Årsrapport 2013
Guard Systems AS ÅRSRAPPORT 2013 Innhold Årsberetning s. 3-4 Resultatregnskap s. 5 Balanse s. 6-7 Noter s. 8-13 Kontantstrømoppstilling s. 14 Revisjonsberetning s. 15 2
STYRETS ÅRSBERETNING 2013 Selskapet skal etablere langvarige relasjoner ved høy servicegrad og løsninger som tilfører merverdi for kundene. Virksomhetens art og lokalisering Guard Systems AS selger FleetSystemer,TrackGuard og Spotguard som er teknologisystemer innen trådløs telekommunikasjon. FleetSystemer er basert på innkjøpte moduler som kommuniserer med egenutviklet software. Systemet er webbasert og kan integreres med kundenes egne rapporteringssystemer. TrackGuard er et egenutviklet sporingssystem. TrackGuard har egen infrastruktur for alarmoverføring, sporing og gjenfinning av tyvegods. Hovedkontoret ligger i Sandefjord og konsernet har salgskontorer i Stockholm, Göteborg, København, Tallinn, Riga, Vilnius, Frankfurt og Helsinki. Konsernet består av Guard Systems AS og datterselskapene Guard Systems Sverige AB, Guard Systems Danmark AS, Guard Systems Estonia AS, SIA Guard Systems Latvia, UAB Guard Systems Litauen, Guard Fleet Systems Sp.Zo O. (Poland), Guard Systems Deutschland GmbH, Guard Systems Finland Oy/AB og Guard Systems BeNeLux SA. I tillegg har selskapet en lisenspartner i Polen. Virksomheten i 2013 Markedet for selskapets teknologisystemer innenfor flåtestyring, posisjonering, sikring og gjenfinning av objekter er i vekst. Det er prispress spesielt på hardware. Konsernet opprettholder gode marginer, men det er en utfordring og øke omsetningen når sluttprisen på hardware konstant synker. Omsetningen viste en økning på 13 %, fra NOK 59,8 millioner i 2012 til NOK 67,4 millioner i 2013. For morselskapet økte omsetningen fra NOK 47,6 millioner i 2012 til NOK 48,7 millioner i 2013. Utviklingen gjennom 2013 har vært positiv og selskapet kan vise til god lønnsomhet. Konsernledelsen og alle fellesfunksjoner er lokalisert i Norge og dette fungerer godt i forhold til våre eksisterende datterselskaper i utlandet. Morselskapet i konsernet bidrar med oppfølging, støtte og kompetansebygging overfor de utenlandske datterselskapene. Hovedformålet er å styrke salg, support og kundeopfølging. Det har vært en positiv salgsutvikling og det er inngått flere betydelige kontrakter for hele konsernet i 2013, noe som har gitt en god start på 2014. Flere store internasjonale kunder bruker nå Guard Systems AS som leverandør, og dette gir selskapet et godt salgs- og vekstpotensial fremover. SMB marked er i positiv utvikling spesielt i Norge. Alle landene bidrar til den positive utviklingen og det er stabil god drift i landene. Samtlige land med unntak av Tyskland har positivt driftsresultat. Styret er godt fornøyd med den økonomiske utviklingen i året som gikk. Produktutvikling Selskapet bruker mye ressurser på produktutvikling. Som et teknologibasert selskap, vil vi kontinuerlig arbeide med å forbedre og videreutvikle produktporteføljen. Selskapet har etablert en meget stabil driftsplattform, noe som viser seg gjennom god driftsstabilitet. Positive tilbakemeldinger fra store og etablerte kunder i hele Europa viser at selskapet nå har et solid produktkonsept. Oppkjøpet av epocket 9. desember 2013 ble det inngått avtale om kjøp av samtlige aksjer epocket. Transaksjonen ble gjennomført 7. januar 2014. epocket er et Field Service selskap. Det forventes kostnads og inntektssynergier i årene fremover. Redegjørelse for årsregnskapet Etter styrets oppfatning gir det framlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter tilfredsstillende informasjon om selskapets drift og stilling ved årsskiftet. Konsernet har i 2013 hatt vekst i omsetning i forhold til 2012, dette på tross av nedgang i hardwareprisene til sluttkunde. Selskapet forventer omsetningsvekst i 2014, først og fremst med bakgrunn i en større abonnementsmasse enn ved inngangen til 2013. 3
