

Forskriftsbestemte noter NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler KOSTRA-art 2013 2012 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670;700:780;800:895) -3 037 382 443,17-2 742 798 673,61 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670;700:770;800:895) -218 692 282,00-105 726 545,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -172 873 517,88-329 693 811,99 Sum anskaffelse av midler S -3 428 948 243,05-3 178 219 030,60 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) -690 2 696 652 307,18 2 453 704 178,91 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) -690 677 417 791,17 446 916 656,88 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM((500:529) 176 056 911,03 117 127 365,68 Sum anvendelse av midler T 3 550 127 009,38 3 017 748 201,47 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 121 178 766,33-160 470 829,13 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91 (Rt-1) -87 857 760,00 416 000,00 Endring i arbeidskapital V -33 321 006,33 160 054 829,13 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto 2013 2012 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-13 538 337,45 72 549 332,50 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19 7 179 331,43 22 508 015,70 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10-71 869 073,23 234 666 955,44 Endring omløpsmidler -78 228 079,25 329 724 303,64 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-43 967 507,19 170 609 040,24 Premieavvik 2.39-939 565,73-939 565,73 Endring arbeidskapital -33 321 006,33 160 054 829,13 9

NOTE nr. 2 Pensjon Oppland fylkeskommune har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonen samordnes med utbetalinger fra folketrygden. For AFP 62 64 har fylkeskommunen valgt 50 % utjevning og 50 % selvrisiko. For AFP 65 66 har fylkeskommunen valgt 100 % utjevning. Alle tall og andre opplysninger nedenfor bygger på aktuarberegninger som er tilsendt fra KLP og SPK. (alle beløp i hele tusen kr.). I sak 45/03 vedtok Oppland fylkesting at årets premieavvik skal føres med 1/15 over de 15 påfølgende regnskapsår (jfr. 13-4 nr D i Årsregnskapsforskriften). Videre skal årets premieavvik i henhold til nevnte sak avsettes/brukes (positivt/negativt premieavvik) til disposisjonsfond samme år som det oppstår, og de årlige amortiseringene av premieavvikene føres mot disposisjonsfondet. Årsregnskapsforskriften er endret. For premieavvik oppstått i 2011 og senere skal fordelingen foretas med 1/10. Premieavvik oppstått i perioden fra 2002 til 2010 skal fortsatt fordeles med 1/15. Det er i 2013 overført kr. 5 374 871 fra premiefond KLP. Beløpet er benyttet til reduksjon av premieinnbetaling. Innestående på premiefondet pr. 31.12.2013 er kr. 77 559. 10

SPK KLP SUM SUM PENSJONSKOSTNADER (F 13-1 c og 13-3 a) 2013 2013 2012 2013 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 66 841 45 687 103 763 112 528 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 41 655 38 172 84 020 79 827 Brutto pensjonskostnad 108 496 83 859 187 783 192 355 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -36 282-38 513-77 574-74 795 Netto pensjonskostnad ekskl. adm.kostnad 72 214 45 346 110 209 117 560 Sum amortisert premieavvik 3 615 8 155 8 834 11 770 Avregning fra tidligere år 0 0 468 0 Administrasjonskostnad 1 703 2 798 4 290 4 501 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 77 532 56 299 123 801 133 831 PREMIEAVVIK (F 13-1 d og 13-4 a,b) 2013 2013 2012 2013 Innbetalt premie (inkl. administrasjon) 74 114 66 813 144 332 140 927 Avregning fra tidligere år 0 0-468 0 Administrasjonskostnad -1 703-2 798-4 290-4 501 Årets netto pensjonskostnad -72 214-45 346-110 209-117 560 Årets premieavvik 197 18 669 29 365 18 866 Oppland fylkeskommune har valgt 15 års(t.o.m. 2010) og 10 års (f.o.m. 2011) amortiseringstid: 15//10 15//10 15//10 15//10 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK (F 13-1 e og 13-4 c, d, e) Beregnet premieavvik året før 2 081 27 284 16 066 29 365 Amortisering av fjorårets premieavvik 208 2 728 1606 2 936 Amortisering av premieavvik fra tidligere år 3 407 5 428 7228 8 835 Sum amortisert premieavvik til føring 3 615 8 156 8 834 11 771 Akkumulert premieavvik 34 041 91 070 118 015 125 111 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik 27 2 632 4 140 2 659 Arbeidsgiveravgift av amortisert premieavvik 502 1 136 1 223 1 638 Akkumulert arbeidsgiveravgift av premieavvik 4 742 12 775 16 494 17 518 Sum akk premieavvik og akk arbg.avg =Dispfond S106 38 783 103 845 134 509 142 628 PENSJONSFORPLIKTELSE (F 13-1 a,e og 13-2 c,d) Brutto påløpt forpliktelse 1 149 877 971 867 1 995 512 2 121 744 Pensjonsmidler -906 568-820 163-1 636 252-1 726 731 Netto forpliktelse før arb.avgift 243 309 151 704 359 260 395 012 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 34 306 21 390 50 655 55 696 11

SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB ESTIMAT 2013 SPK KLP SUM Brutto pensjonsforpliktelse 1.1.13 - estimat 1 101 742 893 770 1 995 512 Årets opptjening 66 841 45 687 112 528 Rentekostnad 41 655 38 173 79 828 Utbetaling -41 247-41 247 Estimatavvik forpliktelse -60 361 35 484-24 877 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.13 estimat i år 1 149 877 971 867 2 121 744 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT 2012 Brutto pensjonsmidler 1.1.13 - estimat 887 503 748 749 1 636 252 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 74 114 66 814 140 928 Administrasjon -1 703-2 798-4 501 Utbetalinger -41 247-41 247 Forventet avkastning 36 282 38 513 74 795 Estimatavvik pensjonsmidler -89 628 10 132-79 496 Brutto pensjonsmidler 31.12.13- estimat i år 906 568 820 163 1 726 731 MEDLEMSSTATUS KLP 2013 Antall aktive 813 Antall oppsatte 1150 Antall pensjoner 807 Gj snitts pensjonsgrunnlag, aktive 379 445 Gj snitts alder, aktive 48,10 Gj snitts tjenestetid, aktive 10,18 ØKONOMISKE FORUTSETNINGER( F 13-5) SPK KLP SPK KLP 2012 2012 2013 2013 Årlig avkastning (i %) 4,85% 5,50% 4,35% 5,00% Diskonteringsrente (i %) 4,50% 4,50% 4,00% 4,00% Årlig lønnsvekst (i %) 3,16% 3,16% 2,87% 2,87% Årlig vekst i pensjonsreguleringen (i %) 3,16% 3,16% 2,87% 2,87% Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 3,16% 3,16% 2,87% 2,87% Forholdstallet fra KRD (i%) 1,30% 1,10% Uttaksandel AFP i %: SPK KLP 2013 2013 Fra 62 år, SPK 40% Fra 62 år, KLP Sykepleiere 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 65 års aldersgrense 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 70 års aldersgrense 45% 12

Frivillig avgang (turnover) SPK KLP KLP Fellesord Sykepleiere Under 20 år 3% 20% 20% 20-23 år 3% 15% 8% 24-25 år 3% 10% 6% 26-29år 3% 10% 6%-0,4% 30-39år 3% 7,5% 4%-0,2% 40-45 år 3% 5% 4%-0,2% 46-50 år 3% 5% 1%-0,1% 51-55 år 3% 2% 0 56-57 år 3% 0 0 Over 57 år 0 0 0 NOTE nr. 3 Garantier Fylkeskommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier, sist endret 26. juni 2008. Fylkeskommunen har gitt følgende garantier som selvskyldnerkausjon. Garantier gitt av fylkeskommunen Garanti gitt til Garantibeløp Gjeldende pr. 31.12 Garantien utløper Gausdalsvegen AS 218 600 000 190 711 110 2027 E6 Oppland AS 750 000 000 584 207 829 2028 E16 Oppland AS 235 000 000 176 800 000 2029 FV34 Oppland AS 116 000 000 105 700 000 2029 E6 Ringebu-Otta AS 2 727 000 000 745 000 000 2031 R4 Oppland AS 1 530 000 000 294 000 000 2031 FV33 Oppland AS 80 700 000 80 700 000 2030 Sum garantier 5 657 300 000 2 177 118 939 13

NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler Selskapets navn Investert beløp 14 Endring fra forrige år Bokført verdi pr. 31.12.13 Eierandel A/S Kirkegt. 74 48 911 460 48 661 460 48 911 460 100,00 % KLP Egenkapitaltilskudd 17 547 270 1 977 647 17 547 270 Innlandet Revisjon IKS 380 000 380 000 19,00 % Topro AS 300 000 1 17,33 % Lipro AS 1 437 200 1 26,6 % Hadelandprodukter AS 380 000 1 20,90 % Gudbrandsdal Industrier AS 3 286 000 1 840 000 3 286 000 24,19% Otta Skysstasjon AS 50 000 50 000 25,00 % Fagernes Skysstasjon AS 100 000 100 000 33,33 % Hadelandsvegen AS 450 000 450 000 50,00 % Film 3 AS 1 604 400 1 604 400 45,70 % Valdres Kompetansevekst AS 1 145 700 855 000 1 145 700 28,5% Østnorsk filmsenter AS 25 000 25 000 20,00 % Oppland Fylkeskraft AS 805 808 724 805 808 724 100,00 % Opplandske Dampskipsselskap AS 15 000 1 1,40 % Storhove Gardsbruk. Gausdal Bruvoll BA 18 000 18 000 Storhove Gardsbruk. Fåberg Østsides 29 29 jakt- Storhove og fiskef. Gardsbruk. Lågen Fiskeelv 50 50 Sone 1 Storhove Gardsbruk. Mjøsen skog BA 40 000 40 000 Valle vgs. Gardsbruk. Honningsentralen 2 000 2 000 Valle vgs. Gardsbruk. Bama Gruppen AS 220 220 Valle vgs. Gardsbruk. Nortura BA 11 200 11 200 Valle vgs. Gardsbruk. Rausteinshytta 500 500 Valle vgs. Gardsbruk. Tine SA 300 300 Valle vgs. Gardsbruk. Felleskjøpet Agri SA 250 250 Valle vgs. Gardsbruk. Mat fra Toten SA 5 000 5 000 Valle vgs. Gardsbruk. Norsvin SA 2 000 2 000 Biblioteksentralen A/L 9 000 9 000 Valdres Næringshage AS 10 000 10 000 0,70 % Hafjell-Kvitfjell Alpin AS 1 1 20,6 % Energiråd Innlandet AS 33 000 33 000 33,00 % Lean Lab. Norge AS 200 000 200 000 15,63 % Teater Innlandet AS 500 000 500 000 50,00 % Engeland Borettslag 22 000 22 000 Innovasjon Norge 505 263 505 263 2,58 % Østlandsforskning 2 000 000 2 000 000 19,05 % Klimapark 2469 AS 170 000 170 000 34,00 % Komm-In AS 10 000 000 3 300 000 10 000 000 31,75% Interopabilitetstjenester 216 660 216 660 1,67 %

