INNHOLDSFORTEGNELSE Side Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 1 Økonomisk oversikt Investeringsregnskapet 2 Oversikt Balanseregnskapet 3 Regnskapsskjema 1A og 1B - Driftsregnskapet 4 Regnskapsskjema 2A og 2B - Investeringsregnskapet 5 Noter: 1. Endring arbeidskapital 8 2. Pensjon 9 3. Garantiforpliktelser 11 4. Fordringer på kommunale foretak og bedrifter 13 5. Aksjer og andeler 14 6. Avsetninger og bruk av avsetninger 15 7. Kapitalkonto 16 8. Salg av finansielle anleggsmidler 17 9. Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 18 10. Likviditetsreserve 19 11. Regnskapsprinsipper 20 12. Organisering av kommunens virksomhet 21 13. Anleggsmidler 23 14. Investeringer i nybygg og nyanlegg 24 15. Finansielle omløpsmidler 25 16. Avdrag på gjeld 26 17. Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk drift 27 18 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk investering 28 19. Selvkost 29 20. Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil 30 21. Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører 31 22. Revisjonshonorarer 32 23. Årsverk 33 24. Skjæret utvikling AS 34 Driftsregnskapet pr. hovedutvalg og ansvar 35 Lier, 6. april 2010 Regnskapet er avlagt for revisjonen 15. februar 2010 Hans-Petter Christensen Rådmann Egil Brandbu Regnskapsleder
Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 19 41 398 395,25 39 676 132,00 59 787 360,00 39 705 815,70 Andre salgs- og leieinntekter 78 480 264,98 81 630 832,00 81 630 832,00 63 592 089,86 Overføringer med krav til motytelse 9 201 639 671,06 137 170 317,00 126 872 200,00 144 470 774,20 Rammetilskudd 164 943 670,00 157 988 000,00 152 100 000,00 134 818 247,00 Andre statlige overføringer 145 794 384,00 140 111 000,00 133 211 000,00 144 323 288,00 Andre overføringer 1 196 491,70 398 000,00 398 000,00 1 716 456,67 Skatt på inntekt og formue 565 306 842,58 570 800 000,00 574 400 000,00 542 570 789,58 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 1 198 759 719,57 1 127 774 281,00 1 128 399 392,00 1 071 197 461,01 Driftsutgifter Lønnsutgifter 21,23 541 799 713,65 500 644 837,00 541 111 085,00 502 391 916,05 Sosiale utgifter 2 135 718 535,26 137 223 358,00 88 460 497,00 123 461 074,63 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 170 868 393,07 161 234 821,00 174 426 860,00 161 024 273,71 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 22 137 134 040,62 127 368 434,00 114 934 100,00 115 573 632,45 Overføringer 154 933 514,70 129 790 938,00 141 940 550,00 139 073 055,17 Avskrivninger 13 41 566 214,14 0,00 0,00 40 613 955,52 Fordelte utgifter -48 362 439,71-37 300 150,00-38 643 800,00-39 356 105,74 Sum driftsutgifter 1 133 657 971,73 1 018 962 238,00 1 022 229 292,00 1 042 781 801,79 Brutto driftsresultat 65 101 747,84 108 812 043,00 106 170 100,00 28 415 659,22 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 26 778 515,83 31 080 000,00 31 080 000,00 33 010 117,61 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 26 778 515,83 31 080 000,00 31 080 000,00 33 010 117,61 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 44 762 088,04 58 221 000,00 63 221 000,00 50 595 819,27 Avdragsutgifter 16 48 893 837,00 39 112 000,00 39 112 000,00 34 956 488,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 93 655 925,04 97 333 000,00 102 333 000,00 85 552 307,27 Resultat eksterne finanstransaksjoner -66 877 409,21-66 253 000,00-71 253 000,00-52 542 189,66 Motpost avskrivninger 13 41 566 214,14 0,00 0,00 40 613 955,52 Netto driftsresultat 39 790 552,77 42 559 043,00 34 917 100,00 16 487 425,08 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 17 0,00 0,00 0,00 4 098 928,97 Bruk av disposisjonsfond 6 2 120 657,00 2 120 657,00 0,00 699 582,08 Bruk av bundne fond 6 12 029 162,78 8 877 900,00 8 827 900,00 23 763 531,73 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 14 149 819,78 10 998 557,00 8 827 900,00 28 562 042,78 Overført til investeringsregnskapet 34 205 016,48 46 495 000,00 46 495 000,00 28 741 943,06 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 6 7 062 600,00 7 062 600,00-2 750 000,00 5 878 928,97 Avsetninger til bundne fond 6 12 672 756,07 0,00 0,00 10 428 595,83 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 53 940 372,55 53 557 600,00 43 745 000,00 45 049 467,86 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 1
