KONTROLLUTVALGET. Ordfører Øivind Sand Rådmann Eivind Glemmestad

KONTROLLUTVALGET Kontrollutvalgets medlemmer Torbjørn Øgle Rud Herbjørn Karlsen Marianne Lappegård Yngve Halvorsen Anne Grethe Mathisen Kopi av innkallingen sendes: Revisjon Ordfører Øivind Sand Rådmann Eivind Glemmestad Romerike revisjon IKS INNKALLING TIL MØTE I KONTROLLUTVALGET Tid Mandag 22. september 2014, kl. 08.00 Sted Rælingen rådhus, møterom Svingen Sekretær Rådgiver Kjell Nordengen (Forfall må meldes så snart som mulig til tlf. 67 93 45 82 90 11 88 74, ev. kjnord@lorenskog.kommune.no) SAKSLISTE Sak nr. Sak Ca. tid 23/2014 Referater 08.00 24/2014 Orienteringer ved administrasjonen 08.05 25/2014 Prosjektplan forvaltningsrevisjonsprosjektet psykisk helse og rus 09.00 26/2014 Budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten 2015 09.20 27/2014 Oppdragsansvarlig revisors uavhengighetserklæring 09.30 28/2014 Orientering ved revisjonen 09.35 29/2014 Saker til oppfølging 09.45 30/2014 Eventuelt 09.50 Torbjørn Øgle Rud (sign.) Kontrollutvalgets leder Lørenskog, den 10. september 2014 Kjell Nordengen Rådgiver

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 23/2014 Referater 22.09.14 Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter 1. Skatteinngang mai, fra Skedsmo kemnerkontor 2. Skatteinngang juni, fra Skedsmo kemnerkontor (Det står mai på oversikten, men det er juni.) 3. Skatteinngang juli, fra Skedsmo kemnerkontor 4. Skatteinngang august, fra Skedsmo kemnerkontor Saksopplysninger Forslag til vedtak Saken tas til orientering. Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 2

Vedlegg 1 til sak 23/2014 Skedsmo kemnerkontor Fet Rælingen Nittedal Skedsmo Sørum Skatteinngang mai 2014 Denne måneden Akkumulert Rælingen Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 83 176 803 83 100 000 79 117 427 210 664 686 213 550 000 205 571 052 Avvik i kroner 76 803 4 059 376-2 885 314 5 093 634 Avvik i prosent 0,1 % 5,1 % -1,4 % 2,5 % Fet Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 56 562 253 57 035 000 55 989 857 142 393 747 146 436 000 140 355 991 Avvik i kroner -472 747 572 396-4 042 253 2 037 756 Avvik i prosent -0,8 % 1,0 % -2,8 % 1,5 % Nittedal Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 118 113 604 116 400 000 114 084 731 297 971 770 298 701 000 286 998 851 Avvik i kroner 1 713 604 4 028 873-729 230 10 972 919 Avvik i prosent 1,5 % 3,5 % -0,2 % 3,8 % Skedsmo Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 253 925 604 259 000 000 258 487 378 663 860 177 665 100 000 654 383 216 Avvik i kroner -5 074 396-4 561 774-1 239 823 9 476 961 Avvik i prosent -2,0 % -1,8 % -0,2 % 1,4 % Sørum Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 83 124 460 81 100 000 78 511 220 214 160 324 208 259 000 203 424 423 Avvik i kroner 2 024 460 4 613 240 5 901 324 10 735 901 Avvik i prosent 2,5 % 5,9 % 2,8 % 5,3 % Gebyrinntekter Denne måned Hittil i år Budsjett til nå Avvik Gebyr skatt 435 934 1 035 741 958 156 77 584 Gebyr inkasso 26 555 103 273 145 833-42 559 Kommunal Inkasso (Innfordring av kommunale krav for Skedsmo) Antall nye saker Beløp nye saker Antall løpende saker Beløp løpende saker Løsningsgrad, innbetalt Denne måned 286 2 135 195 Hittil i år 587 2 693 805 273 1 482 368 43% (Lav løsningsgrad skyldes at sakene ble oversendt sent i mai)

