INNHOLDSFORTEGNELSE Side Studentsamskipnaden i Oppland 2014... 3 Årsberetning... 4 Resultatregnskap 2014... 7 Balanse pr 31.12.2014... 8 Kontantstrømanalyse... 10 Noter til regnskapet... 11 Femårsoversikt og nøkkeltall... 22 Revisors beretning... 23 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND 2014 Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) legger med dette fram årsrapport og regnskap for 2014. SOPP tilbyr et målrettet og bredt sammensatt tjenestetilbud til studentene ved høgskolene i Oppland og Fagskolen i Innlandet. Gjennom et nært samarbeid med institusjonene og studentene bidrar SOPP til å gjøre det lettere og mer attraktivt å ta høyere utdanning og fagskoleutdanning i Oppland. Et godt service- og tjenestetilbud til studentene er et viktig bidrag for å gi utdanningssøkende lik rett til utdanning. SOPP jobber systematisk med å øke studentenes tilfredshet ved å videreutvikle virksomheten og studentvelferden med sterk fokus på høy servicegrad, kostnadseffektiv drift og lave priser. Antall semesteravgifts betalende studenter i 2014 har vært 8628 for vårsemesteret og 8257 for høstsemesteret. SOPP hadde et godt år også i 2014. Aktiviteten har vært høy gjennom hele året hvor SOPPs engasjerte, kompetente og positive medarbeidere har vært avgjørende for denne gode utviklingen. SOPP takker for et godt og nært samarbeid med fagskole- og høgskolemiljøene, studentorganisasjonene, næringslivet og vertskommunene. Årsrapporten sendes til Kunnskapsdepartementet, Riksrevisjonen, Fylkesmannen i Oppland, Lillehammer og Gjøvik kommuner, Oppland fylke, Høgskolen i Gjøvik, Høgskolen i Lillehammer, Fagskolen i Innlandet og studentorganene. For ytterligere informasjon vises til www.sopp.no Lillehammer 18.mars 2015 Monika Solberg Adm. direktør 3 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
ÅRSBERETNING SOPPs virksomhet reguleres ved lov og forskrift; Lov om studentsamskipnader (LOV-2012-09-07-65) og Forskrift om studentsamskipnader (FOR-2012-12-19 nr 1344). SOPP ledes av et styre som består av åtte medlemmer. SOPPs virksomhet som drives på Lillehammer og Gjøvik har vært preget av et godt og nært samarbeid med de tilknyttede institusjoner, - i tråd med universitets- og høgskoleloven og samskipnadsloven. Det er inngått hovedavtaler mellom SOPP og høgskolene som regulerer samarbeidet, herunder fristasjonsvilkårene. Av de saker styret og SOPPs administrasjon har arbeidet med i 2014, vil vi trekke fram følgende hovedsaker: Strategisk plan Ny strategisk plan ble ferdigstilt og vedtatt våren 2014, og er implementert. Nye studentboliger Pr utgangen av 2014 bor 19% av studentene i Oppland i studentboliger utleid av SOPP. SOPP har totalt 745 boliger fordelt på 7 studenthjem på Lillehammer og 514 boliger fordelt på 4 studenthjem på Gjøvik. Utbyggingen i Olympiaparken på Lillehammer går som planlagt og de 300 boligene som SOPP bygger skal etter planen være klare til bruk til studiestart høsten 2015. Når disse boligene står ferdige vil SOPP ha en dekningsgrad på 23%, med dekningsgrad på 19 % på Gjøvik og 25 % på Lillehammer. NSO sitt måltall er 20 %. SOPP fikk i forbindelse med tildelingen av statstilskudd for 2015 tilsagn om tilskudd til 66,97 hybelenheter. Prosjektet finansieres ellers gjennom bidrag fra IOC samt lån i Husbanken. Boligene skal benyttes som deltakerinnkvartering under Ungdoms OL 2016. Kjøp og salg av eiendom Wiesegården i Lillehammer sentrum som ble kjøpt i 2005 med planer om utbygging til studentboliger, er nå solgt. Samtidig ble eiendommen