Økonomisk oversikt - Investeringsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1 085 648,00 0,00 0,00 1 571 798,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 19 982 684,65 22 827 000,00 0,00 2 513 567,00 Statlige overføringer 350 000,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 16 758 173,08 0,00 0,00 209 000,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 87 531,99 0,00 0,00 200 753,80 Sum inntekter 38 264 037,72 22 827 000,00 0,00 4 495 118,80 Utgifter Lønnsutgifter 2 471 223,00 0,00 0,00 1 153 151,83 Sosiale utgifter 699 825,00 0,00 0,00 335 042,52 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 255 716 889,25 438 076 000,00 331 000 000,00 150 239 207,84 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 52 188 573,10 5 015 000,00 4 200 000,00 24 438 851,93 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 14 311 076 510,35 443 091 000,00 335 200 000,00 176 166 254,12 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 2 252 695,00 0,00 0,00 7 631 373,00 Utlån 24 144 044,84 22 000 000,00 22 000 000,00 20 180 843,68 Kjøp av aksjer og andeler 5 181 632,00 860 000,00 860 000,00 310 092,00 Dekning av tidligere års udekket 17 302 362,40 17 303 000,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond 6 4 827 069,50 4 826 900,00 0,00 0,00 Avsetninger til bundne fond 6 11 168 845,24 0,00 0,00 6 733 462,30 Avsetninger til likviditetsreserve 10 1 299 369,10 0,00 0,00 425 559,00 Sum finansieringstransaksjoner 61 176 018,08 44 989 900,00 22 860 000,00 35 281 329,98 Finansieringsbehov 333 988 490,71 465 253 900,00 358 060 000,00 206 952 465,30 Dekket slik: Bruk av lån 251 889 630,80 376 894 200,00 285 465 000,00 122 104 667,75 Mottatte avdrag på utlån 10 947 698,12 0,00 0,00 8 282 062,53 Salg av aksjer og andeler 5 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 18 0,00 0,00 0,00 2 121 429,56 Overføringer fra driftsregnskapet 34 205 016,48 46 495 000,00 46 495 000,00 28 741 943,06 Bruk av disposisjonsfond 6 26 100 000,00 26 100 000,00 0,00 20 000 000,00 Bruk av ubundne investeringsfond 6 15 251 074,74 15 251 200,00 26 100 000,00 2 650 000,00 Bruk av bundne fond 6 391 484,39 513 500,00 0,00 5 750 000,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 14 338 784 904,53 465 253 900,00 358 060 000,00 189 650 102,90 Udekket/udisponert 18 4 796 413,82 0,00 0,00-17 302 362,40 Side 2
Økonomisk oversikt - Balanseregnskapet Noter Regnskap Regnskap i fjor EIENDELER Anleggsmidler 2 669 350 777,91 2 300 968 919,85 Herav: Faste eiendommer og anlegg 13 1 382 539 832,14 1 117 221 762,51 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 23 281 843,41 25 452 702,43 Utlån 153 101 038,36 139 904 691,64 Aksjer og andeler 5 165 226 301,00 165 044 669,00 Pensjonsmidler 2 945 201 763,00 853 345 094,27 Omløpsmidler 1 384 388 977,77 353 292 281,75 Herav: Kortsiktige fordringer 24 89 069 515,91 68 376 039,10 Premieavvik 2 70 880 313,09 56 648 024,40 Aksjer og andeler 15 30 574 435,89 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 15 23 037 911,61 16 150 152,68 Kasse, postgiro, bankinnskudd 170 826 801,27 212 118 065,57 SUM EIENDELER 3 053 739 755,68 2 654 261 201,60 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 608 940 592,49 517 383 093,27 Herav: Disposisjonsfond 6 20 023 810,64 41 181 867,64 Bundne driftsfond 6 25 877 406,52 25 233 813,23 Ubundne investeringsfond 6 2 423 574,01 12 847 579,25 Bundne investeringsfond 6 16 983 407,13 6 206 046,28 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 9 2 632 751,00 2 632 751,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK inv. 9 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 17 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 17 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 18 4 796 413,82 1 105 138,00 Udekket i inv.regnskap 13,18 0,00-18 407 500,40 Likviditetsreserve 10 0,00-1 299 369,10 Kapitalkonto 7 536 203 229,37 447 882 767,37 Langsiktig gjeld 2 256 483 925,20 1 940 947 159,94 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 1 093 937 265,20 1 014 618 967,94 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 1 162 546 660,00 926 328 192,00 Kortsiktig gjeld 188 315 237,99 195 930 948,39 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 1, 24 188 315 237,99 195 930 948,39 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 053 739 755,68 2 654 261 201,60 MEMORIAKONTI Memoriakonto 123 667 589,66 89 160 376,56 Herav: Ubrukte lånemidler 123 336 376,66 87 861 007,46 Andre memoriakonti 0,00 1 299 369,10 Motkonto for memoriakontiene -123 336 376,66-89 160 376,56 Side 3
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 565 306 842,58 570 800 000,00 574 400 000,00 542 570 789,58 Ordinært rammetilskudd 164 943 670,00 157 988 000,00 152 100 000,00 134 818 247,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 57 179 439,00 47 169 000,00 47 169 000,00 45 592 374,00 Sum frie disponible inntekter 787 429 951,58 775 957 000,00 773 669 000,00 722 981 410,58 Renteinntekter og utbytte 26 722 139,16 31 080 000,00 31 080 000,00 32 988 534,85 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 44 684 212,04 58 221 000,00 63 221 000,00 50 595 819,27 Avdrag på lån 48 226 255,00 39 112 000,00 39 112 000,00 34 956 488,00 Netto finansinnt./utg. -66 188 327,88-66 253 000,00-71 253 000,00-52 563 772,42 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 2 000 000,00 2 000 000,00-2 750 000,00 5 878 928,97 Til bundne avsetninger 2 536 887,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 4 098 928,97 Bruk av ubundne avsetninger 