Konsernets driftsresultat før avskrivninger (EBITDA) var på NOK 12,2 millioner i 2013, sammenliknet med NOK 8,6 millioner for 2012. Ordinært resultat før skatt ble på NOK 7,6 millioner for 2013, mot NOK 6,1 millioner for 2012 for morselskapet. For konsernet ble ordinært resultat før skatt NOK 10,9 millioner mot NOK 6,2 millioner. Egenkapitalen i morselskapet er på 77 % og i konsernet på 71 %. Utover det som fremgår av denne beretning er det ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som har betydning for bedømmelsen av selskapet. Når det gjelder avsetningsforhold og prisutvikling for de produkter som inngår i virksomheten, kjenner styret ikke til forhold som har interesse for bedømmelsen av selskapet, utover det som framgår av det totale årsregnskap. Finansiell risiko Selskapet er utsatt for valutarisiko i dets ordinære forretningsvirksomhet, og styrer mot å ha en akseptabel risiko innenfor dette området. En stor del av vareinnkjøpet er i en annen valuta enn den selskapet selger i, og dette medfører en risiko. Selskapet samarbeider med sin bankforbindelse gjennom terminhandel og bruk av valutakonti for å balansere valutarisikoen. Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene for videre drift er til stede. Til grunn for antagelsen ligger dagens drift, resultatprognoser for 2014 og konsernets langsiktige strategiske planer. Likestilling Blant styrets fire aksjonærvalgte medlemmer er det to kvinner (50 %). På grunn av sykdom har det gjennom året kun hvert 3 styremedlemmer som har deltatt i møtene. Konsernet har totalt 49 ansatte, hvorav 36 menn og 13 kvinner. Selskapet praktiserer full likestilling mellom kjønnene både ved ansettelse og ellers. I selskapets ledergruppe er det tre menn og en kvinne. Styret ser det ikke som nødvendig å iverksette spesielle tiltak på dette området. Ytre miljø Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø mer enn det som er normalt for denne type virksomhet. Eierstyring og selskapsledelse Selskapet forstår god eierstyring og selskapsledelse som et godt og ansvarlig samspill mellom eiere, styret, ledelse, ansatte, kunder og leverandører, sett i et langsiktig perspektiv med fokus på verdiskapning. Styret tilstreber å følge Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse så langt den passer for et selskap av denne størrelsen. Det legges vekt på at det er klar arbeidsdeling mellom styret og daglig ledelse. Videre at det er etablert tilfredsstillende rutiner for informasjon, overvåkning av risiko og kontroll. Gjennom sitt arbeid er det selskapets mål å styrke tilliten til selskapet og bidra til størst mulig verdiskapning over tid, til beste for aksjonærer, ansatte og andre interessenter. Disponering Styret foreslår at årets overskudd på NOK 4 682 182,- overføres til annen egenkapital. Arbeidsmiljøet Det har ikke inntruffet skader eller ulykker i 2013. Korttidssykefraværet var på 1,4 % og langtidssykefraværet på 4,8 %, totalt 6,2 % i 2013. Selskapet har etter styrets oppfatning et godt arbeidsmiljø Det arbeides kontinuerlig med tiltak for å forbedre arbeidsmiljøet. Styret i Guard Systems AS Sandefjord, 28. april 2014 Fritz Rieber Styrets leder Ellen Kruse Brække Styremedlem Roy W. Furulund Styremedlem Anne Cathrine Kleive-Mathisen Styremedlem Tore Paulsen Adm. direktør 4
