Kommuneøkonomi Dialogmøte nr. 5 Stavanger, Sandnes og Sola
Agenda Utvalgte nøkkel-tall 2014 konserntall fra utredningsrapport Oppdaterte regnskaps- og nøkkeltall 2015 by-/kommunekasse og foretak Økonomiske virkemidler dagens inntektssystem Forslag til nytt inntektssystem og utslag for Stavanger, Sandnes og Sola
Brutto driftsinntekter fordelt på inntektskilder konsern-tall 2014 Kommuner Frie inntekter per innbygge r Skatt i % av landsgjenn omsnittet Skatt på inntekt og formue i % av driftsinnte kter Salgs-og leieinntekt er i % av driftsinnte kter Andre driftsinnte kter i % av driftsinnte kter Eiendomss katt i % av driftsinnte kter Totale driftsinntekter per innbygger Stavanger 48 557 144,8 51,7 17,4 9,8 1,7 69 918 Sandnes 45 892 116,4 44,4 16,1 10,9 0 64 556 Sola 49 063 141,4 52,6 12,5 10,0 0 66 132
Økonomiske nøkkeltall konsern-tall 2014 Brutto driftsres ultat i prosent av driftsin ntekt Netto driftsresult at i prosent av driftsinnte kter Netto lånegjeld i prosent av driftsinnte kter Netto lånegjeld per innbygger Kommuner Disposisjonsfondet i prosent av driftsinntekt er Brutto investering er i prosent av driftsinnte kter Stavanger -2,7-0,1 72,0 50 331 7,7 11,0 6,2 Sandnes 1,3 3,2 70,8 45 736 10,2 13,5 7,4 Sola -0,1 2,9 82,4 54 495 9,8 27,0 5,8 Akkumulert premieavvik i prosent av driftsinntekter
Utvalgte nøkkeltall Netto driftsresultat i % av driftsinntekter, konsern tom 2014, bykassen og foretak 2015 Disposisjonsfond i % av driftsinntekter, konsern tom 2014, bykassen og foretak 2015 16 6 5 4 3 2 1 0-1 2010 2011 2012 2013 2014 2015 5,4 3,7 3,4 14 12 10 8 6 4 2 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 14 3,7 3,1 Stavanger Sandnes Sola Stavanger Sandnes Sola 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Netto lånegjeld i % av driftsinntekter, konsern 2010 2011 2012 2013 2014 82 72 71 Stavanger Sandnes Sola
Frie inntekter 2015 Skatt i % av landsgjennomsnittet Frie inntekter per innbygger 160,0 % 140,0 % 141,1 % 141,5 % 52000 51000 50 813 120,0 % 100,0 % 80,0 % 60,0 % 40,0 % 111,6 % 50000 49000 48000 47000 49942 47600 20,0 % 46000 0,0 % Stavanger Sandnes Sola 45000 Stavanger Sandnes Sola Skatt i % av driftsinntekter Stavanger Sandnes Sola 54,7 % 53,3 % 44,7 %
Pensjon by-/og kommunekasser inkl. foretak tall i 1000 kr per 31.12.2015 Stavanger Sandnes Sola Pensjonsmidler 7 872642 4 379 890 1 435 196 Pensjonsforpliktelser 9 812 087 5 024 923 1 740 706 Premiefondet 1 373 97 500* 66 681 Akkumulert premieavvik 442 279 301 658 97 118 *per 31.12.14
Garantiansvar per 31.12.2015 Stavanger 2015 Sandnes 2014 Sola 2015 2 404 702 616 080 265 495
Balansen per 31.12.2015 by-/kommunekasse og foretak BALANSEN, REGNSKAP 2015 Sandnes Stavanger Sola Tall i 1000 kr Bykassen Alle foretak Sandnes Bykassen Alle foretak Stavanger Kommunekass en Alle foretak Sola EIENDELER Anleggsmidler 12 249 798 3 582 880 24 179 298 857 131 5 090 126 66 061 - Fast eiendom& anlegg 2 982 909 12 666 304 3 031 701 - Utstyr, maskiner, biler 78 771 454 663 41 945 - Utlån 1 263 867 2 669 414 429 134 - Konserninterne langsikte fordringer 3 256 074 29 255 282 - Aksjer / andler 331 100 949 131 159 364 - Pensjonsmidler 4 337 076 7 410 531 1 427 700 Omløpsmidler 1 590 143 986 497 2 355 154 212 551 664 981 4 384 Varer - Konserninterne kortsikte fordringer 71 847 687 376 86 270 - Premieavvik 298 247 410 950 95 868 - Obligasjoner/derivater 425 161 6 422 -Aksjer og andeler 978 - Kasse, bankinskudd, postgiro 955 732 830 689 476 421 SUM EIENDELER 13 839 941 4 569 377 26 534 453 1 069 682 5 755 107 70 445