Selskapets navn Investert beløp Endring fra forrige år Bokført verdi pr. 31.12.13 Eierandel Vegfinans AS 50 000 50 000 16,67 % 56 634 107 893 104 031 Investert beløp: Endringer fra forrige år: Eierandel: Viser historisk kostpris for investeringen. Viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av kjøp, salg eller nedskrivning av verdien som følge av varig verdireduksjon. Viser fylkeskommunens eierandel i selskapet. NOTE nr. 6 Fondsmidler avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Kostra-art 2013 2012 SUM(530:550)+ Avsetninger til fond 580 145 889 457 143 927 683 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -244 310 306-74 572 576 Til avsetning senere år 980 0 0 Netto avsetninger - 98 420 849 69 355 107 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ balanse 2013 2012 IB 0101 2.56 2.58 298 017 396 293 659 491 Avsetninger driftsregnskapet 540 128 463 823 59 371 725 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-30 417 695-45 871 791 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940-82 101 898-9 142 029 UB 31.12 2.56 2.58 313 961 626 298 017 396 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til fylkestingets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. 15

Vesentlige avsetninger til disposisjonsfondet (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Overskudd 2012 25 016 FT-17/13 Klimapark 2469 5 000 FT-17/13 Finansiering investeringer 2013 26 100 FT-17/13 Premieavviksfond 25 000 FT-17/13 Premieavviksfond 8 119 Regnskapsavslutning ENØK-fond 3 515 Regnskapsavslutning Politisk handlingsrom/ny politikkutforming 5 886 Regnskapsavslutning Vesentlige bruk av avsetninger til disposisjonsfondet (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Kjøp av aksjer AS Kirkegaten 74 50 914 FT-10/13 Forliksavtale Veidekke entreprenør AS 6 772 FT-53/13 Overf. disp fond Kulturarv og Hadeland vgs. 4 140 FT-58/13 Finansiering av investeringer 26 100 FT-17/13 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse 2013 2012 IB 0101 2.51 95 931 675 88 869 702 Avsetninger 550 17 425 634 26 495 981 Bruk av avsetninger 950-8 774 992-19 434 008 UB 31.12 2.51 104 582 317 95 931 675 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av fylkestinget. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Sti og merkeprosjekt 2 300 Regnskapsavslutning NY GIV Overgangsprosjekt 1 121 Regnskapsavslutning Spillemidler 1 355 Regnskapsavslutning Faste kulturminner 1 082 Regnskapsavslutning RULL 1 128 Regnskapsavslutning Vesentlige bruk av avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato KID Oppland -1 434 Regnskapsavslutning 16

Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse 2013 2012 IB 0101 2.53 26 565 529 530 299 Avsetninger 548 0 26 159 977 Bruk av avsetninger 948 0-124 747 UB 31.12 2.53 26 565 529 26 565 529 Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond(1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato - 0 Vesentlige bruk av avsetninger til ubundet investeringsfond(1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato - 0 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investeringsfond Kostra art/balanse 2013 2012 IB 0101 2.55 31 900 000 0 Avsetninger 548 0 31 900 000 Bruk av avsetninger 948-31 900 000 0 UB 31.12 2.55 0 31 900 000 Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond(1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato - 0 Vesentlige bruk av avsetninger til ubundet investeringsfond(1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Skredsikringsmidler Fylkesveg 33-31 900 Regnskapsavslutning 17

