ÅRSBERETNING 2012 et selskap i Torghatten-konsernet
Bybuss i Trondheim.
Årsberetning Virksomheten TrønderBilene konsern driver kollektivtransport, godstransport og verksteddrift i begge Trøndelagsfylkene og i Hedmark. Selskapets formål er å forvalte og utvikle selskapets ressurser til beste for aksjonærer, ansatte, kunder og omverden. TrønderBilene har en eierandel i Gauldal Billag - konsernet på 73,9%. Røros kommune eier 26,1%. 2012 var det første hele driftsåret med kjøring av anbudskontraktene i Trondheim. Konsernet har pr. 31. desember 673 ansatte og 426 busser. Gjennom Tamnes Transport AS på Røros har konsernet en betydelig godsvirksomhet med 48 godsbiler. Konsernet har fire fullt utbygde verksteder i Steinkjer, Åfjord, Støren og på Røros. Vårt verksted på Namsos ble overdratt til Wist Last & Buss i april. TrønderBilene as har en eierandel i Namsos Trafikkselskap asa med 22,7%. Videre har selskapet en eierandel på 51,5% i Vassneset Eiendom AS og 60,6% i Fosen Verkstedsenter AS. TrønderBilene as eies pr. 31. desember 2012 av Torghatten ASA. Hovedkontoret for konsernet ligger i Levanger. Økonomisk resultat Etter styrets oppfatning gir det framlagte resultatregnskap og balansen med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften og stillingen ved årsskiftet. Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Det bekreftes at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Omsetningen i konsernet var i 2012 på 602 MNOK. Konsernets resultat før skatt ble 23,2 MNOK. Omsetningen i morselskapet var i 2012 på 385 MNOK. Morselskapets resultat før skatt ble 18,7 MNOK. Styret vurderer renteutviklingen fortløpende. Konsernet har en egenkapitalandel på 27,6 % og morselskapets egenkapital er 36,6 % Likviditeten er tilfredsstillende. Finansiell risiko vurderes som akseptabel. 1
Drift Buss: Trafikkutviklingen var gjennomgående tilfredsstillende siste år. Gods: Prispress og volumsvikt har vært en betydelig utfordring i 2012. Utsiktene er noe bedre for kommende år, men marginene er generelt for lave. Verksted: Teknisk avdeling har en tilfredsstillende utvikling der en løpende arbeider med å øke markedsandelene i det eksterne marked. Arbeidsmiljø Det er sterkt fokus på Helse, Miljø og Sikkerhet. Bedriftsutvalget i morselskapet fungerer godt som samarbeidsorgan. Det er i samarbeid med tillitsvalgte, hovedvernombud og ansatterepresentanter i styret utarbeidet egne kjøreregler for intern kommunikasjon i morselskapet, hvor blant annet alle skal arbeide for en inkluderende, åpen og direkte kommunikasjons-form. Velferdsstyret i morselskapet disponerer velferdskassen. Målet er å legge til rette for aktiviteter som alle ansatte i bedriften kan benytte utenom ordinær arbeidstid. Bedriften har nå to fritidseiendommer, en på Oppdal og en i Åre, som benyttes flittig. I tillegg er det inngått leieavtale med Transportklubben om en hytte på Sjøåsen som er til disposisjon for de ansatte. Morsselskapet oppnådde måltallet på sykefravær for året og det ble også gode resultater for konsernet. Totalt sykefravær i konsernet var på 7,8%. Etter oppstart av kjøring i Trondheim har det blitt arbeidet intensivt med ulike tiltak for å etablere et lavt nivå for sykefravær. Dette har gitt gode resultater og en vil fortsatt holde sterk fokus på dette arbeidet framover. Det har i løpet av året ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsuhell eller ulykker, som har resultert i store materielle skader eller personskader. Likestilling Kvinneandelen i konsernet er 8,9%. I styret i morselskapet er 50% av de aksjonærvalgte medlemmene kvinner. Konsernet har som mål å være en arbeidsplass hvor det ikke forekommer diskriminering av noen art. Konsernet arbeider for å utforme og tilrettelegge forholdene slik at virksomhetens ulike funksjoner kan benyttes av flest mulig. 2
Det ytre miljø Det er viktig å tilrettelegge kollektivtilbudet slik at bruken av privatbil reduseres og det vil bedre miljøet. Konsernet har kontinuerlig fokus på tomgangskjøring med formål å redusere utslipp til det ytre miljø. Behandling av spesialavfall ivaretas gjennom avtale med eksterne firma som har godkjennelse for å håndtere dette. Bedriften er sertifisert etter ISO-14001 standarden. Gauldal konsernet er miljøsertifisert etter kravene i Miljøfyrtårn og arbeider etter en plan om å bli sertifisert etter ISO-14001 i løpet av 2013. Det er nedfelt miljømål knyttet til reduksjon av dieselforbruk, skader på materiell samt sykefravær. Konsernet har definert høye ambisjoner knyttet til miljøinnsats. Samfunnskontakt Konsernet har lange tradisjoner i de fylkene vi betjener. Selskapet vektlegger betydningen av god kontakt mot det administrative og politiske miljø, både på kommunalt og fylkeskommunalt nivå. Dette i forhold til at virksomheten har en viktig samfunnsrolle i forhold til å utvikle et godt kollektivtilbud, som også har betydning for regional utvikling. Markedsutsiktene framover Konsernet arbeider med profilering, markedsføringsaktiviteter og markeds-undersøkelser. Service og kundebehandling skal tillegges betydelig vekt. Spørreundersøkelser på våre hovedruter skal gjennomføres for å kartlegge kundenes oppfatninger på dette området. Tilfredse kunder er avgjørende for selskapets langsiktige utvikling. Resultatene fra kundeundersøkelser