Samnanger sokneråd / Samnanger kyrkjestyre NOTAR TIL REKNESKAPEN FOR 2012 1. Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Samnanger sokneråd sin rekneskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltning fastsett av kultur- og kyrkjedepartementet 25. september 2003, og god kommunal regnskapsskikk. Dei kommunale regnskapsprinsippa inneber mellom anna at inntekter og utgifter er ført etter bruttoprinsippet og utgifter/inntekter er ført etter det såkalla anordningsprinsippet som betyr at alle kjente inntekter og utgifter er teke med i drifts- eller investeringsregnskapen. I balanseregnskapen er omløpsmidlane vurderte etter lågaste verdis prinsipp. Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidlar som har avgrensa økonomisk levetid er skrive av med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Samnanger sokn sitt rekneskap er delt i ein kyrkjestyredel, og ein soknerådsdel. Kyrkjestyret (soknerådet med kommunal representant) forvaltar dei kommunale midlane (pkt.2) og soknerådet dei innsamla midlane og trusopplærings-midlane (pkt.3) 2. Tilskot frå kommunen Drift Kommunen sitt tilskot dekkar drift av den lokale kyrkja og kyrkjegarden i kommunen. Frå 1. mars 2012 overtok kommunen det praktiske ansvaret for drifta og vedlikehald av kyrkjegardane uteområda som høyrer til kyrkja på Ådland. Vedlikehald av bygningane på kyrkjegarden, har framleis kyrkja ansvar for. Det vart budsjettert med 2 309 000 kr frå Samnanger kommune til drift i 2012. Dette inkluderer løyvingar 30 000 kr. til innleige av vaktmeistartenester. (Desse tenestene kjem ikkje fram som ein eigen post i rekneskapen, men er betalt ut frå ekstrahjelp og vedlikehalds-kontoane.) På grunn av overføring av kyrkjegardsdrifta, vart seinare 344 000 kr. trekt ut av råma. Me fekk etter lønsforhandlingane auka råma med 80 000 kr. til lønsauke. Faktisk råme for 2012 vart då: 2 045 100 kr. I tillegg har kyrkja fått overført: 85 000 kr til brannalarmanlegg i kyrkja på Ådland, ekstraløyving i 2011- installert jan. 2012 130 397 kr. til vedlikehald av kyrkja på Ådland, dekka av fondsmidlar ( frå rentekompensasjons-lån) 88 337 kr. til vedlikehald av kyrkja på Haga, dekka av fondsmidlar (frå rentekompensasjons-lån) Soknet har også ei avtale om tenesteyting med Samnanger kommune. Avtalen dekker følgjande driftsoppgåver, som er verdsett til: Merkantile oppgåver Rekneskap og lønn: kr 30.000 Drift Brøyting kr 10.000 * Til saman kr 40.000 * Ført under 1.110 Administrasjon for å forenkla. Utgiftene gjeld både Samnanger kyrkje, gravplassen og Haga kyrkje. Summen vart ikkje justert då kommunen overtok drift av gravplassen, sjølv om tenestene som gjeld uteområdet på Ådland, no ligg til kommunen. Sidan summen ikkje har vore justert for lønns og prisstigning dei siste åra, er det ikkje ynskjeleg å skjera ned på den no. Investering Det har ikkje vore gjort investeringar i 2012.