Storgata 31 som tidligere huset bla Studenthuset BINGO N solgt. Sentralt på Campus på Gjøvik har SOPP kjøpt to eiendommer, den ene i 2014 og naboeiendommen nå i 2015, som samlet vil tilføre 12 nye hybelenheter til studiestart høsten 2015. Studenthuset BINGO N avvikles Studenten etableres Sammen med studentparlamentet ved Høgskolen i Lillehammer (List) og Høgskolen i Lillehammer har SOPP etablert nytt velferdstilbud på Campus som erstatning for Studenthuset BINGO N som ble avviklet sommeren 2014. Idrettsbygg HiL og HiG SOPP har deltatt i utredningsarbeidet for å få etablert idrettsbygg både ved Høgskolen i Gjøvik og Høgskolen i Lillehammer. SOPP sitt bidrag på kr 2 000 er med på å realisere utvidelsen av Kallerudhallen på Gjøvik, sommeren 2015. På Lillehammer fortsetter utredningsarbeidet i samarbeid med blant annet Høgskolen i Lillehammer. Kundeundersøkelse Høsten 2014 ble det gjennomført kundeundersøkelse blant studentene i Lillehammer og Gjøvik og viser en score i kundetilfredshet på 69 poeng. Dette er det beste resultatet SOPP har oppnådd og tredje best score noen gang målt blant alle samskipnadene. Tilsvarende undersøkelser gjennomføres ved de fleste andre samskipnader. SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 4
Arbeidsmiljøundersøkelse Styret anser generelt arbeidsmiljøet i SOPP til å være godt. Arbeidsmiljøundersøkelsen som ble gjennomført høsten 2014 er fulgt opp og det er iverksatt enkelte avdelings vise tiltak samt oppfølging av Arbeidsmiljøutvalget. Det er ikke registrert eller rapportert om diskrimineringssaker. Det totale sykefraværet i 2014 inkludert egenmeldt fravær, utgjorde 8,46% (6,89 i 2013). Ledelsen følger opp sykefraværet systematisk og har tiltaksplaner for å forebygge og begrense sykefravær. SOPP er IA-bedrift og har avtale med Bedriftshelsetjenesten Innlandet AS om HMS tjenester. Serviceseminar Høy tilfredshet blant studenten er avhengig av blant annet høy servicekvalitet og servicekultur. I juni ble det derfor gjennomført serviceseminar hvor alle som jobber i «førstelinja» med studentene deltok. Lederutviklingsprogram Sammen med Studentsamskipnaden i Hedmark ble det høsten 2014 igangsatt felles lederutviklingsprogram hvor utvidet ledergruppe fra SOPP deltar med 12 personer. Det er overvekt av kvinnelige ansatte i SOPP og det har ikke vært ansett nødvendig å iverksette spesielle tiltak på dette området. SOPPs ansatte får lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn. Andre forhold Styret har hatt 6 møter og behandlet 56 saker. I tillegg har styret hatt et styreseminar sammen med styret i studentsamskipnaden i Hedmark og vært på studietur til studentsamskipnaden i Stavanger. I tillegg til overnevnte saker har styret arbeidet med blant annet følgende saker: Søknader om fritak for eiendomsskatt Gjøvik og Lillehammer Tilskudd til finansiering av Olympiaparken Idrettstilbudet Budsjett og økonomisaker inkl styregodtgjørelse Organisasjonsutvikling ny organisering fra 01.06.2014 I vårsemesteret var det tre kvinner og fem menn i SOPPs styre. I høstsemesteret var det to kvinner og seks menn. Det er overvekt av kvinnelige ansatte i SOPP og det har ikke vært ansett nødvendig å iverksette spesielle tiltak på dette området. SOPPs ansatte får lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn. SOPPs virksomheter representerer ingen vesentlig forurensningsfare for det ytre miljøet. Alt avfall fra SOPPs virksomheter kildesorteres i henhold til kommunens krav til kildesortering. Økonomiske forhold Årsregnskapet for 2014 er utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift, og styret bekrefter i henhold til kravet i regnskapslovens 3-3a, at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. SOPPs årsregnskap for 2014 viser en totalomsetning på kr 130 472 og et årsresultat på Kr 12 788. Resultatet i 2014 er bedre enn som fjorårets resultat, og bedre enn budsjettert. Budsjettert omsetning var på kr 122 546 og et resultat på kr 4 434. Gevinst ved salg av eiendommer i Lillehammer sentrum, redusert pensjonsforpliktelse og reduserte energikostnader er årsaker til bedre resultat enn budsjettert. 5 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
Resultatregnskap 1.1-31.12. Noter 2014 2013 Driftsinntekter Salgsinntekter 40 442 38 369 Inntektsføring statstilskudd 3 602 3 472 Fristasjon - naturalytelse 10 3 926 3 841 Annen driftsinntekt 82 502 76 312 Sum driftsinntekter 2 130 472 121 994 Driftskostnader Varekostnad 23 378 20 187 Personalkostnad 5,8 36 282 35 494 Avskrivning varige driftsmidler 3 12 950 11 690 Naturalytelser- fristasjon 10 3 926 3 841 Annen driftskostnad 6,8,10 39 490 38 493 Sum driftskostnader 116 026 109 705 Driftsresultat 14 446 12 289 Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter 1 566 1 257 Andre finansinntekter 187 1 102 Rentekostnader -3 411-3 067 Andre finanskostnader 0-64 Netto finansposter -1 658-772 Årsresultat 2 12 788 11 517 Overføringer: Annen egenkapital -12 788-11 517 Sum overføringer 9-12 788-11 517 7 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
Balanse 31.12. Noter 2014 2013 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3,4 500 295 362 434 Maskiner og anlegg 3 1 456 2 222 Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner mv 3 15 443 15 099 Sum varige driftsmidler 517 194 379 755 Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler 7 7 Sum finansielle anleggsmidler 7 7 Sum anleggsmidler 517 201 379 762 Omløpsmidler Varer 8 838 10 165 Fordringer Kundefordringer 1 944 1 419 Andre fordringer 2 616 3 410 Sum fordringer 4 560 4 829 Kortsiktige markedsplasseringer 10 230 10 079 Bankinnskudd, kasse og lignende 7 33 119 91 191 Sum omløpsmidler 56 747 116 264 Sum eiendeler 573 948 496 026 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 8
Kontantstrømanalyse Noter 2014 2013 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat 12 788 11 517 Ordinære avskrivninger 3 12 950 11 690 Årlig inntektsføring av statstilskudd -3 602-3 472 Tap ved salg av driftsmidler 86 0 Gevinst avgang anleggsmidler -2 298-144 Verdiendring fondsandeler -162-926 Andre poster uten likvideffekt 0 0 Endring vedlikeholdsfond 6 581 617 Endring varelager, fordringer og leverandørgjeld 9 960 5 559 Endring pensjonsforpliktelse 5-1 203-1 249 Endring i andre tidsavgrensningsposter 1 303-2 546 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 30 403 21 046 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved salg av varige driftsmidler 3 6 500 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 3-7 732-65 699 Utbetaling ved kjøp av Anlegg under utførelse 3-146 933-27 795 Utbet. v/ kjøp og innbet. v/ salg aksjer, obl. 2 000 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -148 165-91 494 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Opptak av ny langsiktig gjeld 4 62 665 38 800 Innbetaling ved opptak av IOC tilskudd 0 72 000 Utbetalinger ved nedbetaling langsiktig gjeld -2 975-2 348 Innbetaling statstilskudd studentboliger 0 5 480 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 59 690 113 932 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -58 072 43 484 Beholdning ved periodens begynnelse 91 191 47 707 Beholdning ved periodens slutt 7 33 119 91 191 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 10