NOTE nr. 7 Kapitalkonto KAPITALKONTO 01.01.2013 Balanse 01.01.2013 Balanse 2 326 450 071 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og 19 570 937 anlegg 650 203 587 Nedskrivninger fast eiendom 573 263 Oppskriving av fast eiendom 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg 93 382 776 0 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner 138 890 og transportmidler 26 942 204 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 529 759 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 21 655 382 Kjøp av aksjer og andeler 56 634 107 Salg av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og 0 andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Utlån formidlings/startlån 0 Avdrag på formidlings/startlån 0 Utlån sosial lån 0 Avdrag på sosial lån 0 Utlån egne midler 2 050 000 Avdrag på utlånte egne midler 22 500 0 Avskrivning sosial utlån 0 Oppskriving utlån 0 Avskrevet andre utlån 0 Avdrag på eksterne lån 83 000 000 Urealisert kursgevinst Bruk av midler fra eksterne lån 117 142 240 utenlandslån 0 Urealisert kurstap utenlandslån 0 UB Pensjonsmidler (netto) 90 478 968 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 126 231 483 0 Aga pensjonsforpliktelse Reversering nedskriving av 5 041 104 fast eiendom 0 Reversering nedskriving av utstyr, maskiner og 0 transportmidler 0 31.12.2013 Balanse Kapitalkonto 2 851 470 603 SUM 3 235 758 937 3 235 758 937 18

GKRS-bestemte noter NOTE nr. 10 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet framgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memorialpost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre fylkeskommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Fylkeskommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres under anleggsmidler i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jf. kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. 19

Mva-plikt og mva-kompensasjon Fylkeskommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet krever fylkeskommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av fylkeskommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. NOTE nr. 11 Organisering av fylkeskommunens virksomhet 1. Fylkeskommunens organisering. 2. Oppland fylkeskommune følger organisasjonspolitikk som bygger på følgende hovedprinsipper: Verdibasert ledelse og medarbeiderskap Åpenhet og etikk Lærende organisasjon Attraktive, inkluderende og helsefremmende arbeidsplasser God og effektiv drift Oppland fylkeskommune har vedtatt eget delegasjonsreglement som innebærer stor grad av delegering med desentral beslutningsmyndighet og fullført saksbehandling. 3. Oppland Fylkeskommune ivaretar sine lovpålagte revisjonstjenester ved deltakelse i selskapet Innlandet Revisjon IKS, som er fylkeskommunens revisor. Det er inngått en treårig oppdragsavtale for perioden 1.1.2005 til 31.12.2007, som senere er videreført med egne tilleggsavtaler for hvert enkelt år. Administrativ utviklingsorganisasjon 20

NOTE nr. 12 Vesentlige transaksjoner Aksjer i A/S Kirkegata 74 Oppland fylkeskommunes eierandel i A/S Kirkegata 74 er økt fa 50% til 100%. Kjøpesum kr. 48 661 460 Overtakelse av ansvarlig lån «2 050 000 Renter «202 846 Sum kr. 50 914 306 Salg av Gran skole Gran videregående skole er solgt i 2013. Salgssummen kr. 18 850 000 er i.h.t budsjettet benyttet til finansiering i investeringsregnskapet. Flomskader på fylkesveiene Det er mottatt kr. 50 586 500,- i skjønnsmidler fra staten etter flomskader. Beløpet er inntektsført og benyttet til utbedringer etter flommen. NOTE nr. 13 Anleggsmidler Oversikten omfatter faste eiendommer og anlegg samt utstyr, maskiner og transportmidler (kap 2.24-2.29). I forbindelse med forvaltningsreformen overtok Oppland fylkeskommune den 1. januar 2010 fra staten 940 km veg med tilhørende anlegg. Etter anbefaling fra Foreningen for god kommunal regnskapskikk GKRS (brev av 17. desember 2010) er de overførte vegene i fylkeskommunens balanse aktivert uten verdsettelse, dvs. til kr 0,-. Fylkeskommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hht regnskapsforskriftens 8. Fylkeskommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 0 Ubegrenset Tomter, gard/skog Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende 21

Tekst Gruppe 0 Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 78 807 170 27 638 050 164 764 692 3 739 677 178 51 421 557 Akkumulerte avskrivninger/ nedskrivninger -5 332 015-11 225 216-47 658 140-967 984 415-11 905 513 Tilgang i regnskapsåret 3 641 239 14 717 745 12 224 459 646 562 347 Avgang i regnskapsåret -100 000-18 850 000 Avskrivninger i regnskapsåret -5 527 630-16 127 751-92 349 020-1 033 755 Nedskrivninger i regnskapsåret -529 758-38 890-1 294 200 Reverserte nedskrivninger Bokført verdi 77 116 394 25 073 190 113 064 368 3 305 761 889 38 482 289 Avgang i året gjelder salg av Gran videregående skole kr. 18 850 000 samt en bil kr. 100 000. Nedskrivninger består av: Feil avskrevet tidligere år 529 758 Rest bokført verdi solgt bil 38 890 Rest bokført verdi Gran videregående skole 720 937 Endring balanse ved justering momskompensasjon 573 263 Sum nedskrivninger 1 862 848 22

