NOTE 1 GENERELT Zoncolan ASA er et allmennaksjeselskap hjemmehørende i Norge med forretninglokaler i Oslo. Foretaket ble stiftet 30. januar 2007. Foretaket er et investeringsselskap som har som formål å tilføre kapital og kompetanse til utvikling av selskaper innen industri, handel og tjenesteytende næringer, med potensial for vekst og lønnsomhet. Engasjementene skal, i den grad det er nødvendig for utviklingen av prosjektene, ha et langsiktig perspektiv. Selskapet kan utøve sin virksomhet gjennom deltagelse i annet selskap med virksomhet innenfor investeringsformålet, med hele eller deler av sin kapital. Selskapet som er notert på Oslo Axess, har avlagt regnskap i samsvar med IFRS pr 31.12.08. NOTE 2 REGNSKAPSPRINSIPPER Erklæring om at finansregnskapet er i overensstemmelse med IFRS Regnskapet er avlagt i samsvar med regnskapsloven og Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er vedtatt av EU pr. 31.12.2008 og fortolkninger fastsatt av International Accounting Standard Board (IASB). Selskapet har ikke vedtatt IFRS er som ikke er obligatoriske pr 31.12.2008 Nedenfor er en opplisting av standarder som vil ha vesentlig påvrikning for Zoncolan ASAs regnskap ved impementering: Tilføyelse til standard Effektiv i etterfølgende periode IAS 1 Revidert IAS 1, Presentasjon av finansregnskap 01.01.2009 Grunnlag for regnskapsutarbeidelsen Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er avrundet til nærmeste hele tusen. Utarbeidelse av regnskapet er basert på historisk kostprinsipp med unntak av at finansielle investeringer er balanseført til virkelig verdi. Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Utarbeidelsen av finansregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gjør vurderinger og estimater og tar forutsetninger som påvirker anvendelsen av regnskapsprinsipper og regnskapsførte beløp på eiendeler og forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimater og tilhørende forutsetninger er basert på historisk erfaring og andre faktorer som anses rimelige, forholdene tatt i betraktning. Disse beregningene danner grunnlaget for vurderinger av balanseført verdi for eiendeler og forpliktelser som ikke kommer klart fram av andre kilder. Faktiske resultat kan avvike fra disse estimatene. Estimater og de underliggende forutsetninger vurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater innregnes i den perioden endringene oppstår dersom de kun gjelder denne perioden. Dersom endringer også gjelder fremtidige perioder, fordeles effekten over inneværende og fremtidige perioder. Regnskapet er utarbeidet med ensartede regnskapsprinsipper for like transaksjoner og hendelser under ellers like forhold. Prinsipper for konsolidering Datterforetak Datterforetak er et foretak som kontrolleres av Zoncolan ASA. Kontroll foreligger når Zoncolan ASA har bestemmende innflytelse, direkte eller indirekte, over den finansielle og operasjonelle styringen av foretakene. Ved vurdering av kontroll, tas det hensyn til potensielle stemmeretter som umiddelbart kan utøves eller Zoncolan ASA kan konvertere seg til. Finansregnskapene til datterselskapene inkluderes i konserregnskapet fra det tidspunktet kontrollen oppnås og inntil kontrollen opphører.