Note 1) Regnskapsprinsipper Årsregnskapet for Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapskikk. Salgsinntekter Innbetalinger for utleie av studentboliger anses å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som leietagerne etter leieavtalen disponerer boligene. Leie som er betalt for kommende perioder periodiseres. Samme prinsipp legges til grunn for øvrige leieinntekter. Innbetalinger for barnehageplasser anses tilsvarende å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som barnehageplassene disponeres, og inntektsføres i resultatregnskapet i takt med opptjeningen. Inntektsføring av salg av varer (kantiner, bokhandel, kopivirksomhet) skjer i samme periode som vare leveres til kjøper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert henholdsvis som anleggsmidler eller langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, redusert for betalte avdrag. Anleggsmidler Anleggsmidler vurderes som hovedregel til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom det konstateres verdifall som har årsaker som antas ikke å være av forbigående art. Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid etter en lineær avskrivningsplan. Tomter avskrives ikke. For bygninger anses ikke ordinære avskrivninger beregnet med utgangspunkt i historisk anskaffelseskost som tilstrekkelig i forhold til framtidig vedlikeholds- og gjenanskaffelsesbehov. I tillegg til ordinære avskrivninger blir det derfor gjort avsetning til vedlikeholdsfond for større, fremtidige vedlikeholdsoppgaver. Vedlikeholdsfondet framgår under avsetning for forpliktelser i balansen. Avsetning til vedlikeholdsfond er foretatt med 1,25 % av bygningens kostpris korrigert for prisstigning. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydene etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringer. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av gjennomsnittelig anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. 11 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
Pensjoner Ytelsesbaserte pensjonsordninger, vurderes til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Pensjonsmidler vurderes til virkelig verdi. Endring i ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser som skyldes endringer i pensjonsplaner, fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Akkumulert virkning av estimatendringer og endringer i finansielle og aktuarielle forutsetninger (aktuarielle gevinster og tap) under 10 % av det som er størst av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene ved begynnelsen av året innregnes ikke. Når den akkumulerte virkningen er over 10 %-grensen ved årets begynnelse, resultatføres det overskytende over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Periodens netto pensjonskostnad klassifiseres som lønns- og personalkostnader." Skatt Virksomheten har ikke erverv som formål og faller derfor inn under vernebestemmelsene for allmennyttig virksomhet, jmf skattelovens 2-32. Bokføring av statstilskudd for bygging av studentboliger Bruttometoden slik den er beskrevet i NRS 4 om Offentlige tilskudd er anvendt. Mottatte statstilskudd er bokført som forpliktelse og inntektsføres i takt med avskrivning av eiendommen over dennes levetid. Dette vil si hovedsakelig 50 år. Klassifisering kulturfond Avsetning til kulturfond er