Styreseminar Åse Gustavsen, NCE Smart Women, 7. mars 2012 1
Styrearbeid i praksis
FORDYPNING Sette ting ut i praksis Økonomiforståelse og styrets kontrollansvar Aksjeloven Hvordan lese årsrapporter og regnskap Nøkkeltall Protokoll Valgkomiteenes ansvar, utvelgelsesprosessen Veien videre Mer om styrearbeid som fag Nettverk Styre CV Valgkomiteer
Hva sier aksjeloven Alle i styret bør ha kjennskap til kravene i AL
ASL kapittel 3. Selskapskapitalen I. Bundet egenkapital Aksjekapital på minst 100.000 (30.000) II. Krav til egenkapitalen 3-4 Krav om forsvarlig egenkapital Selskapet skal til enhver tid ha en egenkapital som er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet. pwc side 14 3-5 Handleplikt ved tap av egenkapital (1) Hvis det må antas at egenkapitalen er lavere enn forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet, skal styret straks behandle saken. Styret skal innen rimelig tid innkalle generalforsamlingen, gi den en redegjørelse for selskapets økonomiske stilling og foreslå tiltak som vil gi selskapet en forsvarlig egenkapital. Det samme gjelder hvis egenkapital er blitt mindre enn halvparten av aksjekapitalen (reelle verdier, ikke bokført). (2) Hvis styret ikke finner grunnlag for å foreslå tiltak som nevnt i første ledd, eller slike tiltak ikke lar seg gjennomføre, skal det foreslå selskapet oppløst.
Kompetanse om regnskap? Utgifter, kostnader og inntekter? Hva er det? Egenkapital, likviditet, soliditet og varelager Budsjett, driftsregnskap og finansregnskap Forutsening for videre drift? Vær varsom hvis Ferdivarelageret øker Salgstallene synger Dekningsbidraget synker Kortsiktig gjeld øker Økende fordringsmasse Driftsunderskudd Stram likviditet Minskende egenkapital Inkassokravene begynner å komme Kassakreditten alltid er maksimalt utnyttet
Hvordan lese regnskap
Nøkkeltall (KPI Key Performance Indicators) Hovedmål relatert til strategiprosessen Balanced Scorecard Man blir hva man måler Ha fokus på likviditet Følg opp avvik
Executive Dashboard
Årshjulet - styrets arbeidesplan Aktiviteter Strategi Fastsettelse av budsjettrammer Fastsettelse av budsjett med tilhørende handlingsplaner Organisering og avklaring om tilstrekkelig kompetanse Risikoanalyse HMS med event. katastrofeplan Personalpolitikk Forsikringsordninger Generalforsamling, årsberetning, mm
Gjennomføring av styremøter Fast agenda for styremøter Godkjenning av referat og innkalling Status strategiske prosjekter Marked, kunder og leverandører Avvik i handlingsplan lagt i strategi- og budsjettprosessen Økonomi Distribuert på forhånd Saksliste forberedt av daglig leder sammen med styrets leder Tilfredsstillende behandlingsgrunnlag som også skal presenteres på møte Saksbehandling Presentasjon av saken, gjerne av andre enn DL eller styret selv Diskusjon, støtte, bekymring, alle får ordet Relasjon til mål, forretningsplan og budsjett Ytterligere undersøkelser Strategier for gjennomføring Vedtak hvis mer enn halvparten av styret er tilstede Styreprotokoll med vedtak eventuelt anmerkning om at det kun er infosak. Kontroll av løpende drift, økonomi og likviditet Fokus på nøkkeltall og avvik
ASL kapittel 6. Selskapets ledelse 6-29 Styreprotokoll Beslutninger skal dokumenteres Uenighet om beslutningen kan kreves innført i protokollen Underskrives og oppbevares
Styreprotokoll Sakene nummereres forløpende pr. år Sakene defineres som Informasjonssak, dvs. ingen beslutning Beslutningssak, konklusjon må formuleres nøye Beslutningssak kan utsettes, men da er det selve konklusjon Tilføyelser i protokollen Hvis noen er uenig i beslutning, men er i mindretall kan den eller de be om å få protokolert sitt syn. Protokollskriving Den som er utsett til referent, enten en fast person eller på rundgang, lager ferdig protokollen og sender den på høring til resten av styret. Signatur Første sak neste styremøte er godkjennelse av protokoll fra forrige Protokollen sendes da rundt til de fremmøtte som signerer der og då Limes i bok
Veien videre Hvordan kan du jobbe videre med styrearbeid
Les om styrearbeid eller gå på kurs på BI Morten Huse, Professor, Handelshøyskolen BI Tante, barbar eller klan? Fagbokforlaget
Styreboken 2011 pwc
Nettverk og faglig påfyll Styreutvikling Østfold Medlemsmøter Frokostmøter Styrepool Norsk Styrenettverk NHO Female Future Innovasjon Norge mentorordning Od@ nettverket Faglige samlinger Mentorordning BI styrekurs (vektall) Private nettverk Alumni nettverk
Styre CV Kort versjon av din vanlige CV Egen seksjon med fagområder eller bransjer du har spesiell kunnskap om og erfaring med Beskrivelse av hva du kan bidra med i et styre Beskrivelse av styreerfaring Fokus på ikke-jobb-relatert ansvar du har hatt Elevråd Velforeninger Idrettsforeninger 4H, speider, veldedige organisasjoner, frivillig arbeid Fagforening FAU, skole og barnehage foreldrerepresentant Med mer
Gjør noen valg Tenk gjennom hva du vil og hvorfor styrearbeid Vurder type styre du passer til Vær tydelig på hvilken type styre du ikke vil arbeide i Hvis du blir spurt, gjør en grundig bakgrunnsjekk Firmaattest Årsrapporter og økonomisk situasjon Eierforhold, tvister, mm
Valgkomiteer Gjør research Tenk timing Bruk nettverket Ta kontakt Send CV Komiteens oppgave er å finne og innstille på kandidater til valg
Debatt Runden rundt i rommet
Hva har du lært om styrearbeid og din rolle?
Er det viktig med kvinner i styrer?
? Hva er styrets hensikt? Hva er viktig i aksjeloven? Styrearbeid skal tilføre verdiskapning for virksomheten, individet og samfunnet. Hvordan få til det i styrene? Uavhengig av hvem som på generalforsamlingen har valgt inn medlemmene i styret er styrets oppgave å ivareta bedriften først og fremst! Er det riktig å engasjere eksterne uavhengige styremedlemmer med ønsket kompetanse? Skal styrene fokusere på etikk og moral? Hva vil du vurdere før du aksepterer styreverv? Hvordan kan du bidra i ett styre?
26