ÅRSRAPPORT 2012 Studentsamskipnaden i Vestfold 1
God styringsfart I årsmelding fra 2003 sammenlignes driftsåret med å kjøre utforløypa på Kvitfjell. Krappe svinger og stor fart var metaforen. Skulle man for driftsåret 2012 forsøke seg med en ny sammenligning innen idrettsverden måtte vi definitivt bevege oss inn i en idrett hvor motorstørrelsen var avgjørende for resultatet. Alt vi driver med går raskere, beslutningshorisontene blir kortere og hva som venter rundt neste sving vet vi ikke. Slik sett er utforkjøring i Kvitfjell tryggere fordi man har besiktiget løypa godt på forhånd og vet hva som venter. I 2002 var vi meget fornøyde over å ha etablert 9 boenheter for studenter, i 2012 er det etablert 100 nye boliger og 240 nye er på tegnebrettet. I 2002 var vi spent på om det noen gang skulle realiseres en samlokalisering av Høyskolene i Vestfold, i 2012 er det fusjon mellom Høyskolen i Vestfold og Høyskolen i Buskerud som var beslutningstema. Med andre ord blir den verden Studentsamskipnaden i Vestfold skal forholde seg til større og mer komplisert, omstruktureringene større, og tempo på endringene så høyt at man i perioder har problemer med å følge med i svingene. Dette er imidlertid utfordringer som organisasjonen har tatt på strak arm og løst på en utmerket måte. Vi kom også i 2012 i mål som forventet. Organisasjonen er klar for nye spennende utfordringer og ser frem til å løse de oppgavene vi har for å gjøre livet rundt studiene for Vestfold studentene så godt som overhodet mulig. Studentsamskipnaden i Vestfold har også i 2012 hatt et utmerket samarbeid med våre vertskommuner, Larvik, Tønsberg og Horten. Kommunene er viktige strategiske aktører for å tilrettelegge for et godt velferdstilbud. Høyskolen i Vestfold, vår største institusjon, er en meget viktig brikke i vårt arbeid. Jeg må få benytte anledningen til å takke Høyskolen i Vestfold for et meget godt samarbeid i året som har gått og ser frem til det videre arbeidet med å utvikle Vestfold som studiested til nye høyder Når vi når har satt sluttstrek for driftsåret 2012, og ser oss tilbake, vil jeg takke alle de dyktige medarbeiderne som har sitt daglige virke i SIV. De har gjort en fantastisk jobb i året som har gått. SIV er avhengig av alle sine medarbeidere og jeg vil takke for alle de timer som er lagt ned for å nå de målene vi har satt oss. Studentsamskipnaden i Vestfold legger med dette frem sin årsrapport for driftsåret 2012. Hans Erik Stormoen Direktør 2
Innholdsfortegnelse: Kort om Studentsamskipnaden i Vestfold Side 4 Historikk Side 5 Styrets beretning 2012 Side 6 Økonomi: - Resultatregnskap Side 9 - Balanse Side10 - Kontantstrømsanalyse Side 12 - Noter til regnskapet Side 13 - Revisjonsberetning Side 18 3
Kort om Studentsamskipnaden i Vestfold: Generell informasjon SIV driver i dag en rekke servicetiltak for Vestfoldstudentene samtidig som det planlegges og etableres nye tiltak. Det er dessuten en av samskipnadens oppgaver å administrere offentlige tilskudd til velferdstiltak for studentene i Vestfold. Styret Studentsamskipnaden i Vestfold ledes av et styre på 7 medlemmer. Disse oppnevnes på følgende måte: - 4 representanter oppnevnes av Studentparlamentet i Vestfold - 2 representanter oppnevnes av Høgskolen i Vestfold - 1 representant velges blant de ansatte i SIV Studentorganisasjonenes representanter oppnevnes for ett år, mens de øvrige oppnevnes for to år. Medlemmene Departementet avgjør hvilke utdanningsinstitusjoner som skal være tilknyttet SIV. For tiden er det studenter ved Høgskolen i Vestfold, Færder VGS (avd Tønsberg Maritime skole) og ved Folkeuniversitetet Buskerud/Vestfold og Politihøyskolen i Stavern tilknyttet SIV Studentene ved disse institusjonene er pålagt å betale en semesteravgift til samskipnaden. I 2012 var denne avgiften på kr. 350. Inntektsgrunnlag Bedriftens inntektsgrunnlag består av følgende hovedpilarer: studentrettet forretningsvirksomhet, semesteravgift, offentlig tilskudd og forretningsvirksomhet rettet mot det åpne marked. Økonomi Styrets mål har hele tiden vært å bygge opp en fornuftig egenkapitalbase. Den solide inntjeningen som bedriften har hatt i de senere år ønskes således videreført og forbedret. Nettopp dette er en svært viktig forutsetning for at sentrale velferdsinvesteringer skal kunne realiseres også i fremtiden. Studentsosiale tiltak SIV bidrar betydelig økonomisk til driften av Studentparlamentet i Vestfold og Vestfold Studentsamfunn. To studenthytter stilles meget rimelig til studentens disposisjon. Bedriftens rådgivningstjenester er eksempler på andre tiltak for at