fra og med 2005 omklassifisert til egenkapital. Fondets midler er øremerket å inngå som egenkapital fra SOPP til bygging av ny idrettshall ved Høgskolen i Lillehammer, samt andre kulturelle tiltak ved høgskolene. Fristasjon Det følger av samskipnadsloven at universiteter og høyskoler skal stille egnede lokaler og utstyr til rådighet for studentsamskipnaden. Verdien av fristasjonsytelsene er resultatført på inntekts- og kostnadssiden i regnskapet både i 2013 og 2014. Med henvisning til brev av 11.05.2005 fra Utdannings og forskningsdepartementet til samskipnadene, spesifiseres verdien av fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonene til deler av SOPPs virksomhet i egen note (10). Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 12
Note 3) Varige driftsmidler Anlegg under utførelse Tomter, bygninger mv Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inv. mv ') Sum Anskaffelseskost 1.1.14 39 261 431 385 5 272 50 803 526 721 Tilgang 2014 146 949 3 481-4 222 154 652 Avgang 2014-15 -5 000-315 -103-5 433 Anskaffelseskost 31.12.14 186 195 429 866 4 957 54 922 675 940 Akk avskrivninger 31.12.14-115 766 3 501 39 479 158 746 Balanseført verdi 31.12.14 186 195 314 100 1 456 15 443 517 194 Årets avskrivninger 8 393 766 3 791 12 950 Økonomisk levetid 50 år 3-5 år 3-5 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Av anlegg under utførelse er kr 186 125' knyttet til vår andel av student og elevboligene som er under bygging i Olympiaparken på Lillehammer. Disse skal under avviklingen av Ungdoms OL 2016 benyttes til deltakerinnkvartering. SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 14
Spesifisert Kostpris Akk. avskr. 01.01.2014 Bokf. verdi 01.01.2014 Tilgang/ avgang i året Årets avskr. Tomter; Smestadmoen 312 312 312 Bakeriet 1 184 1 184 1 184 Holteskogen 67 67 67 Lundebekken 1 508 1 508 1 508 Smestad 166 166 166 Storhove 613 613 613 Vargstad 666 666 666 Kallerud 807 807 807 Sentrum 2 200 2 200 2 200 Kallerud Gård 122 122 122 Soppen bhg. 314 314 314 Stud. Hus Gjøvik 38 38 38 Nordbyen 26 26 26 Bygninger; Smestadmoen 86 548 10 097 76 451 1 732 74 719 Bakeriet 13 027 4 928 8 099 261 7 838 Holteskogen 1 814 1 269 545 36 509 Lundebekken 30 836 12 259 18 577 617 17 960 Smestad 18 414 11 634 6 780 405 372 6 813 Storhove 36 808 14 349 22 459 736 21 723 Vargstad 22 817 9 753 13 064 456 12 608 Kallerud 29 734 12 118 17 616 595 17 021 Sørbyen 17 738 6 515 11 223 361 10 862 Norbyen 44 254 7 456 36 798 895 35 903 Sentrum 43 889 13 261 30 628 878 29 750 Kallerud Gård 2 561 237 2 324 51 2 273 Smestad bhg. 1 285 926 359 25 334 Rektorboligen 951 209 742 19 723 Soppen barnehage 6 249 1 567 4 682 125 4 557 Bod Kalleud Gård 584 13 571 12 559 Stud. Hus Gjøvik 1 350 281 1 069 27 1 042 Merkantilveien 8 3 211 32 3 179 64 3 115 Kallerud II 56 295 469 55 826 1 126 54 700 Berghusvegen 10 3 076 5 3 071 Anl. u/ oppføring Berghusvegen 68 68 Olympiaparken 39 243 39 243 146 881 186 124 Sum 465 631 107 373 358 258 150 430 8 393 500 295 Inventar; Adm. *) 3 089 2 292 797 351 106 1 042 Musikkutstyrsordningen 525 210 315 105 210 Bolig/Eiendom 38 727 27 098 11 629 2 852 2 521 11 960 Bok & Papir 6 228 4 352 1 876 685 784 1 777 Barnehager 196 169 27 9 18 Mat & Drikke 1 935 1 567 368 334 266 436 Sum 50 700 35 688 15 012 4 222 3 791 15 443 Biler; Adm. 484 196 288 96 192 Bolig/Eiendom 4 473 2 539 1 934 670 1 264 Sum 4 957 2 735 2 222 0 766 1 456 *) Inkl. ikke avskrivbar kunst kr 516'. Til bygging og rehabilitering av studentboliger har SOPP mottatt til sammen kr 180 145' i stats - tilskudd. Ved eventuell bruksendring eller salg av studenthjem som har mottatt statstilskudd, er det sannsynlig at det vil bli fremmet krav om refusjon til staten. For bygging av studentboliger i Olympiaparken på Lillehammer har SOPP mottatt kr 72 000', av til sammen kr 90 000', fra IOC via Norges Idrettsforbund. Regn. verdi 31.12.2014 15 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
