Årsmelding Styrets beretning og regnskap for 2011
Styrets beretning 2011 Generelt Rødøy Lurøy Kraftverk AS (RLK) ble registrert i 1948. Selskapet produserer, overfører og omsetter elektrisk energi. Hovedkontoret ligger i Tjongsfjorden i Rødøy kommune og et avdelingskontor ligger på Tonnes i Lurøy kommune. Kraftproduksjonen er lokalisert til Reppa. Selskapets forsyningsområde er kommunene Rødøy, Lurøy og Træna. RLK eies med 58,3 % av SKS Eiendom AS og inngår som datterselskap i SKSkonsernet. Kraftomsetning Gjennom en kommisjonæravtale med SKS Kraftsalg AS tilbyr RLK kundene kraft til en konkurransedyktig pris. Andel av kraftkunder i eget område er 85,6 %. Kraftproduksjon Produksjonen i Reppa kraftverk var i 2011 på 79,9 GWh. Dette er produksjonsrekord for Reppa og 9,3 GWh høyere enn året før og 7 % over gjennomsnittet for perioden 2007 2011. Magasinfyllingen var pr. 31.12.2011 på 73,3 %. 13 % høyere enn året før og 3 % over gjennomsnittet for perioden 2007 2011. Styret har vedtatt et dokument for risikostyring av kraftporteføljen. Dette sikrer eierne stabile resultater over tid. Nettvirksomheten Virksomheten er inntektsregulert av myndighetene med NVE som tilsynsorgan og det er fastsatt en øvre grense for tillatt inntektsramme. Nåværende regulering består av en inntektsramme satt sammen av 40 % egne kostnader og 60 % kostnadsnorm. Kostnadsnormen beregnes gjennom en effektivitetsmåling, hvor RLK måles mot sammenlignbare selskaper. Avkastningen vil med denne reguleringen påvirkes direkte av målt effektivitet. En forutsetning for denne beregningsmetode er at selskapet er 100 % effektivt. RLK var ved siste måling 113 % effektiv. Resultatet for nettvirksomheten i 2011 ble 6,8 mill. kroner. Dette gir en avkastning av nettkapitalen på 6,5 %. Forbruk i nettet var 81,7 GWh en reduksjon på 6 % i forhold til året før. Nettapet var på 9,5 GWh mot 10,3 GWh i 2010 og snitt for de siste fem år på 9,9 GWh, og er i hovedsak et resultat av forbruksprofilen i kombinasjon med nettstrukturen. Investeringer i nytt nett og forsterkninger av eksisterende nett som ble gjennomført i 2011 vil gi redusert nettap i årene som kommer. ILE (Ikke Levert Energi) er beregnet til 63,8 MWh for 2011 og er 6,9 MWh under gjennomsnittet for de fem siste år. KILE (Kvalitetsjustert Inntektsramme ved ikke Levert Energi) er beregnet til 2,7 mill. kroner for 2011 som er 13 % høyere enn gjennomsnittet for de siste fem år. For 2011 bevilget myndighetene 60 mill. kroner i Tilskudd til utjevning av overføringstariffer. RLK fikk tildelt 8,4 mill. kroner av dette beløpet. Tilskuddet er i sin helhet overført kundene og førte til en reduksjon av nettleien på 11,2 øre/kwh. Finansiell risiko Markedsrisiko Markedsrisiko for nettvirksomheten er fremtidige endringer av NVE s reguleringsmodell. Markedsrisiko for kraftproduksjon er endringer i kraftpriser og produksjonsvolum. Markedsrisiko for kraftomsetning er endringer i forbruk hos våre sluttkunder og at kundene velger annen leverandør. 1
Kredittrisiko Selskapet er eksponert for risiko for at sluttbrukerkunder ikke betaler for seg. Det er etablert gode rutiner for oppfølging av manglende betaling. Kredittrisiko for salg av produksjon vurderes som lav. Likviditetsrisiko Likviditeten vurderes som tilfredsstillende. Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og baserer seg på årets regnskap og prognoser for de nærmeste år. Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet er godt. Det følges opp av administrasjonen, arbeidsmiljøutvalg og tillitsvalgte. RLK er IAbedrift og kjøper bedriftshelsetjenester hos godkjent leverandør. HMS bidrar til kontinuerlig oppfølging av lovgivning, forskrifter og drift. Sykefraværet i perioden 1.1. til 31.12.2011 var på 141 dagsverk. Det utgjør 2,6 % av den totale arbeidstiden i året mot 3,2 % året før. Korttidsfraværet er på 1,2 %. Bransjesnittet for totalt sykefravær 2011 er på 4,5 %. Det er ikke rapportert skader eller ulykker på arbeidsplassen som har ført til sykefravær i løpet av året. Gjennomsnittsalderen i selskapet er 44 år. Ytre miljø RLKs virksomhet tilrettelegges med hensyn på at det ytre miljø ikke skal skades eller forurenses. Avtale med godkjente firmaer er inngått om handtering av avfall, slik som løsemidler, olje, kabler, metall, etc. Ved å produsere elektrisk kraft fra fornybare energikilder bidrar vi positivt til det nasjonale klimaregnskapet. Likestilling Selskapet hadde pr. 31.12.2011 24 fast ansatte og to lærlinger. Av den faste arbeidsstokken er 17 % kvinner og 83 % menn. Styret har 7 medlemmer, 2 kvinner og 5 menn. Selskapets personalpolitikk er kjønnsnøytral på alle områder. Verdigrunnlag RLKs verdigrunnlag konkretiserer selskapets forretningsprinsipper hvor god forretningsskikk og høy etisk standard er en forutsetning og kjennetegn på vår væremåte. De ansatte har selv utarbeidet kjøreregler som omhandler behandling av kunder, kollegaer, konflikter og informasjon. SKS konsernets etiske retningslinjer gjelder også for RLK. Fremtidig utvikling Distribusjonsnettet overvåkes kontinuerlig og investeringer for å kompensere for tilstand og kapasitetsendringer vurderes fortløpende. Signaler om endringer i ny reguleringsmodell tilsier at RLKs effektivitet vil bli redusert. Dette vil redusere selskapets inntektsramme. For Reppa kraftverk forutsettes det en stabil driftssituasjon. Tilsig til magasinene er stabile og fyllingsgraden er høy. Det har vist seg vanskelig å ta vare på alt vann som tilflyter magasinene selv om det kjøres for fullt store deler av året. Slukeevnen til eksisterende anlegg er en begrensning for å utnytte alt tilsig. Tiltak for bedre utnyttelse av tilsiget er under bearbeiding. Søknad om utvidelse av reguleringsgrensene ligger i Oljeog energidepartementet til godkjenning. Det er søkt om utvidelse av nedslagsfelt til Reppa kraftverk. Saken ligger Olje og energidepartementet med positiv innstilling fra NVE. Det jobbes kontinuerlig med utredning av muligheter for å investere i nye prosjekter innen kraftproduksjon, herunder også småkraft og vindkraft. Hundåga kraftverk og Stordalselva kraftverk har fått konsesjon. Vi er i forhandlinger med fallrettseierne om avtale for å starte utbygging. Stelåvassdraget i Melfjorden er søkt tatt ut av samlet plan. Saken ligger i olje og energidepartementet med positiv innstilling fra NVE. 2
Selskapet er sentral i utbygging av fibernett for Rødøy, Lurøy og Træna kommuner. Dette er positivt for næringslivet og befolkningen for øvrig i de områder som omfattes av utbyggingen. Selskapet har etablert et eget datterselskap, Rødøy Lurøy Fiber AS, som etter hvert vil overta anlegg og drift. For 2012 gir myndighetene Tilskudd til utjevning av overføringstariffer på 120 millioner kroner. RLK er tildelt 14,2 millioner kroner som i sin helhet tilfaller kundene. Tilskuddet medfører at nettleiens energiledd blir redusert med 18,5 øre/kwh. Selskapets soliditet er god. Likviditeten er svekket som følge av store investeringer. Skal selskapet investere i gode prosjekter i tråd med selskapets strategi, vil det være behov for å styrke likviditeten. Dette gjøres ved å tilføre større del av det enkelte års overskudd til egenkapitalen. Styret takker de ansatte for god innsats. Resultat, investeringer, finansiering og likviditet 2011 viser et driftsresultat på 26,4 millioner kroner. Resultat før skatt har et overskudd på 26,7 millioner kroner. Det er investert for 7,7 mill. kroner, hvorav 6,3 