Kommune FS 2013 FT 2013 RS 2012 AG 2013 Rest 2012 Mål 98,6 99,9 93 99,7 98,5 0227 Fet 97,4 100,0 92,8 99,9 97,8 0228 Rælingen 95,4 99,8 90,5 99,6 99,5 0231 Skedsmo 97,8 99,9 90,4 99,8 98,5 0226 Sørum 97,9 99,7 92,5 99,4 98,5 0233 Nittedal 97,4 99,9 91,7 99,8 99,4 Kemnerkontoret 97,4 % 99,9 % 91,2 % 99,7 % 98,7 % 0229 Enebakk 93,1 99,8 85,4 99,6 99,9 0230 Lørenskog 95,8 99,9 89,8 99,9 99,6 0235 Ullensaker 97,4 99,9 88,4 99,8 98,7 Utskrevet Fet 74 110 750 239 178 100 36 773 105 120 381 360 7 681 445 Innbetalt 72 156 812 239 094 132 34 121 818 120 256 971 7 511 672 Mål i kroner 73 073 200 238 938 922 34 198 988 120 020 216 7 566 223 Kr igjen til målet 916 388-155 210 77 170-236 755 54 551 Ubetalte krav 1 953 938 83 968 2 651 287 124 389 169 773 I Konkursbo 13 250 0 215 281 0 169 173 Aktiv restanse 1 940 688 83 948 2 392 992 124 230 600 Utskrevet Rælingen 74 173 590 265 673 923 54 301 299 133 171 714 9 547 895 Innbetalt 70 791 437 265 034 808 49 125 120 132 614 616 9 497 538 Mål i kroner 73 135 160 265 408 249 50 500 208 132 772 199 9 404 677 Kr igjen til målet 2 343 723 373 441 1 375 088 157 583-92 861 Ubetalte krav 3 382 153 639 115 5 176 179 557 098 50 357 I Konkursbo 61 000 596 190 2 209 337 604 194 Aktiv restanse 3 321 153 42 847 5 173 559 219 144 30 088 Utskrevet Skedsmo 226 204 226 3 250 670 910 170 007 742 1 542 166 369 115 576 751 Innbetalt 221 253 734 3 247 543 054 153 675 833 1 538 340 084 113 863 056 Mål i kroner 223 037 367 3 247 420 239 158 107 200 1 537 539 870 113 843 100 Kr igjen til målet 1 783 633-122 815 4 431 367-800 214-19 956 Ubetalte krav 4 950 492 3 127 856 16 331 909 1 855 742 1 713 695 I Konkursbo 469 636 1 010 830 612 010 1 818 645 892 132 Aktiv restanse 4 480 832 2 101 699 15 677 325 1 838 051 821 932 Utskrevet Sørum 94 224 975 514 205 691 55 907 970 259 572 819 27 449 936 Innbetalt 92 207 634 512 461 540 51 696 999 258 041 329 27 045 237 Mål i kroner 92 905 825 513 691 485 51 994 412 258 794 101 27 038 187 Kr igjen til målet 698 191 1 229 945 297 413 752 772-7 050 Ubetalte krav 2 017 341 1 744 151 4 210 971 1 531 490 404 699 I Konkursbo 6 300 1 368 145 0 988 322 192 073 Aktiv restanse 2 011 013 375 090 4 195 780 469 249 37 058 Utskrevet Nittedal 120 986 558 958 714 687 68 701 467 469 691 994 39 171 634 Innbetalt 117 837 064 957 795 986 62 965 192 468 613 577 38 944 527 Mål i kroner 119 292 746 957 755 972 63 892 364 468 282 918 38 584 059 Kr igjen til målet 1 455 682-40 014 927 172-330 659-360 468 Ubetalte krav 3 149 494 918 701 5 736 275 1 078 417 227 107 I Konkursbo 871 000 517 770 458 465 579 140 18 173 Aktiv restanse 2 424 982 398 632 5 222 159 478 081 207 476 FS= forskuddsskatt, FT= Forskuddstrekk, RS= restskatt person, AG= arbeidsgiveravgift, Rest= restskatt bedrift.