hverdagen skal bli så enkel som mulig for studentene. Det er etablert en refusjonsordning for medisinske utgifter. Studenthuset i Tønsberg åpnet våren 2011 og er en «gave» til Vestfold studentene. Fremtiden Høyskolene i Buskerud og Vestfold har vedtatt å fusjonere. Denne fusjonen trer i kraft 1. januar 2014. Dette vil ha konsekvenser for studentsamskipnaden i årene som kommer. Det er lite sannsynlig at en fusjonert høyskole ønsker å forholde seg til to separate samskipnader. Det vil derfor etter all sannsynlighet startes et arbeid for å se på fremtidens samskipnadsorganisering i løpet av 2013. Det blir spennende å følge denne utviklingen. Det arbeides for å restrukturere boligmassen, et arbeid som vil ferdigstilles i 2014. 4
Historikk: 1983-2003 Velferdssekretariatet for høgskolene i Vestfold etablert med 1 ansatt i 1983. Denne organisasjonen ble i 1988 Studentsamskipnaden i Vestfold. I løpet av denne perioden har det skjedd veldig mye. Av de viktigste hendelser nevnes: - Inngått avtale om leie Aurora barnehage. - Leieavtale om leie av Elevhjemmet (hybelbygg). - Gratis sosialrådgivningstjeneste for studenter. - Refusjonsordning for medisinske utgifter etablert. - Etablert 33 nye hybler i Ollebakkens, Horten. - Høgskolesenteret i Vestfold åpnet i Borre - SIV etablert med Cafè Amfi, Brage Fagbokhandel. - Knerten familiebarnehage etablert på Eik. Klokkergården Studentboligtun bygget. - Klostergården Cafè ble etablert ved Tønsberg og Nøtterøy Bibliotek. - Brage Fagbokhandel åpnet på studiested Eik. - Innkjøp av studenthytte på Norefjell. - Kjøpt Borre Herredshus av Borre Kommune. Ferdigstilt Åsgårdstrand Studentboliger - Ny studenthytte oppført ved Svarstad Skisenter. - Familieleiligheter etablert i Tønsberg. - SIV Forretning AS opprettet. - Fiberkabler til studentboliger på Klokkergården, Åsgårdstrand og Herredshuset legges. 2004 Knerten Familiebarnehage nedlegges, Start Studentbarnehage starter opp 1. august. Kantine drift på HVE avdeling Eik overtas av SIV, samtidig startes det ny kantine på Horten videregående skole. Kantine på Teie VGS avvikles. 2006 Byggetrinn 2 på Klokkergården, med 48 HE ferdigstilles. SIV overtar kantinedriften på Greveskogen videregående skole(avsluttes sommer 2009). Kjøp av seilbåt til studentene, åpning av Karrieresenter ved HiVe 2007 Oppstart byggetrinn 3 Klokkergården, ferdigstillelse av ny dagligvareforetning for studenter på Kirkebakken. Fagerlund blir ervervet og omgjort til 8 hybler og en leilighet. 2008 Byggetrinn 3 på Klokkergården ferdigstilles med 8 familie leiligheter og 16 hybler. Aurora Studentbarnehage nedlagt. 2009 Driften av Elevhjemmet avsluttes. 56 nye boenheter etableres på Kaldnes Brygge i Tønsberg. 2010 Herredshuset solgt, Administrasjon og boligavdeling flytter til Bakkenteigen. Idretts tilbud til studenter planlegges. Politihøyskolen i Stavern slutter seg til SIV. 2011 Studentboliger i Larvik, Mølla med 56 enheter ferdigstilles, Studenthuset Jernet åpnes i Tønsberg, oppstart av boligprosjekt på Campus med 100 HE. Idrettstilbud åpnes på Campus Arena 2012 Åpning av 100 nye studentboliger på Campus Bakkenteigen, planlegging av byggetrinn 2 på Campus starter 5
Styrets beretning 2012: Innledning Studentsamskipnaden i Vestfolds virksomhet knytter seg først og fremst til boliger, spisesteder, barnehager, bokhandel, informasjon og rådgivning for de høyere utdanningsinstitusjoner i fylket. 2012 har vært et godt driftsår for SIV, nye prosjekter er vel i havn og arbeidet med utviklingen av nye tilbud til studenter gjøres fortløpende. Bedriftens økonomiske plattform er trygg og økonomien forvaltes på en god måte. Campus Bakkenteigen er et godt sted å være for studentene og tilbudet som SIV gir er en vesentlig forutsetning for et godt studentliv. Styret i Studentsamskipnaden i Vestfold vil takke alle ansatte for en flott innsats og gleder seg til å følge den videre utviklingen. Styret Bedriftens styre har i 2012 bestått av: Student Tonje O. Berg, styreleder Student Julie Mangelrød, nestleder (frem til 1. mai 2012) Student Ellen Aasgaard (Fra 1. mai 2012) Student Christoffer Sommerstad (frem til 1. mai 2012) Student Lennart Novsjø (Fra 1. mai 2012) Student Trond Aksel Høyer Lensberg Viserektor utdanning HiVe Anne Fængsrud Direktør forskning og utvikling HiVe Johnny Thorsen Driftsleder Robert Strøm Styret har i 2012 avviklet 6 styremøter og det er behandlet 54 saker. Det har dessuten vært avviklet et styre- /overlappings seminar i samarbeid med studentorganisasjonene og et styreseminar/arbeidsseminar. Hvor strategisk planlegging stod på programmet. Styret