NOTE nr. 14 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Noten omfatter alle pågående investeringsprosjekter i 2013. Del 1 viser en totaloversikt og del 2 viser enkeltprosjekter som er vesentlige. Del 1 Totaloversikt Regnskap 2013 Budsjett 2013 Avvik regnskapsåret 2013 Investeringer i anleggsmidler 677 421 991 524 960 436-152 461 555 Utlån og kjøp av aksjer 58 684 107 58 706 460 22 353 Avsetninger 0 1 858 067 1 858 067 FINANSIERINGSBEHOV 736 106 098 585 524 963-150 581 135 Finansiert ved: Bruk av driftsmidler -218 505 754-218 505 758-4 Bruk av disposisjonsfond -81 951 460-81 951 460 0 Bruk av bundne investeringsfond -31 900 000-31 900 000 0 Bruk av ubundne investeringsfond -150 438-150 438 0 Bruk av lån -117 142 240-117 142 240 0 Mottatt avdrag på utlån og refusjoner -135 308 036-57 895 000 77 413 036 Salg av aksjer og andeler 0 Salg av fast eiendom -21 306 746-20 635 067 671 679 Overf. fra andre 0 Overf. fra Staten 0 Tilskudd -62 100 000-57 200 000 4 900 000 Andre inntekter -9 058-145 000-135 942 Bruk av overskudd 0 (Udekket) eller udisponert 67 732 366 0-67 732 366 Investeringsutgifter utover budsjett 152,5 mill Finansiert ved inntekter utover busjett: Strykning av budsjettert avsetning 1,8 mill Salg fast eiendom 0,5 mill Salg tomt Hadeland vgs. 0,2 mill Tilskudd/refusjoner rehabilitering skolebygg 2,5 mill Fylkesveg 79,6 mill 82,8 mill Udekkede investeringer 2013 67,7 mill 23

Del 2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Rehabilitering av skolebygg 2013 Regnskap 2013 Budsjett 2013 Avvik 2013 Nord-Gudbr.dal Rehab -256 597 450 000 706 597 Gausdal vgs Rehab 4 215 442 5 798 600 1 583 158 Fagskolen rehabilitering 2 875 549 3 771 100 895 551 Nord-Gudbr.dal Klima og Energilab 2 273 897 5 163 500 2 889 603 Nord-Gudbr.dal skjerm.bygg 307 570 0-307 570 Effektiviseringstiltak Fagskolen 183 774 0-183 774 P-plass/bussoppstilling Gausdal vgs 921 317 1 385 800 464 483 Valdres vgs inneklima 11 567 0-11 567 Utbedringstiltak universell utforming 4 270 210 2 500 000-1 770 210 Valle vgs. Utbygging og rehabilitering 1 535 443 305 300-1 230 143 EPC Energisparekontrakt i OFK 379 799 179 300-200 499 Nord-Gudbr.dal vgs avd Lom - inv. Og utstyr 1 569 083 46 700-1 522 383 Lillehammerregionen vgs 2 855 333 4 930 600 2 075 267 Vargstad vgs rehab. 528 739 0-528 739 Vinstra vgs rehab. 1 699 135 480 100-1 219 035 Bussgarasje Gjøvik vgs 432 018 432 018 0 Miljøhus Dokka vgs 24 166 24 166 0 NGVGS - Lydisolering teorirom 138 327 138 327 0 Sum 23 964 772 25 605 511 1 640 739 Felles finansiering lån/fond/driftsmidler -23 964 772-25 605 511 (Udekket) eller udisponert 0 0 0 Rehabilitering av skolebygg har i 2013 en besparelse på 1,6 mill 24

Prosjekt: Hadeland vgs - Nytt skoleanlegg 2013 Regnskap 2013 Budsjett 2013 Avvik 2013 Investeringsutgifter 16 504 262 17 235 833 731 571 Finansiert ved: Refusjon fra andre -5 859 536-5 660 000 199 536 Felles finansiering lån, fond, driftsmidler -10 644 726-11 575 833-931 107 (Udekket) 0 0 0 Hadeland vgs hadde en besparelse i forhold til budsjett på 0,7 mill. Veginvesteringer 2013 Regnskap 2013 Budsjett 2013 Avvik 2013 Investeringsutgifter 611 583 216 452 993 000-158 590 216 Finansiert ved: Felles finansiering lån, fond, driftsmidler -344 368 000-344 368 000 Refusjoner -188 209 000-108 625 000 (Udekket) 79 006 216 0 Veginvesteringene var netto 79,0 mill høyere enn budsjettert i 2013. Kr. 28,4 mill av kostnadsoverskridelsen gjelder Oppland fylkeskommunes andel av kostnadsoverskridelse på Rv 254. Beløpet er i h.t. fylkesutvalgssak 10.11.2009 forskuttert av bompengeselskapet E6 Oppland AS. Beløpet er postert som kortsiktig gjeld, og skal tilbakebetales til bompengeselskapet i 2014. Merforbruk øvrige fylkesveginvesteringer er kr. 50,6 mill. NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler Oppland fylkeskommune har i 2013 ikke hatt plasseringer i markedet utenom bankinnskudd. Fylkeskommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til fylkeskommunens finansreglement. 25

NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser 2013 2012 Gjenværende løpetid Fylkeskommunens samlede lånegjeld 1 384 850 000 1 262 850 000 Fordelt på følgende lån/kreditorer: Kommunalbanken fast rente 10 år fra 08.12.2011 4,05 % 227 500 000 245 000 000 2026 Kommunalbanken, p.t. rente 2,25 % 19 000 000 27 500 000 2016 Kommunalbanken, p.t. rente 2,25 % 160 000 000 170 000 000 2029 Kommunalbanken, p.t. rente 2,25% 271 150 000 287 100 000 2030 Kommunalbanken, p.t. rente 2,25 % 283 500 000 299 250 000 2031 Kommunalbanken, p.t. rente 2,25% 185 000 000 195 000 000 2032 Kommunalbanken. p.t. rente 2,25% 206 700 000 2033 Kommunalbanken, p.t. rente 2,25% 32 000 000 2033 Innfridd Kommunal pensjonskasse p.t. rente 2,80 % 0 39 000 000 v/refinansiering Årets låneopptak kr. 244 000 000 i Kommunalbanken inkluderer refinansiering av lån i Kommunal pensjonskasse kr. 39 000 000. NOTE nr. 17 Avdrag på gjeld Lånegjeld 31.12.2012, beregningsgrunnlag for minimumsavdrag, KL 50 nr 7a: 1 262 850 000 Beregningen av minste tillatte avdrag i henhold til KL 50 nr 7 a bygger på forenklet metode, det vil si at gjelden fordeles på den enkelte avskrivningsgruppe, og ses opp mot veid levetid for den enkelte gruppe, (jfr note nr 13 som viser inndeling av avskrivningsgruppene). KRD har i brev 25.09.2007 gitt en presisering av metodene for beregning av minste tillatte avdrag. For 2013 ble gjennomsnittlig restlevetid, (beregnet etter forenklet metode) 25,6 år Med et beregningsgrunnlag på 1 262,85 mill kr i samlet lånegjeld, blir minimumsavdraget kr 49,3 mill. Ikke avskrivbare anleggsmidler, bl a tomter (bokført med 73,4 mill kr pr 31.12.2012) er ikke med i beregningsgrunnlaget for anleggsmidler. Avdrag Budsjett 2013 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Utgiftsførte avdrag 83 000 000 83 000 000 72 700 000 Beregnet minste lovlige avdrag 49 000 000 43 000 000 Differanse 34 000 000 29 700 000 Det er i regnskapsåret betalt og utgiftsført avdrag med kr. 83 mill, som er i henhold til betalingsplan. Betalt avdrag tilfredsstiller kommunelovens minimumskrav. 26

NOTE nr. 18 Konto for "Endring regnskapsprinsipp" Oppland fylkeskommune har i tråd med vedtatt endring i regnskapsforskriftene i 2008, avsluttet likviditetsreserven i regnskapet for 2008. Alle transaksjoner vedrørende endring av regnskapsprinsipp til og med 2007 er avsatt på egen balansekonto. Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK ( investering) 25981: Feriepenger, 1992 40 488 085,00 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 25982: Påløpte renter, 1995 11 046 686,00 Materialbeholdning, 2001 5 778 492,48 Momskompensasjon, 2001-11 473 513,00 Lærlingtilskudd, 2001 5 623 712,03 SUM 10 975 377,51 Sum periodiseringsendringer 51 463 462,51 NOTE nr. 19 Årsverk 2013 2012 2011 Antall årsverk 1707 1720 1718 Antall ansatte 1987 2011 2007 Antall kvinner 1158 1146 1138 % andel kvinner 58,3 57,0 56,7 Antall menn 829 865 869 % andel menn 41,7 43,0 43,3 Antall kvinner ledende stillinger 57 55 54 % andel kvinner i ledende stillinger 46,0 43,0 41,9 Antall menn i ledende stillinger 67 73 75 % andel menn i ledende stillinger 54 57,0 58,1 2013 2012 2011 Antall ansatte i deltidsstillinger 834 830 896 Antall kvinner i deltidsstillinger 573 570 604 % andel kvinner i deltidsstillinger, ut fra totalt antall kvinner i OFK 49,5 49,7 53,1 Antall menn i deltidsstillinger 261 260 292 % andel menn i deltidsstillinger, ut fra totalt antall menn i OFK 31,5 30,1 33,6 Ledende stillinger omfatter rådmannsledelsen, fagenhetsledere og skoleledere (rektorer, ass. rektor, nestleder og avdelingsledere). Antall ansatte i deltidsstillinger omfatter også ansatte i 100 % som selv har ønsket å redusere sin stilling midlertidig p.g.a. omsorgsoppgaver. 27

NOTE nr. 20 Godtgjørelse til fylkesrådmann og fylkesordfører 2013 2012 Lønn og annen godtgjørelse til fylkesrådmann 996 000* 848 510 Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Godtgjørelse til fylkesordfører 935 000** 875 000 Godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 65 000 65 000 *Lønn og annen godtgjørelse til fylkesrådmann 996 000 Etterbetaling for 2012 40 673 Diff. feriepenger 2012-2013 (2012 kun opptjent 09.05-31.12.2011) 48 589 906 738 **inkl. fri bolig kr. 120 000 NOTE nr. 21 Revisjonshonorarer 2013 2012 Betalt a konto for revisjon 3 213 410 3 094 640 Beregnet revisjonshonorar 2 645 725 2 460 986 Herav: Regnskapsrevisjon 937 730 960 640 Forvaltningsrevisjon 1 346 373 1 056 464 Andre oppgaver 361 622 443 882 Kontrollutvalgets sekretariat 590 317 639 892 28