Vedlegg 2 til sak 23/2014 Skedsmo kemnerkontor Fet Rælingen Nittedal Skedsmo Sørum Skatteinngang mai 2014 Denne måneden Akkumulert Rælingen Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 3 693 224 2 470 000 2 432 465 214 357 910 216 020 000 208 003 517 Avvik i kroner 1 223 224 1 260 759-1 662 090 6 354 393 Avvik i prosent 49,5 % 51,8 % -0,8 % 3,1 % Fet Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 3 341 645 1 700 000 1 340 808 145 735 392 148 136 000 141 696 799 Avvik i kroner 1 641 645 2 000 837-2 400 608 4 038 593 Avvik i prosent 96,6 % 149,2 % -1,6 % 2,9 % Nittedal Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 5 613 295 3 450 000 2 541 554 303 585 065 302 151 000 289 540 405 Avvik i kroner 2 163 295 3 071 741 1 434 065 14 044 660 Avvik i prosent 62,7 % 120,9 % 0,5 % 4,9 % Skedsmo Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 10 787 525 7 700 000 6 017 542 674 647 702 672 800 000 660 400 758 Avvik i kroner 3 087 525 4 769 983 1 847 702 14 246 944 Avvik i prosent 40,1 % 79,3 % 0,3 % 2,2 % Sørum Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 3 107 550 2 400 000 1 314 084 217 267 874 215 133 000 204 738 507 Avvik i kroner 707 550 1 793 466 2 134 874 12 529 367 Avvik i prosent 29,5 % 136,5 % 1,0 % 6,1 % Gebyrinntekter Denne måned Hittil i år Budsjett til nå Avvik Gebyr skatt 248 196 1 323 712 1 150 000 173 712 Gebyr inkasso 52 433 155 706 175 000-19 293 Kommunal Inkasso (Innfordring av kommunale krav for Skedsmo) Antall nye saker Beløp nye saker Antall løpende saker Beløp løpende saker Løsningsgrad, innbetalt Denne måned 10 169 402 Hittil i år 597 2 863 207 160 942 938 66 %

Kommune FS 2013 FT 2013 RS 2012 AG 2013 Rest 2012 Mål 98,6 99,9 93 99,7 98,5 0227 Fet 97,4 100,0 93,0 99,9 97,8 0228 Rælingen 96,2 99,8 91,2 99,6 99,5 0231 Skedsmo 97,9 99,9 90,8 99,8 98,5 0226 Sørum 98,0 99,7 92,1 99,4 98,5 0233 Nittedal 97,7 99,9 92,3 99,8 99,4 Kemnerkontoret 97,6 % 99,9 % 91,5 % 99,7 % 98,7 % 0229 Enebakk 93,1 99,8 85,4 99,6 99,9 0230 Lørenskog 95,8 99,9 89,8 99,9 99,6 0235 Ullensaker 97,4 99,9 88,4 99,8 98,7 Utskrevet Fet 74 110 750 239 179 465 36 832 167 120 384 573 7 681 445 Innbetalt 72 216 812 239 108 457 34 243 237 120 294 212 7 511 672 Mål i kroner 73 073 200 238 940 286 34 253 915 120 023 419 7 566 223 Kr igjen til målet 856 388-168 171 10 678-270 793 54 551 Ubetalte krav 1 893 938 71 008 2 588 930 90 361 169 773 I Konkursbo 13 250 0 215 281 0 169 173 Aktiv restanse 1 940 688 83 948 2 331 297 90 202 600 Utskrevet Rælingen 74 173 590 265 673 923 55 018 325 133 236 199 9 622 248 Innbetalt 71 346 046 265 034 808 50 174 749 132 625 775 9 572 964 Mål i kroner 73 135 160 265 408 249 51 167 042 132 836 490 9 477 914 Kr igjen til målet 1 789 114 373 441 992 293 210 715-95 050 Ubetalte krav 2 827 544 639 115 4 843 576 610 424 49 284 I Konkursbo 61 000 596 862 2 209 401 402 194 Aktiv restanse 3 321 153 42 847 4 840 936 208 579 20 295 Utskrevet Skedsmo 226 204 226 3 250 954 253 170 635 167 1 542 166 794 115 576 751 Innbetalt 221 387 273 3 248 004 601 154 869 448 1 538 423 591 113 894 937 Mål i kroner 223 037 367 3 247 703 299 158 690 705 1 537 540 294 113 843 100 Kr igjen til målet 1 650 094-301 302 3 821 257-883 297-51 837 Ubetalte krav 4 816 953 2 949 652 15 765 719 3 743 203 1 681 814 I Konkursbo 469 636 1 438 427 579 926 2 078 318 971 480 Aktiv restanse 4 480 832 1 424 280 15 161 203 1 457 838 683 502 Utskrevet Sørum 94 224 975 514 276 283 56 775 672 259 598 685 27 449 936 Innbetalt 92 373 689 512 606 369 52 296 667 258 077 982 27 046 852 Mål i kroner 92 905 825 513 762 007 52 801 375 258 819 889 27 038 187 Kr igjen til målet 532 136 1 155 638 504 708 741 907-8 665 Ubetalte krav 1 851 286 1 669 914 4 479 005 1 520 703 403 084 I Konkursbo 6 300 1 368 145 0 988 322 149 961 Aktiv restanse 2 011 013 300 703 4 443 814 458 404 35 443 Utskrevet Nittedal 120 986 558 958 745 187 69 079 581 469 774 336 39 171 634 Innbetalt 118 250 811 957 801 376 63 776 764 468 773 491 38 944 777 Mål i kroner 119 292 746 957 786 442 64 244 010 468 365 013 38 584 059 Kr igjen til målet 1 041 935-14 934 467 246-408 478-360 718 Ubetalte krav 2 735 747 943 811 5 302 817 1 000 845 226 857 I Konkursbo 871 000 582 862 344 009 615 647 18 173 Aktiv restanse 2 424 982 358 650 4 903 157 356 738 207 226 FS= forskuddsskatt, FT= Forskuddstrekk, RS= restskatt person, AG= arbeidsgiveravgift, Rest= restskatt bedrift.