I selskapsregnskapet til Zoncolan ASA er datterforetak regnskapsført til virkelig verdi i tråd med IAS 27 og IAS 39. Tilknyttet foretak Tilknyttede foretak er enheter hvor selskapet har betydelig innflytelse, men ikke kontroll (normalt 20 % til 50 % eierandel), over den finansielle og operasjonelle styringen. I Zoncolan ASA er tilknyttede foretak regnskapsført til virkelig verdi med verdivurdering over resultatet i tråd med unntaket for investeringsforetak i IAS 28. Eliminering av transaksjoner ved konsolidering Selskapsinterne poster og eventuelle urealiserte gevinster og tap eller inntekter og kostnader knyttet til selskapsinterne transaksjoner, elimineres ved utarbeidelse av selskapsregnskapet. Segment Selskapet har kun 1 segment som er investeringer i aksjer/egenkapitalinstrumenter. Valuta Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta Zoncolan ASA s presentasjonsvaluta er NOK som også er selskapets funksjonelle valuta. Transaksjoner i utenlandsk valuta Transaksjoner i utlandsk valuta omregnes til valutakursen på transaksjonstidspunktet. Monetære eiendeler og forpliktelser i utenlandsk valuta omregnes til funksjonell valuta ved å benytte valutakursen på balansedagen. Valutadifferanse som fremkommer ved omregning, innregnes i resultatregnskapet. Varige driftsmidler Egne eiendeler Kontormaskiner, inventar og utstyr føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte avskrivninger og eventuelt tap ved verdifall. Avskrivninger Avskrivninger beregnes lineært over estimert utnyttbar levetid for en enhet av kontormaskiner, inventar og utstyr og belastes resultatregnskapet. Estimert økonomisk levetid er som følger: Kontormaskiner og utstyr Maskiner og inventar Aktiverte kostnader leide lokaler Bil 2-5 år 2-7 år 1-10 år 5 år Restverdi revurderes årlig dersom den ikke er ubetydelig. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler ervervet ved oppkjøp balanseføres til virkelig verdi lik kostprisen på oppkjøpstidspunktet. Deretter regnskapsføres slike eiendeler til kost redusert for eventuelle av- og nedskrivninger. Internt genererte immaterielle eiendeler, med unntak av balanseførte utviklingskostnader, balanseføres ikke, men kostnadsføres løpende. Immaterielle eiendeler med bestemt levetid avskrives over økonomisk levetid og testes årlig for nedskrivning ved indikasjoner på dette. Avskrivningsmetode og periode, vurderes minst årlig. Endringer i avskrivningsmetode og eller periode, behandles som estimatendring. Immaterielle eiendeler med ubestemt levetid testes for nedskrivning og om levetiden fortsatt er ubestemt, minst årlig.
Investeringer Finansielle investeringer i aksjer og verdipapirer Investeringene klassifiseres som investeringer til virkelig verdi enten i aksjer eller tilknyttede foretak. Ved investeringer hvor Zoncolan ASA har inntil 20 % eierandel, klassifiseres disse normalt som investeringer i aksjer. Ved investeringer hvor Zoncolan ASA har 20 % til 50 % eierandel, klassifiseres disse normalt som investeringer i tilknyttet selskap. Investeringene er klassifisert som kortsiktige eiendeler og vurdert til virkelig verdi. Alle verdiendringer blir innregnet i resultatregnskapet. Hver enkelt investering vurderes særskilt i henhold til mest mulig objektive og konsistente prinsipper. Børsnoterte aksjer vurderes til børskurs. Unoterte aksjer vurderes i hovedsak basert på eksterne verdivurderinger. De eksterne verdsettelsene er basert på inntjeningsbaserte metoder, hvor fremtidig estimert inntjening legges til grunn. I de foretak siste transaksjonskurs er et bedre estimat, benyttes denne. Det presiseres at det er knyttet usikkerhet til eksterne verdivurderinger. Kortsiktige fordringer og omløpsmidler Følgende av selskapets finansielle instrumenter er ikke verdsatt til virkelig verdi: Kontanter og kontantekvivalenter, kundefordringer, andre kortsiktige fordringer, kassekreditt, langsiktig gjeld og holde til forfall investeringer. Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringer og andre fordringer regnskapsføres til anskaffelseskost fratrukket tap for verdifall. Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter består av kontantbeholdninger. Balanseført verdi av kontanter og kontantekvivalenter og kassekreditt er tilnærmet lik virkelig verdi på grunn av at disse instrumentene har kort forfallstid. Tilsvarende er balanseført verdi av kundefordringer og leverandørgjeld tilnærmet lik virkelig verdi da de inngås til normale betingelser. Verdifall Balanseført verdi av selskapets eiendeler blir gjennomgått på balansedagen for å vurdere om det foreligger indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Tap ved verdifall innregnes når balanseført verdi av en eiendel eller kontantgenererende enhet overstiger gjenvinnbart beløp. Tap ved verdifall innregnes i resultatregnskapet. Aksjekapital Kjøp egne aksjer Ved tilbakekjøp av egne aksjer føres kjøpesummen inklusive direkte henførbare kostnader som endring i egenkapitalen. Egne aksjer presenteres som en reduksjon i egenkapitalen. Utbytter Utbytter fra Zoncolan ASA føres som en forpliktelse i den perioden de blir vedtatt selv om de ikke er utbetalt. Rentebærende lån og kreditter Rentebærende lån og kreditter regnskapsføres til amortisert kost og eventuelle differanse mellom anskaffelseskost og innløsningsverdi, innregnes over låneperioden ved å bruke effektiv rentemetode Ytelser til ansatte Innskuddsbaserte pensjonsordninger Forpliktelser til å yte tilskudd til innskuddsbaserte pensjonsforpliktelser innregnes som kostnader i resultatregnskapet når de påløper. Leverandørgjeld og andre kortsiktige forpliktelser Leverandørgjeld og andre betalingsforpliktelser regnskapsføres til kost.