NOTE nr. 22 Forhold med betinget utfall Merverdiavgift på tjenesteimport Skatteetaten hadde i 2011 en avgrenset kontroll vedr. beregning av merverdiavgift på tjenesteimport for tidsrommet 2002 2010, og de varslet om etterberegning av utgående merverdiavgift på kr. 3 734 980. Skatteetaten har tidligere godkjent motregning mot beregnet momskompensasjon på tilsvarende beløp. Det ble beregnet renter med kr. 791 730,- av den etterberegnede merverdiavgiften. Rentene ble betalt i 2012. Det ble søkt om ettergivelse, det medførte at 90% av det beregnede rentebeløpet, kr. 712 557,- ble ettergitt. Beløpet er tatt til inntekt i driftsregnskapet for 2013. Justeringsmoms Fylkeskommunen har krav på momskompensasjon for investeringer i fast eiendom til eget bruk. Ved utleie til andre faller krav om momskompensasjon bort. Eventuell merverdiavgift som er krevd kompensert etter momskompensasjonsloven må justeres for den utleide delen dersom endring i bruken skjer i løpet av de 10 første år etter at eiendommen er tatt i bruk. Dersom utleier er registrert i merverdiavgiftsregisteret for utleien, gir det rett til fradragsføring av merverdiavgift. Kultursalen ved Nord-Gudbrandsdal videregående skole leies ut til Sel kommune. Det er foretatt en beregning for krevd momskompensasjon som må justeres. Gjenstående grunnlag for justering pr. 31.12.2013 er kr. 4 913 683. Ved nåværende bruk er årlig justering beregnet til 573 263,-. Siden det gis tilsvarende fradrag i merverdiavgift, vil det med nåværende bruk ikke ha noen økonomisk virking for fylkeskommunen. Anbud Hadeland videregående skole I forbindelse med anbudskonkurransen om bygging av Hadeland videregående skole, fremmet Veidekke Entrepenør AS erstatningskrav overfor Oppland fylkeskommune. Det var ved regnskapsavleggelsen 2012 usikkerhet om dette ville få økonomiske konsekvenser for fylkeskommunen. Det er i 2013 inngått avtale om forlik. Veidekke Entreprenør AS har i hovedsak fått dekket sine utgifter ved å ha deltatt i konkurransen. Erstatningsbeløpet, kr. 6 772 377,- er finansiert ved bruk av disposisjonsfond. 29

NOTE nr. 23 Regnskapsmessig mindreforbruk/merforbruk SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT. Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2013 Regnskap 2013 Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0 91 115 721 Årets disponering av mindreforbruk 0 91 115 721 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 44 974 449 Totalt mindreforbruk til disponering 44 974 449 Mindreforbruket i driftsregnskapet fordeler seg slik (tusen kr) Skatteinntekter 9 875 Statlige tilskudd 3 894 Momskompensasjon 29 865 Netto renter 1 806 Diverse -466 Sum mindreforbruk drift 44 974 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERINGER. Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2013 Regnskap 2013 Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket 0 0 Årets avsetning til inndekking 0 Nytt udekket i regnskapsåret 0 67 732 366 Totalt udekket til inndekking 67 732 366 Udekket i investeringsregnskapet fordeler seg slik (tusen kr) Netto overskridelse veg 79 006 Mindreforbruk øvrige investeringer -6 151 Ikke budsjetterte inntekter -3 265 Strøket avsetning vedr. salg eiendom -1 858 Sum udekket investering 67 732 30

Egenbestemte noter NOTE nr. 26 Avskrivninger av kortsiktig fordringer Avskrivningene fordeler seg slik: 2013 2012 Fagenhet videregående opplæring 32 086 24 014 Videregående skoler 432 094 366 906 Folkehøyskoler 0 60 460 Karrieresentrene 45 518 41 717 Tannhelse 174 402 200 988 Andre 4 549 21 081 Sum tap på fordringer 688 649 715 166 Avskrivningene gjelder krav som har vært til inkasso, krav i konkursbo eller krav som av andre grunner ikke kan inndrives. Avskrivningene fordeler seg på en rekke mindre krav. Avskrivninger dekkes av de enkeltes driftsrammer. 31