gjennomført i morselskapet i 2012 er meget gode for de forhold som selskapet har påvirkning på. Fra høsten 2013 har konsernet vunnet anbud på region- og skoleruter på Fosenhalvøya. I tillegg har man vunnet kontrakt på kjøring i Oppland med oppstart 01.01.2014. Vi ser også en økning i aktiviteten i Trondheim. Etter anbudskonkurranse i Sør-Trøndelag har konsernet tapt to områder fra høsten 2013. I løpet av 2013 vil produksjonen man har i Hedmark settes ut på anbud. Godsaktiviteten er inne i en meget krevende tid med lave volumer og prispress. Hovedforklaringen til denne situasjonen er sterk konkurranse og at kanalisering av oppdrag går igjennom få aktører. Andre forhold I det første hele driftsåret i Trondheim har man hatt en stor produksjonsøkning som følge av trafikkvekst. Samtlige ansatte har bidratt på en god måte og en har lykkes med rekrutteringen av dyktige sjåfører i et krevende marked. 3
Resultatanvendelse Konsernets bokførte egenkapital er på 112,3 MNOK. Morselselskapets egenkapital er på 93,7 MNOK. Fratrukket goodwill utgjør den frie egenkapitalen 40,1 MNOK. Styret foreslår at av årsresultatet i morselskapet etter skatt på 14,3 MNOK utbetales 10,0 MNOK som utbytte og 4,3 MNOK overføres til fri egenkapital. Styret vil takke samtlige ansatte for god innsats og godt samarbeid i 2012. Levanger, 13. mars 2013 4
Resultatregnskap 5
6 Balanse pr. 31. desember
7
TrønderBilene AS Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. 1-1 Konsolidering Konsernregnskapet inkluderer TrønderBilene as og selskaper som TrønderBilene as har bestemmende innflytelse over. Bestemmende innflytelse oppnås normalt når konsernet eier mer enn 50 % av aksjene i selskapet, og konsernet er i stand til å utøve faktisk kontroll over selskapet. Minoritetsinteresser inngår i konsernets egenkapital. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Oppkjøpsmetoden benyttes ved regnskapsføring av virksomhetssammenslutninger. Selskaper som er kjøpt eller solgt i løpet av året inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppnås og inntil kontroll opphører. Tilknyttede selskaper er enheter hvor konsernet har betydelig (men ikke bestemmende) innflytelse, over den finansielle og operasjonelle styringen(normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %). Konsernregnskapet inkluderer konsernets andel av resultat fra tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden fra det tidspunktet betydelig innflytelse oppnås og inntil slik innflytelse opphører. Når konsernets tapsandel overstiger investeringen i et tilknyttet selskap, reduseres konsernets balanseførte verdi til null og ytterligere tap regnskapsføres ikke med mindre konsernet har en forpliktelse til å dekke dette tapet. 1-2 Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. 1-3 Valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. 1-4 Inntekter Inntekter fra salg av varer resultatføres når levering har funnet sted og det vesentligste av risiko og avkastning er overført. 8
Tilskudd inntektsføres iht bruttometoden. Godsinntekter anses opptjent i den perioden tjenesten leveres. Netto gevinst/tap ved salg av varige driftsmidler regnskapsføres på salgstidspunktet og klassifiseres under annen driftsinntekt/annen driftskostnad. 1-5 Skatt Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner. 1-6 Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, fratrukket av- og nedskrivninger. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. 1-7 Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere. 1-8 Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet, mens tilknyttede selskaper vurderes etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen til morselskapet. 9
1-9 Varebeholdninger Varelager regnskapsføres til det laveste av anskaffelseskost og netto salgspris. Netto salgspris er estimert salgspris ved ordinær drift fratrukket estimerte utgifter til ferdigstillelse, markedsføring og distribusjon. Anskaffelseskost tilordnes ved bruk av FIFO metoden og inkluderer utgifter påløpt ved anskaffelse av varene og kostnader for å bringe varene til nåværende tilstand og plassering. 1-10 Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap på krav. 1-11 Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. 1-12 Pensjoner Ytelsesbaserte pensjonsordninger, vurderes til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Pensjonsmidler vurderes til virkelig verdi. Endring i ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser som skyldes endringer i pensjonsplaner, fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Akkumulert virkning av estimatendringer og endringer i finansielle og aktuarielle forutsetninger (aktuarielle gevinster og tap) under 10% av det som er størst av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene ved begynnelsen av året innregnes ikke. Når den akkumulerte virkningen er over 10%-grensen ved årets begynnelse, resultatføres det overskytende over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Periodens netto pensjonskostnad klassifiseres som lønns- og personalkostnader. 1-13 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. 10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Kontantstrømoppstilling 20
21
22
Egne notater: 24
25
www.tronderbilene.no Innherred Grafisk as