2 120 657,00 2 120 657,00 0,00 0,00 Bruk av bundne avsetninger 2 489 411,00 6 433 000,00 6 433 000,00 15 497 052,00 Netto avsetninger 73 181,00 6 553 657,00 9 183 000,00 13 717 052,00 Overført til investeringsregnskapet 34 205 016,48 46 495 000,00 46 495 000,00 28 741 943,06 Til fordeling drift 687 109 788,22 669 762 657,00 665 104 000,00 655 392 747,10 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 687 109 788,22 669 762 657,00 665 104 000,00 655 392 747,10 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Fordelt slik: Tjenesteutvalget 600 509 748,16 591 582 898,00 565 376 000,00 562 298 786,50 Miljøutvalget 85 473 877,64 84 395 242,00 82 069 000,00 81 659 063,28 Planutvalget 6 761 131,14 6 213 667,00 5 400 000,00 5 373 692,11 Formannskapet 97 831 986,80 100 604 549,00 97 544 000,00 87 888 900,27 Formannskapet - fellesområder rest. -103 466 955,52-113 033 699,00-85 285 000,00-81 827 695,06 Sum fordelt 687 109 788,22 669 762 657,00 665 104 000,00 655 392 747,10 Merknad: I henhold til forskriften skal kommunen utøve skjønn ved utarbeidelse av skjema 1A og 1B. I oppsatte skjema er aktuelle inntekter og utgifter under fellesområdene (ansvar 700 og 701) oppført i skjema 1A. Inntekter og utgifter tilhørende utvalgene og resterende på fellesområdet er oppført i skjema 1B. Side 4
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler (se også 2B) 311 076 510,35 443 091 000,00 335 200 000,00 176 166 254,12 Utlån og forskutteringer 24 325 676,84 22 860 000,00 22 860 000,00 20 490 935,68 Avdrag på lån 2 252 695,00 0,00 0,00 7 631 373,00 Avsetninger 34 597 646,24 22 129 900,00 0,00 7 159 021,30 Årets finansieringsbehov 372 252 528,43 488 080 900,00 358 060 000,00 211 447 584,10 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 251 889 630,80 376 894 200,00 285 465 000,00 122 104 667,75 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1 085 648,00 0,00 0,00 1 571 798,00 Tilskudd til investeringer 17 108 173,08 0,00 0,00 209 000,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 30 930 382,77 22 827 000,00 0,00 10 795 629,53 Andre inntekter 87 531,99 0,00 0,00 200 753,80 Sum ekstern finansiering 301 101 366,64 399 721 200,00 285 465 000,00 134 881 849,08 Overført fra driftsregnskapet 34 205 016,48 46 495 000,00 46 495 000,00 28 741 943,06 Bruk av avsetninger 41 742 559,13 41 864 700,00 26 100 000,00 30 521 429,56 Sum finansiering 377 048 942,25 488 080 900,00 358 060 000,00 194 145 221,70 Udekket/udisponert 4 796 413,82 0,00 0,00-17 302 362,40 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Fordelt slik: Artene 010-490: Tjenesteutvalget 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN 1 271 297,08 850 000 850 000 715 991,42 8409 KIRKEINVESTERINGER 2 590 000,00 2 590 000 2 590 000 2 180 000,00 8437 KULTURINVESTERINGER 0,00 1 500 000 1 500 000 0,00 8438 KIRKEGÅRDER 800 000,00 800 000 800 000 600 000,00 8446 HENNUMMARKA BHG, INVENTAR OG 0,00 100 000 100 000 0,00 8452 NØSTEHAGEN, UTSTYR FELLESROM 0,00 100 000 100 000 0,00 8453 GIFSTAD, INVENTAR OG UTSTYR 0,00 1 051 500 1 051 500 48 489,13 8466 KIRKEBYGG - LIERSKOGEN 2 000 000,00 1 000 000 1 000 000 0,00 8482 BENKEVARMERE - FROGNER KIRKE 625 000,00 625 000 625 000 0,00 8601 INVENTAR SAUEVEIEN/EIKENGA 0,00 0 0 151 782,03 9450 SYKEHJEMSUTSTYR 0,00 1 149 200 1 149 200 0,00 9475 FROGNER SYKEHJEM, MILJØALTER 0,00 500 000 500 000 0,00 9481 KJØKKEN, INNKJØP BIL 762 000,00 650 000 650 000 0,00 Sum tjenesteutvalget 8 048 297,08 10 915 700 10 915 700 3 696 262,58 Miljøutvalget 5333 NÆRMILJØANLEGG 212 170,00 0 0 0,00 5356 MASKININVESTERINGER 648 937,00 724 400 724 400 322 918,00 5528 KULTURHUS OPS-KONKURRANSE 1 267 902,25 0 0 0,00 8202 BYGNINGSMESSIGE IKT TILPASNING 33 973,00 1 155 000 1 155 000 154 385,00 8410 KOMMUNEDELPLAN IDRETT / FRILU 14 325,00 928 000 928 000 108 331,03 8435 HAUGESTAD, FASADEREHAB/VINDU 381 091,75 1 015 300 1 015 300 0,00 8436 TRANBY OMRÅDE, FYRINGSANLEGG 2 187 577,88 2 013 800 2 013 800 1 119 576,55 8440 HØVIK/STOPPEN 180 351 142,99 232 900 000 232 900 000 75 582 421,22 8441 UTREDNING HEGG SKOLE 96 968,00 1 835 500 1 835 500 906 753,04 8442 HENNUMMARKA SKOLE, NY LUFTING 0,00 567 500 567 500 14 345,00 8443 NORDAL SKOLE, BRANNVANN OG A 0,00 650 000 650 000 0,00 8444 HEIA SKOLE, TILTAK GAMLEBYGGET 926 228,84 979 000 979 000 820 969,75 8449 LIERTUN SYKEHJEM, ALARM BOLIG 0,00 0 0 279 832,00 8451 LINNESSTRANDA BARNEHAGE, NY A 0,00 0 0 648 974,33 Side 5