NOTE nr. 27 Fondsmidler FONDSMIDLER 2013 2012 2011 2010 Tall i mill kr Bundne fond 104,6 95,9 88,9 66,6 - DA-midler 0,0 0,7 1,6 1,4 - Spillemidler 38,8 37,4 37,2 30,3 - Bredbåndsmidler 18,5 14,4 14,0 0,0 - Kulturmidler 20,2 18,9 15,6 19,8 - Kollektivtransport i distriktene 6,6 8,0 2,2 5,5 - Videregående opplæring 11,0 10,9 9,0 2,7 - Diverse 9,5 5,6 9,3 6,9 Ubundne investeringsfond 1) 26,6 26,6 0,5 0,7 Bundne investeringsfond 0,0 31,9 0,0 0,0 Disposisjonsfond generelt 183,1 173,9 179,6 161,8 - Momskomp. Investeringer 2) 0,0 0,0 26,7 26,7 - Premieavvik pensjon 137,6 104,5 81,0 71,0 - Generelt 2) 10,9 40,9 0,2 0,1 - Politisk handlingsrom/ny politikkutforming 6,7 0,8 3,1 4,0 - Livsfasetiltak/overtallighet 5,2 5,2 7,2 6,5 - ENØK-fond 11,7 8,2 5,3 8,0 - Saldering år 2012 2) 0,0 0,0 4,6 4,6 - Såkornfond 0,0 3,3 10,0 10,0 - Distriktsmed. Senter Otta 0,0 0,0 0,0 7,5 - Gjendeosen - nytt servicebygg 3) 10,0 10,0 10,0 10,0 - Rentesikringsfond 2) 0,0 0,0 12,0 0,0 - Restlikviditetsreserven 2) 0,0 0,0 14,7 6,8 - Teater innlandet - disp av overskudd 0,0 0,0 3,9 6,0 - Diverse 1,0 1,0 0,9 0,6 Disposisjonsfond investeringer 2,9 2,7 2,5 4,5 (Pågående investeringer) Disposisjonsfond i fbm overføringsordningen 127,9 121,4 111,6 130,5 Disposisjonsfond brukt til nedbetaling av lån 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum fondsmidler 445,1 452,4 383,1 364,1 1) 26 mill kr tilbakebetalte midler fra KUF-fond i 2012 FT-90 /12 2) Diverse fond overført til Generelt disp. fond i 2012 FT-38/12. 3) 10 mill kr avsatt i 2009 av Regionalenhetens driftsramme FU-82/09. 32

NOTE nr. 28 Disposisjonsfond pr. rammeområde avsatt av underordnet organ Tall i 1000 kr Disp.fond Bruk Avsetning Disp.fond 2013 før avsetning 31.12.13 Tannhelse 10 413 5 413 0 5 060 10 473 Regional omstilling/nyskaping og bibliotek 44 510 32 379 713 6 070 37 736 Opplæring og kompetanseutvikling 37 914 41 414 7 150 32 900 67 164 Kollektivtransport 8 968 8 968 0 1 081 10 049 Fylkesveger 3 953 3 953 20 161 0-16 208 Kultur 1 657 1 657 0 404 2 061 Kulturarv 509 3 149 2 866 0 283 Administrasjon og fellesutgifter 12 669 12 660 441 2 876 15 095 Politisk styring 1) 769 769 0 472 1 241 Pensjon, premieavvik, bruk av premiefond 2) 104 510 104 510 0 33 119 137 629 Livsfasetiltak/overtallighet 5 165 5 165 0 0 5 165 SUM 231 037 220 037 31 331 81 982 270 688 1) Trukket ut (ikke avsatt) avvik diverse utvalg og komiteer: 2) I tillegg til endring premieavvik 2013 er kr 25 mill i henhold til FT-sak 17/13 avsatt til fondet. Premieavviket er kr 142,6 mill, sum avsatt kr 137,6 mill. NOTE nr. 29 Folkehøgskoler Oppland fylkeskommune driver to folkehøgskoler, Ringebu folkehøgskole og Toten folkehøgskole. Mottatt statstilskudd til drift av skolene 2013 2012 Ringebu folkehøgskule 5 905 064 5 751 887 Toten folkehøgskole 7 041 960 6 699 323 33

INVESTERINGSPROSJEKTER TOTALOVERSIKT 2013 Konto Prosjekt Opp-start Ferdig Kostnads- Medgått Budsjett Medgått SENTRALE STYRINGSORGANER OG FELLESUTGIFTER: Årets budsjett vs Medgått Gjenstående kostnadsoverslag ÅR ÅR overslag pr. 31.12.12 2013 2013 Årets regnskap pr. 31.12.13 pr. 31.12.13 V00001 Rtu. Kjøp og salg av aksjer og utlån 5 190 847 2 000 000 1 977 647 22 353 7 168 494 V00002 Kjøp og salg av eiendom -38 676 292-18 800 000-20 764 724 1 964 724-59 441 015 V00006 Mottatte avdrag på utlån 125 000 0-22 500 22 500 102 500 V00021 Felles innkjøp EDB-utstyr RHP 2013 FT-SAK 80/12, FR-SAK 19/13 7 536 191 5 908 417 3 653 877 2 254 540 11 190 068 V00116 Oppgradering av økonomisystem 627 873 150 438 150 438 0 778 311 Fr.sak 3/09 OPPLÆRING V00125 Hadeland, nytt skoleanlegg 2005 2013 641 700 000 614 808 346 11 575 833 10 644 726 931 107 625 453 072 16 246 928 FT-vedtak sak 25/05 og FT-vedtak sak 19/08, FRsak 40/12 RHP 2012, 201104141-43 FT-38/12 Justering av investeringsbudsjett, FT-sak Arkivnr 201104141-53, RHP 2013 FT-SAK 80/12, FR-SAK 19/13 34