Årsregnskap 2009 969 159 570 MVA

Årsregnskap 2009 969 159 570 MVA

INNHOLD LEDELSESKOMMENTARER 5 Sammendrag 5 Økonomistyringens formål ved UMB 5 Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene 5 Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter 5 Resultatregnskapet 5 Balansen 6 Gjennomføringen av budsjettet for 2008 6 Prioriterte oppgaver i tildelingsbrevet 6 Utviklingen i avsatt andel av tilskudd (ubrukte midler) 7 Status for viktige forhold i dialogen mellom Kunnskapsdepartementet og UMB 8 Gjennomførte investeringer i 2008 og planlagte investeringer i seinere perioder 8 Utvikling i inntekter og sentrale kostnader 8 Inntekter 8 Kostnader 9 RESULTATREGNSKAP 11 BALANSE 12 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 14 STATSREGNSKAPSRAPPORTERING 16 NOTER 17 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER 37 Side 3 av 41

Side 4 av 41

LEDELSESKOMMENTARER Sammendrag av regnskapet Årets regnskap gjøres opp med et underskudd på 1,570 mill kroner. Virksomhetskapitalen er som følge av dette redusert til 17,3 mill kroner, hvorav 16,9 mill kroner er udisponert. Inntekter fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet viser en svak nedgang (-1,5 %). Avsetningene av midler tildelt av Kunnskapsdepartementet og NFR ble i 2009 redusert med 21,7 mill kroner til 42,9 mill kroner. Dette er resultat av et målrettet, flerårig arbeid for å redusere ubrukte midler. I tillegg bidro underkompensasjon i forhold til lønnsoppgjøret i 2008 og sterk vekst i pensjonsutgifter i 2009 til UMBs nedgang i avsetningene. Reservene er nå på et nivå som styret har sett som hensiktsmessig, og bør ikke reduseres ytterligere. På bakgrunn av UMBs resultater i 2009 og vedlagte regnskaps mener vi at UMB i 2009 har løst samfunnsoppdraget som er lagt til grunn for tildelingsbrevet. En mer utfyllende resultatvurdering vil bli gitt i dokumentet Rapport og planer (2009 2010). Økonomistyringens formål ved UMB Økonomistyringen ved UMB støtter opp om UMBs visjon som et analytisk, innovativt og ledende universitet for biovitenskap, miljø og bærekraftig utvikling. Strategisk plan 2010-2013, har vedtatt følgende kjerneområdene for UMB: Grunnleggende og anvendt biovitenskap, Bioproduksjon, inklusive akvakultur Bruk og vern av natur Miljø, klima og fornybar energi Utviklingsstudier og globalisering Landskapsarkitektur og arealplanlegging Matproduksjon og mattrygghet Teknologi Økonomi og samfunnsfag Lærerutdanning i realfag og naturbruk Helse for dyr og mennesker Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Regnskapet for 2009 er avlagt etter reglene i de statlige regnskapsstandardene som gjelder for UMB. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter Resultatregnskapet Resultatregnskapet er gjort opp med et underskudd på 1,570 mill kroner. Resultatet er belastet virksomhetskapitalen. Resultatet er sammensatt av overskudd fra den ordinære oppdragsaktiviteten på 1,444 mill kroner, tap som følge av nedskrivning av aksjer i Bioparken AS på 1,925 mill kroner og utgifter i forbindelse med første etappe av nytt biobrenselanlegg ved UMB på 1,088 mill kroner. Overskuddet fra oppdragsfinansiert aktivitet på 1,444 mill kroner tilsvarer en resultatgrad i forhold til omsetningen innenfor oppdragsaktivitet på 3,6 %. Resultatgraden er redusert i forhold til foregående år. Følgende vesentlige endringer i resultatregnskapet omtales: Side 5 av 41