mill. kroner i varige driftsmidler og 1,4 mill. kroner i aksjer. Det er tatt opp kassekreditt i løpet av året med limit 15 mill. kroner. Årsresultat og disponeringer Regnskapet viser et overskudd etter skatt på 14 123 557 kroner. Styret foreslår at årets overskudd disponeres slik: Avsatt til ordinært utbytte: kr. 800 x 12 000 kr. 9 600 000 Overført annen egenkapital: kr. 4 523 557 Sum: kr. 14 123 557 Tjongsfjorden, den 6. mars 2012 Leif Finsveen Olav Terje Hoff Sten Rune Brekke styreleder nestleder styremedlem Tove Buschmann Rise Stein Mørtsell Aina Willumsen styremedlem styremedlem styremedlem Carl Einar Isachsen jr. styremedlem Arne Lorentsen adm. Direktør 3
RESULTATREGNSKAP Note 2011 2010 Driftsinntekter distribusjonsnett 2 47 195 493 47 532 879 Driftsinntekter produksjon 28 664 135 28 488 901 Driftsinntekter kraftomsetning 31 788 442 35 441 428 Driftsinntekter andre virksomhetsområder 742 630 829 669 Sum driftsinntekter 1 108 390 700 112 292 877 Endring i beholdning egentilvirkede anleggsmidler -214 160-194 796 Innkjøp av kraft og avgifter direkte knyttet til kraftkjøp/produksjon/distribusjon 1 38 700 451 45 982 864 Kostnader solgte varer 236 802 186 053 Lønn + sosiale kostnader/pensjon 4 17 450 012 15 676 782 Ordinære avskrivninger 7 6 152 553 5 406 268 Annen tilvirking, innkjøp og administrasjonskostnader 19 673 740 15 103 374 Tap på fordringer 2 30 548-2 690 Sum driftskostnader 82 029 947 82 157 855 Driftsresultat 26 360 753 30 135 022 Aksjeutbytte 90 254 30 800 Renteinntekter fra foretak i samme konsern 160 772 23 791 Annen renteinntekter 340 418 788 777 Rentekostnader 231 920 164 Netto finansinntekter/kostnader 359 524 843 204 Resultat før skatt 26 720 277 30 978 226 Skattekostnad 1, 10 12 596 720 15 161 015 ÅRSOVERSKUDD 14 123 557 15 817 211 OPPSKRVINING OG OVERFØRINGER Årsoverskuddet disponeres slik: Avsatt utbytte 9 600 000 9 600 000 Overført annen egenkapital 4 523 557 6 217 211 SUM DISPONERING 14 123 557 15 817 211
BALANSE - EIENDELER Note 2011 2010 ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 1, 10 2 699 310 3 503 126 Varige driftsmidler Bygninger/høy- og lavspentnett 108 015 420 102 698 014 Maskiner/inventar 5 338 159 5 419 175 Anlegg under utførelse 12 310 761 17 391 114 Sum varige driftsmidler 1, 7 125 664 340 125 508 303 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Aksjer i datterselskap 1, 3 5 000 000 5 000 000 Andre aksjer 1, 3 7 490 408 6 079 400 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 1, 5 6 269 914 5 456 370 Sum finansielle anleggsmidler 18 760 322 16 535 770 SUM ANLEGGSMIDLER 147 123 972 145 547 199 OMLØPSMIDLER Varelager 1 5 724 654 6 453 665 Fordringer Kundefordringer - avsetning tap/strøm 2 21 715 625 16 579 777 Andre fordringer 2 10 175 342 11 599 537 Sum fordringer 1 31 890 967 28 179 314 Kontanter og bank (herav bundet kr. 828.529,-) 3 251 499 7 316 177 Sum omløpsmidler 40 867 120 41 949 157 SUM EIENDELER 187 991 092 187 496 356
BALANSE - GJELD OG EGENKAPITAL Note 2011 2010 EGENKAPITAL Aksjekapital (12 000 aksjer á kr. 100,-) 6 1 200 000 1 200 000 Overkursfond 76 996 500 76 996 500 Sum innskutt egenkapital 78 196 500 78 196 500 Annen egenkapital 70 375 009 65 851 452 Sum opptjent egenkapital 70 375 009 65 851 452 SUM EGENKAPITAL 11 148 571 509 144 047 952 GJELD Gjeld til kredittinstitusjon (limit 15.000.000 kr) 5 476 368 0 Leverandørgjeld 8 7 056 826 13 830 496 Betalbar skatt 1, 10 11 792 904 14 120 703 Skyldig offentlige avgifter 1 108 864 894 979 Avsatt utbytte 9 600 000 9 600 000 Annen kortsiktig gjeld 4 384 621 5 002 226 Sum kortsiktig gjeld 39 419 583 43 448 404 SUM GJELD 39 419 583 43 448 404 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 187 991 092 187 496 356 Tjongsfjorden, den 6. mars 2012 Leif Finsveen styreleder Olav Terje Hoff nestleder Sten-Rune Brekke styremedlem Tove Buschmann-Rise Stein Mørtsell Aina Willumsen styremedlem styremedlem styremedlem Carl Einar Isachsen jr. styremedlem Arne-Tore Bang kontorsjef Arne Lorentsen adm. direktør