RESULTATREGNSKAP 2013 2012 Note 2013 2012 Guard Systems AS Guard Systems konsern Driftsinntekter 48 750 558 47 598 885 Salgsinntekter 1,2 67 439 025 59 761 603 48 750 558 47 598 885 Sum driftsinntekter 67 439 025 59 761 603 Driftskostnader 15 968 207 16 455 749 Varekostnad 18 470 028 15 977 728 17 024 299 15 355 135 Lønn og sosiale kostnader 5 26 281 356 23 140 773 1 755 704 2 019 473 Ordinære avskrivninger 3,6 1 847 223 2 102 512 6 339 931 8 025 866 Andre drifts- og adm.kostnader 5 10 441 904 12 115 472 41 088 141 41 856 223 Sum driftskostnader 57 040 511 53 336 485 7 662 417 5 742 662 Driftsresultat 10 398 514 6 425 118 Finansinntekter og finanskostnader 272 431 15 383 Finansinntekt fra foretak i samme konsern 0 0 100 911 54 400 Annen renteinntekt 124 954 67 446 296 346 627 265 Annen finansinntekt 1 291 615 327 372-53 487-318 752 Rentekostnader -63 239-327 339-647 991-32 006 Andre finanskostnader -838 323-278 420-31 790 346 290 Netto finansresultat 515 007-210 941 7 630 627 6 088 952 Resultat før skattekostnad 10 913 521 6 214 177-2 948 445-1 638 846 Skattekostnad 13-3 680 289-1 732 395 4 682 182 4 450 106 Årsresultat 7 233 232 4 481 782 Overføringer 4 682 182 4 450 106 Overført til/ fra annen egenkapital 10 4 682 182 4 450 106 Sum overføringer 5
BALANSE pr. 31.12 2013 2012 Note 2013 2012 Guard Systems AS Eiendeler Guard Systems konsern ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler 22 263 019 25 211 464 Utsatt skattefordel 1,14 21 940 276 25 315 768 1 218 000 1 522 500 Patenter, lisenser etc 3 1 218 000 1 522 500 2 206 911 2 865 376 Aktiverte utviklingskostnader 3 2 123 401 2 698 356 0 22 013 Aktiverte kostnader markedsbearbeiding 3 0 22 013 25 687 930 29 621 353 Sum immaterielle eiendeler 25 281 677 29 558 637 Varige driftsmidler 1 367 509 1 018 203 Maskiner og anlegg 6,15 1 660 948 1 383 217 514 272 644 437 Verktøy,inventar, kontorutstyr etc. 6,15 535 419 679 225 1 881 781 1 662 640 Sum varige driftsmidler 2 196 367 2 062 442 Finansielle anleggsmidler 16 142 133 15 166 404 Investering i datterselskaper 1,7 0 0 13 025 310 11 797 263 Lån til foretak i samme konsern 7 0 0 63 200 63 200 Andre finansielle investeringer 7 63 200 63 200 25 556 38 889 Andre fordringer 90 767 309 997 29 256 199 27 065 756 Sum finansielle anleggsmidler 153 967 373 197 56 825 910 58 349 749 Sum anleggsmidler 27 632 011 31 994 276 OMLØPSMIDLER 4 302 974 5 830 596 Varer 4,15 7 499 093 8 903 991 5 809 342 6 188 898 Kundefordringer 7,9,15, 8 650 747 8 371 273 1 374 080 1 353 903 Andre fordringer 8 2 338 870 1 970 896 7 183 422 7 542 801 Sum fordringer 10 989 617 10 342 169 14 834 463 1 506 048 Bankinnskudd og kontanter 12 20 086 772 4 785 655 26 320 859 14 879 445 Sum omløpsmidler 38 575 482 24 031 815 83 146 769 73 229 194 SUM EIENDELER 66 207 493 56 026 091 6
BALANSE pr. 31.12 2013 2012 Note 2013 2012 Guard Systems AS Egenkapital og gjeld Guard Systems konsern EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 44 269 500 44 269 500 Aksjekapital 11 44 269 500 44 269 500 7 737 689 7 737 689 Overkurs 7 737 689 7 737 689 52 007 189 52 007 189 Sum innskutt egenkapital 52 007 189 52 007 189 Opptjent egenkapital 12 042 480 7 360 297 Annen egenkapital Udekket tap -5 208 225-12 887 351 12 042 480 7 360 297 Sum opptjent egenkapital -5 208 225-12 887 351 64 049 669 59 367 486 Sum egenkapital 10 46 798 964 39 119 838 Langsiktig gjeld 9 529 414 5 129 400 Låf fra foretak i samme konsern 7, 0 9 529 414 5 129 400 Sum langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 15 0 0 1 161 742 1 334 410 Leverandørgjeld 1 529 615 1 603 339 1 740 541 1 032 121 Skyldig skattetrekk og offentlige avgifter 3 309 869 2 201 489 0 0 Skyldig skatt 199 149 4 