Vedlegg 3 til sak 23/2014 Skedsmo kemnerkontor Fet Rælingen Nittedal Skedsmo Sørum Skatteinngang juli 2014 Denne måneden Akkumulert Rælingen Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 47 899 023 48 250 000 47 358 002 262 256 933 264 270 000 255 361 519 Avvik i kroner -350 977 541 021-2 013 067 6 895 414 Avvik i prosent -0,7 % 1,1 % -0,8 % 2,7 % Fet Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 32 468 502 33 100 000 30 934 269 178 203 894 181 236 000 172 631 068 Avvik i kroner -631 498 1 534 233-3 032 106 5 572 826 Avvik i prosent -1,9 % 5,0 % -1,7 % 3,2 % Nittedal Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 68 041 082 67 500 000 66 787 192 371 626 147 369 651 000 356 327 597 Avvik i kroner 541 082 1 253 890 1 975 147 15 298 550 Avvik i prosent 0,8 % 1,9 % 0,5 % 4,3 % Skedsmo Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 154 346 869 150 300 000 153 025 399 828 994 571 823 100 000 813 426 157 Avvik i kroner 4 046 869 1 321 470 5 894 571 15 568 414 Avvik i prosent 2,7 % 0,9 % 0,7 % 1,9 % Sørum Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 46 062 068 47 000 000 45 219 499 263 329 942 262 133 000 249 958 006 Avvik i kroner -937 932 842 569 1 196 942 13 371 936 Avvik i prosent -2,0 % 1,9 % 0,5 % 5,3 % Gebyrinntekter Denne måned Hittil i år Budsjett til nå Avvik Gebyr skatt Ikke oppdatert Gebyr inkasso 20 140 175 847 204 166-28 319 Kommunal Inkasso (Innfordring av kommunale krav for Skedsmo) Antall nye saker Beløp nye saker Antall løpende saker Beløp løpende saker Løsningsgrad, innbetalt (tom foreg. mnd) Denne måned 667 12 180 110 Hittil i år 1264 15 043 317 753 11 199 897 71 %