KONTANTSTRØMANALYSE Note 2011 2010 Kontantstrøm fra operasjonell aktivitet Resultat før skattekostnad 26 720 277 30 978 226 Periodens betalte skatter -14 120 703-9 099 871 Ordinære avskrivninger 7 6 152 553 5 406 268 Økning/reduksjon varelager 729 011-3 165 425 Økning/reduksjon kundefordringer -5 135 848-2 985 009 Økning/reduksjon leverandører 8-6 773 670 7 374 696 Endring andre tidsavgrensninger 1 020 476-10 919 876 Netto kontantstrøm fra operasjonell aktivitet 8 592 096 17 589 009 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler 7-6 308 590-21 731 429 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -1 411 008-6 148 400 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser -813 544 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -8 533 142-27 879 829 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Kassekreditt 5 476 368 0 Utbetaling av utbytte -9 600 000-9 600 000 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -4 123 632-9 600 000 Netto endring i kontanter -4 064 678-19 890 820 Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse 7 316 177 27 206 997 Beholdning av kontanter ved periodens slutt (Herav bundet kr. 828.529,-) 3 251 499 7 316 177
NOTER TIL REGNSKAPET NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Selskapet har utarbeidet regnskapet etter regler for større selskap. Dette fordi RLK er datterselskap av SKS Eiendom og inngår i SKS-konsernet. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjoner er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Fra 2011 er netto pensjonsmidler innarbeidet i regnskapet i tråd med de øvrige konsernselskap i SKS. Av den grunn er sammenligningstallene for 2010 korrigert i balansen når det gjelder pensjon og utsatt skattefordel. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Statsstøtte og anleggsbidrag er ført til fradrag i anskaffelseskostnaden. Fra og med regnskapsåret 2003 er det benyttet samme avskrivningssatser som SKS-konsernet. Inntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføring ved salg av tjenester skjer etter hvert som tjenesten utføres. Aksjer Investeringer i aksjer er vurdert etter kostmetoden. Varer Varer er vurdert til det laveste av kostpris (etter FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer er ført opp etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetninger til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av fordringene. I tillegg er det foretatt en generell avsetning for å dekke tapsrisiko som ikke var kjent på vurderingstidspunktet. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter omfatter kontanter og bankinnskudd. Skatter Skattekostnaden består av ordinær selskapsskatt, grunnrenteskatt, naturressursskatt og endring av utsatt skatt/utsatt skattefordel. Ordinær selskapsskatt utgjør 28 % av skattemessig resultat. Skatt på grunnrente beregnes ut fra bruttoinntekt fastsatt etter produsert mengde og pris pr. time med fradrag for driftskomkostninger og skattemessige avskrivninger. Det er videre fradrag for en friinntekt beregnet av gjennomsnittlig inn- og utgående skattemessige verdier for driftsmidler i produksjonen, multiplisert med en normrente som fastsettes av departementet. Skattesats 30 %. Det beregnes ikke utsatt skatt vedr. grunnrente. Naturressursskatt motregnes i utlignet fellesskatt til staten. Utsatt skattefordel er beregnet med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført.
