SAKSFREMSTILLING ÅRSREGNSKAP 2015 SKI IL HÅNDBALL Til : Årsmøtet Ski IL Håndball Fra : Styret i Ski IL Håndball Dato : 12. april 2016 INNLEDNING Styret behandlet og vedtok årsregnskapet for 2015 5. april 2016. Endelig godkjenning/gjennomgang fra revisor innen årsmøtedato 12. april. 1. ÅRSRESULTAT 2015 Årsregnskapet for 2015 er avsluttet og viser et driftsmessig overskudd på 3.190 kroner. Dette er 116.494 kroner bedre enn ved tatt budsjett. 2. KOMMENTARER KNYTTET TIL VESENTLIGE POSTER I RESULTATREGNSKAPET Inntekter - overskudd fra Håndballcupen Ski IL Gjennomføringen av Håndballcupen Ski IL er evaluert av og styret er totalt sett fornøyd avviklingen av Håndballcupen Ski 2015 og retter en stor takk til alle de som har lagt ned en betydelig innsats for at målsetting om en unik cupopplevelse ble nådd. En spesiell takk til Hovedkomiteen". Også en stor takk til alle foreldre og foresatte som bidrar med en betydelig dugnadsinnsats før og under cuphelgen. Også det økonomiske resultatet ble meget godt, et totalt overskudd på 1.088 TNOK. Tilsvarende overskudd i 2015 var 986 TNOK. Budsjettet var 865 TNOK. Klubben er finansielt svært avhengig av dette arrangementet. Inntekter - arrangement I forbindelse med arrangement har klubben betydelige inntekter knyttet til billettsalg og omsetning i kiosk. Ca 18 % av klubbens inntekter i 2015 relaterer seg til dette (omsetning HCS kommer i tillegg). Inntekter - sponsormidler Ski IL Håndball ønsker å takke alle våre samarbeidsparter og spesielt våre hovedsponsorer som bidrar med vesentlige midler so m kommer barn og unge i Ski og omegn tilgode. Inntekter - grasrotaandel til Norsk Tipping Ski IL Håndball ønsker å takke alle som støtter klubben via Grasrotaandel til Norsk Tipping. Dette tilførte klubben nesten 132.000 kroner i 2015 (127.000 kroner i 2014). Inntekter - kompensasjon for merverdiavgift I 2010 fastsatte Kulturdepartementet Forskrift om merverdiavgiftskompensasjon for frivillige organisasjoner. Formålet med ordningen er å kompensere for kostnader som frivillige organisasjoner har til merverdiavgift ved kjøp av varer og tjenester b asert på årsregnskap ett år tilbake i tid. Med denne forskriften etableres en tilskuddsordning som skal gi kompensasjon for merverdiavgift etter søknad fra frivillige organisasjoner innenfor den rammen Stortinget har bevilget for det enkelte år, i 2 016 ca 1,26 millioarder kroner. I 2015 ble Ski IL Håndball tildelt 259.643 kroner i kompenasjon for merverdiavgift. Finans Klubben har ca. 2,3 millioner kroner i bank (2014 2,4 millioner kroner), dette utgjør ca 83 % av totalkapitalen. Bankbeholdningen har gitt renteinntekter på ca 20.000 kr i 2015 (30.000 kr i 2014). 3. KOMMENTARER KNYTTET TIL VESENTLIGE POSTER I BALANSEN Alle balanseposter er detaljer beskrevet i notene. Klassifisering i note 14 "Kortsiktig gjeld, øvrig" ikke 100 % ferdigstilt. 4. DISPONERING AV ÅRSRESULTAT Styret foreslør at det positive årsresultatet på 3.190 kroner i sin helhet disponeres til egenkapital.
Styret foreslør at det positive årsresultatet på 3.190 kroner i sin helhet disponeres til egenkapital. Egenkapitalandelen per 31.12.2015 er 53 % (50 % i 2014). Korrigert for kostsiktig gjeld til lagsmiljø er egenkapitalandelen 72 % (67 % i 2014). 5. SLUTTKOMMENTARER Styret er godt tilfreds med den økonomiske situasjonen til Ski IL Håndball. Vi ønsker å takke faste ansatte, tillitsvalgte, kvotedommere, barnekampledere, trenere, foreldrekontakter og ikke minst spill ere, foreldre og foresatte for handballåret 2015. På vegne av styret,
Ski IL Håndball Resultatregnskap 2015 - Per 31. mars 2016 Regnskap 2015 Budsjett 2015 Avvik (R - B) Avgiftspliktige inntekter 325 376 520 000-194 624 Avgiftsfrie inntekter 5 498 569 4 550 000 948 569 SUM INNTEKTER 5 823 945 5 070 000 753 945 Varekostnader 189 442 202 500-13 058 Lønnskostnader 805 709 835 828-30 120 Andre driftskostnader 4 845 829 4 173 975 671 854 SUM KOSTNADER 5 840 980 5 212 303 628 676 Finansinntekter 20 426 30 000-9 574 Finanskostnader 201 1 000-799 NETTO FINANS 20 224 29 000-8 776 ÅRSRESULTAT 3 190-113 303 116 494 Ekstraordinære inntekter 113 303 -
