Årsrapport
innhold SAMMENSTILLING AD har ordet 3 Styrets beretning 4 Administrasjonens beretning 8 Pengeflyten 11 Styrende organer 12 Utvikling i spillemarkedet 14 Norsk Jockeyklub 16 Det Norske Travselskap 18 Viser hjertevarme 20 Resultatregnskap 22 Balanse 23 Finansiell informasjon 24 Noter 25 Revisors rapport 30 fra start til mål 31 Driftsselskaper og totalisatorbaner 35 Norsk Rikstoto Telefon: 22 95 61 00 Telefaks: 22 95 61 61 E-post: firmapost@rikstoto.no Internett: http://www.rikstoto.no Hestesporten totalt 2002 2001 2000 Totalisatoromsetning totalt, mkr: 2 414 2 479 2 626 2 572 Antall løpsdager: 535 508 532 539 Antall startende hester (norskregistrerte): 5 240 5 295 5 262 5 234 Overføringer til aktive, "hestenetto": 194,4 223,2 252,5 232,1 Overføringer til formålet totalt: 410,5 435,4 483,0 475,9 Norsk Rikstoto Resultat etter disposisjoner, mkr.: 8,3 0,0-15,5-5,1 Totalisatorspill totalt: -2,6 % - 5,6 % + 2,1 % + 10,4 % Spill utenfor bane: -0,9 % - 3,9 % + 4,5 % + 13,3 % Spill på bane: - 13,9 % - 15,6 % - 9,5 % - 2,1 % Hestesportens bruk av penger i % 2002 i % Premier til spillere: 66,5 66,6 Provisjoner: 5,9 6,1 Statsavgift: 3,7 3,7 Driftskostnader: 12,6 11,8 Avskrivning og finans: 2,8 3,2 Premier til hesteeiere: 8,1 9,0 Brutto resultat: 0,4-0,4 SUM 100,0 100,0 2
Mye positivt ble et brukbart år for Norsk Rikstoto. Effekten av kostnadseffektiviseringen som ble iverksatt i 2002, slo til med full tyngde i. I tillegg har stiftelsen vært svært fokusert på å holde kostnader nede. Årsregnskapet viser et overskudd på 8,2 millioner kroner til tross for at omsetningen sank med 65 millioner kroner sammenlignet med 2002. Mye av grunnen til at plusstallet likevel ble så bra, var den gunstige produktmiksen. Vi har hatt god omsetning i de spillene som gir best inntjening: V75 og V65. Samtidig har spillet på vår egen Internett-portal økt merkbart. Jeg føler at den viktigste snuoperasjonen for Norsk Rikstoto nå er gjennomført. I denne sammenhengen vil jeg berømme Norsk Rikstotos ansatte som har taklet denne perioden på en svært god måte. De ansatte har vist en herlig innsatsvilje og har stått på for at Norsk Rikstoto skal være best mulig rustet også i årene fremover til å møte den stadig sterkere konkurransen fra andre aktører i spillmarkedet. I den forbindelse mener jeg at økt distribusjon blir et nøkkelord. Vi har et korps av kommisjonærer som gjør en viktig jobb, og vi har vår egen Internett-portal som fungerer utmerket. Likevel må vi tilrettelegge for å få nye kunder også via andre møteplasser. En viktig satsing for Norsk Rikstoto det kommende året blir derfor å kunne tilby Lyntotoproduktene våre via én eller flere dagligvarekjeder. I tillegg vil vi inngå avtaler med én eller flere Internett-kommisjonærer. Den første blir et faktum allerede våren 2004. Da vil nrk.no bli en viktig salgskanal for spill på hest. Utover året er det sannsynlig at også andre samarbeidspartnere blir e-kommisjonærer, mens også spill på hest via mobiltelefon vil bli et satsingsområde. I samarbeid med Telenor ble det satt i gang et prøveprosjekt i desember som har vist seg såpass vellykket at det vil bli videreført og utviklet. Spill på hest via mobiltelefon vil bli en viktig salgskanal for Norsk Rikstoto i årene som kommer. I sommer kunne vi endelig flytte tilbake til Bjerke og ta plass i Hestesportens Hus. Nå er vi etablert i Hestesportens Hus sammen med blant andre Det Norske Travselskap, Bjerke Travbane AS og Digital Vision AS. Det er viktig for samholdet og samarbeidet i hestesporten at disse organisasjonene nå er samlet under samme tak i moderne lokaler og med nærhet til sporten. Rekruttering blir et nøkkelord for Norsk Rikstoto i året og årene som kommer. Vi er heldige som har et sterkt grunnfjell å stå på, men for å løfte omsetningen og overføringene til den aktive delen av sporten videre, må vi skaffe oss flere kunder. Økt tilgjengelighet og nye salgskanaler er viktige elementer i denne sammenhengen. Det samme er hvilke produkter vi til enhver tid kan tilby spillerne. Vi jobber aktivt for å få på plass et nytt produkt som henvender seg til breddemarkedet. Et slikt spill krever bred distribusjon og ikke minst en god tv-avtale. For å få volum, interesse og omsetning, er et slikt produkt avhengig av god tv-eksponering til faste, gode tv-tider. Nye kunder må vi også klare å skape ved å få fram nye profiler à la Rex Rodney. Vi må i samarbeid med de øvrige delene av hestesporten stå på for å øke interessen ikke bare for spillet, men for sporten, miljøet og hestene. Norsk Rikstoto har et håp om at Thai Tanic kan bli en ny publikumsmagnet som kan skaffe hestesporten positiv blest og nye kunder i årene som kommer. Det norske spillemarkedet har vokst svært mye de siste årene. Nesten hele veksten har funnet sted i automatmarkedet. For utgjorde dette markedet utrolige 22 milliarder kroner. Fra offentlig hold vil dette markedet fra 2005 bli strengere regulert, men det hersker liten tvil om at automatmarkedet har kapret kunder også fra Norsk Rikstoto. I har Norsk Rikstoto hatt begrensede ressurser til markedsføring. Vi har stort sett vært synlige i annonser og i tv- og radioreklamer i uker hvor det har vært jackpot i V75 og V65. Gledelig er det derfor at det er nettopp i disse spillene at omsetningen har holdt seg best og bidratt til at Norsk Rikstoto har snudd et underskudd på 15 millioner kroner i 2001 til et overskudd på drøyt 8 millioner kroner i. AD HAR ORDET Arne Herberg Administrerende direktør 3