Beløp i 1000 kroner 2009 2008 Endring %-vis endring Lønn og sosiale kostnader 593.544 546.878 46.665 8,5 % Lønnsutgiftene økte fra 2008 med 46,7 mill kroner (8,5 %). Til grunn for økningen ligger en vekst i antall årsverk fra 940 til 964, dvs. 2,5 % (se note 2). I tillegg har UMB blitt pålagt en økning i arbeidsgivers andel av pensjonsinnskuddet fra 10,43 % i 2008 til 12,28 % i 2009. Dette utgjør rundt 1,5 % av veksten i lønnsutgifter. Beløp i 1000 kroner 2009 2008 Endring %-vis endring Resultat av ordinære aktiviteter -26.005 9.537-35.541-372,7 % UMB hadde i 2009 et underskudd fra ordinære aktiviteter på 26,0 mill kroner mot et overskudd i 2008 på 9,5 mill kroner. Dette skyldes målrettede tiltak for å redusere ubrukte midler. Samtidig hadde UMB en vekst i utgiftene uten tilsvarende inntektsøkning. UMB fikk således ikke tilstrekkelig kompensasjon i forhold til lønnsoppgjøret i 2008, og veksten i pensjonsutgifter i 2009 ikke ble ikke kompensert. Beløp i 1000 kroner 2009 2008 Endring %-vis endring Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 24.435-4.014 28.449-708,7 % Avregningen av bevilgningsfinansiert virksomhet var 24,4 mill kroner. Dette innebærer at UMB i 2009 reduserte ubrukte tildelinger overfor Kunnskapsdepartementet, andre departementer og Norges forskningsråd. I 2008 hadde UMB en svak økning av avsetningene på 4,0 mill kroner. 32,8 mill kroner av Kunnskapsdepartementets bevilgninger var brukt ved årsavslutningen (se note 15). Balansen Beløp i 1000 kroner 2009 2008 Endring %-vis endring Sum varige driftsmidler 1.954.091 2.018.301-64.210-3,2 % Endring knytter seg i stor grad til de årlige avskrivninger av åpningsbalansen. Beløp i 1000 kroner 2009 2008 Endring %-vis endring Opptjent virksomhetskapital 17.293 21.552-4.259-19,8 % UMB har en virksomhetskapital på 17,3 mill kroner etter at årets resultat er belastet. 0,4 mill kroner av virksomhetskapitalen er bundet i aksjer. Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap Det er ikke vesentlige avvik i 2009 mellom resultatbudsjett og resultatregnskap. Driftsutgiftene steg noe mer enn forutsatt og har medført en noe større reduksjon av avsetningen overfor Kunnskapsdepartementet enn budsjettert. Det vises til omtale av utviklingen i avsatt andel av tilskudd. Gjennomføring av budsjettet for 2009 Prioriterte oppgaver i tildelingsbrevet Sentrale aktivitetsindikatorer viser følgende utvikling for 2009 sammenliknet med 2008: Utviklingen i sentrale aktivitetsindikatorer Aktivitetsindikator 2008 2009 60-studiepoengsenheter 2221 2458 Doktorgrader 67 49 EU-tilskudd rammeprogram 5,8 mill kr 4,3 mill kr NFR-tilskudd 112,8 mill kr 116,3 mill kr Oversikten over publiseringspoeng vil først være klar 1. mars. Side 6 av 41