Inntekter Driftsinntekter Inntekter regnskapsføres når det er sannsynlig at transaksjoner vil generere fremtidige økonomiske fordeler som vil tilflyte selskapet og beløpets størrelse kan estimeres pålitelig. Salgsinntekter er presentert utenfor merverdiavgiftsområdet. Inntekter fra salg av tjenester resultatføres når levering har funnet sted og det vesentligste av risiko og avkastning er overført. Finansposter I finansinntekter innregnes utbytte, gevinst ved salg av investeringene og verdiendring til virkelig verdi av investeringer i porteføljebedriftene. Utbytter innregnes i det året det er faktisk mottatt eller det er oppstått en ubetinget rett til å motta utbytte. Gevinst ved slag av investeringene innregnes på det tidspunkt foretaket har forpliktete seg til å selge, samt at risiko og kontroll er overført. Kostnader Operasjonelle leieavtaler Leieavtaler hvor det vesentligste av risiko og avkastning som er forbundet med eierskap av eiendelen påhviler kontraktsmotparten, klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Leiebetalinger klassifiseres som driftskostnad og resultatføres lineært over kontraktsperioden. Netto finanskostnader Netto finanskostnader omfatter rentekostnader på lån kalkulert med basis i effektiv rentemetode, renteinntekter på investerte midler, utbytteinntekter, kursgevinster og tap. Renteinntekter innregnes i resultatet basert på effektiv rentemetode etter hvert som de opptjenes. Inntektsskatt Inntektsskatt på periodens resultat består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Inntektsskatt innregnes i resultatet med unntak av skatt på poster som er innregnet direkte mot egenkapital. Betalbar skatt utgjør forventet betalbar skatt på årets skattepliktige resultat til gjeldende skattesatser på balansedagen og eventuelle korrigeringer av betalbar skatt for tidligere år. Utsatt skatt avsettes basert på midlertidige forskjeller mellom balanseført verdi av eiendeler og forpliktelser i den finansielle rapporteringen og skattemessig verdier. Avsetningen for utsatt skatt er basert på forventninger om realisasjon av eller oppgjør for posisjonene og er beregnet med forventet skattesats. Utsatt skattefordel innregnes kun i en grad det er sannsynlig at eiendelen kan utnyttes gjennom fremtidig skattemessige resultater. Utsatt skattefordel reduseres i den grad det ikke lenger er sannsynlig at skattefordelen vil bli realisert. Hendelser etter balansedagen Foretaket hensyntar hendelser etter balansedagen og vurderer hver enkelt av disse om de har innvirkning på foretakets finansielle stilling. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker foretakets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke foretakets finansielle stilling i fremtiden, er opplyst om dersom dette er vesentlig Estimatusikkerhet Ved utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til IFRS har selskapets ledelse benyttet estimater basert på beste skjønn og forutsetninger som er vurdert å være realistiske. Det vil kunne oppstå situasjoner eller endringer i markedsforhold som kan medføre endrede estimater, og dermed påvirke selskapets eiendeler, gjeld, egenkapital og resultat.