Kommune FS 2013 FT 2013 RS 2012 AG 2013 Rest 2012 Mål 98,6 99,9 93 99,7 98,5 0227 Fet 97,5 100,0 93,2 99,9 97,8 0228 Rælingen 96,3 99,8 91,8 99,6 99,5 0231 Skedsmo 97,9 99,9 91,1 99,8 98,7 0226 Sørum 98,2 99,7 92,6 99,4 98,5 0233 Nittedal 97,8 99,9 93,6 99,8 99,4 Kemnerkontoret 97,7 % 99,9 % 92,1 % 99,7 % 98,8 % 0229 Enebakk 93,9 99,9 87,4 99,7 99,9 0230 Lørenskog 95,9 99,9 89,6 99,9 99,7 0235 Ullensaker 97,6 99,9 89,8 99,8 99,3 Utskrevet Fet 74 210 750 239 179 465 36 902 995 120 398 013 7 681 445 Innbetalt 72 326 967 239 110 543 34 404 883 120 310 555 7 511 672 Mål i kroner 73 171 800 238 940 286 34 319 785 120 036 819 7 566 223 Kr igjen til målet 844 833-170 257-85 098-273 736 54 551 Ubetalte krav 1 883 783 68 922 2 497 404 87 458 169 773 I Konkursbo 43 250 20 492 580 879 12 501 200 Aktiv restanse 1 840 533 48 410 1 873 511 74 798 400 Utskrevet Rælingen 74 206 990 265 678 361 54 829 432 133 243 833 9 622 248 Innbetalt 71 441 365 265 039 246 50 353 665 132 706 737 9 572 964 Mål i kroner 73 168 092 265 412 683 50 991 372 132 844 102 9 477 914 Kr igjen til målet 1 726 727 373 437 637 707 137 365-95 050 Ubetalte krav 2 765 625 639 115 4 475 767 537 096 49 284 I Konkursbo 86 003 596 190 144 277 401 402 194 Aktiv restanse 2 679 622 42 847 4 331 059 135 251 20 295 Utskrevet Skedsmo 226 214 226 3 251 054 244 170 525 342 1 542 453 491 115 973 634 Innbetalt 221 535 502 3 248 166 411 155 423 177 1 538 783 128 114 417 330 Mål i kroner 223 047 227 3 247 803 190 158 588 568 1 537 826 131 114 234 029 Kr igjen til målet 1 511 725-363 221 3 165 391-956 997-183 301 Ubetalte krav 4 678 724 2 887 833 15 102 165 3 670 363 1 556 304 I Konkursbo 310 386 1 368 145 505 779 2 054 373 971 480 Aktiv restanse 4 368 314 1 422 567 14 423 989 1 408 894 557 616 Utskrevet Sørum 94 224 975 514 324 526 56 732 213 259 661 739 27 449 936 Innbetalt 92 541 106 512 763 555 52 505 537 258 213 177 27 046 852 Mål i kroner 92 905 825 513 810 201 52 760 958 258 882 754 27 038 187 Kr igjen til målet 364 719 1 046 646 255 421 669 577-8 665 Ubetalte krav 1 683 869 1 560 971 4 226 676 1 448 562 403 084 I Konkursbo 6 300 1 368 145 0 988 322 161 058 Aktiv restanse 1 677 541 191 760 4 211 485 386 214 21 346 Utskrevet Nittedal 120 986 558 958 857 396 69 069 995 469 861 703 39 171 634 Innbetalt 118 288 544 958 043 287 64 635 751 468 830 936 38 944 777 Mål i kroner 119 292 746 957 898 539 64 235 095 468 452 118 38 584 059 Kr igjen til målet 1 004 202-144 748-400 656-378 818-360 718 Ubetalte krav 2 698 014 814 109 4 434 244 1 030 767 226 857 I Konkursbo 5 605 000 636 471 279 570 641 199 18 173 Aktiv restanse 2 137 502 175 339 4 099 023 361 108 207 226 FS= forskuddsskatt, FT= Forskuddstrekk, RS= restskatt person, AG= arbeidsgiveravgift, Rest= restskatt bedrift.

Vedlegg 4 til sak 23/2014 Skedsmo kemnerkontor Fet Rælingen Nittedal Skedsmo Sørum Skatteinngang august 2014 Denne måneden Akkumulert Rælingen Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 5 048 940 4 200 000 4 125 559 267 305 873 268 470 000 259 487 078 Avvik i kroner 848 940 923 381-1 164 127 7 818 795 Avvik i prosent 20,2 % 22,4 % -0,4 % 3,0 % Fet Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 1 490 192 2 900 000 3 613 223 179 694 086 184 136 000 176 244 291 Avvik i kroner -1 409 808-2 123 031-4 441 914 3 449 795 Avvik i prosent -48,6 % -58,8 % -2,4 % 2,0 % Nittedal Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 7 033 770 6 000 000 5 937 537 378 659 917 375 651 000 362 265 134 Avvik i kroner 1 033 770 1 096 233 3 008 917 16 394 783 Avvik i prosent 17,2 % 18,5 % 0,8 % 4,5 % Skedsmo Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 14 728 666 13 200 000 13 019 263 843 723 237 836 300 000 826 445 420 Avvik i kroner 1 528 666 1 709 403 7 423 237 17 277 817 Avvik i prosent 11,6 % 13,1 % 0,9 % 2,1 % Sørum Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 4 306 535 4 100 000 5 001 296 267 636 477 266 233 000 254 959 302 Avvik i kroner 206 535-694 761 1 403 477 12 677 175 Avvik i prosent 5,0 % -13,9 % 0,5 % 5,0 % Gebyrinntekter Denne måned Hittil i år Budsjett til nå Avvik Gebyr skatt 42 957 1 422 534 1 533 156-110 802 Gebyr inkasso 48 195 224 042 233 333-9 290 Kommunal Inkasso (Innfordring av kommunale krav for Skedsmo) Antall nye saker Beløp nye saker Antall løpende saker Beløp løpende saker Løsningsgrad, innbetalt (tom foreg. mnd) Denne måned 129 2 210 453 Hittil i år 1393 17 253 770 656 6 618 777 59 %