Ski IL Håndball Årsregnskap 2015 BALANSEN 31.12.2015 31.12.2014 Anleggsmidler Inventar - - Sum anleggsmidler - - Omløpsmidler Varer - - Kundefordringer 225 878 21 012 Andre fordringer 99 800 306 219 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 259 777 2 420 540 Sum omløpsmidler 2 585 454 2 747 772 SUM EIENDELER 2 585 454 2 747 772 Egenkapital Øremerket egenkapital "Sportsfondet" 300 000 300 000 Øremerket egenkapital 150 000 150 000 Annen egenkapital 932 323 929 132 Sum egenkapital 1 382 323 1 379 132 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 401 738 256 236 Skyldig offentlige avgifter 29 682 91 651 Kortsiktig gjeld, til lagsmiljø 667 844 696 424 Kortsiktig gjeld, øvrig 103 868 324 328 Sum kortsiktig gjeld 1 203 132 1 368 639 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 585 455 2 747 772
Ski IL Håndball Årsregnskap 2015 REGNSKAPSNOTER 2015 2014 Note 1 - avgiftspliktige inntekter Sponsorinntekter 325 376 529 445 Sum avgiftsfrie inntekter 325 376 529 445 Note 2 - Avgiftsfrie inntekter Treningsavgifter 1 219 105 884 822 Kioskinntekter 581 438 462 564 Billettinntekter 501 922 403 900 Håndballcup'en Ski 2 088 062 1 962 529 Diverse arrangement 64 250 36 800 Inntekter håndballuka 87 453 74 250 Kursinntekter og lignende 38 387 52 500 Salg av enjoy 54 250 42 350 Offentlige tilskudd 293 510 309 054 Andre driftsinntekter 189 278 383 293 Inntekter natthåndball 90 313 88 808 Grasrotandelen Norsk Tipping AS 132 172 126 977 LAM-midler 158 429 123 264 Sum avgiftsfrie inntekter 5 498 569 4 951 111 * Inkluderer 3 måneder fra 2012 Note 3 - Varekostnader Varekostnader kiosk 189 442 175 398 Sum varekostnader 189 442 175 398 Note 4 - Lønnskostnader Lønnskostnader, faste ansatte 652 253 723 200 Lønnskostnader, sosiale utgifter 153 456 98 432 Lønnskostnader, Styrehonorarer - 14 000 Sum lønnskostnader 805 709 835 632 Note 5 - Andre driftskostnader
Kostnader håndballcupen Ski 1 167 556 1 136 623 Påmelding seriespill, cup'er og lignende 256 805 336 702 Godtgjørelse trenere og dommere 577 877 450 093 Leie hall (trening og arrangement) 534 057 509 226 Kjøp av materiale for videresalg 112 811 242 219 Kjøp av drakter 184 965 82 085 Materiell og utstyr 88 249 143 008 Kjøp av tjenester fra Ski Alliansehall 238 386 195 980 Kostnader natthåndball 35 938 23 666 Andre driftskostnader 107 276 68 821 Kontorkostnader - leie 54 297 50 703 Reisekostnader 18 089 57 300 Dommerkostnader, serie- og cupkamper 388 715 256 420 Honorarer, regnskap og revisjon 225 465 194 750 Fellescupen 115 964 149 297 Kostnader diverse arrangement 13 225 109 589 Kostnader håndballuka 29 081 41 092 Konstnader Enjoy-kataloger 76 250 - Kurs, møter og lignende 136 399 117 342 Kjøp av instruktørtjenester 338 033 81 462 Sosiale arrangement 3 300 6 351 Data- og kontorkostnader 115 046 79 362 Kontigenter 18 015 21 090 Gebyrer/bøter og lignende 10 030 12 550 Sum andre driftskostnader 4 845 829 4 385 731 Note 6 Finansinntekter Renteinntekter 20 426 29 973 Sum finansinntekter 20 426 29 973 Finanskostnader Rentekostnader 64 465 Andre finanskostnader 137 - Sum finanskostnader 201 465
Note 7 - Kundefordringer Kundefordringer - andre 225 878 21 012 Sum Kundefordringer 225 878 21 012 Note 8 - Andre fordringer Forskuddsbetalte kostnader (seriepåmelding) 54 800 221 663 Andre fordringer 45 000 84 556 Sum Andre fordringer 99 800 306 219 Note 9 - Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankbeholdning, hovedkassen 1 554 260 1 680 342 Bankbeholdning, lagskassen 668 258 696 786 Skattetrekk, bundne midler 19 379 27 605 Kontanter 17 880 15 807 Sum Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 259 777 2 420 540 Note 10 - Egenkapital Egenkapital per 1.1 1 379 132 1 265 828 - Årets resultat 3 190 113 303 Sum Egenkapital 1 382 322 1 379 132 Note 11 - Leverandørgjeld Leverandørgjeld 401 738 256 236 Sum Leverandørgjeld 401 738 256 236 Note 12 - Skyldig offentlige avgifter
Merverdiavgift 14 136 - Forskuddstrekk - 59 284 Arbeidsgiveravgift 15 546 32 367 Sum Skyldig offentlige avgifter 29 682 91 651 Note 13 - Kortsiktig gjeld, til lagsmiljø Kortsiktig gjeld, til lagsmiljø 667 844 696 424 Sum Kortsiktig gjeld, til lagsmiljø 667 844 696 424 Note 14 - Kortsiktig gjeld, øvrig Skyldig lønn/fp 72 838 71 733 Regnskapshonorarer 114 730 60 000 Dommerhonorarer 18 500 18 500 Avsetning refusjon til trenere 81 088 94 253 Revisjonshonorarer 11 250 11 250 Skyldig styregodtgjørelse 16 667 16 667 Periodisering av inntekter herrelaget 12 750 12 750 Periodisering av inntekter håndballskolen 11 300 11 300 Periodisering solgte sesongkort 21 300 21 300 Annen kortsiktig gjeld -256 555 - Kortsiktig gjeld kjøp av instruktørtjenester - 6 575 Sum Kortsiktig gjeld, øvrig 103 868 324 328