Antall avlagte doktorgrader sank fra 67 til 49 (-29,8 %). Med unntak av EU-omsetningen og avlagte doktorgrader viser de øvrige aktivitetsindikatorene en tilfredsstillende utvikling. EU-omsetningen burde vært høyere. Når det gjelder utviklingen i doktorgrader så var 2008 et topp år for UMB. 2009 ligger på omtrent samme nivå som de foregående år. Antall stipendiater er nå høyere enn noensinne (420) og tiden stipendiatene bruker før de avlegger graden er lavere enn gjennomsnittet ved universitetene. Universitetsstyret vurderer nedgangen i 2009 som tilfeldig. NFR-omsetningen viser i 2009 igjen en økning. Det er positivt. For ytterligere vurdering av oppnådde resultater sett i forhold til tildelingsbrevet, vises det til eget dokument Rapport og planer (2009 2010) som oversendes Kunnskapsdepartementet 1. mars 2010. Utviklingen i avsatt andel av tilskudd (ubrukte midler) Ubrukte midler har vist følgende utvikling: Utvikling ubrukte midler 100,0 90,0 m i l l 80,0 70,0 60,0 Avsetninger NFR Avsetninger KD og andre dep. k r o n e r 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 2006 2007 2008 2009 Figuren viser at ubrukte midler har blitt redusert fra totalt 95,8 mill kroner i 2006 til 42,9 mill kroner i 2009. Av dette er ubrukte midler overfor Kunnskapsdepartementet redusert fra 62,0 mill kroner i 2006 til 32,8 mill kroner i 2009 (se note 15). Reduksjonen i ubrukte midler har dels funnet sted på UMBs budsjettenheter og dels ved at Universitetsstyret har gjennomført større infrastrukturutbedringer utover budsjettets ramme. Ved utgangen av 2009 har Universitetsstyret akkumulert følgende overdisponeringer av budsjettet knyttet til infrastrukturformål: 10 mill kroner Klargjøring av erstatningslokaler i forbindelse med rehabilitering av Sørhellingabygget 7,7 mill kroner Rehabilitering av undervisningsbygget Ormen Lange 2,1 mill kroner Klargjøring av lokaler for et laboratorium for bruk av virtual reality i undervisning og forskning. Side 7 av 41

UMB er til dels tilfreds med utviklingen i ubrukte midler. Dette er et resultat av målrettet arbeid for å redusere avsetningene. Samtidig ligger noe av reduksjonen i at UMB hatt en vekst i utgiftene uten tilsvarende inntektsøkning. UMB ikke har fått tilstrekkelig kompensasjon i forhold til lønnsoppgjøret i 2008 og at veksten i pensjonsutgifter i 2009 ikke er kompensert. Da avsatt tildeling overfor KD nå er 32,8 mill kroner har UMB nådd den nedre grense UMB har satt seg som mål for ubrukte midler. UMB, som har en høy andel ekstern finansiering utover statsbudsjettets tildeling, er sterkt konkurranseutsatt og trenger buffere til å møte eventuell inntektssvikt. UMBs styret har indikert at en forsvarlig nedre grense ligger på ca. 5 % av KDs tildeling, det vil si ca 30 mill kroner. Status for viktige forhold i dialogen mellom Kunnskapsdepartementet og UMB I forhold til prosesser som har stått sentralt i dialogen mellom KD og UMB er status pr 31.12.2009: Fusjon og samlokalisering med NVH Interimstyret med sekretariat ble etablert i 2008. Interimsstyret vil fungere til 28. februar 2010 og vil da levere sluttrapport. Fusjonsarbeidet har høy oppmerksomhet i universitetsstyret og krever store ressurser fra UMBs ledelse. Nærmere redegjørelse vil man finne i Rapport og planer (2009 2010). Oslofjordalliansen UMB etablerte i 2007 sammen høgskolene i Østfold, Vestfold og Buskerud Oslofjordalliansen. I første omgang er det satt i gang arbeid med en teknologipilot med samordning av studieovergangen fra høyskolene til universitetet. Det er i tillegg startet opp arbeid med en pilot innen lærerutdanning i 2009. Nærmere redegjørelse vil man finne i Rapport og planer (2009 2010). Randsone Det ble 9. desember 2009 avholdt ekstraordinær generalforsamling i Bioparken AS hvor det ble besluttet å avvikle selskapet. UMB anser derfor at disse aksjene ikke lenger har noen verdi og har skrevet de ut av balansen. Tapet inngår i årets resultat og belastes virksomhetskapital bundet i aksjer. Biobrenselanlegg Universitetsstyret vedtok i juni 2008 å starte arbeidet med etablering av et biobrenselanlegg for å erstatte dagens varmesentral med ny, miljøvennlig energi. UMB har i planleggingen mottatt tydelige positive signaler fra Kunnskapsdepartementet, inkludert politisk nivå, til etablering av biobrenselanlegget. For ikke å forsinke prosessen har UMB som første etappe i tilpasning til nytt varmetransportsystem investert 1,1 mill kroner i fjernvarmeanlegget i 2009. Da man ikke anser dette for å være direkte knyttet til den bevilgningsfinansierte virksomheten, har man valgt å belaste disse kostnadene på årets resultat og derigjennom redusert UMBs virksomhetskapital. Per dags dato foreligger det ennå ikke avklaringer fra sentralt statlig hold om å igangsette prosjektet. Gjennomførte investeringer i 2009 og planlagte investeringer i seinere perioder Det er i 2009 gjennomført investeringer i bygningsmasse og tilknyttet infrastruktur på 7,3 mill kroner. Investeringer dekker forhold fra oppgradering av læresaler og kontorarealer til oppgraderinger av avløpsnettet. Man forventer bygningsmessige investeringer på ca 10 mill kroner i 2010. Side 8 av 41