NOTE 2 - SAMMENSLÅTTE POSTER Driftsinntekter distribusjonsnett inkluderer følgende poster: 2011 2010 Tilskudd til utjevning av overføringstariffen 8 430 561 7 255 727 * Årets beregnede mer- (+) /mindreinntekt (-) -2 927 000-8 054 000 * Statstilskudd til utjevning av overføringstariffer faller inn under inntektsrammen. Tilskuddet fastsettes årlig i forbindelse med statsbudsjettet. Tilskuddet i 2011 medførte at nettleiens eneregiledd ble redusert med 11,2 øre/kwh. Tap på fordringer 2011 2010 Årets konstaterte tap kr. 40 962 16 162 Endringer i tapsavsetning kr. 0 0 Innbetalt på tidligere avskr. fordringer kr. -10 414-18 852 ÅRETS TAP PÅ FORDRINGER kr. 30 548-2 690 Kundefordringer Varedebitorer kr. 7 482 368 661 857 Strømfordringer kr. 14 133 886 15 875 342 Fordringer på ansatte kr. 199 372 142 579 Avsetning tap kr. -100 000-100 000 SUM KUNDEFORDRINGER kr. 21 715 625 16 579 777 Andre fordringer Akk. mindreinntekt og renter mindreinntekt kr. 9 730 000 6 637 000 Oppgjørskonto for mva - til gode kr. 385 974 4 076 795 Forskuddsbet. fordringer og påløpne inntekter kr. 59 368 885 742 SUM ANDRE FORDRINGER kr. 10 175 342 11 599 537 Spesifikasjon fordringer på ansatte: Lån adm. direktør og nærstående kr. 89 083 29 600 Lån øvrige ansatte kr. 100 459 101 678 Andre fordringer kr. 9 830 11 302 Sum fordringer ansatte kr. 199 372 142 579 Lån til ansatte inntil 3/5 G tilbakebetalt over ett år - ingen rentefordel.
NOTE 3 - RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I SELSKAPER RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I DATTERSELSKAP Navn Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Eierandel Bokført verdi Rødøy-Lurøy Fiber AS 500 000 500 1 000 100,00 % 5 000 000 SUM BALANSEFØRT 5 000 000 Rødøy-Lurøy Fiber AS - kortsiktig gjeld til mor 2 113 436 Rødøy-Lurøy Fiber AS - egenkapital 4 920 994 Rødøy-Lurøy Fiber AS - årets resultat 4 134 RØDØY-LURØY KRAFTVERK AS EIERANDELER I ANDRE SELSKAP Navn Aksjekapital Antall aksjer Pålydende Eierandel Bokført verdi Nord-Norsk Småkraft AS 16 055 040 3 211 008 1 20,00 % 3 263 408 Esave AS 640 000 11 10 000 4,20 % 170 000 Nord-Norsk Vindkraft AS 30 710 000 310 10 000 10,10 % 4 006 000 Rasjonell Elektrisk Nettvirksomhet AS 643 000 1 1 500 0,24 % 1 000 Nordland Elsikkerhet AS 200 000 10 1 000 5,00 % 50 000 SUM BALANSEFØRT 7 490 408 NOTE 4 - ANSATTE, GODTGJØRELSER MV. Lønnskostnader 2011 2010 Lønninger kr. 13 135 547 11 872 726 Folketrygdavgift kr. 856 677 728 155 Pensjonskostnader kr. 1 916 988 1 826 151 Andre personalkostnader kr. 1 540 800 1 249 749 SUM LØNNSKOSTNADER kr. 17 450 012 15 676 782 Gjennomsnittlig antall årsverk: 23,8 22,4 Lønnsforhold/godtgjørelser 2011 2010 Fast godtgjørelse styreleder kr. 75 000 75 000 Fast godtgjørelse styrets nestleder/medl. kr. 215 000 215 000 Lønn/forsikring adm. direktør (selskapets kostnad til pensjonsforsikring for adm. direktør kr. 179.872,-.) kr. 961 938 910 424 Lovpålagt revisjon kr. 146 150 167 950 Skatterådgivning kr. 18 500 18 000 Attestasjonstjenester sjø- og fiberkabel kr. 26 850 21 950 Revisjonshonorarer er uten mva.