Styrets beretning for regnskapsåret STYRETS BERETNING Basis for drift Stiftelsen Norsk Rikstoto fortsetter sitt virke som eksklusiv rettighetshaver til alt spill på hest i Norge under midlertidig forlengelse gitt av Landbruksdepartementet. Konsesjonen løper fram til 1. januar 2005. Økonomiske resultater Etter mange år med vedvarende vekst i omsetningen, har spill på hest de to siste årene gått ned. I gikk omsetningen ned med 64,9 millioner kroner sammenlignet med 2002. Dette var en nedgang på 2,6 prosent. Det ble totalt spilt på hest for 2 413 943 920 kroner. Det er flere årsaker til at spill på hest ikke lengre kan vise til en vekstkurve. En viktig faktor er at det antas at norske spillere legger igjen milliardbeløp hos internasjonale bookmakere gjennom Internett-spill. Disse selskapene har ikke andre formål enn å generere mest mulig penger til eierne, og kan i mange tilfeller tilby langt bedre betingelser til spillerne enn hva Norsk Rikstoto kan. Det er et særskilt problem at de også benytter seg av Norsk Rikstotos spillprodukter for å generere disse inntektene. I tillegg er det et faktum at automatbransjen kjører for fullt den siste perioden før Norsk Tipping skal overta som distributør også av dette markedet. Tall fra Lotteritilsynet viser at det norske automatmarkedet i utgjorde ca. 22 milliarder kroner. Norsk Rikstoto opparbeidet i et regnskapsmessig resultat på 151 293 000 kroner før overføringer til formålet. Til formålet er overført til sammen 143 022 069 kroner. Dette innebærer at regnskapet for gjøres opp med et overskudd på 8 271 351,44 kroner som i sin helhet tillegges egenkapitalen. Norsk Rikstotos egenkapital er ved årets utløp 8 483 945,61 kroner. Styret i Norsk Rikstoto har hatt som et helt sentralt mål i å styrke egenkapitalen. Dette målet er nådd, men styret vil også framover ha et sterkt fokus på å styrke Norsk Rikstotos egenkapital. Norsk Rikstoto endret i på praksisen for å overføre penger til formålet. Fra å være knyttet til budsjettall, foretas overføringene nå etter faktisk omsetning. Dette gir betydelig økt sikkerhet mot uforutsette svingninger i omsetningen. Hestesporten er for øvrig midt inne i en prosess hvor siktemålet er å finne en struktur som styrker sportens økonomi og som sikrer en beslutningssterk og kostnadseffektiv organisering. Markedet Konkurransen i det norske spillmarkedet fortsetter å øke i tråd med den teknologiske utviklingen. Antall aktører er fortsatt stigende. Det er imidlertid et fortsatt faktum at hovedkonkurrenten Norsk Tipping er den største aktøren i det norske annonsemarkedet. Med knappe ressurser til markedsføring er det svært krevende for Norsk Rikstoto å opprettholde markedsandeler. Overføringene Norsk Rikstoto har foretatt følgende overføringer i : Norsk Hestesenter: 17 300 000 V75 og storløpspremier: 42 175 200 Transporttilskudd: 1 767 910 Det Norske Travselskap: 43 890 433 Norsk Jockeyklub: 15 010 000 Bidrag til avskrivning, finans og oppgradering av driftsselskapene: 22 878 526 Sum overføringer: 143 022 069 Av overføringene til Det Norske Travselskap og Norsk Jockeyklub går henholdsvis 21,0 millioner kroner og 6,7 millioner kroner til hestesportens aktive i form av premier og bidrag. Provisjoner til driftsselskapene: 266 440 321 Elektronisk distribusjon Norsk Rikstoto er en helteknologisk bedrift som har en ambisjon om å være med i fremste rekke i utviklingen. Stiftelsen var den første av de store norske aktørene som tilbød spill via Internett. Denne spillkanalen har opplevd en jevn og god vekst og hadde ved årsskiftet stabilisert seg på rundt elleve prosent av den totale omsetningen. Mye av grunnen til denne suksessen er at den tekniske løsningen for å spille som Norsk Rikstoto har valgt, oppleves som trygg, rask og kundevennlig. Blant annet er det slik at eventuelle gevinster er inne på kundens konto innen fem minutter etter at offisielt resultat foreligger. Videre er spill via Internett knyttet til nettstedet www.rikstoto.no, som tilbyr spillviktig informasjon og redaksjonelt stoff. Styret mener bestemt at satsingen på spill via Internett var strategisk viktig og riktig og at utviklingen har vært i tråd med forventningene. Nye tekniske distribusjonsformer er allerede etablert eller i ferd med å bli lansert. Spill via mobiltelefon er nå en mulighet. Foreløpig kan man kun bestille lynspill, men i løpet av våren 2004 vil det være mulig å spille egne spill via mobiltelefon. Fremtidsutsikter 2002 var et særlig vanskelig år for Norsk Rikstoto som selskap. Delvis på bakgrunn av at det var det første året med omsetningsnedgang og da med en så stor svikt som 147 millioner kroner (5,6 prosent). Omsetningsnedgangen fortsatte i, men ble ikke like Hestesportens Hus ble innviet med HM Kong Harald til stede. Steinlager (hesten til venstre) slo ut i full blomst og ble en internasjonal topphest, mens tidenes største utbetaling i et norsk hestespill ble et faktum i august. 4
STYRETS BERETNING 5
STYRETS BERETNING sterk. Samtidig ble det i 2002 iverksatt tiltak for å redusere selskapets kostnader, og disse ga full effekt først i. Sammen med reduserte premier, overføringer og provisjoner har dette gitt overskudd for selskapet i. For den aktive i hestesporten er imidlertid virkningen av disse tiltakene klart negativ i. Styret er opptatt av å snu denne trenden, samtidig som selskapets økonomiske fundament styrkes. I den sammenheng legger styret stor vekt på å utnytte selskapets sterke sider. Norsk Rikstoto har god distribusjon og har tv-overføring av alle løp til rundt 460 av de 1250 kommisjonærene. Spill på hest via Internett øker, og nye distribusjonskanaler har kommet til og vil bli ytterligere utvidet. Samarbeid med Sverige og Danmark om å skape attraktive spillpotter ved utvalgte storløp har vært en suksess og vil bli videreført. I tillegg har Norsk Rikstoto etablert et godt samarbeid med NRK, som i øyeblikket innebærer at det er hestesportsendinger på NRK 2 seks ganger i uka og på NRK 1 på utvalgte storløpsdager. Styret vil i tillegg arbeide aktivt for å knytte all provisjon og statsavgift til såkalt produktbidrag. Dette vil gjøre det mulig å heve gevinstandelen og styrke hestespillet i konkurransen uten at bidraget til sporten og hesteholdet svekkes. Styret er videre opptatt av å trekke nye kundegrupper til hestespillet, både gjennom produktutvikling og nye salgskanaler og distribusjonsformer. Fortsatt drift Årsoppgjøret legges fram under forutsetning om fortsatt drift. Styret forutsetter at konsesjonen vil bli ytterligere forlenget. Egenkapitaldekningen er fortsatt ikke tilfredsstillende, men på vei i riktig retning. En rekke kostnadsreduserende tiltak er gjennomført de to siste årene. Styret vil fortsatt ha fokus på streng kostnadskontroll i Norsk Rikstoto. Profil Norsk Rikstoto er opptatt av at selskapets produkter er forbundet med en positiv profil. I den forbindelse igangsatte stiftelsen et profilprosjekt i år 2000. Stiftelsen vil arbeide videre med å få hele hestesporten til å favne om dette prosjektet. Arbeidsmiljø Det har ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsuhell eller ulykker som har resultert i store materielle skader eller personskader i løpet av året. Arbeidsmiljøet i Norsk Rikstoto betraktes som godt. Mona Søyland Bjørn Iversen Leder Aasmund Drolsum Geir Lundh Harald Herstad Nestleder Harald Einang Carl Fredrik Stenstrøm Likestilling Norsk Rikstoto har 67 ansatte. Av disse er 19 årsverk kvinner. Kvinneandelen av arbeidsstokken er økende. Norsk Rikstoto praktiserer full likestilling. Stiftelsen tilrettelegger for etterutdanning og kurs og tilstreber at begge kjønn er representert innenfor de ulike delene av virksomheten. Ytre miljø Norsk Rikstotos virksomhet medfører ikke skadevirkninger på det ytre miljøet. Revisjon Revisjonen av regnskapet er utført av revisjonsselskapet PricewaterhouseCoopers DA ved statsautorisert revisor Øyvind Thorsby. Bjørn Iversen Leder Harald Herstad Nestleder Aasmund Drolsum Harald Einang Mona Søyland Geir Lundh Carl Fredrik Stenstrøm 6