Av øvrige investeringer i 2009 knytter det seg omtrent 7,6 mill kroner til ulike typer vitenskapelig utstyr og 16,3 mill kroner til annet utstyr og inventar. Den store posten i denne sammenhengen utgjør anskaffelser knyttet til datautstyr med 6,4 mill kroner og laboratorieutstyr med 4,3 mill kroner. Det er forventet at investeringsnivået i 2010 vil ligge på omtrent samme nivå. Utvikling i inntekter og sentrale kostnader Inntekter Utover de ordinære tildelinger fra Kunnskapsdepartementet og andre departementer, utgjør UMBs øvrige inntekter 277,5 mill kroner i 2008 mot 281,7 mill kroner i 2008. a) Norges forskningsråd og EU Tildelinger i 2008 fra Norges forskningsråd og EU utgjør hhv 116,3 og 4,3 mill kroner. Tabell 2: Utvikling i tilskudd fra Norges forskningsråd og rammeprogrammidler fra EU (Beløp i mill kr) 2006 2007 2008 2009 Tilskudd fra NFR 92,0 99,4 112,8 116,3 Tilskudd fra EU (rammeprogram) 5,5 5,4 5,8 4,3 Tabellen viser at midlene fra Norges forskningsråd øker også i 2009. UMB har satt som mål over tid å doble tildelingene fra EU i forhold til nivået i 2007. Resultatet fra 2009 er ikke tilfredsstillende i forhold til å nå dette målet. b) Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Inntektene fra bidrags- og oppdragsfinansierte aktivitet (BOA) har vist slik utvikling i 2009: Tabell 3: Utvikling bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA), splittet på bidragsfinansiert aktivitet (BA) og oppdragsfinansiert aktivitet (OA) (Beløp i mill kr) 2008 2009 Inntekt fra bidragsfinansiert aktivitet (BA) 187,3 187,9 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet (OA) 44,6 40,6 Sum bidrags- og oppdragsfinansiert (BOA) 231,9 228,5 Overskudd på oppdragsfinansiert aktivitet 5,8 1,4 Resultatgrad 13,0 % 3,4 % Tabellen viser at inntektene fra BOA er redusert med 2 % fra 2008 til 2009. Resultatgraden er betydelig dårligere og anses ikke som tilfredsstillende. Tabell 4: Utvikling i prosjektgjeld ( ordrereserve ) på bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteter (BOA) (ekskl Norges forskningsråd) (Beløp i mill kr) 2008 2009 Prosjektgjeld 18,0 20,1 Ikke inntektsførte bidrag 40,6 42,7 Sum ordrereserve bidrags- og oppdragsaktivitet 58,6 62,8 Tabellen viser at forskuddsbetalte inntekter knyttet til bidrags- og oppdragsaktivitet viser en svak økning sammenliknet med 2008. Forskuddbetalte inntekter er også et uttrykk for en ordrereserve Side 9 av 41