8454 FLERBRUKSHALL LIERSKOGEN, FOR 64 700,00 300 000 300 000 0,00 8455 TRANBYHALLEN, OPPGRADERING G 2 635 793,00 3 000 000 3 000 000 0,00 8456 LIERHALLEN, OPPGRADERING GAR 15 500,00 1 500 000 1 500 000 0,00 8457 LIERHALLEN, VENTILASJON IDRETT 249 783,38 0 0 0,00 8459 VURDERING VIDERE ENØK TILTAK 0,00 190 000 190 000 0,00 8460 KUNSTGRESSBANE LIER STADION 613 477,32 442 000 442 000 1 172 594,14 8461 KUNSTGRESSBANE TRANBY IDRETT 0,00 0 0 2 746 861,00 8462 UTEOMRÅDER AVLASTNINGSBOLIG 134 615,13 0 0 616 321,00 8463 BALLBINGE GULLAUG SKOLE 169 678,08 0 0 0,00 8464 HENNUMMARKA SKOLE - UTVIDELS 623 299,50 600 000 600 000 71 349,00 8465 OPPGRADERING KJØKKEN HAUGES 2 190 802,94 1 200 000 1 200 000 137 103,75 8471 ELEKTRONISKE LÅSER FOR UTSATT 1 149 980,25 1 000 000 1 000 000 0,00 8475 GULLAUG SKOLE - AVSTIGNINGPLA 982 950,66 500 000 500 000 0,00 8476 GULLAUG SKOLE - OPPARBEIDE UT 590 369,03 1 500 000 1 500 000 0,00 8479 TIDL VESLEFRIKK BARNEHAGE - NY 215 312,00 300 000 300 000 0,00 8480 HENNUMMARKA SKOLE - REHAB SK 514 113,75 300 000 300 000 0,00 8481 EIKSETRA - NYTT KJØKKEN 871 053,38 500 000 500 000 0,00 8483 HEGG SKOLE TILTAKSPAKKE 1 338 867,60 2 000 000 2 000 000 0,00 8484 LIERTUN SYKEHJEM - ENOVA 2009 1 664 050,95 1 267 000 1 267 000 0,00 8485 LIERBYEN SKOLE - ENOVA 2009 0,00 854 000 854 000 0,00 8486 BILBO - ENOVA 2009 1 000,00 60 000 60 000 0,00 8487 SYLLING US - ENOVA 2009 1 682 526,13 2 033 000 2 033 000 0,00 8488 LIERBYEN HELSESTASJON - ENOVA 0,00 84 000 84 000 0,00 8489 HENNUMMARKA SKOLE - ENOVA 20 375 564,07 3 872 000 3 872 000 0,00 8491 ISOLERING FROGNER ENOVA 2010 15 000,00 0 0 0,00 8492 ISOLERING HEIA ENOVA 2010 15 000,00 0 0 0,00 9000 MINDRE ANLEGG - VANN 448 670,00 2 664 900 2 664 900 974 429,40 9032 RGA - VANN 0,00 0 0 2 400 000,00 9100 MINDRE ANLEGG - AVLØP 1 464 269,81 6 043 500 6 043 500 2 652 652,40 9138 RGA - AVLØP 1 092 889,60 0 0 15 186 310,64 9145 PUMPESTASJON FOSSVEIEN 0,00 0 0 10 762,80 9217 LYNGÅS-NORDAL, GANG-/SYKKELVE 1 440 530,21 6 497 300 6 497 300 892 996,57 9220 LIER STASJON - LIERKROA, GANG-/S 0,00 0 0 710 553,50 9221 GRØTTEGATA 0,00 0 0 2 921 022,45 9222 HEIAVEIEN, NY BRO 2 610 806,64 2 547 700 2 547 700 102 311,20 9223 SMETTEN, NY BRO 1 365 934,40 2 250 000 2 250 000 0,00 9224 PARKERINGSPLASS STASJONSOMR 0,00 0 0 958 474,95 9226 GROELVA, FLOMDEMPINGSTILTAK 0,00 959 500 959 500 40 544,00 9227 TILFLUKTSROM, OPPGRADERING 36 250,00 300 000 300 000 407 504,25 9228 SD-ANLEGG, DIVERSE BYGG 168 100,00 500 000 500 000 0,00 9229 MATTEVASKER KOMMUNALE BYGG 0,00 197 500 197 500 0,00 9230 RÅDHUSET, REHAB. FYRROM 218 842,51 2 100 000 2 100 000 0,00 9231 INVENTAR OG UTSTYR GLITRA 0,00 0 0 121 367,00 9232 RÅDHUSPARKEN, AMFI 0,00 0 0 752 957,69 9233 EIKSETERVEIEN, MIDLERTIDIG UTBE 945 919,00 1 486 500 1 486 500 13 500,00 9234 GANGVEI BACHES VEI TIL NØSTEVE 250 000,00 250 000 250 000 0,00 9235 RÅDHUSET - RESERVEKRAFT/NØDS 0,00 2 000 000 2 000 000 0,00 9236 RÅDHUSET - OMBYGGING IKT KONT 0,00 1 000 000 1 000 000 0,00 9238 ENØKTILTAK I HENHOLD TIL SIEMEN 714 658,75 1 000 000 1 000 000 0,00 9253 OPPGRADERING AV GRUSVEIER 2 108 094,00 2 636 800 2 636 800 257 953,00 9254 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 0,00 500 000 500 000 0,00 9260 KOMMUNALE BRUER 0,00 0 0 35 500,00 9268 EIKSETERVEGEN - TILTAKSMIDLER 1 472 295,00 1 800 000 1 800 000 0,00 9273 MINDRE ANLEGG - VEI 378 112,50 997 200 997 200 439 682,89 9279 BANEVEIEN 0,00 500 000 500 000 0,00 9289 VEGLYS, STYRING 0,00 2 759 700 2 759 700 0,00 9290 VEGLYS 458 410,47 2 480 900 2 480 900 18 257,25 9291 GJERDING VED TRANBY 0,00 200 000 200 000 0,00 9292 RASSIKRING 556 323,00 2 496 500 2 496 500 3 590 000,00 9293 PROSJEKT LIERBYEN -252 122,10 6 315 000 6 315 000 1 494 779,45 9296 REHABILITERING HVALSDAMMEN O 9 089 463,42 4 326 000 4 326 000 7 936 164,52 9299 UTBEDRING ÅMOTVEIEN 2 472 040,75 2 725 400 2 725 400 904 868,50 Side 6
9303 TILTAKSPLAN - ANDRE TILTAK 4 144 720,93 4 000 000 4 000 000 4 354 743,02 9326 SØRUMLIA RASSIKRING 338 375,00 350 000 350 000 0,00 9428 DAMBRÅTAN BARNEHAGE - UTVIDE 5 755 008,28 6 050 500 6 050 500 3 449 477,10 9457 AGGREGAT RÅDHUSET 29 727,69 1 793 800 1 793 800 227 292,00 9464 PROGRAMMERING SYKEHJEM 142 300,00 1 115 500 1 115 500 0,00 9475 FROGNER SYKEHJEM, MILJØALTER 485 908,75 283 800 283 800 2 542 765,75 9484 ETABLERING DAGSENTER PSYKISK 0,00 0 0 46 554,00 9487 FROGNER SYKEHJEM - NYE BRANN 119 927,00 150 000 150 000 0,00 9488 LIERTUN SYKEHJEM - TILTAKSPAKK 418 745,51 962 000 962 000 0,00 9489 LIERHALLEN - TILTAKSPENGER 4 278 501,94 4 900 000 4 900 000 0,00 9502 LYFJELLVEGEN 160 000,00 0 0 0,00 9506 SANERING ENGERSAND 0,00 1 000 000 1 000 000 0,00 9703 SANERING LIERBYEN 6 073 767,65 23 014 100 23 014 100 5 798 502,16 9704 INFRASTRUKTUR LIERBYEN 3 501 194,40 0 0 0,00 9708 DIVERSE TOMTEAREALER 239 340,00 0 0 793 580,00 9710 SANERING HASSELBAKKEN/FLÅTAN 7 668 802,91 21 093 300 21 093 300 10 243 160,73 9714 HOVEDPLAN VANN, LEDNINGSFORN 1 718 176,00 6 952 900 6 952 900 1 725 287,20 9717 LYNGÅS-NORDAL, VANN OG AVLØP 11 632 790,69 10 896 900 10 896 900 1 518 696,80 9718 LINNES RENSEANLEGG, STYRINGSS 366 541,80 1 135 900 1 135 900 477 245,00 9719 LIERKROA/HUSEBYSLETTA 0,00 784 000 784 000 0,00 9720 TRONSTAD, RENESEANLEGG OG SA 277 354,40 1 266 000 1 266 000 0,00 9721 GIFSTAD, BRANNVANN 112 783,35 0 0 2 305 389,40 9724 LINNES RENSEANLEGG, TAK 80 284,00 0 0 127 426,00 9725 SANERING LIERSKOGEN, HEIAVEIEN 301 809,52 0 0 6 640 407,25 9726 AVKLOAKKERING HASLUMVEIEN 2 096 504,08 2 042 