NOTE 5 - PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon. Selskapet har pensjonsordning som omfatter alle fast ansatte med mer enn 14 timer/uke, totalt 24 ansatte. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. PENSJONSKOSTNADER 2011 2010 Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr. 1 210 324 1 306 829 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr. 1 030 985 1 316 325 Forventet avkastning på pensjonsmidler kr. -1 035 082-1 040 004 Resultatført aktuarielt tap/gevinst kr. 600 823 581 002 Arbeidsgiveravgift kr. 74 078 91 960 Administrasjonskostnader kr. 246 278 219 995 Endring i pensjonsregulering kr. 0-1 216 113 NETTO PENSJONSKOSTNADER kr. 2 127 406 1 259 994 Økonomiske forutsetninger for pensjonskostnader 2011 2010 Diskonteringsrente 3,80 % 5,40 % Forventet avkastning 4,10 % 5,70 % Forventet årlig lønnsvekst 3,50 % 4,50 % Forventet G-regulering 3,25 % 4,25 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 2,50 % 4,25 % Forventet uttakshyppighet AFP 0,00 % 33,00 % PENSJONSFORPLIKTELSER 2011 2010 Påløpt pensjonsforpliktelse inkl. lønnsvekst kr. 24 422 820 22 635 604 Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelse kr. 262 955 230 546 Verdi av pensjonsmidler kr. -19 266 823-18 115 085 Ikke resultatført aktuarielt tap/gevinst kr. -11 688 866-9 712 116 Estimatavvik arbeidsgiveravgift kr. 0-495 319 NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER kr. -6 269 914-5 456 370 I henhold til god regnskapsskikk inntektsføres negativ pensjonsforpliktelse. Den samlede forpliktelsen gjelder kollektiv pensjonsordning og AFP-ordning. Det er ikke tatt hensyn til at de ansatte trekkes 2 % av lønn til pensjonsordningen. Økonomiske forutsetninger for pensjonsforpliktelser 2011 2010 Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Forventet avkastning 4,10 % 5,40 % Forventet årlig lønnsvekst 3,50 % 4,00 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,75 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 2,50 % 3,00 % Forventet uttakshyppighet AFP 0,00 % 33,00 % Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler 2011 2010 Portefølje med moderat risiko Aksjer 10,40 % 15,10 % Omløpsobligasjoner 15,20 % 15,40 % Pengemarked 21,70 % 17,40 % Anleggsobligasjoner 33,40 % 33,70 % Eiendom 18,00 % 16,80 % Annet 1,20 % 1,50 %
NOTE 6 - ANTALL AKSJER, AKSJEEIERE MV. NAVN Antall aksjer Eierandel SKS Eiendom AS 6 999 aksjer á kr. 100,- 58,3 % Rødøy kommune 1 585 aksjer á kr. 100,- 13,2 % Lurøy kommune 1 446 aksjer á kr. 100,- 12,1 % Træna kommune 500 aksjer á kr. 100,- 4,2 % Private aksjonærer 1 469 aksjer á kr. 100,- 12,2 % Egne aksjer 1 aksjer á kr. 100,- 0,0 % SUM BALANSEFØRT 12 000 aksjer á kr. 100,- 100,0 % Sammendrag Aksjeklasse A (Kommunale aksjer) 3 531 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjeklasse B (SKS Eiendom AS) 6 963 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjeklasse C (Ingen eierdefinisjon) 1 506 aksjer pålydende kr. 100,- Aksjene er registrert i Verdipapirsentralen (VPS) fra 01.01.2000. I Generalforsamlingen har én aksje én stemme. Styrets medlemmer har følgende aksjer Styreleder Leif Finsveen 0 aksjer Nestleder Olav Terje Hoff 0 aksjer Styremedlemmer Sten-Rune Brekke 0 aksjer Carl Einar Isachsen jr 0 aksjer Stein Mørtsell 0 aksjer Tove Buschmann 0 aksjer Aina Willumsen 0 aksjer