informeres gjennom sommeren også gjennom skriftlige orienteringer fra direktør. SIVs ulike virksomhetsområder kan naturlig deles opp på følgende måte: Studentboligene SIV har i dag 422 hybler og 46 leiligheter i sin portefølje. Disse er fordelt på følgende lokasjoner: Klokkergården Borre, Horten sentrum, Campus Bakkenteigen, Åsgårdstrand, Tønsberg og Larvik. Prisnivået for hyblene ligger fra kr. 2670-4520, og for leilighetene fra kr 4610-7190 per måned. De eldste boligene er fra 1990 og de nyeste fra 2012. SIV har en forholdsvis ny boligmasse som vedlikeholdes meget godt. Studentkantinene Studentkantinene er etablert for å gi studentene et godt, variert og rimelig måltid på Campus. Vi jobber kontinuerlig med tilbudet og har som målsetning at det skal være et sundt og godt mat-tilbud for alle, uansett matpreferanse. Tilbudet er verdsatt av studentene og institusjonen. Vi var i desember 2012 etablert ved: Alimento Studentkantine,Bakkenteigen Cafè Amfi, Bakkenteigen Klostergården Cafè ved Tønsberg og Nøtterøy bibliotek Spisekroken, Horten vgs. Kantinetoppen, Horten vgs. Spiseriet Bakkenteigen Campus FIN senter Studentbarnehagen Start Studentbarnehage fikk i 2012 en utmåling av driftstilskudd fra Horten Kommune som var noe lavere enn forventet. En etterjustering av driftstilskuddet fra kommunens side ved årsoppgjør 2012 viser at tilskuddet nå er helt på grensen av det som er nødvendig for å sikre økonomisk balanse i barnehagedriften. Barnehagen har hatt full dekning for alle plasser i 2012, og antall søkere til barnehageplass i 2013 er så langt god. Det er gjennomført spørreundersøkelser blant foreldrene i barnehagen som viser at tilfredsheten med Start Studentbarnehage er svært god blant barn og foreldre. 6
Studentbokhandel Vår bokhandel Brage Studentbokhandel er lokalisert sentralt på Campus. Brage er en fagbokhandel og betjener studentene, institusjonens bibliotek og faglige ansatte. Bokbransjen er under et sterkt press for tiden, og bare fremtiden vil vise hvordan den kjente bokhandelen vil se ut om noen år. Vår intensjon er å tilpasse driften etter de trender som dukker opp. Karrieresenteret Karrieresenteret hadde i 2012 en fortsatt vekst i etterspørselen etter veiledning for studenter på HiVe. Senteret har totalt gjennomført 365 individuelle karriereveiledninger med varighet over 60 minutter i løpet av 2012. Senterets ansatte ble ved studiestart samlokalisert i kontorlandskap igjen, men ett langtidssykefravær har dessverre preget bemanningssituasjonen noe høsten 2012. I februar 2012 gjennomførte Karrieresenteret en karrieredag for studentene på HiVe, og totalt 72 bedrifter deltok og bidro til å gjøre dagen til et godt besøkt og positivt arrangement. Karrieredagen hadde et sterkt fokus på faglig program for studentene gjennom hele dagen, og arrangementet ble positivt evaluert både av bedriftene og studentene som deltok. Studentidrett Studentidrettssenteret leverte et godt driftsår i 2012, på tross av at senteret gjerne skulle hatt enda flere medlemmer blant studentene på HiVe. Senteret tilbyr et fullassortert treningstilbud med idrettshall, klatrevegg, styrketrening og gruppetrening i sal. Studenter og ansatte betaler en svært rimelig treningsavgift sammenlignet med tilsvarende studenttilbud i det kommersielle markedet. Treningstilbudet ble utvidet med noen flere gruppetimer og noen flere styrketreningsapparater i 2012. Senteret har totalt 1 fast ansatt idrettssjef og 15 deltidsansatte resepsjonister og idretts-instruktører. Rådgivningstjeneste Rådgivningstjenesten hadde i 2012 økt etterspørsel etter rådgivning fra studenter på HiVe. Økt tilgjengelighet og kjennskap til tjenesten blant studentene har bidratt til den økte etterspørselen, og stillingen har gjennom 2012 vært bemannet med en fulltidstilsatt rådgiver. Ved siden av terapeutiske samtaler med enkeltstudenter har tjenesten hatt fokus på forebyggende arbeid og utvidet kursvirksomhet i 2012. Rådgivningstjenesten samarbeider tett med øvrige rådgivnings- og veiledningstjenester på HiVe. Studenthelse Studentsamhar i samarbeid med Høyskolen i Vestfold et førstelinjetilbud innen helse for studentene på HiVe. Studenthelsetjenesten bidrar med ulike former for rådgivning knyttet til både fysisk og psykisk helse, og tjenesten hadde i løpet av 2012 243 enkeltkonsultasjoner ved siden av kurstilbud og annet relevant prosjektarbeid som er tillagt stillingen. SIV tilsatte ny Studenthelse Rådgiver høsten 2012. Tilbudet administreres av SIV og er godt etterspurt av studentene. Administrasjonen SIVs administrasjon består av seks