inn mot 2010. Forskuddsbetalte inntekter (ordrereserve) på 62,8 mill kroner tilsvarer noe i overkant av ½ års omsetning innenfor bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteter (ekskl NFR). c) Løpende inntekter over driften Løpende inntekter over driften i 2009 var 48,9 mill kroner. De største inntektene var knyttet til kurs innenfor etter- og videreutdanning (8,9 mill kroner) og leieinntekter (7,0 mill kroner). Kostnader a) Lønnskostnader - årsverk Det vises til kommentarene innledningsvis. Lønnskostnadene har i 2009 steget omtrent som forventet, men vi ser fortsatt effekter av lønnoppgjøret i 2008. På bakgrunn av den manglende kompenasjonen for lønnsoppgjøret i 2008 og de økte pensjonsutgiftene i 2009 vil enkelte av enhetene ved UMB måtte bruke både 2010 og 2011 på å hente inn denne veksten i lønnsutgifter. b) Kapitalslit og reinvesteringer Avskrivninger knyttet til bygningsmassen utgjør 61 mill kroner, nesten 65 mill kroner hvis infrastruktur som for eksempel el.- og fiberkabel, vann og kloakk inkluderes. Kort sagt betyr dette at UMB for å opprettholde dagens verdier står overfor et årlig reinvesteringsbehov på et tilsvarende millionbeløp. Til sammenligning reinvesterte UMB 7,3 mill kroner i bygg og anlegg i 2009. Dette innebærer at man står overfor en betydelig økonomisk utfordring for å opprettholde de verdier man besitter per i dag. Når det gjelder de øvrige kategorier av eiendeler (alt fra vitenskapelig utstyr til datautstyr og kontorinventar), er det et betydelig gap mellom reinvesteringer i nye anleggsmidler og avskrivninger. Tilgang var i 2009 23,8 mill kroner og avskrivningene var 32,1 mill kroner. Det er en konstant utfordring å finansiere nødvendige nyanskaffelser og oppgraderinger av vitenskapelig utstyr og UMB mener at departementet sammen med universitetene må finne bærekraftige løsninger på de store kapitalslitutfordringene knyttet til bygninger og vitenskapelig utstyr. Ås, 15. februar 2009 Side 10 av 41

Resultatregnskap Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 31.12.2009 31.12.2008 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 642.015 600.768 Tilskudd og overføringer fra andre 1 187.903 187.316 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 55 441 Salgs- og leieinntekter 1 54.068 59.834 Andre driftsinntekter 1 35.431 34.098 Sum driftsinntekter 919.471 882.457 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 593.544 546.878 Andre driftskostnader 3 253.244 241.576 Avskrivninger 4,5 96.818 83.326 Nedskrivninger 4,5 - - Sum driftskostnader 943.606 871.780 Ordinært driftsresultat (24.135) 10.677 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 491 240 Finanskostnader 6 2.361 1.403 Sum finansinntekter og finanskostnader (1.870) (1.163) Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 6-23 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. - 23 Resultat av ordinære aktiviteter (26.005) 9.537 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 7 - - Ekstraordinære kostnader 7 - - Sum ekstraordinære inntekter og kostnader - - Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 - - Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 24.435 (4.014) Sum avregninger 24.435 (4.014) Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 10 - - Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 10 - - Overføringer til statskassen 10 - - Sum innkrevningsvirksomhet - - Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 11 18.539 20.201 Utbetalinger av tilskudd til andre 11 18.539 20.201 Sum tilskuddsforvaltning - - Periodens resultat (1.570) 5.522 Disponeringer 12 Belastet annen opptjent virksomhetskapital (1.570) 5.833 Annen opptjent virksomhetskapital anvendt til dekning av kostnader i bevilgningsfinansiert virksomhet - (311) Sum disponeringer (1.570) 5.522 Side 11 av 41