700 2 042 700 457 286,80 9727 SANERING LIERSKOGEN, HEIAVEIEN 0,00 1 300 000 1 300 000 0,00 9728 OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅKN 981 446,00 4 800 000 4 800 000 0,00 9729 LINNES RENSEANLEGG - FORSTUDI 264 488,80 500 000 500 000 0,00 Sum miljøutvalget 280 461 740,54 416 196 300 416 196 300 168 233 140,48 Planutvalget 9254 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 1 758 057,50 1 475 900 1 475 900 173 150,00 9520 KARTVERK 910 354,49 529 100 529 100 74 512,50 9522 UTSTYR PLANSEKSJONEN 0,00 189 700 189 700 110 300,00 Sum planutvalget 2 668 411,99 2 194 700 2 194 700 357 962,50 Formannskapet 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN 1 758 734,40 6 352 700 6 352 700 2 465 150,01 8447 VASKERIDRIFT LIERTUN 0,00 16 700 16 700 183 323,50 8450 BARNEHAGETOMTER 0,00 3 000 000 3 000 000 0,00 9229 MATTEVASKER KOMMUNALE BYGG 204 409,00 0 0 12 487,50 9464 PROGRAMMERING SYKEHJEM 0,00 500 000 500 000 0,00 9465 GARASJE/PORT - BILBO 0,00 0 0 192 639,00 9470 BILBO, DIVERSE OPPGRADERINGER 0,00 0 0 19 149,00 9530 MASKINER OG KJØRETØY 1 930 767,62 3 556 200 3 556 200 644 685,45 9724 LINNES RENSEANLEGG, TAK 314 600,00 358 700 358 700 313 869,60 9728 OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅKN 1 239 301,22 0 0 0,00 9298 NORDALBEKKEN, DIVERSE ARBEIDE 0,00 0 0 11 450,00 9982 VIDERE SALG AV BEBYGDE EIENDO 51 248,50 0 0 0,00 9984 GARANTILEILIGHETER HALLINGSTA 0,00 0 0 36 134,50 9987 PROSJEKT SKJÆRET 14 399 000,00 0 0 0,00 Sum formannskapet 19 898 060,74 13 784 300 13 784 300 3 878 888,56 Totalt 311 076 510,35 443 091 000 443 091 000 176 166 254,12 Art 790: 0,00 0 0 0,00 Sum fordelt 311 076 510,35 443 091 000 443 091 000 176 166 254,12 Side 7
Note 1 - Endring arbeidskapital ENDRING ARBEIDSKAPITAL Regnskap 2009 Reg.budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2008 Endring arbeidskapital i bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 198 759 719,57 1 127 774 281,00 980 587 521,00 1 071 197 461,01 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 38 176 505,73 22 827 000,00 270 000,00 4 294 365,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 289 703 376,74 407 974 200,00 161 227 000,00 163 597 601,69 Sum anskaffelse av midler 1 526 639 602,04 1 558 575 481,00 1 142 084 521,00 1 239 089 427,70 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 092 091 757,59 1 015 791 264,00 867 925 921,00 1 002 167 846,27 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 311 076 510,35 443 091 000,00 168 345 000,00 176 166 254,12 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 120 234 296,88 120 193 000,00 101 885 000,00 113 674 615,95 Sum anvendelse av midler 1 523 402 564,82 1 579 075 264,00 1 138 155 921,00 1 292 008 716,34 Anskaffelse - anvendelse av midler 3 237 037,22-20 499 783,00 3 928 600,00-52 919 288,64 Endring i ubrukte lånemidler 35 475 369,20 0,00 11 560 332,25 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0,00 2 632 751,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker Ak inv. 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital 38 712 406,42-20 499 783,00 3 928 600,00-38 726 205,39 Endring arbeidskapital i balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -41 291 264,30-621 351,11 Endring ihendehaverobl og sertifikater 6 887 758,93-19 589 142,60 Endring kortsiktige fordringer 20 693 476,81 32 613 527,11 Endring premieavvik 14 232 288,69 12 806 516,68 Endring aksjer og andeler 30 574 435,89 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 31 096 696,02 25 209 550,08 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 7 615 710,40-53 660 506,47 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 38 712 406,42-28 450 956,39 Korrigert prinsippendring ressurskrevende tjenester 0,00-12 908 000,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0,00 2 632 751,00 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL KORRIGERT 38 712 406,42-38 726 205,39 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 59 129 416,13 29 192 500,00-2 750 000,00 24 571 684,10 Bruk av avsetninger 55 892 378,91 52 863 257,00 34 927 900,00 59 083 472,34 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 22 935 300,40 Netto avsetninger 3 237 037,22-23 670 757,00-37 677 900,00-57 447 088,64 Side 8