NOTE 7 - VARIGE DRIFTSMIDLER AVSKRIVNINGSTABLÅ Transport, inventar, maskiner etc. Bygninger, høy- og lavspent Anlegg under utførelse Sum Anskaffelseskost/årsstart 20 390 329 192 106 040 17 391 114 229 887 483 Tidligere års oppskrivninger 20 576 500 20 576 500 Tilgang 2011 * 1 436 400 9 952 543-5 080 353 6 308 590 Tidligere nedskr./anl.bidrag -77 535-39 865 999-39 943 534 Akkumulerte avskrivninger -16 411 035-74 753 664-91 164 699 Bokført verdi 5 338 159 108 015 420 12 310 761 125 664 340 ÅRETS ORDINÆRE AVSKRIVNINGER 1 517 416 4 635 137 6 152 553 * Herav egentilvirkede varige driftsmidler kr. 214.160 Avskrivningssatser % År Inventar 33 3 Biler/truck 20 5 EDB 33 3 Aggregat/maskiner `33/10 `3/10 Lavspentnettet 3,33 30 Transformatorer 4 25 Sonekontor/lager 2 50 Høyspentnettet 2,86 35 Fjernstyring 14,29 7 Aggregathus/lager 2 50 Kraftstasjon 2 50 Maskinelt/el.utstyr 4 25 Administrasjonsbygg 2 50 NOTE 8 - MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN Rødøy-Lurøy Kraftverk AS er et datterselskap av SKS Eiendom AS, og inngår i konsernregnskapet til Salten Kraftsamband AS, Eliasbakken 7, 8205 Fauske. Konsernregnskap utleveres av Salten Kraftsamband AS TILGODEHAVENDE 2011 2010 Kundefordringer 2 144 365 38 310 Sum tilgodehavende 2 144 365 38 310 SKYLDIG Leverandørgjeld 865 676 3 959 928 Sum skyldig 865 676 3 959 928
NOTE 9 - MIDLERTIDIGE FORSKJELLER 2011 2010 Endring Omløpsmidler -88 427-89 960-1 533 Anleggsmidler -15 034 273-16 893 064-1 858 791 Gevinst og tapskonto -787 610-984 512-196 902 Pensjonsmidler 6 269 914 5 456 370-813 544 Sum skattreduserende forskjeller -9 640 396-12 511 166-2 870 770 UTSATT SKATTEFORDEL 28 % 2 699 311 3 503 126 803 816 NOTE 10 - SKATTER SKATTER 2011 2010 Resultat før skattekostnad 26 720 277 30 978 226 Permanente forskjeller 140 164 202 653 Endring av midlertidige forskjeller -2 870 770-2 451 542 Grunnlag skatt alminnelig inntekt 23 989 671 28 729 337 28 % skatt på alminnelig inntekt 6 717 108 8 044 214 Grunnrenteskatt - 30 % av skattbar grunnrenteinntekt (grunnlag: 16.919.323,-) 5 075 796 6 076 489 Sum betalbar skatt 11 792 904 14 120 703 Endring utsatt skattefordel 803 816 686 432 For lite avsatt skatt tidligere år 353 880 Sum skattekostnad i resultatregnskapet 12 596 720 15 161 015 Naturressursskatt - 1,3 øre/kwh motregnes skatt på alminnelig inntekt 971 139 957 021 NOTE 11 - EGENKAPITAL EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum IB pr. 01.01.2011 1 200 000 76 996 500 61 922 866 140 119 366 Innarbeidet netto pensjonsmidler 3 928 586 3 928 586 Årets resultat 14 123 557 14 123 557 Foreslått utbytte -9 600 000-9 600 000 EGENKAPITAL PR. 31.12.2011 1 200 000 76 996 500 70 375 009 148 571 509 NOTE 12 - ANDRE OPPLYSNINGER Rødøy-Lurøy Kraftverk AS driver virksomhet som er underlagt energiloven med forskrifter. Selskapet er gitt konsesjon for sin virksomhet både for kraftverket, for drift av linjenettet og for omsetning av kraft. For Reppavassdraget er reguleringskonsesjon gitt for ubegrenset tid.