916 380 4 621 488 Forskuddsbetalt abonnement 11 850 659 10 642 616 1 749 023 1 744 289 Annen kortsiktig gjeld 2 519 237 2 458 809 9 567 686 8 732 308 Sum kortsiktig gjeld 19 408 529 16 906 253 19 097 100 13 861 708 Sum gjeld 19 408 529 16 906 253 83 146 769 73 229 194 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 66 207 493 56 026 091 Styret i Guard Systems AS Sandefjord, X.mars 2014 Fritz Rieber Ellen Kruse Brække Roy W. Furulund Styrets leder Styremedlem Styremedlem Anne Cathrine Kleive-Mathisen Styremedlem Tore J. Paulsen Adm.direktør 7
NOTER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og God Regnskapsskikk. Alle notespesifikasjoner gjelder Guard Systems AS som morselskap der hvor annet ikke er spesifisert. Inntektsføringsprinsipper Hovedprinsippet for inntektsføring er at inntekt skal resultatføres når den er opptjent. God Regnskapsskikk har i økende grad fokusert på inntektsføringsprinsipper knyttet til leveranser innenfor områdene teletjenester, programvare og produkter som består av både vareleveranse og tjenesteleveranse. TrackGuard og FleetSystem kan knyttes til disse gruppene. Selskapet har etter en vurdering valgt å videreføre de samme prinsippene som har vært benyttet gjennom de seneste årene. Salg av årsabonnement periodiseres med 50% på faktureringstidspunktet og resten fordelt over avtalens løpetid. Andre salgsinntekter inntektsføres på leveringstidspunktet. Konsolideringsprinsipper Oversikt over datterselskaper fremgår av note 7. Alle datterselskap eies 100%. I Guard Systems AS er investeringene bokført til anskaffelseskost. I konsernregnskapet er oppkjøpsmetoden brukt som konsolideringsprinsipp ved eliminering av aksjer i datterselskap. Dette innebærer at morselskapets kostpris for aksjer i datterselskap er eliminert mot datterselskapets egenkapital på kjøpetidspunktet. For alle datterselskap er kjøpetidspunktet sammenfallende med stiftelsestidspunktet. Det vil derfor ikke fremkomme merverdier i elimineringen. Internt kjøp og salg samt interne fordringer og gjeld er eliminert. Omregningsprinsipper Datterselskapene er selvstendige forretningsenheter og dagskursprinsippet er benyttet for omregning av regnskaper i utenlandsk valuta til norske kroner. Omregningsdifferanser føres direkte mot egenkapitalen. Verdivurdering- og klassifiseringsprinsipper Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler, herunder fordringer som skal tilbakebetales innen 1 år. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Immaterielle eiendeler/utviklingskostnader Kostnader ved utvikling av produkter som forventes å gi positiv fremtidig kontantstrøm blir aktivert. I aktivert beløp inngår innkjøpte materialer og tjenester, samt lønn og sosiale kostnader. Aktiverte utviklingskostnader avskrives over beregnet levetid etter prosjektets ferdigstillelse. Varige driftsmidler for øvrig Varige driftsmidler aktiveres som anleggsmidler dersom levetiden er mer enn 3 år og har en kostpris som overstiger kr.15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger tillegges driftsmidlenes kostpris og avskrives i takt med disse. Ved utskiftning blir anskaffelseskost aktivert og gevinst/tap ved utrangering resultatført. Driftsmidler for øvrig avskrives lineært over resterende levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det en uspesifisert avsetning for å dekke mulig tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Pensjoner Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning er innskuddsbasert og tilfredsstiller kravene i denne lov. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessig og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres eller kan reverseres i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynliggjort at denne kan bli nyttiggjort. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstilling er utarbeidet etter den indirekte metode. Vedrørende ubenyttet del av trekkrettigheter henvises det til note 15. Av beholdning av bankinnskudd og kontanter pr. 31.12.2013 for morselskapet utgjør skattetrekkskonto kr 989.840,- 8