Kommune FS 2013 FT 2013 RS 2012 AG 2013 Rest 2012 Mål 98,6 99,9 93 99,7 98,5 0227 Fet 98,0 99,9 93,5 99,9 97,8 0228 Rælingen 96,6 99,8 92,2 99,6 99,5 0231 Skedsmo 98,7 99,9 91,4 99,8 98,7 0226 Sørum 98,4 99,7 92,1 99,5 98,5 0233 Nittedal 98,9 99,9 94,2 99,8 99,4 Kemnerkontoret 98,3 % 99,9 % 92,3 % 99,7 % 98,8 % 0229 Enebakk 94,7 99,9 87,6 99,7 99,9 0230 Lørenskog 96,6 99,9 89,8 99,9 99,7 0235 Ullensaker 98,1 99,9 90,4 99,8 99,2 Utskrevet Fet 74 210 750 239 251 200 36 847 273 120 398 028 7 681 445 Innbetalt 72 728 663 239 110 543 34 447 916 120 310 555 7 511 672 Mål i kroner 73 171 800 239 011 949 34 267 964 120 036 834 7 566 223 Kr igjen til målet 443 137-98 594-179 952-273 721 54 551 Ubetalte krav 1 482 087 140 657 2 399 357 87 473 169 773 I Konkursbo 175 250 20 492 706 502 12 501 200 Aktiv restanse 1 306 837 120 145 1 649 841 74 798 400 Utskrevet Rælingen 74 206 990 265 696 185 54 758 439 133 257 407 9 622 248 Innbetalt 71 650 819 265 057 070 50 469 521 132 720 311 9 572 964 Mål i kroner 73 168 092 265 430 489 50 925 348 132 857 635 9 477 914 Kr igjen til målet 1 517 273 373 419 455 827 137 324-95 050 Ubetalte krav 2 556 171 639 115 4 288 918 537 096 49 284 I Konkursbo 58 984 535 367 144 277 425 865 194 Aktiv restanse 2 497 487 103 670 4 144 210 17 846 20 295 Utskrevet Skedsmo 226 214 226 3 251 083 866 170 529 931 1 542 568 053 115 987 307 Innbetalt 223 317 336 3 248 425 923 155 859 534 1 538 995 710 114 433 410 Mål i kroner 223 047 227 3 247 832 782 158 592 836 1 537 940 349 114 247 497 Kr igjen til målet -270 109-593 141 2 733 302-1 055 361-185 913 Ubetalte krav 2 896 890 2 657 943 14 670 397 3 572 343 1 553 897 I Konkursbo 240 986 1 611 992 516 474 2 138 397 672 643 Aktiv restanse 2 655 880 959 006 13 981 526 1 223 038 580 685 Utskrevet Sørum 94 155 975 514 741 545 57 280 788 259 633 148 27 449 936 Innbetalt 92 644 310 512 948 394 52 728 102 258 196 130 27 046 852 Mål i kroner 92 837 791 514 226 803 53 271 133 258 854 249 27 038 187 Kr igjen til målet 193 481 1 278 409 543 031 658 119-8 665 Ubetalte krav 1 511 665 1 793 151 4 552 686 1 437 018 403 084 I Konkursbo 6 300 1 095 041 0 979 897 161 058 Aktiv restanse 1 505 229 697 044 4 537 495 383 095 21 346 Utskrevet Nittedal 120 986 558 958 858 840 68 977 037 469 861 782 39 171 634 Innbetalt 119 687 095 958 094 417 64 950 558 468 853 326 38 944 977 Mål i kroner 119 292 746 957 899 981 64 148 644 468 452 197 38 584 059 Kr igjen til målet -394 349-194 436-801 914-401 129-360 918 Ubetalte krav 1 299 463 764 423 4 026 479 1 008 456 226 657 I Konkursbo 328 060 636 471 214 071 642 531 18 173 Aktiv restanse 971 391 125 653 3 756 757 337 386 207 226 FS= forskuddsskatt, FT= Forskuddstrekk, RS= restskatt person, AG= arbeidsgiveravgift, Rest= restskatt bedrift.

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 24/2014 Orienteringer ved administrasjonen 22.09.14 Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter Saksopplysninger Det er bedt om to orienteringer fra administrasjonen: - Om handlingsplan HMS - Om arbeidet med sykefraværstiltak Organisasjonssjef Bjørn Ivar Rindal vil møte og orientere om disse sakene. Forslag til vedtak Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 3