Selskapets mest vesentlige regnskapsestimater er knyttet til følgende poster: Avskrivninger på varige driftsmidler Nedskrivning/reversering av goodwill og andre immaterielle eiendeler samt varige driftsmidler og reversering av nedskrivninger for varige driftsmidler Virkelig verdi av eiendeler og forpliktelser ved oppkjøp. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. NOTE 3 AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen består av Antall Pålydende Balanseført Aksjer 16 024 909 0,07 1 121 744 20 STØRSTE AKSJONÆRER PER 31.12.2008 BEHOLDNING ANDEL (%) Celvima Holding AS 2 746 681 17,14 % Finestre AS 2 568 152 16,03 % Sjøinvest AS 1 885 391 11,77 % Solan Capital AS 1 120 340 6,99 % DnB Nor Bank ASA 800 000 4,99 % Grensen Invest AS 746 000 4,66 % Skagen Vekst 734 000 4,58 % Zimsave AS 700 000 4,37 % KAS Depositary Trust 615 000 3,84 % Sjøglimt Invest AS 600 000 3,74 % Jyske Bank 481 800 3,01 % Danske Bank A/S 473 000 2,95 % Euroclear Bank S.A 374 000 2,33 % Gelbro Industries AS 275 148 1,72 % Tor Erik S. Jørgensen 250 000 1,56 % Monelid AS 215 600 1,35 % LIMBUS INVEST AS 156 200 0,97 % Verdipapirfondet Nordea SMB 91 000 0,57 % Elisabeth Mannsverk 82 443 0,51 % Pål Listuen 77 000 0,48 % BEHOLDNING 20 STØRSTE AKSJONÆRER 14 991 755 TOTALT ANTALL AKSJER 16 024 909 ANDEL (%) 20 STØRSTE AKSJONÆRER 93,55 % Største aksjonær i selskapet ved utgang av perioden var Celvima Holding AS med totalt 2 746 681 aksjer som tilsvarer 17,14 % av aksjene. Celvima Holding AS er eid av administrerende direktør i Zoncolan ASA, Hølje Tefre. Aksjonærstrukturen er som det fremgår av oversikten dominert av norske private og institusjonelle aksjonærer. Per 31. desember 2008 hadde Zoncolan 101 aksjonærer. De 20 største aksjonærene eide 14 991 755 aksjer i selskapet som tilsvarer 93,55 % av aksjene. NOTE 4 LØNNSKOSTNADER OG ANTALL ÅRSVERK Lønnskostnader og antall årsverk Lønninger 2 175 1 350 Folketrygdavgift 410 208 Pensjonskostnader 159 52 Andre ytelser 18 10 Sum 2 761 1 620 Gjennomsnittlig antall årsverk 2,2 1,0
Ytelse til ledende ansatte Zoncolan ASA har en ledelse bestående av administrerende direktør og arbeidende styreleder. Styre honorar Lønn Bonus Naturalytelser Perid. pensj.kost Samlet godtgj. Tall i NOK 1.000 Ledende ansatt Hølje Tefre, Administrerende direktør 968 203 49 1 220 Riulf Rustad, Arbeidende styreleder 953 253 49 1 255 Styret Jon M. Hippe styremedlem 50 50 Charlotte B. Gamst, styremedlem 50 50 Sum godtgjørelse 100 1 921 0 455 98 2 575 Følgende prinsipper fremgår av styrets erklæring om fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjeloven 6-16a, som er vedtatt av generalforsamlingen: Basislønn for ledende ansatte skal fastsettes basert på stillingsinnhold, ansvarsnivå, kompetanse og ansiennitet. Lønnen skal være konkurransedyktig. Selskapet har ingen fastsatte bonusordning for ledende ansatte. Selskapet skal ikke tilby naturalytelser utover følgende ytelser: Bilordning, dekning av mobiltelefonutgifter samt kostnader til nettilknytning privat for bruk i arbeidssammenheng innenfor statens satser. Selskapet har per i dag ingen insentivprogrammer for ledende ansatte som innebærer tildeling av aksjer, tegningsretter, opsjoner eller andre former for godtgjørelse som er knyttet til selskapets aksjer eller utvikling av aksjekursen. Selskapet planlegger heller ikke å innføre slike ordninger. Styret kan ikke fravike retningslinjene på dette punktet. Ledende ansatte i selskapet har 5 % innskuddspensjon. Arbeidende styreleder og adm. dir. har avtale om 6 måneders etterlønn ved oppsigelse fra arbeidsgivers side. Ved frivillig fratredelse har nevnte personer 3 måneders oppsigelsestid og lønn. Utover det som fremgår ovenfor skal selskapet ikke tilby ledende ansatte variable elementer i godtgjørelse eller særskilte ytelser som kommer i tillegg til basislønnen. Kompensasjonen til administrerende direktør og arbeidende styreleder for regnskapsåret 2008 er i samsvar med prinsippene redegjort for over. Det er vedtatt å utbetale kr 50.000 til hvert ordinære styremedlem; Jon Hippe og Charlotte Bjørn Gamst for 2008. Dette er avsatt i regnskapet for 2008 men ikke utbetalt. SPESIFIKASJON AV REVISJONSHONORAR 2008 2007 Lovpålagt revisjon 138 125 155 003 Andre attestasjonstjenester 239 506 Bistand gjennomgang av regnskap 58 750 Andre tjenester utenfor revisjon 142 968 93 599 Totalt 281 093 546 858 Beløpene er inklusive mva Tallene for 2007 er endret fra tidligere rapportering pga feilaktig periodisering i fjorårets regnskap.