2 SPESIFIKASJON AV SALGSINNTEKTER Varer Tjenester Andre inntekter Eliminering Total konsern 28 571 528 50 209 916 12 439 313-23 781 732 67 439 025 3 IMMATERIELLE EIENDELER Aktivert markedsbearbeiding og lisens Nye land Lisens ervervet Total Aktiverte kostnader 01.01 2 552 703 1 522 500 4 075 203 Tilgang 0 0 Sum aktivert 2 552 703 1 522 500 4 075 203 Akkumulerte avskrivninger 01.01 2 530 691 0 2 530 691 Årets avskrivninger 22 012 304 500 326 512 Akkumulerte avskrivninger 31.12. 2 552 703 304 500 2 857 203 Bokført verdi 31.12. 0 1 218 000 1 218 000 Avskrivningstid 10 år 5 år Avskrivningsmetode Lineær Lineær Aktiverte utviklingskostnader FleetSystem Anskaffelseskostnad 01.01. 7 382 156 Tilgang 79 749 Avgang 0 Anskaffelseskostnad 31.12. 7 461 905 Akkumulerte avskrivninger 01.01. 4 516 780 Årets ordinære avskrivninger 738 214 Akkumulert avskrivning 31.12. 5 254 994 Bokført verdi 31.12. 2 206 911 Avskrivningstid 10 år Avskrivningsmetode Lineær Forskjell mellom aktivert utviklingskostnad morselskap og konsern skyldes eliminering. 4 VARELAGER Selskapets varelager består av innkjøpte ferdigvarer og er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. 9
5 LØNNSKOSTNADER, YTELSER TIL LEDENDE PERSONELL, ANTALL ANSATTE ETC. Lønnskostnader 2013 2012 Konsern Lønnskostnader 14 228 268 13 048 870 21 922 021 Sosiale kostnader 2 108 017 1 914 410 3 684 956 Pensjon 243 611 228 099 373 376 Andre ytelser 444 403 163 756 534 198 Sum 17 024 299 15 355 135 26 514 551 Gjennomsnittlig antall årsverk 24 23 49 Ytelser til ledende personell Lønn og godtgjørelser til ledende ansatte fastsettes av styret. Ytelsene består av fast lønn, fri telefon og pensjon etter lov om obligatorisk tjenstepensjon. Eventuelle andre ytelser vurderes etter nærmere avtale. Lønn og godtgjørelser for øvrige ansatte fastsettes av selskapets administrasjon. For alle ansatte gjelder ordinære oppsigelsesregler etter Arbeidsmiljølovens bestemmelser. Tilsvarende er lønn i oppsigelsestiden fastsatt etter Arbeidsmiljølovens bestemmelser. Styret foretar en årlig gjennomgang av lønn og godtgjørelser for å vurdere behov for endringer. Ledende ansatte Lønn Andre godtgjørelser Pensjonskostnad Tore J. Paulsen, adm. direktør 1 814 884 150 875 19 227 Det er ikke inngått avtaler om bonus eller aksjebaserte godtgjørelser. Adm.dir. har 1 års etterlønnsavtale. Det er utbetalt honorar til styrets medlemmer totalt kr 40.000. Selskapet har ikke gitt lån eller stillet sikkerhet ovenfor ledende ansatte. Godtgjørelse til revisor 2013 2012 Konsern Revisjon 66 700 90 900 128 639 Rådgivning/konsulentbistand 29 450 30 200 29 450 Sum 96 150 121 100 158 089 6 ANLEGGSMIDLER Maskiner Verktøy, anlegg inventar, mv Total Konsern Anskaffelseskostnad 01.01. 13 752 056 3 917 377 17 669 433 22 182 875 Tilgang 1 045 664 88 386 1 134 050 1 152 893 Avgang -472 000-472 000-542 300 Anskaffelseskostnad 31.12. 14 325 720 4 005 763 18 331 483 22 793 468 Akkumulerte avskrivninger 01.01. 12 733 853 3 272 939 16 006 792 20 063 863 Årets ordinære avskrivninger 472 424 218 552 690 976 824 265 Avgang -248 067-248 067-291 028 Akkumulert avskrivning 31.12. 12 958 210 3 491 491 16 449 701 20 597 100 Bokført verdi 31.12. 1 367 510 514 272 1 881 782 2 196 368 Avskrivningssatser % 10% til 20% 20% til 33% Avskrivningsmetode Lineær Lineær 10