Balanse Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap EIENDELER Note 31.12.2009 31.12.2008 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 - - Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 515 596 Sum immaterielle eiendeler 515 596 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 1.468.793 1.497.322 Maskiner og transportmidler 5 42.444 40.996 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 442.855 479.983 Anlegg under utførelse 5 - - Beredskapsanskaffelser 5 - - Sum varige driftsmidler 1.954.091 2.018.301 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 13 - - Investeringer i tilknyttet selskap 13 - - Investeringer i aksjer og andeler 13 3.921 5.846 Obligasjoner og andre fordringer - - Sum finansielle anleggsmidler 3.921 5.846 Sum anleggsmidler 1.958.528 2.024.743 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 14 2.163 2.838 Forskuddsbetalinger til leverandører 14 - - Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 2.163 2.838 II Fordringer Kundefordringer 16 37.105 37.078 Andre fordringer 17 4.559 2.204 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 18 1.300 1.392 Sum fordringer 42.964 40.674 III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 19 202.593 221.906 Andre bankinnskudd 19 578 477 Andre kontanter og kontantekvivalenter 19 - - Sum kasse og bank 203.171 222.383 Sum omløpsmidler 248.299 265.895 Sum eiendeler 2.206.826 2.290.638 Side 12 av 41

Balanse Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Note 31.12.2009 31.12.2008 C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 13 3.440 3.440 Sum innskutt virksomhetskapital 3.440 3.440 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 12 17.293 21.552 Sum opptjent virksomhetskapital 17.293 21.552 Sum virksomhetskapital 20.733 24.992 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, 5 1.954.607 2.018.896 Andre avsetninger for forpliktelser 579 - Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 1.955.186 2.018.896 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld - - Sum annen langsiktig gjeld - - III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 38.935 34.896 Skyldig skattetrekk og andre trekk 20.325 20.022 Skyldige offentlige avgifter 21.491 19.826 Avsatte feriepenger 48.356 44.255 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 18 20.066 18.017 Annen kortsiktig gjeld 20 (3.827) 4.534 Sum kortsiktig gjeld 145.346 141.549 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 - - Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet 15 42.879 64.625 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 42.682 40.576 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 - - Sum 85.561 105.201 Sum gjeld 2.186.093 2.265.646 Sum virksomhetskapital og gjeld 2.206.826 2.290.638 Side 13 av 41

Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note 31.12.2009 31.12.2008 Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 1 575.937 550.064 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen - - innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre - - innbetalinger fra salg av varer og tjenester 1 96.965 103.582 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser - - innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 1 169.463 169.926 innbetalinger av utbytte 6-23 innbetalinger av renter 8 5 innbetaling av refusjoner 2 20.051 18.241 andre innbetalinger 21 40.790 34.235 Sum innbetalinger 903.213 876.076 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 2 607.327 566.584 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 257.573 263.233 utbetalinger av renter 6 279 143 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 6.667 5.416 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 18.539 20.202 utbetalinger og overføringer til andre virksomheter - - andre utbetalinger - - Sum utbetalinger 890.384 855.578 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 12.829 20.498 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 159 872 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 32.527 46.910 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak - - utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter - - innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter - - Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (32.368) (46.038) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital - - tilbakebetalinger av virksomhetskapital - - utbetalinger av utbytte til statskassen - - Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - - Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 328 (1.024) Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (19.212) (26.564) Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 222.383 248.947 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 203.171 222.383 Side 14 av 41