personer. Alle underavdelinger betaler et forvaltningshonorar til administrasjonen for å dekke kostnader i forbindelse med bedriftens fellestjenester. Administrasjonen har ansvaret for fagområder IT, økonomi, personal og informasjon for hele organisasjonen. Annen virksomhet Som antydet ovenfor har SIV også engasjert seg i forretningsmessig virksomhet som ikke direkte har med medlemsmassen å gjøre. Disse virksomhetene er sammensatt av både skattefrie og skattepliktige enheter, og omfatter følgende: Spisekroken, Horten (kantine videregående skole) Kantinetoppen, Horten (kantine videregående skole) Klostergården Cafe, Tønsberg (cafevirksomhet) SIV Forretning AS (Være eier av aksjer i andre selskaper) Styrets forretningsfilosofi når det gjelder disse satsningsområdene er å engasjere seg i mindre prosjekter med lav risikoprofil. Med dette utgangspunktet forventer man således ikke de store avkastninger, men disse 7
virksomhetene skal gi et tilfredsstillende tilskudd til den studentrettede virksomheten og oppfylle de kriterier lov om studentsamskipnader gir for slik virksomhet. Regnskap økonomi Regnskapet for 2012 viser et driftsresultat på kr 7 067 282. Ordinært resultat før skattekostnad er på kr 4 944 358. Dette er 1.3 millioner bedre en budsjett. Årets gode resultat skyldes god drift, og noe lavere finanskostnader en budsjettert. Styret disponerer resultatet med å avsette kr 4 897 722 til fri egenkapital. Eiendeler i balansen er bokført med 242 132 761 kroner og den langsiktige pantegjeld er på 96 402 484 kroner. Den totale langsiktige gjelden er på kr 162 591 193, hvorav kr. 66 188 709 er mottatt tilskudd for bygging av studentboliger. Egenkapitalen er på 66 687 859 eller 27.5 %. Årsregnskapet 2012 er satt opp under forutsetning om fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen for fortsatt drift er tilstede. Generelt Studentsamskipnaden i Vestfold hadde ved utgangen av 2012, 53 faste ansatte, hvorav 39 kvinner og 14 menn. Totalt mottok 113 personer skattepliktige ytelser fra SIV i 2012. Det er stor overvekt av kvinner i bedriften og det arbeides derfor aktivt for å øke andelen av menn. Sykefraværet har i 2011 utgjort 7,5 %. Fravær utover 16 dager utgjør 6 %. Det er ikke rapportert om hendelser av noe art som har resultert i skader eller ulykker. Arbeidsmiljøet betraktes som godt. Studentsamskipnadens virksomhet er ikke regulert av konsesjoner eller pålegg. Virksomheten medfører ingen form for forurensning av det ytre miljø. Avsluttende kommentarer Studentsamskipnaden i Vestfolds styre vil rette en takk til alle bedriftens trofaste medarbeidere for utmerket innsats i 2012. Samtidig rettes en takk for hyggelig og konstruktivt samarbeid både til våre tilknyttede institusjoner, samarbeidende kommuner og andre forbindelser. SIVs styre håper at bedriftens innsats for å legge forholdene best mulig til rette for studentene vil være en medvirkende årsak til at Vestfold i stadig økende grad sees på som et attraktivt studiested. Med dette legger Studentsamskipnaden i Vestfold frem årsmelding og regnskap for 2012. Borre, den 1. mars 2013 8
Resultatregnskap 2012: Morselskapet Konsernet 2012 2011 Noter 2012 2011 Driftsinntekt 27 960 277 26 351 952 Salgsinntekt 18 27 960 277 26 351 952 19 797 817 15 869 550 Leieinntekt 18 19 797 817 15 869 550 1 074 515 1 076 168 Barnehageinntekt 18 1 074 515 1 076 168 10 457 603 9 470 350 Offentlige tilskudd og refusjoner 14,18 10 457 603 9 470 350 3 621 685 3 401 010 Semesteravgift 3 621 685 3 401 010 165 668 70 939 Gevinst ved salg av anleggsmidler 165 668 70 939 1 205 367 1 357 021 Annen driftsinntekt 1 205 367 1 818 498 64 282 932 57 596 990 Sum driftsinntekt 64 282 932 58 058 467 Driftskostnad 14 435 669 13 296 643 Varekostnad 18 14 435 669 13 296 643 24 051 511 21 856 135 Lønnskostnad 16,17 24 051 511 21 856 135 7 138 323 5 751 617 Avskrivning 1,18 7 138 323 5 751 617 1 110 788 1 175 555 Tilskudd velferdstiltak 1 110 788 1 175 555 10 479 359 8 856 187 Annen driftskostnad 16,18 10 494 561 8 928 066 57 215 650 50 936 137 Sum driftskostnad 57 230 852 51 008 016 7 067 282 6 660 853 Driftsresultat 7 052 080 7 050 451 Finansposter 33 120 50 080 Renteinntekt fra konsernselskaper 0 0 416 514 423 481 Annen renteinntekt 417 363 452 946 0 27 454 Annen finansinntekt 15 950 18 745-2 572 558-2 361 009 Rentekostnad 18-2 572 558-2 361 009-2 122 924-1 859 994 Sum finansposter -2 139 245-1 889 318 4 944 358 4 800 859 Ordinært resultat før skattekostnad 4 912 835 5 161 133-46 636-21 532 Skattekostnad på ordinært resultat 12-46 636-21 532 4 897 722 4 779 327 ÅRSRESULTAT 4 866 199 5 139 601 Disponering av årets resultat 0 2 000 000 Fondsavsetninger 11 0 2 000 000 4 897 722 2 779 327 Overført fri egenkapital 11 4 866 199 3 139 601 4 897 722 4 779 327 Sum disponeringer 4 866 199 5 139 601 9