Note 4) Fordringer og gjeld 2014 2013 Fordringer med forfall senere enn 1 år Andre fordringer 0 0 Gjeld med forfall senere enn 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner 95 263 98 610 Gjeld sikret ved pant Gjeld til kredittinstitusjoner 173 556 113 865 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet: Tomter, bygninger og annen fast eiendom 381 196 199 703 I forbindelse med utbyggingen i Olympiaparken er det stilt bankgaranti overfor totalentrepenør Veidekke Entrepenør AS på kr 36 914'. Av samlet gjeld til kredittinstitusjoner utgjør belastning av byggelån knyttet til utbyggingen i Olympiaparken kr 62 666'. SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 16
Note 5) Pensjoner Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ytelsesbasert pensjonsordning - sikrede ordninger Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning som omfatter i alt 70 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene i folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Forpliktelse for underdekning i avviklet ordning - usikrede ordninger Selskapet hadde tidligere AFP-avtale for LO/NHO-området, noe som innebar at alle ansatte kunne velge å gå av med førtidspensjon fra og med 62 år. Den gamle AFP-ordningen var en førtidspensjonsordning. Ordningen ble avviklet i februar 2010. En gjenværende avsetning gjelder selskapets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avvikling av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for perioden 2011-2015. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Forpliktelser i (ny) AFP-ordning Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid frem til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Premien for 2013 ble fastsatt til 2 % av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere. Fellesordningen for AFP offentliggjør ikke anslag på fremtidige premiesatser, men legger til grunn at premien for ny AFP må økes over tid for å imøtekomme forventninger om økte utbetalinger med tilstrekkelig bufferkapital. 17 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
Foretak som deltar i AFP-ordningen er solidarisk ansvarlig for to tredeler av pensjonen som skal utbetales til de arbeidstakere som til enhver tid fyller vilkårene. Ansvaret gjelder både manglende innbetalinger og dersom premiesatsen viser seg å være utilstrekkelig. Det foreligger en underdekning i ordningen. Ved eventuell avvikling av ordningen har foretakene som deltar i ordningen plikt til fortsatt premiebetaling for dekning av pensjonsutbetalinger til arbeidstakere som er tiltrådt eller fyller vilkårene for avtalefestet pensjon på avviklingspunktet. Nåverdi av årets pensjonsopptjening -2 282-2 424 0 0 Rentekostnad av forpliktelsen -1 641-1 451-3 -9 Avkastning på pensjonsmidler 1 565 1 303 0 Ikke resultatført estimat avvik -112 0 1 77 Resultatført planendring 105 0 Adm. kostnad -521-521 0 Arbeidsgiveravgift -332-363 -1-1 Netto pensjonskostnad -3 218-3 456-3 67 Beregnede pensjonsforpliktelser pr 31.12. -64 937-41 332-19 -104 Pensjonsmidler (til markedsverdi) 31.12. 40 386 34 161 0 Ikke resultatført estimat avvik 26 651 5 716 0 Arbeidsgiveravgift -3 462-1 011-3 -15 Netto pensjonsforpliktelse -1 362-2 466-22 -119 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,30 % 4,00 % Forventet G-regulering 2,50 % 3,50 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,20 % 4,40 % Lønnsregulering 2,75 % 3,75 % Pensjonsregulering 1,75 % 0,60 % 2014 2013 2014 2013 Sikrede Usikrede ordninger ordninger De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 18