3. Andre inntekter Tilskot frå staten 334 000 kr til trusopplæring fordelt frå prostiet. Frå og med 2. halvår 2012 vart heile prostiet vårt innfasa i det statlege trusopplæringsopplegget. Me har tidlegare fått statlege prosjektmidlar til trusopplæring, i underkant av 400 000 kr. årleg. Det var ikkje gjeve nok midlar totalt til prostiet, til at me kunne få behalda denne summen. For 2012 vart difor tilskotet redusert med 66 000 kr i høve til budsjettet. Soknerådet auka offertalet til trusopplæringa, og spara inn ein del på ekstrahjelp for å kompensera for dei tapte inntektene. Gåver 2012 Soknet har fleire gjevartenester og får også gåver gjennom offer i kyrkjene og gjennom ulike aksjonar. I julenummeret av kyrkjebladet, er det ein gåveblankett der det og kjem inn gåver til kyrkjelydsarbeid. Faste gjevartenester Til trusopplæring Til Haga kyrkje Til prosjekt i Zambia 102 500 kr. 18 400 kr. 20 630 kr. Kyrkjeoffer Til trusopplæring 15 254 kr. Til ungdomsarbeid 4 666 kr. Til lokalt diakoniprosjekt 3 907 kr. Til kyrkjelydsarbeid 9 306 kr. Til Haga kyrkje 9 427 kr. Til Ådland kyrkje 6 717 kr. Til saman 49 276 kr til lokalt arbeid Til prosjekt i Zambia 16 161 kr. Til Andre organisasjonar 65 256 kr. Til saman 81 417 kr. til utanbygds arbeid Andre gåver Konfirmantaksjon til Zambia Gåver til kyrkjelydsarbeid 26 609 kr 42 726 kr 4. Lønn /personale Lønn og personalutgifter 2011 2012 Gjeld desse postane: Lønn og honorar 1 639 237 1 467 363 Arbeidsgjevaravgift 261 088 239 812 Pensjon 180 799 226 225 Andre lønnsutgifter 13 424 7 215 Sum lønns- og personalutgifter 2 094 548 1 940 615 Gjennomsnittleg tal tilsette 8 7 som utfører gjennomsnittleg årsverk 4,2 3,4 2012 NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 2

5. Pensjonsforpliktingar Alle tilsette er knytt til Felles kommunal pensjonsordning i samsvar med tariffavtalen for KA sitt tariffområde. Arbeidsgjevaren sin del av premien er utgiftsført med 223 275 kr. Dei tilsette betaler 2 % av premien.av premien i 2012, er 130 063 kr. reguleringspremie. 6. Oversikt over investeringar og andre større innkjøp/kostnader: Eigenkapitaltilskot til KLP på 6 770 kr. vart ført som investering. Det har ikkje vore gjort andre tiltak som vart ført i investeringsrekneskapen i 2012. Det har tidlegare vore løyvd til saman 1005 000 kr. til vedlikehald av kyrkjene, isolering, måling, enøk-tiltak og tetting av lekkasjar. Det var også rekna med at det skulle installerast varmepumper i begge kyrkjene. Me har ikkje fått endeleg godkjend løysing for varmepumper på Ådland, så det har ikkje vore sett i verk enno. Midlane var knytt til rentekompensasjon i Husbanken, og var sett på fond. Då fonda var skipa var installering av varmepumper rekna som investering. Dette var ei feilvurdering, og restmidlane frå dette fondet er difor gjort om til driftsfond. I 2012 har me for slike fondsmidlar: På Ådland: Pussa opp sakristia, (ma. lagt nye golv, bytt og flytta varmvasstank og fått nye skap), bytt takrenner, laga loftstrapp med luke til tårnet, sett opp pleksiglas mellom galleri og ringjeloft og gjort nokre reparasjonar på taket. På Haga: Installert varmepumpe, bytt vindauga i fondveggen, diverse snikkararbeid og beslag utvendig og forbetringar på taket for å fjerna lekkasjar. Bruk av fond til vedlikehald av kyrkjene Vedlikehaldsfond 76 927 Fond for vedlikehald, varmepumpe mm 230 000 Til saman 1.1.2012 304 723 Brukt 2012 218 733 Rest fond 31. 