Balanse: Eiendeler Morselskapet Konsernet 31.12.2012 31.12.2011 Noter 31.12.2012 31.12.2011 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler 197 640 388 145 445 266 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 1,13 197 640 388 145 445 266 5 664 065 5 904 556 Driftsløsøre, inventar, maskiner etc. 1 5 664 065 5 904 556 203 304 453 151 349 822 Sum varige driftsmidler 203 304 453 151 349 822 Finansielle anleggsmidler 916 580 916 580 Investering i datterselskaper 2 0 0 4 286 4 286 Investering i andre aksjer og andeler 3 1 498 439 1 498 439 2 171 138 2 328 096 Forskuddsbetalt tomteleie 5 2 171 138 2 328 096 2 205 593 2 172 473 Lån til konsernselskaper 4 0 0 35 000 6 011 998 Andre langsiktige fordringer 6 35 000 6 011 998 5 332 597 11 433 433 Sum finansielle anleggsmidler 3 704 577 9 838 533 208 637 050 162 783 255 Sum anleggsmidler 207 009 030 161 188 355 Omløpsmidler 2 883 724 2 914 786 Varelager 7 2 883 724 2 914 786 Fordringer 1 147 945 1 208 882 Kundefordringer 4,8 1 147 945 1 208 882 7 052 534 19 695 873 Andre fordringer 9 7 179 908 19 797 524 8 200 479 20 904 755 Sum fordringer 8 327 853 21 006 406 22 411 508 14 595 371 Bankinnskudd og kontanter 10 23 238 641 15 446 630 33 495 711 38 414 912 Sum omløpsmidler 34 450 218 39 367 822 242 132 761 201 198 167 SUM EIENDELER 241 459 248 200 556 177 10
Balanse: Egenkapital og gjeld Morselskapet Konsernet 31.12.2012 31.12.2011 Noter 31.12.2012 31.12.2011 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital 23 094 752 23 585 330 Fondsavsetninger 11,17 25 094 752 23 585 330 43 593 107 38 695 384 Fri egenkapital 11 40 919 594 38 053 394 66 687 859 62 280 714 Sum opptjent egenkapital 66 014 346 61 638 724 66 687 859 62 280 714 Sum egenkapital 66 014 346 61 638 724 Gjeld Avsetning til forpliktelser 1 432 250 1 307 698 Pensjonsforpliktelser 17 1 432 250 1 307 698 1 325 060 1 629 744 Utsatt skatt 12 1 325 060 1 629 744 2 757 310 2 937 442 Sum avsetning til forpliktelser 2 757 310 2 937 442 Annen langsiktig gjeld 96 402 484 62 505 961 Pantegjeld 13 96 402 484 62 505 961 66 188 709 64 547 685 Mottatte tilskudd 14 66 188 709 64 547 685 162 591 193 127 053 646 Sum annen langsiktig gjeld 162 591 193 127 053 646 Kortsiktig gjeld 2 679 460 2 553 646 Leverandørgjeld 2 679 460 2 553 646 351 320 399 505 Betalbar skatt 12 351 320 399 505 1 191 273 1 006 587 Skyldige offentlige avgifter 1 191 273 1 006 587 5 874 346 4 966 627 Annen kortsiktig gjeld 15 5 874 346 4 966 627 10 096 399 8 926 365 Sum kortsiktig gjeld 10 096 399 8 926 365 175 444 902 138 917 453 Sum gjeld 175 444 902 138 917 453 242 132 761 201 198 167 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 241 459 248 200 556 177 Borre, den 1. mars 2013 11
Kontantstrømsanalyse: Morselskapet Konsernet 2012 2011 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 2012 2011 4 944 358 4 800 860 Ordinært resultat før skattekostnad 4 912 835 5 161 133-399 505-420 389 Betalte skatter -399 505-420 389-165 668-70 939 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler -165 668-70 939 7 138 323 5 751 617 Ordinære avskrivninger 7 138 323 5 751 617 0 0 Internt salg av driftsmidler 0 101 651-2 358 976-1 897 101 Inntekstført statstilskudd -2 358 976-1 897 101 31 062-550 398 Endring i varelager 31 062-550 398 60 937-551 238 Endring i kundefordringer 60 937-551 238 125 814-129 788 Endring i leverandørgjeld 125 814-136 358 13 735 745-17 381 795 Endring i andre tidsavgrensningsposter 13 710 022-17 394 882 124 552 115 349 Endring i pensjonsforpliktelser 124 552 115 349 23 236 642-10 333 822 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 23 179 396-9 891 555 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 671 500 75 389 Innbetaling ved salg av varige driftsmidler 671 500 75 389-59 598 786-37 422 042 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler -59 598 786-37 422 042 0 0 Utbetaling ved kjøp av aksjer 0-200 000 6 133 956 315 355 Endring i andre investeringer 6 133 956 315 355-52 793 330-37 031 298 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -52 793 330-37 231 298 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 33 896 523 16 262 853 Innbetaling fra opptak av ny langsiktig gjeld 33 896 523 16 262 853-33 120-50 080 Utbetaling av lån til konsernselskap 0 0 4 000 000 27 300 000 Innbetaling ved mottak av tilskudd 4 000 000 27 300 000-490 578-588 640 Netto anvendt/mottatt vedr fondsavsetninger -490 578-588 640 37 372 825 42 924 133 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 37 405 945 42 974 213 7 816 137-4 440 987 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 7 792 011-4 148 640 14 595 371 19 036 358 Kontanter og kontantekvivalenter pr. 01.01 15 446 630 19 595 270 22 411 508 14 595 371 Kontanter og kontantekvivalenter pr. 31.12 23 238 641 15 446 630 0 0 Likviditetsreserve/ubenyttet driftskreditt 0 0 12
Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper m.v. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Årsregnskapet følger også felles retningslinjer for regnskapsføring og rapportering for Studentsamskipnadene i Norge. Innteksføring Som hovedprinsipp regnskapsføres alle inntekter når de er opptjent. Hovedregler for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år etter regnskapsårets utgang er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller til betaling innen ett år etter regnskapsårets utgang er klassifisert som kortsiktig gjeld. Vedr. unntak fra denne regelen, se note 13 Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost, og avskrives planmessig over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levtid dersom de har en antatt levetid som er lenger enn 3 år og har en kostpris som overstiger kr. 15.000. Vedlikehold av dridftsmidler kostnadsføres løpende som driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlenes avskrivningsforløp. Varelager Lager av innkjøpte varer for videresalg er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende verdi etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap foretas på grunnlag av individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg foretas uspesifisert avsetning for å tap på øvrige kundefordringer. Pensjoner Forpliktelser knyttet til samskipnadens kollektive pensjonsordninger med rett til fremtidige ytelser er balanseført, mens tidligere års avsatte forpliktelse knyttet til den gamle AFP-ordningen ikke lenger er avsatt i balansen. Pensjonskostnadene består av årets kostnadsførte premier samt årtets endring i pensjonsforpliktelser. Skatt/skattepliktig virksomhet Studentsamskipnadenes virksomhet er i det alt vesentligste rettet mot og lukket for studenter og med denne bakgrunn unntatt fra skatteplikt. Imidlertid driver SIV noe virksomhet som er rettet mot almenheten, som kafedrift og delvis utleie av eiendom. Denne virksomheten er skattepliktig, men har fram til og med 2007 ikke gitt skattepliktig overskudd. I 2008 solgte SIV et tomteområde, og i 2010 Herredshuset i Borre som er hovedårsaken til de påfølgende års skatteavsetninger, ref. note 11. Konsernregnskap/konsolideringsprinsipper Konsernet består av Studentsamskipnaden i Vestfold, dets heleide datterselskap SIV Forretning AS og KB Eiendom AS som er heleiet datterselskap av SIV Forretning AS. Kontinuitetsmetoden er anvendt ved konsolidering av datter- og datterdatterselskap. All intern omsetning, interne gevinster og overføringer, interne mellomværender og internt aksjeeie er eliminert i konsernregnskapet som er satt opp i samsvar med regnskapsloven og utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. NOTE 1 - Varige driftsmidler / avskrivninger - morselskapet Driftsløsøre Bygninger Tomter Totalt Anskaffelseskost 01.01.12 14 240 643 163 471 346 6 884 436 184 596 425 Tilgang 2012 1 446 816 58 151 970 0 59 598 786 Avgang 2012-1 367 000 0 0-1 367 000 Anskaffelseskost 31.12.12 14 320 459 221 623 316 6 884 436 242 828 211 Samlede av- og nedskrivninger 01.01.12-8 336 083-24 910 516-33 246 599 Avgang avskrivninger 861 164 0 861 164 Årets avskrivninger -1 181 475-5 956 848-7 138 323 Årets nedskrivninger 0 0 0 Samlede av- og nedskrivninger 31.12.12-8 656 394-30 867 364-39 523 758 Bokført verdi 31.12.12 5 664 065 190 755 952 6 884 436 203 304 453 Avskrivningssatser 10-33% 3-10% 13