Note 2 - Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en bruttouførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Regnskapsføring av pensjon er endret fra 2002, jf forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Betalt pensjonspremie er utgiftsført, og differansen (premieavviket) mellom betalt pensjonspremie og netto pensjonskostnad inkl.administrasjonskostnader inntekts-/utgiftsføres. Hovedstørrelser fra aktuarberegning for 2009 Storebrand SPK KLP Sum 2009 Sum 2008 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 32 494 410 16 765 630 3 778 647 53 038 687 46 999 823 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 35 569 541 14 181 789 4 944 381 54 695 711 57 708 722 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 34 520 179 11 805 969 4 735 334 51 061 482 53 648 613 Administrasjonskostnader 3 852 070 442 515 269 858 4 564 443 4 072 956 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader 53 884 094 18 841 022 4 841 385 77 566 501 69 270 076 Utbetalte pensjoner 24 703 030-2 748 079 27 451 109 26 710 162 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.09 (faktisk forpliktelse) 659 070 451 257 850 707 87 493 222 1 004 414 380 971 779 040 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.08 702 431 372 309 611 348 87 297 727 1 099 340 447 1 022 548 394 Verdi av pensjonsmidler 01.01.09 (faktiske pensjonsmidler) 518 415 182 192 612 175 71 939 570 782 966 927 765 649 467 Estimert verdi av pensjonsmidler 31.12.08 (forventet) 578 264 355 218 588 105 80 735 318 877 587 778 835 337 454 Netto pensjonsforpliktelse 01.01.09 (re-estimert/virkelig) 140 655 269 65 238 532 15 553 652 221 447 453 206 129 573 Estimert netto pensjonsforpliktelse 31.12.09 124 167 017 91 023 243 6 562 409 221 752 669 189 210 940 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Nåverdi av årets pensjonsopptjening 32 494 410 16 765 630 3 778 647 53 038 687 46 999 823 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 35 569 541 14 181 789 4 944 381 54 695 711 57 708 722 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -34 520 179-11 805 969-4 735 334-51 061 482-53 648 613 Netto pensjonskostnad eks adm. 33 543 772 19 141 450 3 987 694 56 672 916 51 059 932 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 50 032 024 18 398 507 4 571 527 73 002 058 65 197 020 Årets netto pensjonskostnad -33 543 772-19 141 450-3 987 694-56 672 916-33 979 932 Premieavvik 2009 16 488 252-742 943 583 833 16 329 142 14 137 088 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik 2 324 844-104 755 82 320 2 302 409 1 993 329 Akkumulert og amortisert premieavvik 2009 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 15 15 15 15 15 Akkumulert premiavvik 31.12.08 42 533 032-1 407 339 8 522 006 49 647 699 38 723 757 Premieavvik tidligere år 3 004 857-23 424 874 186 3 855 619 2 913 147 Akkumulert premieavvik 31.12.09 56 016 427-2 126 858 8 231 653 62 121 222 49 647 698 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 7 898 316-299 887 1 160 663 8 759 092 7 000 326 Årets estimatavvik 2009 13-3 nr c og d Estimatavvik forpliktelse -6 202 103-51 760 641 195 495-57 767 249-17 873 889 Estimatavvik pensjonsmidler -40 046 333-25 975 930-8 795 748-74 818 011 10 415 425 Akkumulert og amortisert estimatavvik 2009 13-4 D nr. 2 Estimatavvik forpliktelse 01.01.09-6 202 103-51 760 641 195 495-57 767 249-17 873 889 Akkumulert avvik forpliktelse tidligere år pr. 01.01.09-6 976 095 21 619 936 26 949 043 41 592 884 62 437 693 Amortisert avvik forpliktelse i år 878 547 2 009 380-1 809 636 1 078 291-2 970 920 Gj. st. samlet avvik - forpliktelse pr. 31.12.09-12 299 651-28 131 325 25 334 902-15 096 074 41 592 884 Estimatavvik midler 01.01.09-40 046 333 25 975 930 8 795 748-5 274 655 35 335 545 Akkumulert avvik midler tidligere år pr. 01.01.09 25 619 735 24 844 712-17 145 008 33 319 439 23 149 815 Amortisert avvik midler i år 1 829 981-3 388 043 556 617-1 001 445-3 899 023 Gj. st. samlet avvik - midler pr. 31.12.09-12 596 617 47 432 599-7 792 643 27 043 339 54 586 337 Side 9
Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.2008, estimert i fjor -645 892 253-287 991 412-60 348 684-994 232 349-912 266 460 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -32 494 410-16 765 630-3 778 647-53 038 687-46 999 823 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -35 569 541-14 181 789-4 944 381-54 695 711-57 708 722 Utbetalte pensjoner 24 703 030-2 748 079 27 451 109 26 710 162 Amortisert estimatavvik - forpliktelse -878 547 2 009 380-1 809 636-678 803-3 967 506 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.09 = UB -690 131 721-316 929 451-68 133 269-1 075 194 441-994 232 349 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Verdi av pensjonsmidler 31.12.2008, estimert i fjor 545 864 898 243 432 817 63 590 310 852 888 025 760 402 775 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 34 520 179 11 805 969 4 735 334 51 061 482 53 648 613 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 50 032 024 18 398 507 4 571 527 73 002 058 65 197 020 Utbetalte pensjoner -24 703 030 - -2 748 079-27 451 109-26 710 162 Amortisert estimatavvik - midler -1 829 981-3 388 043 556 617-4 661 407 349 779 Estimert pensjonsmidler 31.12.2009 = UB 603 884 090 270 249 250 70 705 709 944 839 049 852 888 025 Netto balanseført pensjonsforpliktelse 86 247 631 46 680 201-2 572 440 130 355 392 147 827 576 Arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse 12 160 916 6 581 908-362 714 18 380 110 20 843 688 Beregningsforutsetninger ( 13-5) Storebrand SPK Forventet avskastn.pensjonsmidler (F) 6,50 % 5,85 % Diskonteringsrente (E) 5,50 % 5,50 % Forventet årlig lønnsvekst (B) 3,79 % 3,79 % Forventet årlig G- og pensjonsreg.(c og D) 3,79 % 3,79 % Forutsetninger for turn-over (G) : under 20 år 20-23 år 24-25 år 26-30 år 31-45 år 46-50 år Over 50 år AFP - uttak pr aldersgruppe (G) : 62 år 20,00 % 50,00 % 63 år 10,00 % 50,00 % 64 år 10,00 % 50,00 % 65 år 10,00 % 50,00 % 66 år 10,00 % 50,00 % Frivillig avgang (G): inntil 50 år 3,00 % over 50 år 0,00 % KLP 6,50 % 5,50 % 3,79 % 3,79 % 20,00 % 8,00 % 6,00 % 6,00% med fradrag av 0,4% for hvert år over 25 år 4,00% med fradrag av 0,2% for hvert år over 30 år 1,00% med fradrag av 0,1% for hvert år over 45 år 0,00 % 33,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Side 10
