Årsregnskap 2015
Innhold Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 4 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet 4 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet 5 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet 6 Balanseregnskapet 7 Økonomisk oversikt Drift 8 Økonomisk oversikt Investeringer 9 Forskriftsbestemte noter 10 Regnskapsprinsipper 10 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital 11 Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet 11 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen 11 NOTE nr. 2 Pensjon 12 NOTE nr. 3 Garantier 15 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler 16 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger 17 Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet 17 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger 17 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger 18 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger 19 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger 19 NOTE nr. 7 Kapitalkonto 20 GKRS-bestemte noter 21 NOTE nr. 11 Organisering av fylkeskommunens virksomhet 21 NOTE nr. 12 Vesentlige transaksjoner 22 NOTE nr. 13 Anleggsmidler 22 2
NOTE nr. 14 Investeringer i Nybygg og nyanlegg 23 Del 1 Totaloversikt 23 Del 2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg 24 NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler 25 NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser 26 NOTE nr. 17 Avdrag på gjeld 27 NOTE nr. 18 Konto for "Endring regnskapsprinsipp" 28 NOTE nr. 19 Årsverk 28 NOTE nr. 20 Godtgjørelse til fylkesrådmann og fylkesordfører 29 NOTE nr. 21 Revisjonshonorarer 29 NOTE nr. 22 Forhold med betinget utfall 30 NOTE nr. 23 Regnskapsmessig mindreforbruk/merforbruk 31 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift 31 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investeringer 31 Egenbestemte noter 32 NOTE nr. 26 Avskrivninger av kortsiktig fordringer 32 NOTE nr. 27 Fondsmidler 33 NOTE nr. 28 Disposisjonsfond avsatt av underordnet organ 34 NOTE nr. 29 Folkehøgskoler 34 NOTE nr. 30 Tannhelse, voksne betalende pasienter 2015 35 Investeringsprosjekter Totaloversikt 2015 36 Anleggsregister 40 Driftsregnskap pr driftsenhet 68 Disposisjonsfond/overføringsordning 84 Investeringsregnskap - Årets investeringer 85 Detaljert balanseregnskap 107 3
Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT 2015 2015 2015 2014 Skatt på inntekt og formue 868 304 863 500 863 500 816 371 Ordinært rammetilskudd 1 478 787 1 484 000 1 484 000 1 422 998 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 15 065 0 0 14 789 Andre generelle statstilskudd 38 781 40 468 15 600 11 986 Sum frie disponible inntekter 2 400 937 2 387 968 2 363 100 2 266 144 Renteinntekter og utbytte 58 738 41 209 41 179 58 308 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 35 170 35 002 35 002 36 612 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 17 111 425 110 900 110 900 89 900 Netto finansinnt./utg. 87 857 104 693 104 723 68 203 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 6 4 742 4 742 4 742 49 690 Til bundne avsetninger 0 0 0 0 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 23 0 0 0 44 974 Bruk av ubundne avsetninger 6 0 0 0 37 000 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 Netto avsetninger 4 742 4 742 4 742-32 284 Overført til investeringsregnskapet 6 169 398 169 398 149 400 145 844 Til fordeling drift 2 138 940 2 109 135 2 104 235 2 084 381 Sum fordelt fra drift (fra skjema 1B) 2 075 869 2 109 135 2 104 235 2 084 381 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 23 63 071 0 0 0 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Beløp i 1000 kr REGNSKAP JUSTERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT 2015 2015 2015 2014 TIL FORDELING DRFT (fra skjema 1A) 2 138 940 2 109 135 2 104 235 2 084 381 Regional omstilling og nyskaping 78 968 78 968 71 915 97 472 Videregående opplæring 1 108 140 1 108 140 1 091 761 1 096 380 Kollektivtransport 348 011 348 011 347 870 339 476 Fylkesveger 304 204 304 204 274 557 290 049 Kulturenheten 35 591 35 591 35 271 34 213 Kulturarv 27 706 27 706 25 647 26 199 Tannhelse 83 649 83 649 80 021 89 090 Administrasjon og fellesutgift 99 698 99 698 96 172 101 378 Politiske organer 25 244 27 068 41 873 27 079 Sentrale poster -16 513 17 412 39 000-1 270 Avstemming intern/ekstern regnskap -18 828-21 310 148-15 685 SUM FORDELT 2 075 869 2 109 135 2 104 235 2 084 381 *Avstemning intern/ekstern regnskap: Større utstyr ført på virksomhetene 26 255 26 255 0 23 377 Momsutgifter større utstyr -4 797-4 797 0-4 077 Renter ført på virksomhetene -2 630-148 -148-3 615 Sum 18 828 21 310-148 15 685 4
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT 2015 2015 2015 2014 Investeringer i anleggsmidler 14 690 201 794 482 878 600 515 002 Utlån og forskutteringer 0 0 0 150 000 Kjøp av aksjer og andeler 14 7 789 7 500 2 000 28 258 Avdrag på lån 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 67 732 Avsetninger 6 3 552 3 553 23 13 004 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV 701 542 805 535 880 623 773 996 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 14 323 173 364 000 475 000 186 554 Inntekter fra salg av anleggsmidler 14 3 707 3 707 0 163 723 Tilskudd til investeringer 14 50 700 54 000 45 000 71 562 Kompensasjon for merverdiavgift 115 514 150 616 175 700 80 733 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 34 236 58 756 35 523 92 524 Andre inntekter 0 0 0 95 SUM EKSTERN FINANSIERING 527 330 631 078 731 223 595 191 Overført fra driftsregnskapet 6 169 398 169 398 149 400 145 844 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 6 4 814 5 058 0 32 962 SUM FINANSIERING 701 542 805 535 880 623 773 996 UDEKKET/UDISPONERT 14 0 0 0 0 5
Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP JUSTERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT 2015 2015 2015 2014 TIL FORDELING (fra skjema 2A) 14 690 201 794 482 878 600 515 002 Kjøp av fast eiendom 6 319 Diverse skoleanlegg 242 027 246 454 289 500 17 559 V00125 Hadeland, nytt skoleanlegg 14 1 048 0 0 2 597 V00129 Nord gudbrandsdal vgs 14 1 400 0 0-573 V00142 Nord-gudbrandsdal vgs klima og 14 687 651 500 6 451 energilab V00144 Valdres vgs. Idrettshall 14 23 000 19 600 24 500 0 V00161 Valle vgs. utbygging og rehabilitering 14 2 523 2 920 43 000 338 V00163 Nord-gudbr.Dal vgs avd Lom inventer og 0 4 000 4 000 34 utstyr V00164 Lillehammerregionen vgs 0 0 0 3 393 V00168 Lillehammer vgs avd. Nord 14 77 019 80 366 79 500 1 142 V00169 Lillehammer vgs avd sør 14 134 522 138 917 138 000 4 116 V00172 Presteseter 14 113 0 0 63 V00173 Nye øvingslokaler MS Hadeland vgs 14 424 0 0 0 V00177 Hadeland vgs - sentralgassanlegg for 14 1 287 0 0 0 sveisegasser V00179 Ny miljøstasjon Lena vgs 14 3 0 0 0 Rehab. skolebygg/energi/miljøtiltak/universell 74 626 79 895 84 500 4 111 utforming V00126 Rehab. skolebygg 0 672 13 000 243 V00136 Gausdal vgs rehabilitering 743 556 500 397 V00167 Vinstra vgs. rehabilitering 14 73 720 71 716 71 000 3 471 V00175 Nord-Gudbr.dal vgs avd. Lom 163 6 951 0 0 Kollektivtransport 0 0 2 600 2 600 Fylkesveger 14 317 382 392 365 450 000 428 589 Administrasjon og fellesutgifter 8 094 24 167 52 000 19 055 Eiendom - Investeringer 21 130 24 660 0 12 898 Større utstyr 26 942 26 942 0 23 870 Sum fordelt 14 690 201 794 482 878 600 515 002 6
Balanseregnskapet Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP 2015 REGNSKAP 2014 EIENDELER Anleggsmidler 7 449 621 6 828 462 Faste eiendommer og anlegg 13 4 325 028 3 781 566 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 151 652 153 904 Utlån 295 581 296 223 Aksjer og andeler 5 778 701 770 912 Pensjonsmidler 2 1 898 658 1 825 857 Omløpsmidler 1 119 416 1 093 415 Kortsiktige fordringer 87 218 130 785 Premieavvik 2 181 072 179 763 Kasse, postgiro, bankinnskudd 851 126 782 867 SUM EIENDELER 8 569 037 7 921 876 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 4 154 159 3 671 892 Disposisjonsfond 6 359 250 395 424 Bundne driftsfond 6 101 400 95 404 Ubundne investeringsfond 6 11 046 7 494 Bundne investeringsfond 6 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 23 63 072 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 0 0 Kapitalkonto 7 3 670 854 3 225 032 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift 18-10 975-10 975 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 18-40 488-40 488 Langsiktig gjeld 3 954 221 3 769 058 Pensjonsforpliktelser 2 2 173 696 2 210 108 Andre lån 16 1 780 525 1 558 950 Kortsiktig gjeld 460 657 480 927 Annen kortsiktig gjeld 456 583 475 914 Premieavvik 2 4 074 5 013 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 8 569 037 7 921 876 Memoriakonto Ubrukte lånemidler 175 455 165 628 Andre memoriakonti 11 699 11 699 Motkonto til memoriakontiene -187 154-177 327 7
Økonomisk oversikt Drift Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP 2015 2014 Driftsinntekter Brukerbetalinger 43 234 39 079 Andre salgs- og leieinntekter 141 290 137 299 Overføringer med krav til motytelse 462 704 403 898 Rammetilskudd 1 478 787 1 422 998 Andre statlige overføringer 155 427 146 886 Andre overføringer 2 282 3 634 Skatt på inntekt og formue 868 304 816 371 Eiendomsskatt 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 15 065 14 789 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) 3 167 093 2 984 953 Lønnsutgifter 981 993 925 222 Sosiale utgifter 252 716 251 699 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 634 521 601 477 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 587 252 560 249 Overføringer 443 340 435 503 Avskrivninger 13 147 342 132 925 Fordelte utgifter -27 689-31 441 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 3 019 475 2 875 634 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D=B-C) 147 618 109 319 Renteinntekter og utbytte 58 738 58 308 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) 58 738 58 308 Renteutgifter og låneomkostninger 35 170 36 612 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 Avdrag på lån 17 111 425 89 900 Utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 146 595 126 512 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (G=E-F) -87 857-68 203 Motpost avskrivninger 13 147 342 132 925 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) 207 103 174 040 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0 44 974 Bruk av disposisjonsfond 6 85 349 69 025 Bruk av bundne fond 6 9 845 36 477 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) 95 194 150 476 Overført til investeringsregnskapet 6 169 398 145 844 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 6 53 987 151 221 Avsatt til bundne fond 6 15 841 27 452 SUM AVSETNINGER 239 226 324 517 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 63 071 0 8
Økonomisk oversikt Investeringer Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP 2015 2014 Salg av driftsmidler og fast eiendom 3 707 13 273 Andre salgsinntekter 0 95 Overføringer med krav til motytelse 33 594 92 502 Kompensasjon for merverdiavgift 115 514 80 733 Statlige overføringer 50 700 71 562 Andre overføringer 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 SUM INNTEKTER (L) 203 515 258 164 Lønnsutgifter 8 27 Sosiale utgifter 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 551 679 432 828 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 0 Overføringer 138 514 82 133 Renteutgifter og omkostninger 0 14 Fordelte utgifter 0 0 SUM UTGIFTER (M) 14 690 201 515 002 Avdrag på lån 0 0 Utlån 0 150 000 Kjøp av aksjer og andeler 14 7 789 28 258 Dekning av tidligere års udekket 0 67 732 Avsatt til ubundne investeringsfond 6 3 552 13 004 Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 SUM FINANSTRANSAKSJONER (N) 11 341 258 994 FINANSIERINGSBEHOV (O=M+N+L) Bruk av lån 14 323 173 186 554 Salg av aksjer og andeler 0 150 450 Mottatte avdrag på utlån 642 23 Overført fra driftsregnskapet 6 169 398 145 844 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Bruk av disposisjonsfond 6 4 814 734 Bruk av bundne driftsfond 0 153 Bruk av ubundne investeringsfond 0 32 075 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 SUM FINANSIERING (R) 498 027 515 832 Udekket/Udisponert 0 0 OPPLAND FYLKESKOMMUNE Lillehammer, den --------------------------- 31.desember 2015 15. februar 2016 Rasmus Olav Vigrestad Fylkesrådmann Aud-Unni Kvalen Regnskapssjef 9