NOTE 2 - Datterselskaper, tilknyttede selskaper Selskap Eierandel Anskaffelsestidspunkt Forretningskontor Stemmeandel SIV Forretning AS 01.12.2003 Horten 100 % 100 % KB Eiendom AS 15.01.2004 Horten Studenthuset Tønsberg AS 11.06.2009 Tønsberg SIV Forretning AS eier 100% av KB Eiendom AS og 47,5 % av Studenthuset Tønsberg AS. Egenkapital og resultat i følge siste årsregnskap: Selskap Egenkapital per 31.12.12 Resultat 2012 SIV Forretning AS 262 727-24 275 KB Eiendom AS 196 920-7 248 Studenthuset Tønsberg AS 180 695-86 720 NOTE 3 - Andre aksjer og andeler Langsiktige aksjeplasseringer Morselskapet Selskap Aksjekapital Antall Kostpris Bokført verdi Eierandel UNIPA AS 200 000 40 4 286 4 286 2,0 % Sum langsiktige aksjeplasseringer 4 286 4 286 De øvrige langsiktige aksjeplasseringene er bokført til kostpriser. Konsernet Selskap Aksjekapital Antall Kostpris Bokført verdi Eierandel UNIPA AS 200 000 40 4 286 4 286 2,0 % Studenthuset Tønsberg AS 800 000 38 382 700 382 700 47,5 % GigaFib Holding AS 3 395 158 107 378 1 111 453 1 111 453 3,2 % Sum langsiktige aksjeplasseringer 1 498 439 1 498 439 NOTE 4 - Mellomværende med selskap i samme konsern Morselskapet 2012 2011 Langsiktige lån til SIV Forretning AS 2 205 593 2 172 473 Sum 2 205 593 2 172 473 NOTE 5 - Forskuddsbetalt tomteleie - morselskapet Tomtearealet tilhørende Ollebakken hybelhus leies på åremål over 99 år fra 1989. Hele leiebeløpet ble betalt i 1989 med kr. 674.190 og periodiseres årlig med kr. 6.810. I 2009 ble det betalt forskudd på tomteleie og infrastruktur på Kaldnes med kr. 1.501.477, som periodiseres over leiepeioden på 10 år, og periodiseres årlig med kr. 150.148. NOTE 6 - Andre langsiktige fordringer - morselskapet Andre langsiktige fordringer består av følgende poster: 2012 2011 Personallån 35 000 11 998 Fordring vedr. tomtesalg 0 6 000 000 Sum langsiktige fordringer 35 000 6 011 998 Personallånene renteberegnes og nedbetales ihht. inngåtte låneavtaler. Det er ikke stillet sikkerhet for lånene. 14
NOTE 7 - Varelager - morselskapet Varelageret til bokhandlene er verdsatt til laveste verdi av innkjøpspriser og virkelig verdi. Varelager til spisesteder og kiosker er oppført til innkjøpspriser. NOTE 8 - Kundefordringer - morselskapet 2012 2011 Kundefordringer til pålydende 1 247 945 1 308 882 Avsetning til tap -100 000-100 000 Kundefordringer i balansen 1 147 945 1 208 882 Konstaterte tap på fordringer 187 920 183 127 Endring i tapsavsetning 0 0 Innkommet på tidligere avskrevne fordringer -41 932-52 976 Årets bokførte tap på fordringer 145 988 130 151 NOTE 9 - Andre kortsiktige fordringer - morselskapet Av andre kortsiktige fordringer utgjør kr. 6.000.000 restoppgjør vedr. tidligere års tomtesalg som har forfall 31.10.2013. Fordringen er omklassifisert fra langsiktig til kortsiktig i år. NOTE 10 - Bundne midler - morselskapet Bundne skattetrekksmidler 824 907 NOTE 11 - Egenkapital / fondsavsetninger / disponering av resultat Spesifikasjon av disponeringen av årsresultatet: Morselskapet 2012 2011 Avsatt til semesteravgifrsfond 0 2 000 000 Avsatt til øvrige fond 0 0 Sum avsetninger til fond 0 2 000 000 Overført til fri egenkapital 4 897 722 2 779 328 Sum disponeringer 4 897 722 4 779 328 Spesifikasjon av fondsavsetninger i balansen: Saldo 31.12.11 overført 2012 Årets disponering Saldo 31.12.12 Semesteravgiftsfond 12 468 057-445 535 0 12 022 522 Pensjonsfond 8 824 819-33 409 0 8 791 410 Barnehagefond 2 170 216 0 0 2 170 216 Kulturfond 122 238-11 634 0 110 604 Sum fondsavsetninger 23 585 330-490 578 0 23 094 752 Spesifikasjojon av endring i fri egenkapital Morselskapet Konsernet Fri egenkapital 31.12.11 38 695 385 38 053 394 Årets resultat 4 897 722 4 866 199 Fondsavsetninger 0 0 Fri egenkapital 31.12.12 43 593 107 42 919 594 NOTE 12 - Skatt Morselskapet og konsernet Årets skattekostnad framkommer slik: 2012 2011 Betalbar skatt 351 320 399 505 Endring i utsatt skatt -304 684-377 973 Årets skattekostnad 46 636 21 532 Konsernet har en samlet utsatt skattefordel pr. 31.12.12 på kr. 879.533 knyttet til SIV Forretning AS og KB Eiendom AS. Skattefordelen er ikke bokført verken i selskapsregnskapene eller i konsernregnskapet da den ikke anses mulig å utnytte basert på nåværende utsikter til fremtidig inntjening i de to selskapene. SIV har avsatt kr. 1.325.060 i utsatt skatt pr. 31.12.12 knyttet til skattepliktige gevinster fra tidligere års salg av eiendom 15
NOTE 13 - Pantegjeld / sikkerhetsstillelser - morselskapet Gjeld som er sikret ved pant og lignende: 2012 2011 Pantelån 96 402 484 62 505 961 Sum 96 402 484 62 505 961 Bokført verdi av pantsatte eiendeler: Av tomter, bygninger og annen fast eiendom 168 278 808 114 763 113 Sum 168 278 808 114 763 113 Gjeld som forfaller til betaling mer enn 5 år etter balansedato 78 271 000 48 663 000 NOTE 14 - Mottatte tilskudd - morselskapet Studentsamskipnadenes offentlige tiskudd til finansiering av byggeprosjekter ble tidligere etter KUFs anvisning og etter god regnskapsskikk for studentsamskipnader ført direkte i balansen som innskutt egenkapital. Etter gjennomført prinsippendring blir nå tilskuddene inntektsført over de respektive byggenes levetid. Det er tatt utgangspunkt i at bygningene avskrives med 3 % årlig og at tilskuddene inntektsføres med tilsvarende