STYRETS BERETNING 7
Banene år ADMINISTRASJONENS BERETNING Antall baner i landet med totalisatorspill var i elleve travbaner og én galoppbane. Banenes totale inntekter ble i redusert med syv prosent. Premier til de aktive i sporten har høyest prioritet, men i året som gikk var det kraftig begrensning i rammene til premier. Endring i Resultat banene: NOKX000 2002 NOKX000 prosent: Inntekter: Fra NR provisjoner 266 440 278 363-11 923-4,3 % Fra NR bidrag avskrivning og finans 22 879 27 961-5 082-18,2 % Andre inntekter 34 841 42 422-7 581-17,9 % Sum 324 160 348 746-24 586-7,0 % Kostnader: Driftskostnader 177 332 179 305 1 973-1,1 % Premier 124 564 142 991 18 427-12,9 % Avskrivning og finans 19 764 36 542 16 778-45,9 % Skatt 1 350 0-1 350 0,0 % Sum 323 010 358 838 35 828-10,0 % Resultat etter skatt 1 150-10 092 11 242 Den viktigste inntektskilden for banene er provisjon fra Norsk Rikstoto (NR) av alt spill på hest i den enkelte regionen. I tillegg gir NR et bidrag som skal dekke avskrivninger og finans av tiltak iverksatt før 1. januar 1996. Spillinntektene har hatt følgende utvikling: Spillinntektene til banene: NOKX000 2002 Endring Grunnbeløp 278 363 310 363-32 000 Mer/mindreinntekt -11 923-32 000 +20 077 Sum 266 440 278 363-11 923 Spillinntektene er i hovedsak provisjon av spill i banens region. Grunnbeløpet er samlede provisjonsinntekter fra året før. Merinntekten beregnes på økning av spill i forhold til fjoråret. Banespill har hatt følgende utvikling: Hvem var best, eget banespill? 1. Leangen 16 258 898 4,2 % 2. Totonor 756 924 2,4 % 3. Jarlsberg 14 644 475-1,5 % 4. Forus 11 804 993-2,0 % 5. Drammen 8 731 107-5,0 % 6. Biri 9 769 059-8,8 % 7. Klosterskogen 13 149 527-9,5 % 8. Bjerke 49 702 224-10,7 % 9. Bergen 13 102 066-14,0 % 10. Øvrevoll 15 432 255-14,6 % 11. Momarken 9 914 785-17,7 % 12. Sørlandet 5 786 195-26,9 % Banespill Eget banespill har i fortsatt den negative utviklingen som har vært gjeldende de siste årene. Reduksjonen av omsetningen på eget banespill var i 9,4 prosent. Det var kun Leangen og Totonor som kunne vise til økt spill på egen bane. Regionspill De tolv totalisatorbanene hadde i inntekter fra Norsk Rikstoto på spill i sin region, som omfatter de kommisjonærene som ligger i regionen, spill fra sin løpsbane og spill på Internett i sin region. Salgsoppfølging mot kommisjonærene er den enkelte løpsbanes ansvar, og i samarbeid med Norsk Rikstoto vedrørende landsdekkende tiltak og kampanjer. 8
Rangering av banene etter spillutvikling Det totale spillet i landet oppviser stor variasjon. Det var kun region Totonor som hadde økning i. Denne omsetningen omfatter alt spill i regionen: Kommisjonærspill, Internett-spill og spill på egen bane. En rangering av regionene etter endring i spill i gir følgende resultater: Utviklingen i etter produkter og spillsted gir følgende tall: Rangering etter regionomsetningen: 1. Totonor 106 005 563 1,5 % 2. Bergen 307 206 299-0,7 % 3. Momarken 215 036 220-0,8 % 4. Jarlsberg 169 604 088-0,9 % 5. Leangen 214 404 614-0,9 % 6. Drammen 155 733 054-1,4 % 7. Bjerke 427 183 353-2,5 % 8. Forus 196 898 454-3,0 % 9. Biri 198 742 270-3,5 % 10. Klosterskogen 161 130 267-5,1 % 11. Øvrevoll 150 253 259-6,1 % 12. Sørlandet 111 746 717-11,3 % Omsetning NOKX000 Antall løpsdager Baneomsetning totalt Omsetning i 2002 2002 V75 V5/V65 DDV/Pl/Tr/Duo Banespill: Bjerke 95 69 79 983 98 044 5 169 38 258 3 902 32 654 Øvrevoll 34 39 41 744 48 539 3 356 19 537 3 175 15 676 Momarken 41 41 10 176 12 866 765 4 012 500 4 899 Biri 43 43 10 333 11 809 721 4 327 340 4 945 Drammen 39 38 20 148 23 419 1 601 8 114 1 286 9 147 Jarlsberg 44 44 22 499 24 096 2 767 9 344 1 302 9 086 Klosterskogen 41 41 36 439 39 492 5 050 15 703 2 403 13 283 Sørlandet 35 36 9 030 16 456 947 3 492 349 4 242 Forus 47 47 12 870 13 079 1 143 5 738 363 5 626 Bergen 51 50 13 644 16 581 915 5 650 533 6 546 Leangen 49 46 27 266 25 631 2 411 12 348 1 081 11 426 Totonor 16 14 931 948 36 345 23 527 Sum banespill 535 508 285 063 330 960 24 881 126 868 15 257 118 057 Kommisjonærspill og spill på Internett 2 128 881 2 147 866 495 108 1 009 569 164 579 459 625 ADMINISTRASJONENS BERETNING Totalt spill 2 413 944 2 478 826 519 989 1 136 437 179 836 577 682 Investeringer NR I ble det investert 12,3 millioner kroner, mot 16,0 millioner kroner i 2002. Investering i spilløsning for Internett er leasingfinansiert. Norsk Rikstotos investeringer i er fordelt på følgende poster: Investeringer: NOKX000 Ny telefonsentral 1 071 Programvare 414 Pc og datautstyr 1 575 Kontorinventar 793 Tekniske installasjoner 3 320 Kontornettverk 5 131 Sum 12 304 9
PENGEFLYTEN 10
Pengeflyten i hestesporten TOTALOMSETNING 2 413,9 MILL. KR Skatter og avgifter til staten 89,3 mill. kr Til sporten 720,6 mill. kr q PENGEFLYTEN Baneomsetning 285,1 mill. kr Gevinster til spillerne 1 604,0 mill. kr q p p Internett-spill 212,8 mill. kr q p Kommisjonæromsetning 1 916,0 mill. kr q NORSK RIKSTOTO q Øvrige inntekter 38,6 mill. kr Øvrige inntekter 34,8 mill. kr q p Renter og avskrivning 39,3 mill. kr 289,3 mill. kr Kostnader for spill 302,1 mill. kr q p Norsk Hestesenter 17,3 mill. kr Driftsselskapene Drift og vedlikehold Administrasjon Løpsavvikling Avskrivning og finans p Premier og oppdretterpremier 124,6 mill. kr m ill. kr q q q q 21,0 mill. kr 6,7 mill. kr q Hestesporten 211,0 mill. kr Premie 189,5 mill. kr Oppdretterpemier 18,9 mill. kr Transporttilskudd 2,6 mill. kr 60,7 kr ill. m Norsk Jockeyklub 15,0 mill. kr q,2 42 q Sentralforbundene Det Norske Travselskap 45,7 mill. kr Innskuddspremier 16,5 mill. kr 11