NETTREGNSKAPET 2011 RESULTATREGNSKAP (tall i 1000 kr.) 2011 2010 Sum driftsinntekter 48 390 51 107 Kjøp av kraft/overføringstjenester 8 098 11 753 Lønn + sosiale kostnader 10 568 9 875 Annen tilvirkning/innkjøp/adm 11 468 7 100 Ordinære avskrivninger 4 644 4 120 Tap på fordringer 15 1 Internprisede tjenester (Kundeservice) -475-465 Andel felleskostnader 7 304 6 639 Sum driftskostnader 41 622 39 023 DRIFTSRESULTAT 6 768 12 084 BALANSEREGNSKAP Maskiner/innventar 3587 4277 Bygninger/høy/lavspent 96018 90169 Andel av fellesanlegg(bygn/utstyr/transp) 6764 6400 Sum driftsmidler 106 369 100 846 Avkastning på nettkapitalen Nettkapital 31.12.2010 100 846 80 524 Nettkapital 31.12.2011 106 369 100 846 Gjennomsnittkapital 103 608 90 685 Netto arbeidskapital 1 036 907 Grunnlag for beregning 104 644 91 592 AVKASTNING PÅ NETTKAPITALEN 6,47 % 13,19 %
2010 2010 MER-/MINDREINNTEKT (tall i 1000 kr.) 2011 2010 Faktisk inntekt 45 371 42 973 Kostnader overliggende nett og eiendomsskatt 4 230 4 657 Justert faktisk inntekt 41 141 38 316 tildelt inntektsramme 44 520 45 959 - faktisk KILE-kostnad 2 680 1 638 Justert inntektsramme 2011 41 840 44 321 Årets beregning merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -699-6 005 Sum avvik avskrivn. og avkastning på avvik i avkastningsgrl. -2 228-2 049 Årets Beregnet merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -2 927-8 054 AKKUMULERT MER-/MINDREINNTEKT Inngående saldo: merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -6 298 1 756 Årets bevegelse: merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -2 927-8 054 Akkumulert merinntekt (+) / mindreinntekt (-) pr. 31.12.11-9 225-6 298 Grunnlag for renteberegning -7 761-2 271 AKKUMULERTE RENTER MER-/MINDREINNTEKT Inngående saldo: renter merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -338-295 Årets renteberegning - renter av merinntekt (+) / mindreinntekt (-) -166-44 Akkumulert renter av merinntekt (+) / mindreinntekt (-) pr. 31.12.11-504 -338 Beregning av avvik mellom årets avskrivninger og avkastning ifht. inntektsrammegrunnlaget + Avskrivninger i år 2011 5 164 4 560 - Avskrivninger i år 2009 4 322 3 776 = Avvik avskrivninger 842 784 + Avkastningsgrunnlag i år 2011 + 1 % 107 433 101 854 - Avkastningsgrunnlag i år 2009 81 329 79 349 = Avvik avkastningsgrunnlag 26 104 22 505 Avkastning på avvik avkastningsgrunnlag, referanserente 5,31 % 1 386 1 265 Sum avvik avskrivninger og avkastning på avvik i avkastningsgrunnlaget 2 228 2 049