prosentandel. Tilskuddene blir klassifisert som langsiktig gjeld og inntektsføres årlig i regnskapet. Spesifikasjon av regnskapsposter: 2012 2011 Mottatte tilskudd per 01.01 85 414 213 58 114 213 Mottatte tilskudd i løpet av året 4 000 000 27 300 000 Inntektsført per 01.01-20 866 528-18 969 427 Inntekstsført i løpet av året -2 358 976-1 897 101 Bokført restverdi tilskudd i balansen 66 188 709 64 547 685 NOTE 15 - Annen kortsiktig gjeld - morselskapet Inkludert i annen kortsiktig gjeld er forskuddsbetalt semesteravgift fra Høgskolen i Vestfold for 2012 med kr. 1.390.850 NOTE 16 - Ansatte, godtgjørelser, forpliktelser m.v. Morselskapet og konsernet Spesifikasjon av lønnskostnader: 2012 2011 Lønninger 18 683 590 16 734 963 Folketrygd 2 911 242 2 667 366 Pensjonskostnader 1 590 525 1 669 554 Andre ytelser 866 154 784 252 Sum lønnskostnader 24 051 511 21 856 135 Gjennomsnittlig antall årsverk: 50 45 Godtgjørelser: Direktør Styret Lønn / honorar 796 194 115 784 Annen godtgjørelse 157 061 0 Sum godtgjørelser 953 255 115 784 Godtgjørelse til revisor er kostnadsført med: Morselskapet Konsernet Ordinær revisjon 105 110 110 110 Andre tjenester 31 419 41 419 Sum 136 529 151 529 Avtaler / forpliktelser: Det foreligger ingen avtaler om kompensasjon ved fratredelse, avtaler om bonuser, overskuddsdeling eller lignende for nøkkelpersoner eller andre ansatt i samskipnaden. 16
NOTE 17 - Pensjonsforpliktelser - morselskapet SIV har pensjonsordninger som omfatter 63 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Forpliktelsene er dekket gjennom forsikringsselskap og er behandlet etter NRS om pensjoner og er inkludert arbeidsgiveravgift. Beregnede pensjonsforpliktelser: Sikret ordning Beregnede pensjonsforpliktelser 13 220 736 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -11 137 500 Netto pensjonsforpliktelser 2 083 236 Estimatavvik -944 722 Arbeidsgiveravgift 293 726 Netto pensjonsforpliktelser 1 432 240 Spesifikasjon av pensjonskostnad: Årets pensjonsopptjening 1 160 072 Rentekostnad av forpliktelsen 476 111 Avkastning på pensjonsmidler -429 408 Adm.kostnader, estimatendinger og avvik 154 135 Periodisert arbeidsgiveravgift 170 155 Netto pensjonskostnad 1 531 065 Økonomiske forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 4,20 % Forventet avkastning 4,10 % Forventet lønnsregulering 3,50 % Forventet inflasjon 2,75 % Forventet G-regulering 3,25 % Forventet pensjonsregulering 0,20 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % Demografiske forutsetninger lagt til grunn: Frivillig årlig avgang av ansatte 2,0 % Note 18 - Segmentrapportering - morselskapet Spisesteder Boliger Bokhandler Studenter Ikke-stud Studenter Ikke-stud Studenter Ikke-stud Inntekter 9 528 882 7 285 540 22 172 324 2 994 900 7 591 024 2 583 247 Varekostnad -3 951 119-2 826 660-10 976-1 483-5 580 755-1 899 147 Personalkostnader -3 601 626-2 914 849-2 779 182-375 395-1 127 208-383 592 Avskrivninger -33 345-19 700-5 386 069-727 517-9 494-3 231 Andre driftskostnader -1 038 077-934 489-10 008 573-1 351 896-787 263-267 908 Beregnet fri stasjon -430 840-149 026-107 676-14 544-275 591-93 785 Finanskostnader -9-3 -2 309 426-311 943-151 -51 Resultat 473 866 440 813 1 570 422 212 122-189 438-64 467 Andel ikke-studenter 43 % 12 % 25 % TILSKUDD * Tilskudd over post 74 til SIV utgjorde kr. 2.297.683. * Verdien av fristasjonsavtalen er totalt kr. 1.071.462. SPISESTEDER SIV har 2 kantiner på Horten Videregående Skole, kafe på Biblioteket i Tønsberg og kantine i Forskningsparken på Campus. Alt dette er salg til ikke-studenter. Av salget på Campus er 25,7% salg til ikke-studenter. Verdien av fristasjonsavtalen er kr. 579.866. BOLIG Noen boliger ble gjennom året leid ut til personer som ikke er studenter. Dette utgjør 11,9% av omsetningen i boligavdelingen. Boligavdelingen nyter godt av ordningen med fristasjon som gjelder for administrasjonen. Verdien av avtalen er kr. 244.440 hvor boligavdelingen har 50% av arealet. BOKHANDEL Salg til ikke-studenter utgjør 25,48% av totalt salg. Dette er først og fremst salg til Høgskoleansatte men også noe til skoler og barnehager. Verdien av fristasjonsavtalen er kr. 369.376. BARNEHAGE Barnehagen har 17 barn som er barn av ikke-studenter. Av totalt 41 barn utgjør dette 41,5%. Alle barn betaler samme pris og barnehagen gikk med overskudd i 2012. Barnehagen betaler ordinær husleie og har dermed ikke fristasjonsavtale. Tilskuddene til barnehagen er ordinære tilskudd som enhver barnehage mottar. KARRIERESENTER/SOSIALRÅDGIVER Virksomheten har ingen ekstern omsetning. 17
18
19
20 http://siv.hive.no/