Hestesportens organisasjon STYRENDE ORGANER Fra 1996 ble hestesporten organisert i to adskilte deler: Forretning og forening. Forretningsdelen Norsk Rikstoto har overordnet ansvar for drift og økonomi for alt totalisatorspill og har fått konsesjon for alt totalisatorspill fra Landbruksdepartementet. Ansvaret ivaretas ved at konsesjonen gis videre til tolv driftsselskaper (baner) mot at de, gjennom avtaler, forplikter seg til å følge konsesjonsbetingelsene. Gjennom samarbeid med sentralforbundene (Det Norske Travselskap og Norsk Jockeyklub) og driftsselskapene skal Norsk Rikstoto bidra til å styrke hestesporten, hesteholdet og norsk hesteavl. Norsk Rikstoto beslutter på følgende områder: Antall arrangementsdager med totalisatorspill Hvor arrangementene skal legges Hvilke spilleprodukter som skal tilbys Totale budsjetter i hestesporten Alt tilknyttet spill inkludert distribusjon Fordeling av midler fra totalisatorspillet innen trav- og galoppsporten Regler tilknyttet spill og spilleprodukter må godkjennes av Landbruksdepartementet. Av overskuddet til Norsk Rikstoto bevilger Landbruksdepartementet driftstilskudd til Norsk Hestesenter på Starum. Landbruksdepartementet Konsesjon Konsesjon Driftsavtale p p p 12 driftsselskaper (totalisatorbaner) Driftsselskapene er organisert som aksjeselskaper med egne styrer og har ansvar for å arrangere trav- og galoppløp, selge spill og fremme sporten i sin region. 12
Representanskapet har 21 medlemmer: 12 utpekes av driftsselskapene (ett fra hver) 2 utpekes av Det Norske Travselskap 2 utpekes av Norsk Jockeyklub 3 utpekes av Landbruksdepartementet 2 velges av og blant de ansatte i Norsk Rikstoto Representantskapet velger styre og godkjenner regnskapet til Norsk Rikstoto p p Valgkomité på 5 medlemmer Representantskapet velger 4 medlemmer, hvorav én nominert av Norsk Jockeyklub Landbruksdepartementet oppnevner leder Gir innstilling på styremedlemmer Foreningsdelen Styre på 7 medlemmer Ett medlem nomineres av Landbruksdepartementet Ett medlem nomineres av Norsk Jockeyklub To medlemmer velges av og blant de ansatte i Norsk Rikstoto Norsk Jockeyklub 130 medlemmer STYRENDE ORGANER NJ generalforsamling Generalforsamling Det Norske Travselskap Styre 14 travforbund Styre 185 travlag Styre p p Norsk Jockeyklub og Det Norske Travselskap har ansvar for å utvikle sporten og tilknyttet næringsvirksomhet, samt har ansvar for avlsvirksomheten for trav- og galopphester. Andre organisasjoner: Norsk Hesteeierforbund Norsk Travtrenerforbund Norsk Travamatørforening NJ styre 11 medlemmer 5 medl. + 3 fra NJ 1 fra Øvrevoll Hesteeierforening 1 fra Øvrevoll Trenerforening 1 fra Norsk Forening for Fullblodsavl Norsk Forening for Fullblodsavl: 80 medlemmer Øvrevoll Trenerforening: 25 medlemmer Øvrevoll Hesteeierforening: 130 medlemmer 13
De repeterende spillene sliter UTVIKLING I SPILLMARKEDET Spill på hest gikk ned med 2,6 prosent fra 2002 til. Det er aldri morsomt å registrere omsetningsnedgang, men samtidig er konkurransen knallhard i det norske spillemarkedet. Lotteritilsynet anslår at det i ble spilt på automater for ufattelige 22 milliarder kroner her til lands. Det er nesten dobbelt så mye som Norsk Rikstotos og Norsk Tippings omsetning til sammen. Det er først og fremst de hurtigrepeterende hestespillene som har tapt terreng i. Mens V75 og Dagens Dobbel faktisk har notert en positiv utvikling, og V5/V65 nesten har opprettholdt skansen, har Vinner, Plass og Trippel tapt omsetning. Samtidig er det svært viktig at det er spillene med størst dekningsbidrag og størst medieeksponering som gjør det best blant hestespillene. Både V75, V65 og Dagens Dobbel er blinket ut som Norsk Rikstotos viktigste satsingsprodukter. V75 og V65 har faste sendetider på NRK 2 to ganger per uke og det er også Dagens Dobbel-sendinger på alle øvrige ukedager unntatt fredag. Konkurransen fra internasjonale bookmakere har høyst sannsynlig kommet for å bli. Lotteritilsynet har anslått at det ble spilt for opp mot to milliarder kroner hos utenlandske bookmakere i, og denne flyttingen av omsetning har åpenbart gått ut over også Norsk Rikstoto. Spill på hest er sammen med Norsk Tippings oddsprodukter og fotballtipping de produktene som defineres som kunnskapsspill i Norge. I denne konkurransen har spill på hest klart seg bra. Faktum er at den tradisjonelle fotballtippingen fortsetter nedgangen. I ble det spilt for 48 millioner kroner mindre enn i 2002 (ned 5,5 prosent). Betraktelig større var nedgangen i oddsspillene og da særlig Langoddsen. Her ble nedgangen på hele 12,7 prosent fra 1,8 milliarder til 1,6 milliarder kroner. Sammenlignet med både Norsk Tipping og de største internasjonale bookmakerne har Norsk Rikstoto svært beskjedne markedsmidler til rådighet. Disse har i sin helhet vært brukt til å markedsføre spissproduktene V75, V65 og Dagens Dobbel. Hestespill fordelt etter produkt Vinner VINNER 66% % Plass 2% PLASS 2 % Duo DUO 3% 3 % Trippel 13% TRIPPEL 13 % V75 22% V75 22 % V5 35% V5 35 % Utvikling av spill på hest fordelt etter produkt i mill. kr Endring fra Produkt 2002 2002 i % V75 520,0 518,8 0,2 V65 300,0 76,7 291,1 DD 179,8 178,9 0,5 V5 836,4 1 084,5-22,9 Plass 44,9 50,3-10,7 Vinner 136,1 159,6-14,7 Duo 78,2 73,0 7,1 Trippel 318,5 337,0-5,5 Sum spill på hest 2 413,9 2 478,8-2,6 DD 7 % DD 7% V65 12% V65 12 % Hva ble inntektene brukt til? Premier til spillerne 66,5 % Driftskostnader 12,6 % Provisjoner til kommisjonærene 5,9 % Avskrivning og finans 2,8 % Premier til hesteeierne 8,1 % Statsavgift 3,7 % Brutto resultat 0,4 % 14
Totalt spill på hest 100 80 60 81 83,1 84,9 86,6 88,2 Spill utenfor bane Spill på bane 40 20 0 19 16,9 15,1 13,4 11,8 1999 2000 2001 2002 Utvikling av totalt spill på hest i mill. kr Spilltype 2002 2001 2000 1999 Spill på bane 285,0 331,0 392,1 433,5 442,6 Spill utenfor bane 2 128,9 2147,8 2 234,2 2 138,1 1 887,2 Sum hestespill 2 413,9 2 478,8 2 626,3 2 571,6 2 329,8 Det har vært en markant dreining av spillet de siste årene. Spill på bane har hatt en kraftig nedgang til fordel for spill utenfor bane. Krysspill er inkludert i spill på bane. Internett-spill har hatt en kraftig vekst, og økte i med 95,2 prosent. UTVIKLING I SPILLMARKEDET Markedsandeler offentlige spill i prosent 13,3 13,3 11,3 6,8 6,8 7,4 7,4 19,9 19,9 ODDSE EXTRA FLAX/T 6,8 HESTESPILL Hestespill TIPPING Tipping LOTTO Lotto VIKING Viking Lotto LOTTO ODDSEN Oddsen EXTRA Extra FLAX/TV-FLAX-PL Flax/TV-Flax 34,7 34,7 Omsetning Endring fra Markedsandel Omsetning 2002 2002 i mill. kr i % i % i mill. kr V75 520 0,2 4,3 519 Dagens Dobbel 180 0,6 1,5 179 V5/V65/Trippel/Plass/Vinner/Duo 1 714-3,8 14,1 1 781 Sum totalisatorspill 2 414-2,6 19,9 2 479 Fotballtipping 826-5,5 6,8 874 Lotto med Joker 4 216 3,3 34,7 4 083 Viking Lotto 1 370 2,3 11,3 1 339 Oddsen 1 613-12,7 13,3 1 847 Ekstra 822 3,5 6,8 794 Flax/TV-Flax 896 12,4 7,4 797 Sum spill 12 157-0,5 100,0 12 213 15