7 INVESTERING I DATTERSELSKAP Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Bokført verdi GS Sverige AB, Stockholm SEK 500 000 1 000 500 11 069 500 GS Danmark AS, Gentofte DKK 500 000 500 1 000 1 536 573 GS Estonia AS, Tallinn EUR 25 816 404 63,90 2 676 424 SIA GS Latvia, Riga LVL 10 000 100 100 117 050 UAB GS Lithuania, Vilnius LTL 15 000 15 1 000 33 885 GS Finland Oy AB, Helsinki EUR 2 500 2 500 1 20 315 GS Deutschland GmbH, Neu Anspach EUR 40 000 1 40 000 325 680 GS BeNeLux SA, Doncols EUR 31 000 62 500 250 806 Fleet Guard Polen, Warzawa PLN 50 000 50 1 000 111 900 Guard Fleet s.r.o, Bysice CZK 200 000 1 200 000 63 200 Alle datterselskap eies 100% av Guard Systems AS. Investeringene er bokført til anskaffelseskost i morselskapets regnskap. Da det ikke har vært aktivitet i Tsjekkia er selskapet utelatt fra konsolidering. Mellomværende med datterselskap Kunde fordringer Andre fordringer Gjeld GS Sverige AB 0 0 9 529 414 GS Danmark A/S 0 0 GS Estonia AS 485 317 209 478 0 SIA GS Latvia 0 0 0 UAB GS Lithuania 891 939 1 853 392 0 GS Finland Oy AB 500 718 3 155 820 0 GS Deutschland GmbH 0 7 077 577 0 GS BeNeLux SA 0 640 000 0 Fleet Guard Polen Sp zoo 0 89 043 0 1 877 974 13 025 310 9 529 414 Selskapet har stilt ansvarlig lån til Guard Systems Finland Oy AB, dette utgjør NOK 3.130.308. 8 FORDRINGER MED FORFALL SENERE ENN ETT ÅR Selskapet har ingen fordringer med forfall senere enn ett år. 9 KUNDEFORDRINGER Det er inngått factoringavtale med SG Finans AS for 80% av kundefordringene. Total ramme utgjør kr 500.000, hvorav kr 0 var benyttet pr. 31.12. Se også note 15. Det er i 2013 konstatert kr 50.718 som tap på kundefordringer. Total avsetning til delkredere utgjør ved årets slutt kr 60.000. 10 SPESIFIKASJON AV EGENKAPITAL Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Konsern Pr. 01.01.2013 44 269 500 7 737 690 7 360 297 39 119 838 Årets resultat 4 682 183 7 233 232 Omregningsdifferanser 445 894 Pr. 31.12.2013 44 269 500 7 737 690 12 042 480 46 798 964 11
11 ANTALL AKSJER, AKSJEIERE M.V. Aksjekapitalen består av 35.415.600 aksjer, hver pålydende NOK 1,25. 20 største aksjonærer per 31.12 Antall aksjer Prosent Atlantis Vest AS (Bjarne, Fritz og Marianne Rieber) 21 587 331 60,95 % Kalfaret AS (Fritz Rieber styrets leder) 2 631 503 7,43 % Jan Åge Rønnestad 1 920 979 5,42 % General Communication AS (Roy Furulund styremedlem) 1 469 369 4,15 % Åge Børresen Stempelfabrikk AS 1 131 033 3,19 % Askeladden Invest AS 678 300 1,92 % AS Flu 651 458 1,84 % Agatha AS (Tore J. Paulsen adm. direktør) 640 000 1,81 % Adaris AS 584 897 1,65 % Knut Fosse 419 100 1,18 % Hood Invest AS (Roy Furlund m.fl) 400 000 1,13 % JP Morgan Chase Bank 251 180 0,71 % Rika AS (Bjarne Rieber) 218 074 0,62 % Nitcon AS 201 315 0,57 % Ola Gusland 148 810 0,42 % Fender Forsikring AS 105 266 0,30 % Morten Berntsen 100 000 0,28 % Henrik Jean Mette 100 000 0,28 % Wieco Invest AD 94 000 0,27 % Rune Nilsen 90 000 0,25 % Totalt av 35.415.600 aksjer 33 422 615 94,37 % Utenlandske eiere totalt 333 087 0,94 % Aksjer eid av styremedlemmer eller selskap der medlemmer av styret har bestemmende innflytelse Fritz Rieber Kalfaret AS 2 631 503 7,43 % Roy Furulund General Communication AS 1 469 369 4,15 % Ellen M. Kruse Brække 0 0,00 % Anne Catrine Kleive-Mathisen 0 0,00 % Aksjer eid av ledende ansatte Tore J. Paulsen 640 000 1,81 % Morten Berntsen 100 000 0,28 % 12 BANKINNSKUDD Av totale bankinnskudd er kr 989.840 bundet til betaling av skyldig skattetrekk. 13 SKATTEKOSTNAD 2013 2012 Konsern Ordinært resultat før skattekostnad 7 630 627 6 088 952 10 913 521 Konserninterne forskjeller - - -2 275 240 Permanente forskjeller -45 312-235 930-45 312 Endring midlertidige forskjeller -462 366-804 534-20 511 Fremførbart underskudd -7 122 949-5 048 488-7 122 949 Ligningsmessig resultat - - 1 449 509 Skattekostnad utenlandske døtre -289 989 Årets endring av utsatt skattefordel -2 948 445-1 638 846-3 390 298 Skattekostnad 2 948 445 1 638 846-3 680 287 12