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 25/2014 Prosjektplan forvaltningsrevisjonsprosjektet psykisk helse og rus Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter Prosjektplan for forvaltningsrevisjonsprosjektet psykisk helse og rus 22.09.14 Saksopplysninger I kontrollutvalgets møte den 2. juni 2014 ble området psykisk helse og rus valgt som neste forvaltningsrevisjonsprosjekt. Revisjonen har utarbeidet prosjektplan. Undersøkelsen legger opp til å besvare følgende to problemstillinger: 1. Hvilke tjenester og tilbud har kommunen til personer med psykiske og/eller ruslidelser og hvordan er disse organisert? (deskriptiv problemstilling) 2. I hvilken grad sikrer Rælingen kommune at pasienter/brukere med psykiske vansker/lidelser og /eller rusavhengighet får et helhetlig og koordinert tjenestetilbud? Det estimerte tidsforbruk er på ca. 400 timer. Endelig rapport legges frem for utvalget i april 2015. Forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar prosjektplanen for forvaltningsrevisjonsprosjektet psykisk helse og rus. 2. Prosjektet gjennomføres innenfor en ramme på 400 timer. 3. Endelig rapport legges frem i april 2015. Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 4

Vedlegg til sak 25/2014

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 26/2014 Budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten 2015 22.09.14 Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter 1. Forslag til budsjett 2015 ROKUS IKS (behandles i representantskapet 23. september 2014) 2. Forslag til budsjett 2015 Romerike Revisjon IKS (behandles i representantskapet 25. september 2014) Saksopplysninger Kontrollutvalget skal utarbeide forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen, jfr. kontrollutvalgsforskriftens 18: Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen eller fylkeskommunen. Kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følge formannskapets/kommunerådets eller fylkesutvalgets/fylkesrådets innstilling til kommunestyret eller fylkestinget. Dette vil si budsjett for kontrollutvalgets egen virksomhet, for sekretærfunksjonen og revisjon. Kontrollutvalgets egen virksomhet Dette omfatter møtegodtgjørelse, møteutgifter, kurs og reisegodtgjørelse. Det er lagt til grunn samme antall møter som foregående år. Når det gjelder kurs er den sum som foreslås de utgifter man må påregne ved at alle utvalgsmedlemmene deltar på kontrollutvalgskonferansen. Sekretærfunksjonen Representantskapet i ROKUS behandler budsjettet den 23. september 2014. Forslaget her er styrets innstilling til representantskapet. Budsjettet har en total ramme på kr. 2 863 000,-. Kommunenes betaling for tjenesten utgjør samlet kr. 2 642 500,-. I budsjettforslaget er betalingen fra kommunene fordelt med 60% etter folketall og 40% er fordelt likt. 40 %-en blir justert etter medgått tid ved årsslutt. I forslag til revisjon av selskapsavtalen som ble vedtatt av representantskapet den 22. april 2014 er det foreslått 40 % på folketall og 60 % på medgått tid. Dette er til behandling i eierkommunene. Rælingens andel ut i fra ovennevnte fordeling utgjør kr. 182 038,-. Revisjonen Representantskapet i Romerike Revisjon behandler budsjettet den 25. september 2014. I følge eieravtalen skal kommunene innbetale et årlig tilskudd og et ekstra driftstilskudd (oppstartstilskudd) de 4 første årene. Det årlige tilskudd består av en fast og en variabel del. Den 5

KONTROLLUTVALGET faste del er beregnet ut i fra intervaller knyttet til den enkelte kommunes totale innbyggertall i dag. Det skal gjøres en vurdering av den faste del hvert 4. år basert på endringer i innbyggertallet. Den variable del beregnes ut fra folketallet i kommunen. Denne del justeres hvert 4. år der innbyggertallet legges til grunn. Budsjettet har en total ramme på kr. 24 175 436,-. Tilskudd fra kommunene utgjør kr. 22 845 340,-. Rælingens årlige tilskudd utgjør kr. 1 406 580,- og oppstartstilskuddet kr. 64 000,- i 2015. Samlet tilskudd blir kr. 1 470 580,-. Dersom det skulle bli noen endringer i budsjettene for ROKUS og Romerike Revisjon i forbindelse med representantskapsbehandlingen, vil kommunene bli informert om dette. Budsjettramme for kontroll- og tilsynsvirksomheten blir etter dette slik: Tekst Budsjett 2014 Budsjett 2015 Kontrollutvalget Godtgjørelser kontrollutvalget 100 000 100 000 Abonnementer 3 000 3 000 Møteutgifter 2 000 2 000 Kurs 35 000 35 000 Pott til uforutsette oppgaver 30 000 0 Sum kontrollutvalget 170 000 140 000 Sekretærfunksjonen 174 000 183 000 Revisjonen 1 443 000 1 471 000 Totalt 1 787 000 1 794 000 Forslag til vedtak 1. Det foreslåtte budsjettet for kontroll- og tilsynsvirksomheten vedtas med en ramme på kr 1 794 000,- og oversendes kommunen som kontrollutvalgets forslag for 2015. 2. Forslaget til budsjettramme for kontroll- og tilsynsarbeidet følger formannskapets innstilling til kommunestyret. Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 6