Galoppsporten er i stor fremgang Galoppsporten er i fremgang. Internasjonalt vokser interessen, og premiene øker. Det faktum at det stadig blir større premier å løpe om, gjør naturligvis utslag i prisene som oppnås på auksjoner og for bedekninger. Prisnivået på åringsauksjonene i England opplevde en pen økning i, og toppet seg ved oktobersalgene med en prisoppgang på hele 20 prosent sammenlignet med 2002. NORSK JOCKEYKLUB I Norge er situasjonen noe annerledes. Riktignok opplever vi stadig sportslig fremgang, men økonomien preges av de samme problemene som hestesporten generelt. Fravær av uniformerte og forutsigbare rammebetingelser vanskeliggjør arbeidet for de som ønsker å satse seriøst på avl og hestehold. Galoppen er, i likhet med travet, avhengig av effektiv og kostnadsbevisst drift slik at overføringene til formålet kan tilgodeses maksimalt. Sporten er likeledes avhengig av at omsetningen på produktene til Norsk Rikstoto holder seg oppe og aller helst øker. I et marked med uhyre sterke og aggressive konkurrenter er det stadig vanskeligere å nå fram med kunnskapsspill. Håpet om bedre vilkår for galoppsporten holdes i live ved at spillemarkedet stadig vokser og at konkurrentene ligger an til å få endrede rammevilkår og da særlig automatmarkedet. Galoppsporten valgte i å bedre mulighetene for en større inntjening for hestesporten ved å gi avkall på sine alenedager. Det var sportens ønske om å nå et bredt publikum kombinert med ulike incentiver som gjorde at sporten så seg tjent med dette. Handelsbalansen tippet fortsatt sterkt i norsk favør med hele 4,6 millioner kroner. En stor bidragsgiver var Organizer, som vant Svensk Derby, imponerende også med tanke på at hesten er den første norskoppdrettede Derby-vinneren på ti år. At hesten i tillegg er eget oppdrett, gjør ikke seieren mindre betydningsfull. Et annet lyspunkt var Lights Out som beviste at det er balanse også hva angår kjønnsrollene i galoppsporten. Med kvinnelig trener vant hesten Contopronto Norsk Derby, Dansk St. Leger og Norsk St. Leger en meget sterk sesong. Årets største premiesum i Norge gikk til Royal Experiment, da han vant Marit Sveaas Minneløp. Rambo Flyer forble hinderkongen av Skandianvia, og Tawoos ble Skandinavias beste hoppe. Derby-dagen var som vanlig årets høydepunkt for de aller fleste galoppentusiaster. Dette var dagen da alle fant veien til Øvrevoll. Flere enn 7500 tilskuere fikk oppleve flott sport i perfekte omgivelser med mangfoldige tilbud til de fleste. Øvrevoll har i de seneste årene også hatt det eneste hestesporttilbudet på nasjonaldagen. Dette er et arrangement som har vekket bred interesse i Øvrevolls nærmeste omgivelser. Årets 17. mai-arrangement trakk flere enn 3500 tilskuere. Året vil også bli husket for stjernen som gikk bort: Norges mestvinnende galopphest, Valley Chapel, måtte avlives etter at han pådro seg en skade i Tyskland. Denne fantastiske hesten vil heldigvis leve videre ved at eierne, Stall Perlen, har valgt å sette opp Valley Chapel Memorial for å hedre stjernen som ga sine eiere og hele norsk galoppsport så mange gleder og store opplevelser. Den beste norskoppdrettede hesten, Martellian, måtte også avslutte sin karriere som følge av en skade. Årets potensielt største stjerne, Arlberg, ble også skadet etter en fantastisk start på året med seier i alle de tre skandinaviske 2000 Guineas-løpene. Nok en gang ble Wido Neuroth trener-champion på Øvrevoll. Statusen til Øvrevolls gruppe- og listed-løp består. I tillegg vil både Peugeot Pokalløp og Semb Hovedgård Hoppeløp få listed-status som følge av høy standard. Dette vil selvsagt bidra til at hoppene får høyere status samtidig som det er en fin påskjønnelse til sponsorene som bidrar til at nivået kan heves. Brutto premienivå ble redusert i sammenlignet med 2002. Nivået har vokst jevnt fra 13,5 millioner kroner i 1994 til godt over 23 millioner kroner i toppårene 2000, 2001 og 2002. I ble summen redusert til 21,2 millioner kroner. Antall hester til start har ligget rundt 600 de siste årene. Hester i trening i Norge er nesten konstant: Like under 400. Av de startende har det vært et oppsving i antall norskoppdrettede fra 142 i 2002 til 164 i. OVERSIKT OVER NORSK GALOPPSPORT 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1995 1994 I Norge Brutto premier totalt 21 261 300 23 778 500 23 885 200 23 830 695 21 656 400 20 738 345 17 620 000 15 152 776 13 623 050 13 595 700 Antall hester til start 607 603 623 593 578 509 461 486 517 500 Hester i norsk trening 384 379 380 387 383 364 347 353 360 372 Hester i utenlandsk trening 223 224 243 206 195 165 114 133 157 128 Antall norskoppdrettede hester 164 142 145 147 157 123 137 145 125 Bruttopremier til utenlandske hester 4 205 400 4 505 350 4 932 800 4 088 645 3 111 005 4 233 270 1 684 545 1 621 246 2 205 910 3 181 300 I utlandet Bruttopremier norsktrenede hester 8 797 805 12 445 765 10 496 990 9 552 740 7 533 720 8 800 395 7 893 730 7 338 300 6 145 090 3 508 425 16
NORSK JOCKEYKLUB 17