12. 2012 85 988 Andre større tiltak som ikkje vert dekka av vedlikehaldsfonda Utbetring av el-anlegg på Ådland 15 196 Installert brannalarmanlegg innvendig på Ådland 74 640 kr (frå eige fond, løyvd 2011) Gjort ferdig grupperom i kyrkja på Haga/ kjøpt utstyr 39 191 kr. (innsamla midlar og fond, soknerådet.) 2012 NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 3

7. Anlegg og driftsmidlar Verdi 31.12.12 Musikkanlegg i kyrkja 28 141 Dataanlegg Soknerådet 1 Ådland kyrkje, bårehus,orgel 488 065 Haga kyrkje 4 258 002 Ny gravplass 3 134 475 Reiskapshus 1 481 892 Ådland kyrkje, isolering 482 336 Parkeringsplass, asfalt Haga 107 550 Parkeringsplass, asfalt Årland 155 681 Sum soknerådet 28 142 Sum kyrkjestyret 10 108 001 8. Vesentlige forpliktingar Samnanger kyrkjestyre/samnanger sokneråd har ingen vesentlege forpliktingar. 9. Avsetningar og bruk av avsetningar OVERSIKT OVER SAMNANGER KYRKJESTYRE SINE MIDLAR VED ÅRSAVSLUTNINGA Bundne driftsfond 2010 2011 2012 Bruk/avsett Fond vedlikehald 182 706 74 723 85 988-218 734 Fond Brannalarm Ådland 10 360 10 360 Prestebustadfond 2 204 2 204 2 204 0 Overskot rekneskap 8 628 8 183 41 823 33 640 Ubundne investeringsfond Fond vedlikehald 230 000 230 000 0 0 Sum fond kyrkjestyret 414 910 306 927 140 376-174 734 OVERSIKT OVER SAMNANGER SOKNERÅD SINE MIDLAR VED ÅRSAVSLUTNINGA Bundne driftsfond 2010 2011 2012 Bruk/avsett Fond kyrkjelydsarbeid 128 143 214 074 237 850 23 776 Fond Prosjektinnsamling Haga kyrkje 156 123 138 198 125 633-12 565 Fond Prosjektinnsamling Ådland kyrkje 36 545 0 6 717 6 717 Fond ungdomsarbeid 11 000 40 151 44 601 4 450 Fond Misjonsprosjekt 8 050 8 050 0-8 050 Fond stemnelaget, Nordviksæter 4 818 4 818 Fond kulturmidlar 17 000 17 000 Sum bundne driftsfond Soknerådet: 339 861 400 473 436 619 36 146 2012 NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 4

Ubundne investeringsfond Soknerådet har ikkje hatt investeringsfond dei siste tre åra. 2010 2011 2012 Bruk/avsett Sum fond soknerådet 339 861 400 473 436 619 36 146 2010 2011 2012 Sum fond for kyrkjestyre og sokneråd 754 771 707 400 576 995 10. Meirforbruk / mindreforbruk i rekneskapen Kyrkjestyredelen av driftsrekneskapen var for 2012 gjort opp med overskot på 33 640 kr som vart sett av på fond. 2011 2012 Tidligare opparbeidd mindreforbruk / overskot 8 628 8183 Overskot i rekneskapsåret 0 33 640 Meirforbruk i rekneskapsåret -445 Totalt mindreforbruk / overskot 8 183 41 823 11. Kapitalkonto DEBET KREDIT 01.01.12. Balanse (Underskot i kapital) 01.01.12 Balanse (kapital) 10 441 776,63 DEBETPOSTAR I ÅRET KREDITPOSTAR I ÅRET Avskriving Haga kyrkje 131 685,00 Aktivering : 0,00 Avskriving Å.kyrkje, bårehus m.m. 21 978,00 Aktivering 0,00 Avskriving inventar/utstyr 15 837,00 Avdrag eksterne lån 0,00 Avskriving gravplass 83 775,00 Aktivert inventar/utstyr 0,00 Avskriving Ådland kyrkje 10 263,00 Eigenkapitalinnskot KLP 2012 6 770,00 Avskriving reiskapsshus 30 873,00 Avskriving parkeringsplass 8 194,00 Avskriving parkeringsplass 5 975,00 31.12.12 Balanse (kapital) 10 139 966,63 31.12.12 Balanse (underskot i kapital) SUM DEBET 10 448 546,63 SUM KREDIT 10 448 546,63 2012 NotarRekneskap_Samnanger-KS-SR 5