Forskriftsbestemte noter Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet framgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memorialpost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre fylkeskommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Fylkeskommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres under anleggsmidler i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Fylkeskommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet krever fylkeskommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av fylkeskommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 10
NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler KOSTRA-art Regnskap 2015 Regnskap 2014 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670;700:780;800:895) -3 167 094 345-2 984 952 972 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670;700:770;800:895) -203 514 986-258 164 201 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -382 553 028-395 335 060 Sum anskaffelse av midler S -3 753 162 359-3 638 452 233 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) -690 2 872 132 825 2 742 709 032 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) -690 690 200 819 514 988 141 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM((500:529) 154 383 604 304 783 692 Sum anvendelse av midler T 3 716 717 248 3 562 480 865 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -36 445 111-75 971 368 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91 (Rt-1) -9 827 037-77 445 620 Endring i arbeidskapital V 46 272 148 153 416 988 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-43 566 643 49 224 182 Endring aksjer og andeler 2.18 0 0 Premieavvik 2.19 1 309 084 31 181 302 Endring sertifikater 2.12 0 0 Endring obligasjoner 2.11 0 0 Endring betalingsmidler 2.10 68 258 913 103 626 995 Endring omløpsmidler 26 001 355 184 032 479 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-19 331 227 31 555 057 Premieavvik 2.39-939 566-939 566 Endring arbeidskapital 46 272 148 153 416 988 11
NOTE nr. 2 Pensjon Oppland fylkeskommune har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon, samordnes med utbetalinger fra folketrygden. For AFP 62 64 har fylkeskommunen valgt 50 % utjevning og 50 % selvrisiko. For AFP 65 66 er det i henhold til tariffavtale 100 % utjevning. Alle tall og andre opplysninger nedenfor bygger på aktuarberegninger som er tilsendt fra KLP og SPK. (alle beløp i hele tusen kr.). I sak 45/03 vedtok Oppland fylkesting at årets premieavvik skal føres med 1/15 over de 15 påfølgende regnskapsår (jfr. 13-4 nr C i Årsregnskapsforskriften). Årets premieavvik skal i henhold til nevnte sak avsettes/brukes (positivt/negativt premieavvik) til disposisjonsfond samme år som det oppstår, og de årlige amortiseringene av premieavvikene føres mot disposisjonsfondet. Årsregnskapsforskriften er endret. Premieavvik oppstått i perioden 2002-2010 fordeles over 15 år. Premieavvik oppstått i 2011-2013 fordeles over 10 år. Premieavvik oppstått i 2014 og senere fordeles over 7 år. Ettersom årets premieavvik samt de årlige amortiseringene avsettes til/brukes av disposisjonsfondet, vil ikke det regnskapsmessige resultatet bli påvirket av endringer i amortiseringstiden. Det er i 2015 overført 15,8 mill kr fra premiefond KLP. Av dette beløpet gjelder 6,4 mill kr tilbakeføring av innbetalt reguleringspremie 2014. Beløpet er benyttet til reduksjon av premiebetaling 2015. Innestående på premiefondet pr. 31.12.2015 er 0,3 mill kr. 12
SPK KLP SUM SUM PENSJONSKOSTNADER 2015 2015 2014 2015 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 56 176 50 892 114 060 107 068 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 36 165 44 781 81 400 80 946 Brutto pensjonskostnad 92 341 95 673 195 460 188 014 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -37 019-42 961-76 014-79 980 Netto pensjonskostnad ekskl. adm.kostnad 55 322 52 712 119 446 108 034 Sum amortisert premieavvik 4 377 15 250 13 657 19 627 Avregning fra tidligere år 0 0 0 0 Administrasjonskostnad 1 790 4 129 5 116 5 919 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 61 489 72 091 138 219 133 580 PREMIEAVVIK 2015 2015 2014 2015 Innbetalt premie (inkl. administrasjon) 79 801 55 731 166 351 135 532 Avregning fra tidligere år 0 0 0 Administrasjonskostnad -1 790-4 129-5 116-5 919 Årets netto pensjonskostnad 55 322 52 711 119 446 108 033 Årets premieavvik 22 689-1 109 41 789 21 580 Amortiseringstid: 15år t.o.m. 2010, 10 år fra 2011 7 år fra 2014 15//10//7 15//10//7 15//10//7 15//10//7 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Beregnet premieavvik året før 5 196 56 593 18 867 61 789 Amortisering av fjorårets premieavvik 742 5 228 1 887 5 970 Amortisering av premieavvik fra tidligere år 3 635 10 023 11 771 13 658 Sum amortisert premieavvik til føring 4 377 15 251 13 658 19 628 Akkumulert premieavvik 53 914 101 280 153 242 155 194 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik 3 199-156 5 893 3 043 Arbeidsgiveravgift av amortisert premieavvik 609 2 136 1 903 2 745 Akkumulert arbeidsgiveravgift av premieavvik 7 561 14 243 21 506 21 804 Sum avsatt disposisjonsfond til dekning premieavvik 169 749 171 998 PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpt forpliktelse 996 461 1 143 248 2 120 744 2 139 709 Pensjonsmidler 927 049 971 608-1 726 731 1 898 657 Netto forpliktelse før arbg.avgift 69 412 171 639 395 012 241 051 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 9 787 24 201 55 696 33 988 13
SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB ESTIMAT 2015 SPK KLP SUM Brutto pensjonsforpliktelse 1.1.15 - estimat 1 146 715 1 015 908 2 162 623 Årets opptjening 56 177 50 892 107 069 Rentekostnad 36 165 44 781 80 946 Utbetaling -42 093-42 093 Estimatavvik forpliktelse -242 596 73 760-168 836 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.15 estimat i år 996 461 1 143 248 2 139 709 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT 2015 Brutto pensjonsmidler 1.1.15 - estimat 934 677 891 180 1 825 857 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 79 801 55 731 135 532 Administrasjon -1 790-4 129-5 919 Utbetalinger -42 094-42 094 Forventet avkastning 37 019 42 961 79 980 Estimatavvik pensjonsmidler -122 657 27 959-94 698 Brutto pensjonsmidler 31.12.15 - estimat i år 927 050 971 608 1 898 658 MEDLEMSSTATUS KLP 2015 Antall aktive 927 Antall oppsatte 1 242 Antall pensjoner 961 Gj snitts pensjonsgrunnlag, aktive 378 845 Gj snitts alder, aktive 47,47 Gj snitts tjenestetid, aktive 9,20 ØKONOMISKE FORUTSETNINGER( F 13-5) SPK KLP SPK KLP 2014 2014 2015 2015 Årlig avkastning (i %) 4,35% 4,65% 4,35% 4,65% Diskonteringsrente (i %) 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Årlig lønnsvekst (i %) 2,97% 2,97% 2,97% 2,97% Årlig vekst i pensjonsreguleringen (i %) 2,97% 2,97% 2,97% 2,20% Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,97% 2,97% 2,97% 2,97% Forholdstallet fra KRD (i%) 1,0% 1,0% Uttaksandel AFP i %: SPK KLP 2015 2015 Fra 62 år, SPK 40% Fra 62 år, KLP Sykepleiere 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 65 års aldersgrense 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 70 års aldersgrense 45% 14
Frivillig avgang (turnover) SPK KLP KLP Fellesord Sykepleiere Under 20 år 3% 20% 20% 20-23 år 3% 15% 8% 24-25 år 3% 10% 6% 26-29år 3% 10% 6%-0,4% 30-39år 3% 7,5% 4%-0,2% 40-45 år 3% 5% 4%-0,2% 46-50 år 3% 5% 1%-0,1% 51-55 år 3% 2% 0 56-57 år 3% 0 0 Over 57 år 0 0 0 NOTE nr. 3 Garantier Fylkeskommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier, sist endre 26. juni 2008. Fylkeskommunen har gitt følgende garantier som selvskyldnerkausjon: Beløp i 1000 kr Kommunalbanken Maks lånebeløp Opprinnelig lånebeløp Restgjeld Garantiansvar Innløsning Vegfinans E16 Oppland AS 235 000 235 000 219 200 100% 2029 Vegfinans E6 Oppland AS 750 000 584 208 469 208 100% 2028 Vegfinans E6 Ringebu-Otta AS 3 000 000 3 000 000 2 962 000 100% 2031 Vegfinans E6 Ringebu-Otta AS 650 000 650 000 174 400 100% 2031 Vegfinans Fv34 Oppland AS 116 000 116 000 113 700 100% 2029 Vegfinans Gausdalsvegen AS 230 000 218 600 156 711 100% 2027 Vegfinans Rv4 Oppland AS 1 700 000 1 700 000 1 574 000 100% 2031 KLP Fv33 Oppland AS 200 000 144 200 144 200 100% 2030 Sum garantier 5 813 419 Garantiene omfatter lånenes hovedstol med tillegg av eventuelle påløpte renter og omkostninger. 15
NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler Selskapets navn Investert beløp Endring fra forrige år Bokført verdi pr. 31.12.15 Eierandel A/S Kirkegt. 74 48 911 460 48 835 560 100,00 % KLP Egenkapitaltilskudd 19 872 228 2 324 958 22 078 373 Innlandet Revisjon IKS 380 000 380 000 19,51 % Topro AS 300 000 1 17,33 % Lipro AS 1 437 200 1 26,6 % Hadelandprodukter AS 380 000 1 20,90 % Gudbrandsdal Industrier AS 3 286 000 3 286 000 24,19% Otta Skysstasjon AS 50 000 50 000 25,00 % Fagernes Skysstasjon AS 100 000 100 000 33,33 % Film 3 AS 1 604 400 1 604 400 45,70 % Valdres Kompetansevekst AS 1 145 700 1 145 700 28,5 % Østnorsk filmsenter AS 25 000 25 000 20,00 % Oppland Fylkeskraft AS 805 808 724 655 808 724 100,00 % Opplandske Dampskipsselskap AS 15 000 1 1,40 % Storhove Gardsbruk. Gausdal Bruvoll BA 18 000 18 000 Storhove Gardsbruk. Fåberg Østsides 29 29 jakt- Storhove og fiskef. Gardsbruk. Lågen Fiskeelv 50 50 Sone 1 Storhove Gardsbruk. Mjøsen skog BA 40 000 40 000 Valle vgs. Gardsbruk. Honningsentralen 2 000 2 000 Valle vgs. Gardsbruk. Bama Gruppen AS 220 220 Valle vgs. Gardsbruk. Nortura BA 11 200 11 200 Valle vgs. Gardsbruk. Rausteinshytta 500 500 Valle vgs. Gardsbruk. Tine SA 300 300 Valle vgs. Gardsbruk. Felleskjøpet Agri SA 250 250 Valle vgs. Gardsbruk. Mat fra Toten SA 5 000 5 000 Valle vgs. Gardsbruk. Norsvin SA 2 000 2 000 Biblioteksentralen A/L 9 000 9 000 Valdres Næringshage AS 10 000 10 000 0,70 % Hafjell-Kvitfjell Alpin AS 1 1 20,6 % Energiråd Innlandet AS 33 000 33 000 33,00 % Lean Lab. Norge AS 200 000 200 000 15,63 % Teater Innlandet AS 500 000 500 000 50,00 % Engeland Borettslag 22 000 22 000 Innovasjon Norge 505 263 505 263 2,58 % Østlandsforskning 2 000 000 2 000 000 19,05 % Klimapark 2469 AS 170 000 170 000 34,00 % Komm-In AS 10 000 000 10 000 000 31,75% Interopabilitetstjenester 216 660 216 660 1,67 % Vegfinans AS 700 000 650 000 700 000 16,67 % 16