Balansen per 31.12.2015 by-/kommunekasse og foretak BALANSEN, REGNSKAP 2015 Sandnes Stavanger Sola Tall i 1000 kr Bykassen Alle foretak Sandnes Bykassen Alle foretak Stavanger Kommunekassen Alle foretak Sola EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 3 673 599 1 012 550 8 293 090 197 002 1 767 323-782 - Disposisjonsfond 365 791 105 035 62 685 - Bundne driftsfond 103 068 127 166 58 205 - Ubundne investeringsfon 6 010 11 850 2 030 - Bundne investeringsfond 98 635 50 889 30 479 - Regnskapsmessig mindreforbruk 58 454 142 569 38 764 -Regnskapsmessig merfrobruk - Kapitalkonto 3 050 416 7 895 422 1 562 205 Endr. Regnskapsprinsipp, AK Drift -8 776-39 841 12 955 Langsiktig gjeld 9 370 727 3 281 894 16 634 389 799 387 3 608 079 69 312 - Pensjonsforpliktelser 4 976 992 9 217 025 1 728 278 - Obligasjonslån 2 840 000 602 217 - Sertifikatlån 3 483 000 875 000 1 277 584 - Andre lån 900 735 3 663 364 - Konserintern langsiktig gjeld 10 000 39 000 Kortsiktig gjeld 795 616 274 933 1 606 973 73 293 379 703 1 914 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 13 839 941 4 569 377 26 534 453 1 069 682 5 755 107 70 445
Økonomiske virkemidler effekter dagens inntektssystem Økonomiske virkemidler Reformstøtte kr 30 mill. maksbeløp Engangskostnader kr 45 mill. Effekter på dagens inntektssystemet 2015 tall KS beregninger Hver kommune har i dag basistilskudd likt beløp for alle kommuner Tap på basistilskuddet erstattes med inndelingstilskuddet kr 26 mill. Ingen netto effekt kr 26 mill. fases ut etter 15-20 år Årlig effekt ca. kr 12 mill. i pluss Urbanitetskriteriet slår positivt ut med kr 39 mill. men ny beregning av veksttilskuddet slår negativt ut med kr 27 mill.
Forslag endringer i inntektssystemet Oppdatering av kostnadsnøkler Nytt strukturkriterium erstatter basistilskuddet Veksttilskuddet vurderes innlemmes i inndelingstilskuddet Storbytilskuddet foreslås å endre innretting Deler av selskapsskatt foreslår tilbakeføres kommuner Etter en ny modell basert på lønnsgrunnlaget i periode 2012-2014 Forslaget er ut på høring Endelig forslag presenteres i Kommuneproposisjonen for 2017 i mai 2016
Nytt strukturkriterium erstatter basistilskuddet Alle kommuner i dag har likt basistilskudd kr 13,2 mill. i 2016 Skille mellom frivillige og ufrivillige smådriftsulempe Gjennom strukturkriterium for gradere basistilskuddet Det måler reiseavstand for å møte 5000 innbyggere Tre alternativer: 25,4 km; 16, 6 km; og 13, 2 km Store omfordelingseffekter: Frigjorte midler tilbakeføres med et likt beløp per innbygger til alle kommuner Små kommuner under 3000 og kommuner over 20.000 25.000 innbyggere vinner Alle kommuner mellom 10.000 20.000 taper De største kommuner kommer best ut
Effekter av nytt strukturkriterium Kommune Gjennomsni ttlig reiselengde for å nå 5000 innbyggere Netto omfordeling av basis ved struktur kriteriet Grenseverdi 25,4km Netto omfordeling av basis ved struktur - kriteriet Grenseverdi 16,5 km Netto omfordeling av basis ved struktur - kriteriet Grenseverdi 13,3km 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger Stavanger 1,3 km 57 534 436 39 211 297 31 104 235 Sandnes 1,9 km 26 428 359 16 572 225 12 299 167 Sola 2,8 km 1 182 46-1 605-62 -2 647-103
Effekter av nytt strukturkriterium inkl. oppdatert kostnadsnøkkel Kommune Utslag ny kostnadsnøkkel Netto omfordeling av basis ved strukturkriteriet Grenseverdi 25,4 km Sum utslag ny nøkkel og strukturkriteriet Grenseverdi 25,4 km 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger Stavanger 21 744 164 57 534 436 79 278 600 Sandnes -7 000-94 26 428 359 19 428 265 Sola -3 417-132 1182 46-2 235-86
Oppsummering Alle tre kommuner har god og solid økonomi Relativ store variasjoner i frie inntekter per innbygger kr 47.600 i Sandnes, kr 49.942 i Stavanger og kr 50.813 i Sola Skatt i % av landsgjennomsnittet Stavanger 141,1%, Sandnes 111,6 % og Sola 141,5 % Netto lånegjeld i % av driftsinntekter lavest i Sandnes 71% og høyest i Sola 82%. Stavanger ligger på 72 % Utvikling i netto driftsresultat varierte over tid Sola 5,4 %, Sandnes 3,7 % og Stavanger 3,4 % i 2015 Disposisjonsfond i % av driftsinntekter store variasjoner mellom kommunene Sandnes 14 %, Sola 3,7 % og Stavanger 3,1 % i 2015 Garantiansvar gitt av kommunene: Stavanger kr 2,4 mrd., Sola 265 mill. og Sandnes 616 mill. (2014 tall)