NOTE 5 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Andre driftskostnader Husleie, elektrisitet, vask etc 964 484 IT-kostnader 343 379 Innleid hjelp, revisor, advokat etc 894 1 102 Reisekostnader 31 170 Børsrelaterte kostnader 144 3 065 Reklame/Presentasjonskostnader 478 951 Bilkostnader 665 74 Andre kostnader 772 420 Sum 4 290 6 645 NOTE 6 VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler 2008 Biler Inventar Sum Anskaffelseskost 1. januar 887 56 943 Tilgang 0 245 245 Avgang -783 0-783 31. desember 104 301 405 Akkumulert av-og nedskrivninger Balanse 1. januar Inngående balanse 30 0 30 Årets avskrivninger 74 43 117 Avgang 0 0 0 31. desember 104 44 147 Regnskapsført verdi 0 257 257 2007 Biler Inventar Sum Anskaffelseskost 1. januar 0 0 0 Tilgang 887 56 943 Avgang 0 0 0 31. desember 887 56 943 Akkumulert av-og nedskrivninger Balanse 1. januar Inngående balanse 0 0 0 Årets avskrivninger 30 0 30 Avgang 0 0 0 31. desember 30 0 30 Regnskapsført verdi 857 56 913 Avskrivningstid 5 år 7 år
NOTE 7 BEHOLDNING AV MARKEDSBASERTE AKSJER Virkelig verdi av finansielle eiendeler klassifisert som tilgjengelig for salg og holdt for handelsformål er fastsatt med referanse til børekursen på balansedagen. Markedskurser for portefølje i Zoncolan ASA per 31.12.2008 Selskap Verdipapir Symbol Antall Kurs 30.12 Valuta Kurs Verdi A-com Aksje ACOM 1 065 139 4,20 SEK 0,9042 4 045 014 Dolphin Aksje DOLP 1 900 000 0,51 NOK 1,0000 969 000 Asante Oil AS Aksje Ikke listet 3 500 2083,33 NOK 1,0000 7 291 655 EDB Business Partner Aksje EDBASA 1 641 777 13,40 NOK 1,0000 21 999 812 Northland Resources Aksje NAUR 5 493 037 3,00 NOK 1,0000 16 479 111 SONGA Offshore Konv. Obl. Ikke listet 2 000 000 0,56 USD 6,9989 7 838 768 Storebrand Aksje STB 800 16,75 NOK 1,0000 13 400 Totalt 58 636 760 Selskapet har per 31.12.2008 ikke aksjer eller andeler i selskaper som kan klassifiseres som datterselskap eller tilknyttet selskap. Alle investeringer er vurdert til observerbare markedskurser per 31.12.2008. NOTE 8 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER OG KORTISKTIGE FORDRINGER Finansielle anleggsm idler og kortsiktige fordringer Lån til Opinion AS 9 344 9 344 Lån til Spits ASA 0 1 175 Sum rentebærende fordringer 9 344 10 519 Fordring megler 133 465 Fordring Spits ASA 106 115 Fordring Opinion Bengal AB 0 728 Fordring Opinion as 379 311 Fordring Marine Subsea as 18 768 0 Forskudd til leverandører 31 215 Marginkonto 694 0 Opptjent rente 0 614 Andre fordringer 113 86 Sum ikke rentebærende fordringer 20 225 2 534 Andre finansielle anleggsmidler 188 0 Forskudd leasing Lånet til Opinion er overført fra MRG ASA i forbindelse med fisjonen og ble gitt fra 01.11.2006. Det er avdragsfritt i 5 år og forfaller i sin helhet til betaling 01.11.2011. Rentesats for lånet er i henhold til rente fra Norges Bank (NIBOR) + 1,75 %. Selskapet har i 2008 gitt lån på NOK 1 650 tusen til NHE AS. Lånet er knyttet opp til bygging av arrangementshall og næringslokaler på Nordstrand. Med bakgrunn i usikkerhet for når byggeprosjektet realiseres har selskapet valgt å avsette NOK 1 650 tusen i mulig tap. Fordringen mot Marine Subsea AS er knyttet opp mot salget av aksjer i On & Offshore Holding AS. Zoncolan eide 117 300 aksjer i On & Offshore Holding AS. 21. november 2008 fremsatte Marine Subsea AS frivillig tilbud om erverv av samtlige aksjer i On & Offshore Holding AS til en pris på 160 kroner per aksje. Oppgjør for aksjene vil skje i mai 2010 og det utsatte oppgjøret er følgelig oppført som en fordring mot kjøperen frem til utbetaling finner sted. For øvrig vil eventuelle utbytter i perioden frem til endelig oppgjør finer sted trekkes fra kjøpesummen.