Selskapets navn Investert beløp Endring fra forrige år Bokført verdi pr. 31.12.15 Eierandel KUF-fondet i Oppland 26 128 000 26 128 000 52,54% GU Buss AS 4 813 800 4 813 800 100% 7 788 758 778 701 034 Investert beløp: Endringer fra forrige år: Eierandel: Viser historisk kostpris for investeringen Viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av varig verdireduksjon Viser fylkeskommunens eierandel i selskapene Utlån Bokført verdi Avdrag Bokfør verdi Renter 01.01.2015 31.12.2015 Otta skysstasjon AS 135 000 22 500 112 500 2,25% Eidsiva Energi AS 140 832 138 140 832 138 7,00% Vegfinans AS 751 960 619 184 132 776 Oppland fylkeskraft AS 150 000 000 150 000 000 4,00% Kirkegt. 74 4 500 000 4 500 000 2,74% Valle vgs. Gardsbruk LOG 3 795 3 795 296 222 893 641 684 295 581 209 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Kostra-art REGNSKAP 2015 REGNSKAP 2014 Avsetninger til fond SUM(530:550)+ 580 73 380 267 259 409 124 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -100 007 135-183 437 756 Til avsetning senere år 980 0 0 Netto avsetninger -26 626 868 75 971 368 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ balanse 17 REGNSKAP 2015 JUSTERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP 2014 IB 0101 2.56 395 424 353 313 961 626 Avsetninger driftsregnskapet 540 53 987 643 6 351 618 6 969 618 151 221 367 Herav budsjettskjema 1A 4 742 000 4 742 000 49 690 696 Herav brutto budsjettskjema 1B 1 609 618 2 227 618 101 530 671 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-85 348 633-12 124 094-9 809 558-69 024 780 Herav budsjettskjema 1A 0 0-37 000 000 Herav brutto budsjettskjema 1B -12 124 094-9 809 558-32 024 781 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940-4 813 800-4 850 000 0-733 860 UB 31.12 2.56 359 249 563 395 424 353
Overføring Overført fra drifts- til investeringsregnskapet Kostra art/ balanse REGNSKAP 2015 JUSTERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP 2014 570/970 169 398 197 169 398 397 149 400 000 145 843 529 Herav budsjettskjema 1A 169 398 197 169 398 197 149 400 000 145 843 529 I h.t. delegert myndighet 25 707 381 19 300 326 Overført i h.t. delegert myndighet kr. 25 707 381 er medtatt i regnskapsskjema 1A. Vesentlige avsetninger til driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato ENØK-fond 3 320 Regnskapsavslutning Premieavvik 26 827 Regnskapsavslutning Ungdoms-OL 2016 3 500 FU-100/13 Livsfasetiltak, overtallighet 1 399 Regnskapsavslutning Generelt disposisjonsfond 1 638 Regnskapsavslutning Mindreforbruk enhetene 15 452 Regnskapsavslutning Vesentlige bruk av avsetninger til driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Merforbruk enhetene 46 103 Regnskapsavslutning Generelt disposisjonsfond 8 314 FU-100/13, FT-51/15 VGO Etter- og videreutdanning 1 300 FT-9/14 Premieavvik 24 578 Regnskapsavslutningen Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 IB 0101 2.51 95 404 159 104 582 317 Avsetninger 550 15 840 571 27 451 761 Bruk av avsetninger 950-9 844 701-36 629 919 UB 31.12 2.51 101 400 029 95 404 159 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av fylkestinget. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Tettere oppfølging av elever 1 335 Regnskapsavslutning VGO Videreutdanning med lønn 1 312 Regnskapsavslutning Tilskudd kulturminner 1 041 Regnskapsavslutning Faste kulturminner 3 537 Regnskapsavslutning 18
Vesentlige bruk av avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Tippemidler 2 703 Regnskapsavslutning Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 IB 0101 2.53 7 494 412 26 565 529 Avsetninger 548 3 552 053 13 003 630 Bruk av avsetninger 948 0-32 074 747 UB 31.12 2.53 11 046 465 7 494 412 Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Salg Vallejordet Østre Toten 2 843 FR-820/11 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 IB 0101 2.55 0 0 Avsetninger 550 0 0 Bruk av avsetninger 958 0 0 UB 31.12 2.55 0 0 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av fylkestinget. 19
NOTE nr. 7 Kapitalkonto KAPITALKONTO 01.01.2015 Balanse 3 225 032 105 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: 0 662 090 795 Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom 0 Oppskriving av fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og 118 766 292 transportmidler 26 369 145 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og 45 000 transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 435 000 Kjøp av aksjer og andeler 7 788 758 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 28 576 090 Oppskrivning av aksjer og andeler 0 Salg av aksjer og andeler 0 Utlån egne midler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Avdrag på eksterne lån 111 425 000 Avdrag på utlånte egne midler 641 684 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0 Bruk av midler fra eksterne lån 323 172 963 UB Pensjonsmidler (netto) 72 800 922 UB Pensjonsforpliktelse (netto) -22 915 306 Aga pensjonsforpliktelse -13 495 989 31.12.2015 Balanse 3 670 854 252 Reversering nedskriving av fast eiendom 573 262 Kapitalkonto SUM 4 106 079 986 4 106 079 986 20
GKRS-bestemte noter NOTE nr. 11 Organisering av fylkeskommunens virksomhet 1. Fylkeskommunens organisering. 2. Oppland fylkeskommune følger organisasjonspolitikk som bygger på følgende hovedprinsipper: Verdibasert ledelse og medarbeiderskap Åpenhet og etikk Lærende organisasjon Attraktive, inkluderende og helsefremmende arbeidsplasser God og effektiv drift Oppland fylkeskommune har vedtatt eget delegasjonsreglement som innebærer stor grad av delegering med desentral beslutningsmyndighet og fullført saksbehandling. 3. Oppland Fylkeskommune ivaretar sine lovpålagte revisjonstjenester ved deltakelse i selskapet Innlandet Revisjon IKS, som er fylkeskommunens revisor. Det er inngått en treårig oppdragsavtale for perioden 1.1.2005 til 31.12.2007, som senere er videreført med egne tilleggsavtaler for hvert enkelt år. Administrativ organisering 21