Note 3 - Garantiforpliktelser LIER KOMMUNES GARANTIFORPLIKTELSER PR. 31.12.2009 1. BOLIGFORMÅL Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Vestsidevegen Borettslag Innvilget garanti på lån kr. 12,4 mill. 12 400 000 10 788 829 2036 K.sak 78/98 - lån nr. 1593.16.75564 Kommunal garanti for boliger til personer med svak betalingsevne. Innvilget garanti kr 4 mill. K-sak 32/2006 Sosial 2 500 000 3 048 849 Flyktninger 1 500 000 1 347 502 Husbanken: Borettslaget Bratromvegen 7/9, Tranby - omsorgsboliger Innvilget garanti 20% av lån kr. 10.120.000,- 2 024 000 1 344 713 2025 Restlån pr. 31.12.04 kr 8.025.787,- K.sak 22/95 - lån nr. 11 412583 4 Borettslaget Alfheim - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti 1 062 000 1 062 000 2026 K.sak 82/96 - lån nr. 11 42385 3 Borettslaget Ekelyhagen - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti 1 450 000 1 450 000 2026 K.sak 82/96 - lån nr. 11 425948 4 2. KULTURFORMÅL DNB NOR IF Liungen Innvilget simpel kausjon K-sak 42/2007 400 000 266 669 2019 4. BARNEHAGEFORMÅL Husbanken: Gunnarsbråtan barnehage, innvilget 3 710 000 3 011 860 2026 K.sak 9/94 - lån nr. 11 409812 2 Eikenga Andelsbarnehage Innvilget garanti 5 000 000 3 475 599 2025 K.sak 85/94 og 59/95 - lån nr. 11 420506 5 Tranby Andelsbarnehage BA Innvilget garanti 11 450 000 9 186 377 2033 K-sak 47/01 - lån nr. 11 481698 6 Bakkeli Andelsbarnehage BA Simpel kausjon K-sak 36/05 - byggelån 11 499023 7 5.255.000 3 134 888 2035 Side 11
Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Eikenga Andelsbarnehage BA Innvilget garanti K-sak 44/01 835 000 K-sak 60/02 - Lån nr. 1629.06.98018 250 000 941 915 2031 Lier Natur og Landbruks barnehage Innvileget garanti K-sak 34/02 - Lån nr. 1629.05.92007 1 400 000 679 767 2016 Norges Kommunalbank Akebakken Barnehage Innvilget garanti 5 016 000 3 827 588 2027 K.sak 37/97 - lån nr. 20010538 K-sak 14/2007 - lån nr. 20080051 2 000 000 1 968 034 2040 Nøste Foreldrelagsbarnehage BA Innvilget garanti 7 000 000 5 004 037 2028 K.sak 31/97 - lån nr. 20030165 NÆRINGSFORMÅL Kommunekreditt Norge AS Lier Asvo AS Simpel kausjon K-sak 76/04 - lån nr. 10205, 10819 15 000 000 13 684 000 2034 Glitrevannverket IKS Innvilget garanti 14,42 % av kr 250.000.000,- K-sak 78/2001 - lån nr. 10070/10293 36 050 000 20 350 066 Ika Kongsberg interkommunalt arkiv 19 100 Sum garanti/garantiansvar 109 047 000 84 591 793 Garantifond (2.51 07.01) pr. 31.12.2008 900 150- Kommunen har i regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 5. GARANTI FOR ELVEFORBYGNINGER Kommunen har garantert for eventuelle erstatningsansvar i forbindelse med vel 30 elveforbygningsarbeider i Lierelva med en samlet lengde på ca. 10 km. Garantiforpliktelsen er pålagt av staten. Kommunen er forpliktet til å ha en tilsynsnemnd for elveforbygninger som skal føre tilsyn med gjennomførte forbygninger. I hovedsak innebærer garantiansvaret en forpliktelse til å føre jevnlig tilsyn med forbygninger og rapportere til NVE. NVE foretar vurdering av eventuelle skader eller fare for skader, og gjennomfører i praksis nødvendige utbedringer eller nye forbygninger. Side 12
Note 4 - Fordringer på kommunale foretak og bedrifter FORDRINGER PÅ KOMMUNALE FORETAK OG BEDRIFTER Kortsiktige fordringer Beløp Sektor 2.1368 Kommuneforetak Sektor 2.2268 Kommuneforetak Sum fordringer 0,00 Kortsiktig gjeld Sektor 2.3268 Kommuneforetak 2.3268.xx 0,00 Sum kortsiktig gjeld 0,00 Langsiktig gjeld Sektor 2.4568 Kommuneforetak 2.4568.xx 0,00 Sum langsiktig gjeld 0,00 I henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 punkt 4 skal angis det samlede beløp for fordringer, langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld som gjelder krav på eller gjeld til kommunale og fylkeskommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, kommunale og fylkeskommunale bedrifter etter kommunelovens 11 med eget særregnskap samt for interkommunalt eller interfylkeskommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 med eget særregnskap. Side 13