14 BEREGNING AV UTSATT SKATTEFORDEL Midlertidige forskjeller 31.12.2013 01.01.2013 Årets endring Anleggsmidler -2 225 998-2 630 873 404 875 Omløpsmidler -285 079-323 183 38 104 Kortsiktig gjeld -4 916 380-4 621 488-294 892 Gevinst og tapskonto -1 257 116-1 571 395 314 279 Sum -8 684 573-9 146 939 462 366 Fremførbart ligningsmessig underskudd -73 771 053-80 894 002 7 122 949 Netto midlertidige forskjeller -82 455 626-90 040 941 7 585 315 Beregnet utsatt skattefordel 22 263 019 25 211 463-2 948 443 Utsatt skatt/skattefordel døtre -322 743 104 304-427 047 Kursregulering -14 808 Beregnet utsatt skattefordel konsern 21 940 276 25 315 767-3 390 298 Selskapets drift og fremtidsutsikter er beskrevet i årsberetningen. Basert på styrets vurdering av dette finner man det sannsynliggjort at selskapet vil kunne utnytte det fremførbare underskuddet. Opprinnelsesår for skattemessig underskudd til fremføring: År 1998 9 969 663 År 1999 12 227 759 År 2000 7 523 941 År 2001 17 567 888 År 2002 11 447 209 År 2003 4 141 261 År 2005 1 642 786 År 2006 1 039 894 År 2007 4 681 138 År 2008 1 523 569 År 2009 2 005 945 Sum 73 771 053 15 PANTSTILLELSER OG SIKKERHETER Pantesikret gjeld 2013 2012 Driftskreditt SG Finans (ramme 0,5 mill) - - Kassekreditt Nordea (ramme 8 mill) - - - - Pantsatte eiendeler (bokført verdi) Fordringer 18 836 176 17 987 741 Varelager 4 302 974 5 830 596 23 139 150 23 818 337 I tillegg er driftstilbehøret pantsatt som sikkerhet for ethvert mellomværende med Nordea Bank ASA. 13
KONTANTSTRØMOPPSTILLING 2013 2012 2013 2012 Guard Systems AS Guard Systems konsern 7 630 628 6 088 952 Ordinært resultat før skattekostnad 10 913 521 6 214 177 0 0 Periodens betalte skatt -289 989-15 025-1 067 0 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler -19 518 46 437 1 755 704 2 019 473 Ordinære avskrivninger 1 847 223 2 102 512 0 0 Nedskrivning 0 0 1 527 622-144 695 Endring i varer 1 404 898-761 959 379 555-423 549 Endring i kundefordringer -279 474-840 616-172 668-1 739 264 Endring i leverandørgjeld -73 724-1 715 112 0 0 Effekt av omregningsdifferanser 332 782-269 162 4 159 836 1 552 051 Endring i øvrige omløpsmidler og gjeld 2 208 026 821 059 15 279 610 7 352 968 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 16 043 745 5 582 311-975 729-111 900 Endring investering i datterselskaper 0 137 391 13 333-38 889 Endring i andre langsiktige fordringer 219 229-91 980 225 000 4 500 000 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 270 785 4 529 520-1 213 799-2 457 879 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler mv. -1 232 642-2 734 634-1 951 195 1 891 332 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -742 628 1 840 297 0 0 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 0 0 0 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld 0 0 0-8 468 988 Endring kortsiktig bankfinansiering 0-8 468 988 0 0 Innbetaling av egenkapital 0 0 0-8 468 988 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0-8 468 988 13 328 415 775 312 Netto endring i betalingsmidler 15 301 117-1 046 380 1 506 048 730 736 Betalingsmidler pr 01.01. 4 785 655 5 832 035 14 834 463 1 506 048 Betalingsmidler pr 31.12. 20 086 772 4 785 655 14
15
16