NOTE nr. 12 Vesentlige transaksjoner Flomskader på fylkesvegene Mottatt skjønnsmidler fra staten etter flomskader 2013 Kr. 75 454 500 Utbetalt 2013 Kr. 50 586 500 Rest utbetalt 2015 Kr. 24 868 000 NOTE nr. 13 Anleggsmidler Oversikten omfatter faste eiendommer og anlegg samt utstyr, maskiner og transportmidler (kap 2.24-2.29). I forbindelse med forvaltningsreformen overtok Oppland fylkeskommune den 1. januar 2010 fra staten 940 km veg med tilhørende anlegg. Etter anbefaling fra Foreningen for god kommunal regnskapskikk GKRS (brev av 17. desember 2010) er de overførte vegene i fylkeskommunens balanse aktivert uten verdsettelse, dvs. til kr 0,-. Fylkeskommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hht regnskapsforskriftens 8. Fylkeskommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 0 Ubegrenset Tomter, gard/skog Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 0 Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 75 939 890 46 531 314 189 134 367 4 734 869 465 51 687 758 Akkumulerte avskrivninger/ nedskrivninger 9 626 213 72 135 378 1 065 626 213 15 305 238 Tilgang i regnskapsåret 6 658 776 19 710 368 662 090 795 Avgang i regnskapsåret 45 000 Avskrivninger i regnskapsåret 9 286 149 18 854 941 118 167 538 1 033 754 Nedskrivninger i regnskapsåret 435 000 Reverserte nedskrivninger 573 262 Bokført verdi 75 939 809 34 277 728 117 374 416 4 213 739 771 35 348 766 Nedskrivningen gjelder en bil som ble registrert kjøpt i 2014 for kr. 435.000. Kjøpet er omgjort og bilen tilbakelevert. Reverserte nedskrivninger gjelder endring justeringsmoms Nord-Gudbrandsdal videregående skole, jfr. note 22. 22
NOTE nr. 14 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Noten omfatter alle pågående investeringsprosjekter i 2015. Del 1 viser en totaloversikt og del 2 viser enkeltprosjekter som er vesentlige. Del 1 Totaloversikt REGNSKAP 2015 JUSTERT BUDSJETT 2015 Investeringer i anleggsmidler 690 200 819 794 482 018 Utlån og kjøp av aksjer 7 788 758 7 500 000 Avdrag på lån 0 0 Avsetninger 3 552 053 3 552 553 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV 701 541 630 805 534 571 Finansiert slik: Bruk av lånemidler -323 172 963-364 000 000 Inntekter fra salg av anleggsmidler -3 706 918-3 706 918 Tilskudd til investeringer -50 700 000-54 000 000 Momskompensasjon -115 514 050-150 615 772 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -34 235 702-58 755 684 Andre inntekter 0 0 Sum ekstern finansiering -527 329 633-631 078 374 Overført fra driftsregnskapet -169 398 197-169 398 197 Bruk av avsetninger -4 813 800-5 058 000 Sum finansiering -701 541 630-805 534 571 Udekket/udisponert 0 0 Kommentarer: Avvik investeringsregnskapet 2015 i forhold til budsjett: Administrasjon og fellesutgift eiendom Kjøp og salg av fast eiendom Eiendom - investeringer Videregående opplæring Fylkesveger Sum 16,5 mill -0,2 mill 3,7 mill 9 mill 74,9 mill 103,9 mill Avvik fordeler seg slik i forhold til finansiering: Mindre bruk av lån Fått mindre i tilskudd til investeringer Mindre momskompensasjon Mindre avdrag på utlån og refusjoner Sum 41 mill 3,3 mill 35,1 mill 24,5 mill 103,9 mill Avviket skyldes at en del prosjekter er forsinket i forhold til opprinnelig framdriftsplan. 23
Del 2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt Navn Ramme Medgått pr 31.12.14 Regnskap 2015 Videregående opplæring V00125 Hadeland, nytt skoleanlegg 641 700 000 656 012 854 1 047 590 V00129 Nord- Gudbrandsdal vgs. Rehabilitering 108 850 000 105 062 104 1 400 398 V00136 Gausdal vgs Rehab 67 550 000 65 122 200 743 383 V00142 Nord-Gudbrandsdal vgs Klima og energilab. 9 300 000 9 004 096 686 850 V00144 Valdres vgs. Rehab. gymsal/ny idrettshall 24 500 000 23 000 000 V00161 Valle vgs. Utbygging og rehabilitering 69 500 000 1 873 497 2 523 173 V00163 Nord-Gudbr.dal vgs avd Lom - inv. og utstyr 4 000 000 1 602 652 0 V00167 Vinstra vgs. Rehabilitering 120 435 871 5 170 488 73 719 771 V00168 Lillehammer videregående skole, avdeling Nord 122 484 900 1 141 512 77 018 937 V00169 Lillehammer videregående skole, avdeling Sør 232 266 939 4 115 506 134 521 980 V00172 Presteseter 30 000 000 62 500 113 374 V00173 Nye øvingslokaler MD - Hadeland 220 000 424 296 V00175 Nord-Gudbr.dal vgs avd Lom 6 951 090 162 756 V00177 Hadeland vgs - Sentralgassanlegg 920 000 1 287 321 V00179 Ny miljøstasjon Lena vgs 0 2 788 Sum videregående opplæring 316 652 616 Finansiert slik: V00129 Momskompensasjon 1 023 682 Felles finansiering lån, momskompensasjon og driftsmidler 315 628 934 Sum finansiering 315 628 934 Beløpet som er ført på prosjekt V00129 Nord-Gudbrandsdal vgs gjelder korrigering av justering merverdiavgift for perioden 2011-2014 i tillegg til justering for 2015. Nettobelastning i investeringsregnskapet blir kr. 376.716,-. Prosjekt Navn Budsjett 2015 Regnskap 2015 Fylkesveger V00200 Store fylkesanlegg E310 92 865 000 53 971 771 V00201 Mindre utbedringer E320 80 800 000 57 202 234 V00202 Tiltak for gående og syklende E330 78 800 000 79 844 064 V00203 Kollektivtiltak E360 4 300 000 4 817 883 V00204 Planlegging E370 17 500 000 15 984 654 V00205 Grunnerverv V00210 Trafikksikkerhetstiltak E340 49 800 000 34 533 678 V00211 Miljø og servicetiltak E350 800 000 4 858 571 V00212 Rassikring 67 500 000 66 168 994 Sum fylkesveger 392 365 000,00 317 381 849 Finansiert slik: V00200 Refusjon bompenger FV33 25 896 000 V00201 Anleggsbidrag fra Lillehammer kommune 4 680 000 V00212 Refusjon rassikring 50 700 000 Felles finansiering lån, momskompensasjon og driftsmidler 236 105 849 Sum finansiering 317 381 849 24
Prosjekt Navn Budsjett 2015 Regnskap 2015 Administrasjon og fellesutgift eiendom V00171 Varslingssystemer vdg skoler 12 045 400 115 246 Finansiert slik: Felles finansiering lån, momskompensasjon og driftsmidler 12 045 400 115 246 Sum administrasjon og fellesutgift 12 045 400 115 246 Prosjekt Navn Budsjett 2015 Regnskap 2015 Eiendom - investeringer V00162 EPC Energisparekontrakt i OFK 24 296 400 20 519 718 Finansiert slik: V00162 Tilskudd fra Enova SF 4 500 000 2 404 518 Felles finansiering lån, momskompensasjon og driftsmidler 19 796 400 18 115 200 Sum administrasjon og fellesutgift 24 296 400 20 519 718 NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler Oppland fylkeskommune har i 2015 ikke hatt plasseringer i markedet utenom bankinnskudd. Fylkeskommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til fylkeskommunens finansreglement. 25
NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser Beløp i 1000 kr Bindingstid Renter 2015 2014 Innløsning Samlet lånegjeld 1 780 525 1 558 950 Lån i Kommunalbanken 20060598 Fast til 08.12.2021 4,05 192 500 210 000 2026 20070560 Pt. rente 1,65 2 000 10 500 2016 20090739 Pt. rente 1,65 140 000 150 000 2029 20100750 Pt. rente 1,65 239 250 255 200 2030 20110534 Pt. rente 1,65 252 000 267 750 2031 20120310 Pt. rente 1,65 165 000 175 000 2032 20130184 Pt. rente 1,65 185 500 196 100 2033 20130715 Pt. rente 1,65 28 800 30 400 2033 20140468 Pt. rente 1,65 250 800 264 000 2034 20150355 3 mnd nibor 1,64 324 675 0 2035 Rentekompensasjon 2015: Grunnlag Kompensasjon Husbanken, Skoler og svømmebasseng 243 869 4 485 Statens vegvesen, transporttiltak 569 200 9 428 Sum 813 069 13 913 Fordeling mellom fast og flytende rente på lån pr. 31/12-2015 Fast rente 192 500 Flytende rente uten kompensasjon 774 956 Flytende rente med kompensasjon 813 069 26
NOTE nr. 17 Avdrag på gjeld Lånegjeld 31.12.2015, beregningsgrunnlag for minimumsavdrag, KL 50 nr 7a: 1 558 950 mill kr Beregningen av minste tillatte avdrag i henhold til KL 50 nr 7 a bygger på forenklet metode, det vil si at gjelden fordeles på den enkelte avskrivningsgruppe, og ses opp mot veid levetid for den enkelte gruppe, (jfr note nr 13 som viser inndeling av avskrivningsgruppene). KRD har i brev 25.09.2007 gitt en presisering av metodene for beregning av minste tillatte avdrag. For 2015 ble gjennomsnittlig restlevetid, (beregnet etter forenklet metode) 26,19 år. Med et beregningsgrunnlag på 1 558 950 mill kr i samlet lånegjeld, blir minimumsavdraget 51,7 mill kr. Ikke avskrivbare anleggsmidler bokført med 75,9 mill kr pr. 31.12.2014 er ikke med i beregningsgrunnlaget for anleggsmidler. Avdrag (i 1000 kr) Budsjett 2015 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Utgiftsførte avdrag 110 900 111 425 89 900 Beregnet minste lovlige avdrag 51 773 52 900 Differanse 59 652 37 000 Det er i regnskapsåret betalt og utgiftsført avdrag med 111 425 mill kr, som er i henhold til betalingsplan. Betalt avdrag tilfredsstiller kommunelovens minimumskrav. 27
NOTE nr. 18 Konto for "Endring regnskapsprinsipp" Det har ikke vært endringer i regnskapsprinsipp i 2015. Tidligere års endringer er avsatt på egne balansekonti: Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK ( investering) Feriepenger, 1992 40 488 085,00 258008001 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Påløpte renter, 1995 11 046 686,00 258108001 Materialbeholdning, 2001 5 778 492,48 258108002 Momskompensasjon, 2001-11 473 513,00 258108003 Lærlingetilskudd, 2001 5 623 712,03 258108004 SUM 10 975 377,51 Sum periodiseringsendringer 51 463 462,51 NOTE nr. 19 Årsverk Antall/årsverk 2015 2014 2013 Antall årsverk i alt 1 744 1 712 1 707 Antall ansatte i alt 2 006 1 992 1 987 Antall kvinner 1 176 1 152 1 158 % andel kvinner 58,6 57,8 58,3 Antall menn 830 840 829 % andel menn 41,4 42,2 41,7 Ledende stillinger 2015 2014 2013 Antall kvinner ledende stillinger 55 55 57 % andel kvinner i ledende stillinger 46,6 45,8 46,0 Antall menn i ledende stillinger 63 65 67 % andel menn i ledende stillinger 53,4 54,2 54,0 Deltidsstillinger 2015 2014 2013 Antall ansatte i deltidsstilling 843 855 834 Antall kvinner i deltidsstilling 566 574 573 % andel kvinner i deltidsstillinger, ut fra totalt antall kvinner i OFK 48,1 49,8 49,5 Antall menn i deltidsstillinger 277 281 261 % andel menn i deltidsstillinger, ut fra totalt antall menn i OFK 33,4 33,5 31,5 Ledende stillinger omfatter rådmannsledelsen, fagenhetsledere og skoleledere (rektorer, ass. rektor, nestleder og avdelingsledere). Antall ansatte i deltidsstillinger omfatter også ansatte i 100 % som selv har ønsket å redusere sin stilling midlertidig p.g.a. omsorgsoppgaver. 28
NOTE nr. 20 Godtgjørelse til fylkesrådmann og fylkesordfører 2015 2014 2013 Lønn og annen godtgjørelse til fylkesrådmann*) 1 046 660 1 020 860 996 000 Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 0 Godtgjørelse til fylkesordfører**) 01.01.-20.10. **) 878 694 855 600 815 000 Godtgjørelse til fylkesordfører 20.10.-31.12. 177 769 Godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) *) Inkl feriepenger **) I tillegg verdi av fri bolig kr 100 000 og **) Inkl etterlønn 2 ½ mnd 65 000 65 000 65 000 NOTE nr. 21 Revisjonshonorarer 2015 2014 Betalt a konto for revisjon 3 483 774 3 350 600 Beregnet revisjonshonorar 3 174 765 2 932 357 Herav: Regnskapsrevisjon 901 170 1 069 280 Forvaltningsrevisjon 1 712 100 1 600 095 Andre oppgaver 561 495 262 982 Kontrollutvalgets sekretariat 713 874 700 256 29
NOTE nr. 22 Forhold med betinget utfall Justeringsmoms Fylkeskommunen har krav på momskompensasjon for investeringer i fast eiendom til eget bruk. Ved utleie til andre faller krav om momskompensasjon bort. Eventuell merverdiavgift som er krevd kompensert etter momskompensasjonsloven må justeres for den utleide delen dersom endring i bruken skjer i løpet av de 10 første år etter at eiendommen er tatt i bruk. Dersom utleier er registrert i merverdiavgiftsregisteret for utleien og lokalene er til bruk i avgiftspliktig virksomhet, gir det rett til fradragsføring av merverdiavgift. Dette får ingen økonomisk virkning for fylkeskommunen. Dersom lokalene er til bruk i ikke avgiftspliktig virksomhet, gir det ingen fradragsrett for merverdiavgift. Dette medfører en kostnad for fylkeskommunen. Kultursalen ved Nord-Gudbrandsdal vgs benyttes delvis av fylkeskommunen, og delvis til utleie til Sel kommune som videreutleier salen. Vi har mottatt oppdatert uteleieoversikt for periode 2011-2014. Denne viser en større andel eget bruk enn tidligere oppgitt. Dessuten leier Sel kommuner ut til både til avgiftspliktig virksomhet og virksomhet som ikke er avgiftspliktig. Dette medfører endring i justering for merverdiavgift. Gjenværende justering: Anlegg Nord-Gudbrandsdal vgs kultursal Hadeland vgs, idrettshall Krevd momskomp. Gjenstående justering pr. 31.12.2014 2015 2015 Utleid til avgiftspliktig virksomhet Ikke økonomisk virkning Utleid til ikke avgiftspliktig virksomhet Økt kostnad Gjenstående justering pr. 31.12.2015 2 538 736 1 396 307 114 653 *)376 716 3 275 789 1 993 020 1 793 718 199 302 1 594 416 *) Økt kostnad som følge av endrede opplysninger: 2011-2014 237 495 2015 139 221 Sum 376 716 Fylkesveger Vedr. bygging av fylkesveger er det fremmet erstatningskrav for: Fylkesveg 33 Skreifjella-Totenvika Fylkesveg 34 Grime - Vesleelva Fylkesveg 255 Grosberg - Høgberget Det er usikkerhet knyttet til om det vil få økonomiske konsekvenser for fylkeskommunen. Det ventes en avklaring i løpet av 2016. 30