Vedlegg 1 til sak 26/2014

Vedlegg 2 til sak 26/2014

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 27/2014 Oppdragsansvarlig revisors uavhengighetserklæring 22.09.14 Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter Uavhengighetserklæring Saksopplysninger I følge revisjonsforskriftens 15 skal oppdragsansvarlig revisor hvert år, og ellers ved behov, avgi en skriftlig egenvurdering til kontrollutvalget. Denne uavhengighetserklæring gjelder oppdragsansvarlig regnskapsrevisor. Forslag til vedtak Oppdragsansvarlig regnskapsrevisors egenvurdering tas til orientering. Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 7

Vedlegg til sak 27/2014

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 28/2014 Orientering ved revisjonen 22.09.14 Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter Saksopplysninger Denne saken er satt opp i tilfelle revisjonen har noe å orientere om ut over de sakene som står på sakslista. Forslag til vedtak Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 8

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 29/2014 Saker til oppfølging 22.09.14 Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter 1. Saker til oppfølging 2. Årshjul Saksopplysninger Det står to saker på lista for saker til oppfølging. Den ene behandles i dagens møte, og den andre er planlagt behandlet i møtet den 26. november 2014. Forslag til vedtak Saken tas til orientering. Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 9

KONTROLLUTVALGET I RÆLINGEN KOMMUNE Vedlegg 1 til sak 29/2014 SAKER TIL OPPFØLGING/BEHANDLING I KONTROLLUTVALGET I 2014 Møte Saknr. Sak Vedtak Sendes/ behandles 26.11.2013 37/2013 Eventuelt Kontrollutvalget ber revisjonen gjennomføre en selskapskontroll i NRV og RA 2 med spesielt fokus på avviklingen av selskapene. Behandlet Oppfølging Ferdig 02.05.2014 19/2014 Plan for forvaltningsrevisjon Neste prosjekt blir rus og psykiatri. Revisjonen utarbeider prosjektplan til neste møte. For øvrig gjøres ingen endringer i planen. Særutskrift sendt Romerike Revisjon 2/6-2014 Rælingen 2014 1

Vedlegg 2 til sak 29/2014 Rælingen kontrollutvalg Årshjul 2014 Møteplan 2014 - Mandag 3. mars - Mandag 5. mai - Mandag 2. juni - Mandag 22. september - Onsdag 26. november Faste saker hvert møte - Orientering/rapportering fra revisjonen - Oversikt over kontrollutvalgets saker til oppfølging/behandling Etter hvert som saker foreligger - Samme økonomiske rapportering som formannskapet får - Kopier av rapporter fra andre tilsynsmyndigheter og kommunens svar/oppfølging - Forvaltningsrevisjonsrapporter - Rapporter fra selskapskontroller - Nummererte revisjonsbrev 2014 1. halvår 3. mars - Årsrapport for kontrollutvalget - Eierskapskontroll Romerike krisesenter - Eierskapskontroll ROAF - Eierskapskontroll Norasonde - Forvaltningsrevisjonsrapport Innledningsfasen i byggeprosjekter 5. mai - Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2. juni - Orientering om systemet for kvalitet i barnehagene - Orientering om ny risiko og sårbarhetsanalyse - Orientering om Solheim HMS - Plan for forvaltningsrevisjon (revidering) 2. halvår 22. september - Budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten - Orientering om sykefraværsarbeidet - Prosjektplan forvaltningsrevisjonsprosjektet rus og psykiatri - Revisors uavhengighetserklæring

26. november - Eierskapskontroll Nedre Romerike brann- og redningsvesen - Kontrollutvalgets årsrapport - Revidering av plan for selskapskontroll - Eierskapskontroll NRV og RA 2 - Beregning av tilskudd til private barnehager (når ny forskrift foreligger) Andre aktiviteter - Informasjon fra Rådmann/enhetene Mislighetssaker og anmeldelser rapporteres fortløpende Rapport om innkomne varslingssaker i første møte hvert år. Årlig oppfølging av utvikling av sykefravær innenfor pleie- og omsorgstjenesten. - Virksomhetsbesøk

KONTROLLUTVALGET Sak nr. Sak Møtedato 30/2014 Eventuelt 22.09.14 Saksbehandler Kjell Nordengen Saksdokumenter Saksopplysninger Forslag til vedtak Kontrollutvalgets behandling Kontrollutvalgets enstemmige vedtak Utskrift 10