NOTE 9 BUNDNE MIDLER Skattetrekk for ansatte 163 196 Depositum for leieforhold 363 363 Sum 526 559 NOTE 10 ANNEN KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld Gjeld til Norstat ASA 0 1 130 Skyldige feriepenger 203 96 Skyldig lønn 115 85 Avsatt styrehonorar 114 100 Sum 431 1 411 NOTE 11 NETTO FINANSPOSTER Renteinntekter 4 224 4 047 Valutagevinst 200 0 Rentekostnader -464-139 Valutatap -572-78 Annen finanskostnad -4-13 Sum 3 383 3 817 Renteinntekter omfatter renter på lån til Opinion, renter på likviditetsfond og bankinntekter NOTE 12 RESULTAT PER AKSJE Resultat per aksje er beregnet som forholdet mellom årets resultat som tilfaller aksjeeierne og vektet antall gjennomsnittelig utestående aksjer. 2008 2007 Årsresultat etter minoriterer -31 274-38 280 Vektet gjennomsnittlig antall aksjer 16 024 909 16 024 909 Sum -1,95-2,39 NOTE 13 TJENESTEPENSJONSORDNING Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Det er avtalt en innskuddsbasert ordning som tilfredsstiller kravene i lovgivningen. Per 31.12.2008 var det 2 medlemmer tilknyttet ordningen. Kostnadsført innskudd i 2008 er TNOK 98.
NOTE 14 TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER Zoncolan har ikke gjennomført transaksjoner med nærstående i perioden. NOTE 15 FREMTIDIGE FORPLIKTELSER Husleiekontrakt Zoncolan inngikk 1. September 2007 en husleiekontrakt med Skogbrand Forsikringsselskap Gjensidige. Kontrakten opphører uten oppsigelse 30. August 2017, Årsleien utgjør NOK 518.000 eks mva. Zoncolan har i tillegg forpliktet seg til å betale fellesutgifter stipulert til NOK 52.000 eks mva per år. NOTE 16 SKATT Beregning av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad -31 274-38 280 Permanente forskjeller 19 826 24 723 Endring i midlertidige forskjeller 1 911-159 Årets skattegrunnlag -9 537-13 716 Betalbarskatt 28% 0 0 Permanente forskjeller 2 008 2 007 Andre ikke fradragsberetigede kostnader 23 29 Regnskapsmessig tap ved realisasjon av aksjer eller andeler 19 719 10 503 Verdireduksjon av aksjer og andre verdipapirer 16 838 15 169 Verdiøkning av finansielle instrumenter 0 581 Regnskapsmessig gevinst ved realisasjon av aksjer samt utbytte 16 754 396 Sum permanente forskjeller 19 826 24 723 Oversikt over midlertidige forskjeller: 2 008 2 007 Fordringer -1 650 0 Anleggsmidler -102 159 Fremførbart underskudd -23 253-13 715 Sum -25 005-13 556 28 % utsatt skattefordel 7 001 3 796 Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 28 % av resultat før skatt: 2 008 2 007 28 % skatt av resultat før skatt -8 757-10 718 Permanente forskjeller (28%) 5 551 6 922 Ikke balanseført endring utsatt skattefordel 3 206 3 796 Beregnet skattekostnad 0 0