NOTE nr. 23 Regnskapsmessig mindreforbruk/merforbruk Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2015 Regnskap 2015 Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0 0 Årets disponering av mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 63 071 978 Totalt mindreforbruk til disponering 63 071 978 Resultatet i driftsregnskapet fremkommer slik: Skatt og rammetilskudd Merinntekt 14,7 Øvrige statstilskudd Mindreinntekt -1,6 Renter og avdrag (netto) Merinntekt 14,3 Pensjonskostnader Merinntekt 33,0 Diverse Merinntekt 2,7 63,1 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investeringer Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2015 Regnskap 2015 Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket 0 0 Årets avsetning til inndekking Nytt udekket i regnskapsåret 0 0 Totalt udekket til inndekking 0 31
Egenbestemte noter NOTE nr. 26 Avskrivninger av kortsiktig fordringer Avskrivningene fordeler seg slik: 2015 2014 Fagenhet videregående opplæring 900 0 Videregående skoler 416 105 507 384 Folkehøyskoler 187 188 64 500 Fagskolen Innlandet 22 242 Karrieresentrene 63 090 40 423 Tannhelse 123 503 37 832 Opplandstrafikk -72 753 88 500 Eiendom vedlikehold 0 23 442 Andre -16 368 19 270 Sum tap på fordringer 723 907 781 351 Avskrivningene gjelder krav som har vært til inkasso, krav i konkursbo eller krav som av andre grunner ikke kan inndrives. Avskrivningene fordeler seg på en rekke mindre krav. Avskrivninger dekkes av de enkeltes driftsrammer. 32
NOTE nr. 27 Fondsmidler FONDSMIDLER 2015 2014 2013 2012 Tall i mill kr Bundne fond 101,4 95,4 104,6 95,9 - DA-midler 0,0 0,0 0,0 0,7 - Spillemidler 43,1 45,8 38,8 37,4 - Bredbåndsmidler 4,7 4,5 18,5 14,4 - Kulturmidler 27,9 22,9 20,2 18,9 - Kollektivtransport i distriktene 3,0 3,1 6,6 8,0 - Videregående opplæring 12,9 10,2 11,0 10,9 - Diverse 9,8 8,9 9,5 5,6 Ubundne investeringsfond 11,0 7,5 26,6 26,6 Bundne investeringsfond 0,0 0,0 0,0 31,9 Disposisjonsfond generelt 245,6 241,2 183,1 173,9 - Premieavvik pensjon 172,0 169,8 137,6 104,5 - Generelt 17,3 24,0 10,9 40,9 - Politisk handlingsrom/ny politikkutforming 10,8 10,8 6,7 0,8 - Livsfasetiltak/overtallighet 6,6 5,2 5,2 5,2 - ENØK-fond 18,4 15,1 11,7 8,2 - Såkornfond 0,0 0,0 0,0 3,3 - Gjendeosen - nytt servicebygg 1) 10,0 10,0 10,0 10,0 - Etter- og videreutdanning 3,7 5,0 0,0 0,0 - Ungdoms-OL 2016 4,6 0,0 0,0 0,0 - Diverse 2,2 1,3 1,0 1,0 Disposisjonsfond investeringer 2,6 2,6 2,9 2,7 (Pågående investeringer) Disposisjonsfond i fbm overføringsordningen 111,1 151,6 127,9 121,4 Disposisjonsfond brukt til 0,0 0,0 0,0 0,0 nedbetaling av lån Sum fondsmidler 471,7 498,3 445,1 452,4 1) 10 mill kr avsatt i 2009 av Regionalenhetens driftsramme FU-82/09. 33
NOTE nr. 28 Disposisjonsfond avsatt av underordnet organ Tall i 1000 kr Disp.fond Bruk Avsetning Disp.fond 2015 før avsetning 31.12.15 Tannhelsetjenesten 6 141 6 141 0 820 6 961 Regional omstilling/nyskaping og bibliotek 37 590 27 451 6 144 3 853 25 160 Opplæring og kompetanseutvikling 79 528 79 305 46 284 12 443 45 464 Kollektivtransport 14 811 14 811 0 3 147 17 958 Fylkesveger -4 366-4 366 0 11 253 6 887 Kultur 2 918 2 918 0 232 3 150 Kulturarv -257-257 435 0-692 Administrasjon og fellesutgifter 13 951 14 472 10 027 832 5 277 Politisk styring 1 296 1 296 369 28 955 Pensjon, premieavvik, bruk av premiefond 1) 169 750 169 750 0 2 249 171 999 Livsfasetiltak/overtallighet 5 165 5 165 0 1 399 6 564 Sum 326 527 316 686 63 259 36 256 289 683 1) Kun premieavvik avsatt til fond. Samlet er det avsatt kr 177,0 mill kr, men fondet er nedjustert med kr 5 mill til ekstraordinær nedbetaling av eksternt lån i 2008. NOTE nr. 29 Folkehøgskoler Oppland fylkeskommune driver to folkehøgskoler, Ringebu folkehøgskole og Toten folkehøgskole. Mottatt statstilskudd til drift av skolene 2015 2014 Ringebu folkehøgskole 6 049 883 5 916 570 Toten folkehøgskole 7 455 457 7 244 740 34
NOTE nr. 30 Tannhelse, voksne betalende pasienter 2015 Ført direkte i regnskapet gjennom året: 2015 Inntekter: -22 916 876 Driftskostnader 4 717 276 Investeringskostnader 589 094 Sum ført gjennom året -17 610 506 Kostnadsfordeling foretatt etter ferdig regnskap Totalkostnad Ford. prosent Til fordeling Kostnadsfordeling foretatt etter ferdig regnskap Lønnskostnader, 17,5% av klinikk-kostnadene 75 646 433 17,50 % 13 238 126 Lønnskostnader, 5% av fellesadm.kostnadene 3 656 298 5,00 % 182 815 Driftskostnader, 5% av fellesadm.kostnadene 66 016 5,00 % 3 301 Husleie, Tannklinikken Hadeland 1 142 272 17,50 % 199 898 Avskrivninger, 5% av fellesadm.kostnadene 313495 5,00 % 15 675 Avskrivninger, 17,5% av klinikk-kostnadene 1576234 17,50 % 275 841 Felleskostnader fordelt i per.13. 5% fordeles her 833 860 5,00 % 41 693 Sum kostnader fordelt til Voksne betalende pasienter 13 957 348 Resultatregnskap 2015 Voksne betalende pasienter 2015 Inntekter fra pasienter -22 916 876 Sum inntekter 22 916 876 Personalkostnader 13 420 941 Driftskostnader 4 962 167 Investeringskostnader 589 094 Avskrivninger 291 516 Sum kostnader -19 263 718 Resultat 2015 3 653 158 35