Note 5 - Aksjer og andeler AKSJER OG ANDELER I SELSKAPER Livsforsikring mv. Investert Endring Markeds beløp forrige år verdi Andel Antall Egenkapitalinnskudd KLP 1 702 493,00 181 632,00 Sum egenkapitalinnskudd forsikring 1 702 493,00 Kommuneforetak Biblioteksentralen AL 4 200,00 14 Motorveifinans AL 20 000,00 Lier Industriterminal AS 1 150 000,00 110 Glitrevannverket, egenkapital 35 309 804,00 19% Lier Everk AS 108 997 500,00 7 500 Lier Boligselskap AS 14 000 000,00 100% Innskudd Renovasjonsselskapet 132 000,00 Innskudd Buskerud kommunerevisjon IKS 90 000,00 Legevakta i Drammensregionen IKS 120 000,00 Lier Asvo 260 000,00 100% 13 Vardar A/S 6.441 B-aksjer 1,00 6 441 Drammen Havn 18% Innskudd Drammensregionen Brannvesen 3 119 000,00 14,8% Søndre Buskerud 110-sentral IKS 150 801,00 11,6% 12 Interkommunal arkiv (IKA Kongsberg) 1,00 3,93% Kommunenes opplæringskontor i Buskerud 1,00 21 Sum aksjer og andeler kommunefortak 163 353 308,00 Private selskaper Drammen Industri AS 90 000,00 900 Studentbyen Sogn, leierettsbevis 40 000,00 5 Studentbyen Berg, leierettsbevis 8 000,00 1 Ros Hytta AL 100,00 Lierelven Jordvann 10 000,00 4 Tranby Varme og Servicesenter 9 600,00 96 Ytre Lier Jordvann, andeler 9 000,00 9 Lier Boligbyggelag, andeler 3 800,00 Sum aksjer og andeler private selskaper 170 500,00 Sum aksjer og andeler 165 226 301,00 Salg/innløsing av aksjer/andeler: Oppløst uten kompensasjon til andelshavere: Vardar AS, 6.441 B-aksjer, overført fra Buskerud Fylkeskommune. B-aksjene vil først gi fulle eierrettigheter fra det tidspunkt Bfk måtte opphøre som selvstendig fylkeskommune, og i henhold til avtale da overfører A-aksjene i Vardar A/S til selskapet. Aksjene kan på visse betingelser omsettes, men pr. 31.12.09 er det ikke grunnlag for å antyde noen markedsverdi for B-aksjene. Aksjene er derfor pr. 31.12.09 bokført med kr 1,-. Lier kommunes eierandel i Drammen havn er 18%. Kommunene er ansvarlig for selskapets forpliktelser i samme forhold som de er eiere. Verdivurdering. Når det gjelder de største eierandelene har det i 2009 ikke vært endringer i driftsforutsetninger, eierstruktur eller selskapsform som tilsier at ovennevnte balanseverdier ikke er reelle. Side 14
Note 6 - Avsetninger og bruk av avsetninger SPESIFIKASJON OVER AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Disposisjonsfond Regnskap 2009 Regnskap 2008 Disposisjonsfond pr. 1.1. -41 181 867,64-56 002 520,75 Avsatt på driftsregnskapet -7 062 600,00-5 878 928,97 Forbruk på investeringsregnskapet 26 100 000,00 20 000 000,00 Forbruk på driftsregnskapet 2 120 657,00 699 582,08 Disposisjonsfond pr. 31.12. -20 023 810,64-41 181 867,64 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1. -12 847 579,25-15 497 579,25 Avsatt til i investeringsregnskapet -4 827 069,50 0,00 Bruk av i investeringsregnskapet 15 251 074,74 2 650 000,00 Ubundne investeringsfond pr. 31.12. -2 423 574,01-12 847 579,25 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1. -6 206 046,28-5 222 583,98 Avsatt til i investeringsregnskapet -11 168 845,24-6 733 462,30 Bruk av i investeringsregnskapet 391 484,39 5 750 000,00 Bundne investeringsfond pr. 31.12. -16 983 407,13-6 206 046,28 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1. -25 233 813,23-38 568 749,13 Avsatt til i driftsregnskapet -12 672 756,07-10 428 595,83 Bruk av i driftsregnskapet 12 029 162,78 23 763 531,73 Bundne driftsfond pr. 31.12. -25 877 406,52-25 233 813,23 Vesentlige avsetninger (1000 kr) Beløp Vedtak sak Disposisjonsfond Husbankmidler Gifstadbakken K-sak 43/09 5 063 K-sak 29/2008 1. tertialrapport 2 000 Ubundne Investeringsfond K-sak 35/09 3 628 Bundne Investeringsfond Ekstraordinære avdrag formidl.lån 8 695 Bundne Driftsfond Statstilskudd private barnehager 5 891 Tilskudd Husbanken bolgifromål 1 581 Side 15
Note 7 - Kapitalkonto DEBET KAPITALKONTO 2.5990.00 KREDIT 01.01.09 Balanse 447 882 767,37 Debetposter i året: Salg av fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivning fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: 190 900,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg 297 489 386,86 41 566 214,14 Oppskriving av fast eiendom og anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 105 936,70 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 7 520 874,59 Salg av aksjer og andeler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 181 632,00 Nedskriving av aksjer og andeler 0,00 Oppskriving av aksjer og andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale lån 0,00 Utlån 24 144 044,84 Avdrag på utlån - andre lån 10 947 698,12 Avskrivninger på sosiallån 0,00 Avskrivninger andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 251 889 630,80 Avdrag på eksterne lån 51 146 532,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 79 412 652,53 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler Endring pensjonsmidler Statens pensjonskasse Statens pensjonskasse 26 816 433,00 KLP KLP 7 115 399,00 Storebrand Storebrand 58 019 192,00 31.12.09 Balanse 536 203 229,37 SUM DEBET 920 316 261,66 SUM KREDIT 920 316 261,66 Side 16
Note 8 - Salg av finansielle anleggsmidler Salg av finansielle anleggsmidler Ikke foretatt salg eller omklassifisering av slike midler i 2009 Side 17