Note 6) Vedlikeholdsfond Avsetning til vedlikeholdsfond gjøres fortløpende med sikte på å opprettholde opprinnelig standard på bygningene. 2014 01.01.2014 Avsatt Brukt 31.12.2014 26 644 7 875 7 294 27 225 Note 7) Bundne midler 2014 2013 Sum bankinnskudd 33 119 91 191 Herav skattetrekksmidler på egen konto 1 364 1 258 Note 8) Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse, lån, mv. 2014 2013 Lønninger 28 302 27 928 Arbeidsgiveravgift 4 591 4 466 Pensjonskostnader 2 376 2 270 Andre ytelser 1 013 830 Sum 36 282 35 494 Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regskapsåret har vært 73 73 Styrehonorar 185 180 Lønn daglig leder 872 868 Revisor, revisjon 203 161 Revisor, rådgivning 63 75 19 SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014
Note 9) Endring egenkapital Egenkapital pr 01.01.2014 5 001 125 140 130 141 Årets resultat 12 788 12 788 Egenkapital pr 31.12.2014 5 001 137 928 142 929 Kr 2 000' av øremerkede midler benyttes som SOPP sitt bidrag til realisering av Kallerudhallen på Gjøvik. Note 10) Fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonene i 2014, og segmentregnskap for 2014 Øremerket egenkapital Annen egenkapital Sum Høgskolen i Lillehammer Brutto areal (m2) 1 000 811 1 811 Leie (kr) 1 809 1 412 3 221 Driftsutgifter (kr) 194 511 705 Sum leie, drift (kr) 2 003 1 923 3 926 Andre ytelser (kr) 366 297 663 SUM (kr) 2 369 2 220 4 589 Det er ingen endringer i areal ytet som fristasjon fra 2013 til 2014 fra utdanningsinstitusjonene. Andre ytelser er i sin helhet utdanningsinstitusjonenes forholdsmessige andel til helse - og rådgivningstjenesten. Studenthus drives i lokaler eid av samskipnaden selv. Høgskolen i Gjøvik Sum SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 20
21 Segmentregnskap for Studentsamskipnaden i Oppland 2014 I samsvar med forskrift om studentsamskipnader fastsatt 1. august 2008, er segmentregnskap utarbeidet. Til grunn ligger i hovedsak faktisk registrering av omsetning pr segment. Administrasjon & Velferd Avdelinger (primært rapportformat) SOPP samlet (inkl helsetjeneste) Bolig & Eiendom Bok & Print Studentbarnehager Mat & Drikke Segment (sekundært rapportformat) I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 Fristasjon - naturalytelser 3 926 3 582 344 1 074 1 074 981 880 101 1 871 1 628 243 Virksomheten har Virksomheten har Salgsinntekter 40 442 35 713 4 729 19 616 17 595 2 022 20 826 18 119 2 707 uvesentlig uvesentlig Inntektsføring statstilskudd 3 602 3 602 0 omsetning til andre 3 602 3 602 omsetning til andre 0 0 Annen driftsinntekt, inkl statstilskudd drift 82 502 77 364 5 138 10 340 10 340 enn studenter 61 612 61 612 enn studenter. 