Operasjon rekruttering er i gang I oktober besluttet Det Norske Travselskaps travkonferanse at rekruttering skulle være en hovedsak i tiden som kommer. Forbundssekretærene og sentralforbundet la fram en rekke forslag til rekrutteringstiltak. Denne jobben er nå gitt høyeste prioritet i Det Norske Travselskap. DET NORSKE TRAVSELSKAP Ponnitrav er en meget viktig del av rekrutteringsjobben. I løpet av er det utstedt flere enn 150 nye lisenser med god spredning over hele landet. Totalt er det nå 850 ponnylisenser i Norge. Det er registrert 80 ponnygrupper i landets travlag. Instruktørkurs er avholdt på Bjerke med 52 deltagere. Samtidig deltok 32 instruktører på oppfølgingskurs. 79 representanter fra alle forbund deltok på et ponnyseminar på Bjerke, mens flere enn 100 ekvipasjer var med på årets ponnylandsleir som ble arrangert på Drammen Travbane i august. Monté er også en rekrutteringsvei det satses på i travsporten. I løpet av ble det avviklet 137 totalisatorløp med meget god deltagelse. Norgesmesterskapet ble også i arrangert på Drammen Travbane. Mester ble Liv Pedersen fra Biri som også ble monté-champion, med 20 seirer på 70 starter og nesten 300 000 kroner innridd. Ved årets utgang hadde 360 personer gyldig montélisens. Av disse deltok 270 i totalisatorløp i løpet av. Kaldblodssporten står fortsatt sterkt i Norge. I var det trioen Bokli Eld, Moe Odin og Spikeld som dominerte i eliten. Mellom disse tre har det vært jevnt. Bokli Eld tjente mest penger, mens Moe Odin ble norgesmester. Spikeld var til gjengjeld den eneste som klarte å slå det svenske vidunderet Järvsøfaks. Blant 4-åringene var Storm Jo best da det gjaldt som mest i Norsk Trav-Derby, men også Frigg Mollyn har vist seg som et realt eliteemne. Blant 3-åringene har det vært større spredning. Tegner Eldmar vant Norsk Trav-Kriterium, mens Frisli To Jo vant Biri Oppdretningsløp. I andre storløp har Spiker, Torpa Carl og Lome Kongen tidvis imponert. Blant hoppene har Millenia stukket av med seieren i Hoppe-Derby, mens Ihle Vinna vant hoppeavdelingen av kriteriet. Blant varmblodshestene er det gledelig å registrere at ni år gamle Sugarcane Volo fortsatt leverer råsterke resultater. Han innledet sesongen med annenplass i Prix de Luxembourg, slo den norske eliten i Karsten Buers minneløp på Bjerke før han tok seg av den svenske eliten i Guldspecialen på Åby. På høstparten slo han til med storløpsseier i Gran Premio Turilli i Roma. Norvelous Hanover vant Momarken Grand Prix, mens delvis norskeide Rotation opplevde et kjempeår, og sprang inn mer enn fem millioner kroner. På det amerikanske kontinentet tok han seg av både Maple Leaf Trot og Nat Ray Trot. I Norge ble han toer bak Gidde Palema i Oslo Grand Prix. Hoppa Delice Classic slo til med seier i norgesmesterskapet, mens Millennium Act vant Norsk Trav-Derby. USA-importene Likely Lad og Magnetic Power leverte også strålende innsatser i norske og svenske storløp. Blant 3-åringene hadde Vidar Hop gleden av å kuske både det norskefødte kjempetalentet Thai Tanic og danskfødte Hr. Siem, som vant Ulf Thoresens minneløp på Jarlsberg. Landschampion i ble Lars Anvar Kolle. Telemarkingen, som nå har bosatt seg et steinkast fra Jarlsberg Travbane, bokførte 183 førsteplasser. Catchdriver Kolle ble historisk da han ble den første norske landschampionen som ikke samtidig hadde vunnet minst ett banechampionat. Blant de stallansatte var Frode Hamre suveren med 115 seirer, mens Morten M. Ottersen ble champion blant amatørene med 34 førsteplasser. Mestseirende trener ble Lars Magne Søvik med 109 fulltreffere. Kristian Lunde fra Bergen var Norges representant i Europamesterskapet for stallansatte som gikk av stabelen i Holland og Belgia i juni. ble også et svært godt år for hestekaren Trond Buller n Anderssen. Hester fra hans stall vant både den åpne avdelingen og hoppeavdelingen av Norsk Trav-Kriterium, samt Norsk Trav-Derby for varmblodshester. Ved årets slutt hadde Anderssens hester vunnet hele 84 løp. Parallelt med driften av stallen gjennomførte Trond Anderssen travtrenerutdannelsen og fikk trenerbevilling ved årsskiftet. Thai Tanic (bildene til høyre) opplevde en fantastisk sesong i. Med Vidar Hop som kusk og Trond Anderssen som trener feide han rundt på norske travbaner og skilte seg ut som et stjerneemne. 18
DET NORSKE TRAVSELSKAP 19
Hestesportens landsby Hestesporten i Norge har alltid vist samfunnsansvar. Ytterligere et bevis på det er landsbyen Ranshetwadi i India, hvor skolen og alle husene i byen er bekostet av norsk hestesport. VISER HJERTEVARME Eventyret begynte en novemberdag i år 2000, hvor ekteparet Knutsen fra Skjold i Haugesund så en TV2-dokumentar om de ekstremt vanskelige vilkårene i den indiske byen. Folk bodde i stråhytter. 70 prosent av innbyggerne var analfabeter. Det var i gjennomsnitt seks barn i hver familie. Barnedødeligheten var høy, og mange ble smittet av tuberkulose. Blant de voksne og særlig blant mennene var alkoholisme utbredt. Anne Gurine og Endre Knutsen ble så grepet av dokumentaren at de tok kontakt med Fadderbarnas Framtid i Oslo. - Endre Knutsen tok kontakt og sa at han og kona skulle gi et nytt hus hver gang Sagi Knut vant løp. Dermed var eventyret i gang, sier Terje Paulsen i Fadderbarnas Framtid. Solide murhus Stråhusene har blitt erstattet av solide murhus som har både baderom og toalett. I tillegg er det bygd ny skole midt i byen. Det er også oppført en egen landsbyhall hvor innbyggerne i Ranshetwadi kan drive inntektsgivende virksomhet: - Hestesporten i Norge deriblant Norsk Rikstoto har vist en fantastisk generøsitet. Enkeltpersoner og organisasjoner har hittil bidratt med 121 hus i tillegg til landsbyhallen og skolen. I tillegg har eieren av Lome Kongen, Karl Atle Kittelsen fra Drammen, bidratt med 150 splitter nye sykler. I byen er det skole og undervisning fram til og med fjerde klasse. Deretter må barna til en naboby, og i denne forbindelsen er syklene av uvurderlig verdi, fortsetter Terje Paulsen. Nesten 1,4 millioner kroner Hittil har norsk hestesport bidratt med nesten 1,4 millioner kroner til prosjektet i India. Det har blitt penger nok til både Ranshetwadi og to øvrige stammelandsbyer. Mange privatpersoner i Norge har også tegnet seg som faddere for barna i Ranshetwadi. Blant disse er kjente navn som Johan J. Jacobsen og Nils Arne Eggen. - Fadderordningene sikrer barna både daglig skolegang og fullverdig ernæring, samt medisiner og helsekontroll, sier Terje Paulsen. Medmennesker Hestesportens prosjekt i India hadde ikke vært mulig uten ildsjeler i Norge. Ekteparet Knutsen dro det i gang. Fadderbarnas Framtid organiserte innsamlingene og fordelte ressursene, mens Digital Vision/NRKs Jan Martin Bjerring har gjort en betydelig del av innsamlingsjobben: - Det er mange i hestesporten som fortjener varme tanker som følge av sitt engasjement og giverglede, men Jan Martin Bjerring har gjort en utrolig innsats. Han har daglig fullt opp dette prosjektet i tre år og er blitt en helt i Ranshetwadi, avrunder Terje Paulsen i Fadderbarnas Framtid. 20
VISER HJERTEVARME 21
Resultatregnskap Beløp i 1000 kroner Noter 2002 Driftsinntekter Omsetning fra spill 2 2 413 944 2 478 826 Andre driftsinntekter 3 30 267 35 342 Sum driftsinntekter 2 444 211 2 514 168 RESULTATREGNSKAP Avgifter og provisjoner Gevinst til spillerne 1 604 030 1 649 872 Statsavgift 89 317 91 716 Provisjoner 4 418 567 430 395 Sum netto inntekter 332 297 342 185 Løpsrelaterte driftskostnader Stevneveterinær/dopingkontroll/statens inspektør 4 834 5 602 Tipperekvisita/programservice/distribusjon 18 713 17 126 Sum løpsrelaterte driftskostnader 23 547 22 728 Lønnskostnader 5 39 354 42 239 Avskrivninger og nedskrivninger på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 6, 7 35 287 31 736 Andre driftskostnader Markedsføringstiltak 47 572 47 816 Andre driftskostnader 8 29 402 25 991 Tap på fordringer 9 1 852 2 547 Sum andre driftskostnader 78 826 76 354 Driftsresultat 155 283 169 128 Finansielle poster Renteinntekter 4 487 3 221 Rentekostnader og andre finanskostnader 7, 10-8 477-15 331 Netto finansielle poster -3 990-12 110 Årsresultat før tilskudd 151 293 157 018 Overført til hestehold 11-43 943-48 573 Disponert v/landbruksdepartementet 12-17 300-18 300 Disponert v/norsk Rikstoto 13-81 779-90 126 Netto disposisjoner -143 022-156 999 Årsresultat etter tilskudd 8 271 19 Overskuddsdisposisjoner 0 0 Årsresultat etter disposisjoner 8 271 19 Foreslås anvendt til: Overføres til annen egenkapital 8 271 19 22
Balanse Beløp i 1000 kroner Noter 2002 Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler: Utviklingskostnader 6 15 922 22 614 Varige driftsmidler: Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner og lignende 7 53 882 70 172 Finansielle anleggsmidler: Lån til stifterne 14 5 000 6 000 Lån til driftsselskap 15 1 800 2 100 Investeringer i aksjer 16 1 079 1 079 Netto pensjonsmidler 17 2 268 2 272 Sum anleggsmidler 79 951 104 237 Omløpsmidler Varer: Beholdning drifts- og reklamemateriell 18 20 033 20 522 Fordringer: Mellomværende hestesporten 5 653 0 Mellomværende med kommisjonærer 19 17 954 25 858 Andre fordringer 20 2 895 358 Bankinnskudd, kontanter og lignende 21 14 572 9 292 Sum omløpsmidler 61 107 56 030 Sum eiendeler 141 058 160 267 BALANSE Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital: Grunnfond 22 1 000 1 000 Opptjent egenkapital: Annen egenkapital 22 7 484-788 Sum egenkapital 8 484 212 Premiefond 23 3 750 1 375 Gjeld Avsetning til forpliktelser Pensjonsforpliktelse 455 371 Utjevningsfond 1 024 1 000 Sum avsetning til forpliktelser 1 479 1 371 Annen langsiktig gjeld Etableringslån kommisjonærer 24 4 990 5 277 Øvrig langsiktig gjeld 25 29 921 55 069 Sum langsiktig gjeld 34 911 60 346 Kortsiktig gjeld Mellomværende hestesporten 53 642 73 708 Leverandører 7 474 4 647 Skyldige premier og strykninger 4 712 4 797 Skyldig offentlige avgifter 6 990 6 562 Annen kortsiktig gjeld 26 19 616 7 249 Sum kortsiktig gjeld 92 434 96 963 Sum egenkapital og gjeld 141 058 160 267 23
Finansiell informasjon Beløp i 1000 kroner Noter 2002 Likviditeter tilført/brukt på virksomheten Resultat 8 271 19 Ordinære avskrivninger 35 278 31 736 FINANSIELL INFORMASJON Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger 88 399 Endring i varer, kundefordringer og leverandørgjeld -13 284 12 343 Endring i andre tidsavgrensninger -12 778-32 334 Netto likviditetsendring fra virksomheten 17 584 12 163 Likviditeter tilført/brukt på investeringer Investeringer i varige driftsmidler -7 173-3 266 Salg av varige driftsmidler (salgssum) 0 0 Endring i andre investeringer -5 131-12 738 Netto likviditetsendring fra investeringer -12 304-16 004 Likviditeter tilført/brukt på finansiering Opptak av ny gjeld 0 0 Nedbetaling av gammel gjeld 0 0 Netto likviditetsendring fra finansiering 0 0 Netto endring i likvider i året 5 280-3 841 Kontanter og bankinnskudd per 01.01. 9 292 13 133 Kontanter og bankinnskudd per 31.12. 14 572 9 292 24
Finansiell informasjon 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998 og god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper Norsk Rikstoto innehar 100 prosent av aksjene i selskapene Norsk Spill AS og Riksdistribusjon AS. Det er ikke utarbeidet konsernregnskap, da disse datterselskapene ikke har hatt aktivitet i. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til spillvirksomheten. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld, med unntak av andre avsetninger, balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Immaterielle eiendeler Utgifter til utvikling er balanseført i den utstrekning kriteriene for balanseføring er oppfylt. Dette innebærer at utviklingsutgifter er balanseført når det er ansett som sannsynlig at de fremtidige økonomiske fordelene knyttet til eiendelen vil tilflyte stiftelsen og man har kommet fram til en pålitelig måling av anskaffelseskost for eiendelen. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over tre år. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Leasing Leasingavtaler som overfører til bruker det vesentligste av risiko, og fordeler som er forbundet med å eie driftsmidlet, behandles som en finansieringsavtale (finansiell leasing). Alle andre leasingavtaler behandles som leieavtaler. Ved finansiell leasingavtale behandles driftsmidlet som eiendel i balansen. Eiendelen avskrives over levetiden. Motposten behandles som gjeld. Ved finansiell leasing består leasingkostnaden av en rentedel og en avdragsdel. Rentedelen behandles som finanskostnad, og avdragsdelen reduserer gjelden. Ved leasing som klassifiseres som leieavtale, foretas ingen oppføring i balansen om det ikke er tale om forskuddsbetaling. Leien klassifiseres som driftskostnad. Tilknyttet selskap/datterselskap Det tilknyttede selskapet og datterselskapene er vurdert etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene, men mindre nedskrivning har vært nødvendig. Driftsinntekter Inntektsføring av spillomsetning skjer når løpene er avviklet. Varebeholdninger Lager av innkjøpt drifts- og reklamemateriell er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Ukurante varer blir kassert fortløpende. Fordringer Mellomværende med kommisjonærer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Regnskapsføringen av pensjonskostnader skjer i samsvar med foreløpig norsk regnskapsstandard for pensjonskostnader. Stiftelsen har kollektiv (sikret) pensjonsforsikring for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, som betyr at selskapet har det økonomiske ansvaret for pensjonsytelsen. Lineær opptjening og forventet sluttlønn er lagt til grunn som opptjeningsgrunnlag. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de overstiger ti prosent av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Stiftelsen har også usikrede pensjonsordninger. Dette omfatter en tariffestet avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). Ved verdsettelsen av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er det benyttet estimert verdi ved regnskapsavslutningen. De estimerte verdiene korrigerers hvert år i samsvar med beregning foretatt av aktuar. Arbeidsgiveravgiften er periodisert for usikrede pensjoner. For sikrede pensjoner kostnadsføres arbeidsgiveravgiften basert på innbetalt pensjonspremie. NOTER 25