139-1 018 1 157 10 214 6 232 3 982 197 197 0 SUM DRIFTSINNTEKTER 130 472 120 261 10 211 11 414 11 414 0 65 214 65 214 0 20 736 17 457 3 279 10 214 6 232 3 982 22 894 19 943 2 951 Naturalytelser - fristasjon 3 926 3 582 344 1 074 1 074 0 0 981 880 101 1 871 1 628 243 Varekostnad 23 378 21 078 2 300 14 301 12 827 1 474 9077 8 251 826 Personalkostnad 36 282 31 888 4 394 5 855 5 855 9 314 9 314 3 428 3 075 353 8 138 4 966 3 172 9547 8 678 869 Avskrivninger 12 950 12 832 118 202 202 11 585 11 585 782 701 81 9 5 4 372 338 34 Annen driftskostnad 39 490 38 706 784 4 386 4 386 30 645 30 645 1 335 1 197 138 1 211 739 472 1913 1 739 174 SUM DRIFTSKOSTNADER 116 026 108 086 7 940 11 517 11 517 0 51 544 51 544 0 20 827 18 681 2 146 9 358 5 710 3 648 22 780 20 634 2 146 DRIFTSRESULTAT 14 446 12 175 2 271-103 -103 0 13 670 13 670 0-91 -1 224 1 133 856 522 334 114-691 805 Renteinntekter 1 566 1 566 0 1 566 1 566 Andre finansinntekter 187 187 0 187 187 Rentekostnader -3 411-3 407-4 -264-264 -3 142-3 142-4 -4-1 -1 FINANSRESULTAT -1 658-1 654-4 1 489 1 489 0-3 142-3 142 0-4 0-4 0 0 0-1 -1 0 RESULTAT 12 788 10 521 2 267 1 386 1 386 0 10 528 10 528 0-95 -1 224 1 129 856 522 334 113-692 805 FRISTASJONSMIDLER 3 926 3 582 344 1 074 1 074 0 0 0 0 981 880 101 0 0 0 1 871 1 628 243 RESULTAT EKSKL FRISTASJON 8 862 6 939 1 923 312 312 0 10 528 10 528 0-1 076-2 104 1 028 856 522 334-1 758-2 319 561 I avdeling Bok & Papir er kontantomsetning delvis registrert pr segment mens kreditsalg er vurdert/ fordelt 50/50 pr segment. Driftskostnader er fordelt ihht omsetning pr segment. I avdeling Mat & Drikke er omsetning registrert pr segment i våre studentkantiner ved hjelp av nytt kassesystem og nye rutiner. Samme % vise fordeling legges til grunn for omsetning i våre studenthus. For segmentet andre er varekostnaden vurdert lavere (0,7) enn til segmentet student utfra at det er andre priser (høyere) på kreditsalg enn kontant. Beregnet varekostnad er så fordelingsnøkkel ifh resterende driftskostnader. For studentbarnehagene våre mottar vi ikke fristasjonsmidler og finansiering for øvrig er som andre private barnehager. Segmentregnskap er utarbeidet utfra fordeling barn av studenter/ andre rapportert til Kunnskapsdepartementet. Det er maxpris i våre barnehager. For avdelingene Adm/ Velferd og Bolig & Eiendom er det ikke utarbeidet segmentregnskap da disse avdelingene har uvesentlig omsetning til andre enn studenter.
Femårsoversikt og nøkkeltall RESULTAT 2010 2011 2012 2013 2014 Driftsinntekter 110 351 112 425 114 610 118 153 130 472 Driftskostnader 97 122 102 603 105 750 105 864 116 026 DRIFTSRESULTAT 13 229 9 822 8 860 12 289 14 446 Finansinntekter 1 823 1 552 1 350 2 359 1 753 Finanskostnader 3 319 3 998 2 770 3 131 3 411 FINANSRESULTAT -1 496-2 446-1 420-772 -1 658 ÅRSRESULTAT 11 733 7 376 7 440 11 517 12 788 BALANSE 2010 2011 2012 2013 2014 Anleggsmidler 296 758 294 058 297 954 379 762 517 201 Omløpsmidler 58 610 53 200 71 338 116 264 56 747 EIENDELER 355 368 347 258 369 292 496 026 573 948 Egenkapital 103 807 111 184 118 624 130 141 142 929 Langsiktig gjeld 234 768 221 127 232 249 341 973 397 335 Kortsiktig gjeld 16 793 14 947 18 419 23 912 33 684 GJELD/EGENKAPITAL 355 368 347 258 369 292 496 026 573 948 NØKKELTALL 2010 2011 2012 2013 2014 Totalkapitalrentabilitet 4,2% 3,3% 2,8% 3,0% 2,8% Egenkapitalrentabilitet 11,3% 6,6% 6,3% 8,8% 8,9% Likviditetsgrad 1 349,0% 355,9% 387,3% 486,2% 168,5% Egenkapitalprosent (total) 29,2% 32,0% 32,1% 26,2% 24,9% Kort forklaring til begrepene: Totalkapitalrentabiliteten viser hvilken avkastning totalkapitalen gir, uansett hvordan den er sammensatt. Egenkapitalrentabiliteten forteller hvilken avkastning egenkapitalen gir. Likviditetsgrad 1 forteller hvor mye omløpsmidlene utgjør av kortsiktig gjeld. Egenkapitalprosenten viser hvor stor prosent av bedriftens eiendeler som er finansiert ved egenkapital. SOPP STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND ÅRSRAPPORT 2014 22