NOTER 2. Omsetning All omsetning fra spill blir ført i Norsk Rikstotos regnskap, og de 12 driftsselskapene får provisjonsinntekt av spill i sin region. 2002 Omsetning 2 413 944 2 478 826 Gevinst til spillerne 1 604 030 1 649 872 Statsavgift 89 317 91 716 Provisjoner, se note 4 418 567 430 395 Netto spilleinntekter 302 030 306 843 Omsetningen i og 2002 fordelte seg på følgende produkter, med utbetalt gevinst til spillerne: 2002 Omsetning Gevinster Omsetning Gevinster V75 519 989 311 993 518 804 311 282 V65 300 020 195 013 76 709 49 861 DD 179 827 126 963 178 917 125 242 V5 836 424 543 676 1 084 533 704 946 Trippel 318 512 222 958 336 989 235 892 Vinner 136 062 108 850 159 577 127 662 Plass 44 903 35 922 50 279 40 223 Duo 78 207 58 655 73 018 54 764 Sum 2 413 944 1 604 030 2 478 826 1 649 872 3. Andre driftsinntekter 2002 Bongavgift 15 561 16 669 Programsalg 633 500 Nordisk spill, infotelefon, profilsalg og forlik 1 533 258 Øvrige inntekter 12 540 17 915 Sum 30 267 35 342 4. Provisjoner 2002 Til kommisjonærene 143 072 152 032 Til driftsselskapene 266 440 278 363 Provisjoner Internett-spill 9 055 0 Sum 418 567 430 395 5. Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser m.m. Lønnskostnader 2002 Lønninger 31 017 32 868 Folketrygdavgift 4 813 5 366 Pensjonskostnader, uten arbeidsgiveravgift 1 934 1 796 Andre ytelser 1 590 2 209 Sum 39 354 42 239 Gjennomsnittlig antall ansatte 67 69 Ytelser til ledende personer Adm. dir. Styre Repr.skap Lønn/honorarer 425 000 435 554 48 000 Pensjonsutgifter adm. dir. 33 333 0 0 Annen godtgjørelse adm. dir. 3 588 0 0 Lønn konstituert adm. dir. 446 400 0 0 Godtgj. utover fast honorar 0 80 990 0 Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for utgjør kr 365 800. I tillegg kommer honorar for andre tjenester med kr 90 520. 6. Immaterielle eiendeler Aktiverte system- Aktiverte utviklingskostnader markedsprosjekter Totalt Anskaffelseskost per 01.01. 41 716 1 630 43 346 Tilgang i 5 131 0 5 131 Avgang i 0 0 0 Anskaffelseskost per 31.12. 46 847 1 630 48 477 Akk. avskrivninger per 01.01. 20 043 689 20 732 Avgang avskrivninger 0 0 0 Nedskrivning 0 0 0 Avskrivninger 11 334 489 11 823 Balanseført verdi per 31.12. 15 470 452 15 922 Avskrivningssatser 33 % 33 % Økonomisk levetid 3 år 3 år Avskrivningsplan lineær lineær Norsk Rikstoto har i videreutviklet spillterminalen, utviklet Internett, spillvindu og utviklet kontornettverket. Kostnaden for utviklingen aktiveres med kr 5 131 000 for. Dette er kostnader som etter stiftelsens vurdering vil gi økte fremtidige inntekter eller kostnadsbesparelser. 26
7. Varige driftsmidler Leasede totomater Maskiner, installa- Brakker og påkostog spillterminaler sjoner og inventar ning leide lokaler Totalt Anskaffelseskost per 01.01. Tilgang i 212 471 0 57 921 6 480 2 698 694 273 090 7 174 Avgang i 0 0 0 0 Anskaffelseskost per 31.12. 212 471 64 401 3 392 280 264 Akk. avskrivninger per 01.01. 147 816 52 876 2 226 202 918 Avgang avskrivninger 0 0 0 0 Avskrivninger 19 557 3 698 209 23 464 Balanseført verdi per 31.12. 45 098 7 827 957 53 882 Avskrivningssatser: 20 % 20-30 % 3-20 % Økonomisk levetid 5 år 4-5 år 5-30 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Det ble i 2001 inngått en ny leasingavtale med SEB Finans for finansiering av en økning av antall kommisjonærer, samt en ny spilløsning for Internett. Kontrakten ble noe økt i 2002 med resterende kostnader for Internett-utvikling, og total ramme for kontrakten er på 34 millioner kroner. Utstyr og programmer finansiert gjennom SEB finans, som beskrevet over, ble påbegynt avskrevet i 2001 ut ifra en levetid på fire år og med bakgrunn i leasingkontraktens avtaletid. Norsk Rikstoto har vurdert brukstiden for dette utstyret og programmene til å være fem år, og har derfor i 2002 endret avskrivningstiden fra fire til fem år på disse investeringene. Årets avskrivning for dette utstyret/programmer er på kr 19 557 589. Totale avskrivninger i for varige driftsmidler er dermed 23,5 millioner kroner. 10. Finanskostnader 2002 Ordinære rentekostnader 8 249 14 244 Omkostninger, kortavgift og gebyrer 228 1 087 Sum 8 477 15 331 11. Overført til hestehold 2002 Transporttilskudd 1 768 2 019 V75-premier 42 175 46 554 Sum 43 943 48 573 NOTER 8. Andre driftskostnader I andre driftskostnader inngår følgende poster: 2002 Kostnader for lokaler og utstyr 6 029 4 332 Serviceavtaler, reservedeler og utvikling 10 774 8 494 Honorarer 1 162 1 020 Innleid arbeidskraft 5 044 4 243 Kontorrekvisita, telefon, porto og bilkostnader 4 342 4 945 Reiser 1 195 1 776 Forsikring og frakt 306 520 Markedsundersøkelser 512 629 Erstatninger 38 32 Sum 29 402 25 991 9. Tap på fordringer Avsetning til tap på krav utgjorde per 31.12. kroner 14 100 000. Tilsvarende tall for 2002 utgjorde kroner 13 150 000. Konstaterte tap i utgjorde kroner 902 250, hvilket gir netto kostnadsbelastning med kroner 1 852 250. 12. Disponert v/ Landbruksdepartementet 2002 Driftsstøtte til stiftelsen Norsk Hestesenter 17 300 18 300 Sum 17 300 18 300 13. Disponert v/norsk Rikstoto 2002 Driftsstøtte til Det Norske Travselskap 43 890 48 458 Driftsstøtte til Norsk Jockeyklub 15 010 13 707 Bidrag til DS for avskrivning og finans før 01.01.1996 22 879 27 961 Sum 81 779 90 126 Ved innføring av ny økonomimodell for hestesporten 01.01.1996 ble provisjonsinntektene beregnet til å dekke alle kostnader eksklusive avskrivninger og finanskostnader. Da disse postene varierer mellom de forskjellige driftsselskapene, ble det valgt å holde disse utenfor den omsetningsrelaterte provisjonen. Bidrag til avskrivning og finans er den ekstra inntekten som skal dekke disse postene. 27