* Avstemming Note 31.12.2009 31.12.2008 periodens resultat (1.570) 5.522 bokført verdi avhendede anleggsmidler 339 479 ordinære avskrivninger 96.818 83.326 nedskrivning av anleggsmidler - - netto avregninger (24.435) 4.014 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) - - arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 - - avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) (32.868) (45.109) resultatandel i datterselskap - - resultatandel tilknyttet selskap - - endring i forpliktelser knyttet til anleggsmidler (63.951) (38.217) endring i varelager 675 (723) endring i kundefordringer (27) 1.546 endring i leverandørgjeld 4.036 (12.261) effekt av valutakursendringer (328) 1.024 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) - - pensjonskostnader (kalkulatoriske) - - poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 33.955 45.560 endring i andre tidsavgrensningsposter 183 (24.662) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 12.829 20.498 Side 15 av 41

Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Periode: 31.12.2009 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 221.905 II Endring i perioden (19.312) III Utgående beholdning 202.593 Side 16 av 41

Virksomhet: Universitetet for miljø- og biovitenskap Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.12.2009 31.12.2008 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 575.937 564.916 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (29.736) (46.666) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 95.475 82.039 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 339 479 - utbetaling av tilskudd til andre - - Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) - - Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 642.015 600.768 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * - - - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - utbetaling av tilskudd til andre - - Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) - - Sum tilskudd og overføringer fra andre departement - - * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger 642.015 600.768 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 - - Periodens tilskudd /overføring 2 - - Periodens tilskudd /overføring fra NFR 134.792 133.067 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (3.132) 1.557 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 1.343 1.287 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - utbetaling av tilskudd til andre (18.539) (20.202) Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer 35.192 32.367 Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 149.656 148.077 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet Kommunale og fylkeskommunale etater 1.229 96 Organisasjoner - - Næringsliv/privat 26.954 28.750 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 4.342 5.842 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 1.178 1.200 Stiftelser 2.244 866 Andre utenlandske 2.300 2.486 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 38.246 39.239 Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger - - - - - - - - - - Sum tilskudd og overføringer fra andre 187.903 187.316 Side 17 av 41

Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter forts. 31.12.2009 31.12.2008 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. Salg av eiendom - 221 Salg av maskiner, utstyr mv 55 221 Salg av andre driftsmidler - - Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 55 441 Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 17.358 18.066 Kommunale og fylkeskommunale etater 290 430 Organisasjoner - - Næringsliv/privat 11.538 18.872 Stiftelser 393 267 Utenlandske 10.977 7.025 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 40.556 44.660 Andre salgs- og leieinntekter Leieinntekter 7.044 8.147 Landbruksprodukter 6.468 7.028 Sum andre salgs- og leieinntekter 13.512 15.175 Sum salgs- og leieinntekter 54.068 59.834 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres - - Kursavgifter fra etter- og videreutdanning 8.893 7.609 Øvrige andre inntekter 26.537 26.490 Sum andre inntekter 35.431 34.098 Sum driftsinntekter 919.471 882.457 Side 18 av 41

Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.12.2009 31.12.2008 Lønninger 422.224 394.592 Feriepenger 51.984 48.278 Arbeidsgiveravgift 74.794 68.786 Pensjonskostnader 1) 53.078 41.189 Sykepenger og andre refusjoner (20.051) (18.241) Andre ytelser 11.515 12.276 Sum lønnskostnader 593.544 546.878 Antall årsverk (gjennomsnitt for året): 964 940 1) Arbeidsgivers andel i pensjonsinnbetaling økte med 1,87 prosentpoeng fra 10,41 % i 2008 til 12,28 % i 2009. Dette utgjør en vekst i pensjonskostnadene på nærmer 18 %. Side 19 av 41

Note 3 Andre driftskostnader 31.12.2009 31.12.2008 Husleie 2.707 2.366 Vedlikehold egne bygg og anlegg 28.563 25.808 Drift av eiendom og lokaler 28.204 27.974 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 4.513 4.870 Mindre utstyrsanskaffelser 6.945 6.370 Leie av maskiner, inventar og lignende 7.286 7.093 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 49.569 44.838 Reiser og diett 34.066 34.015 Øvrige driftskostnader 35.029 31.204 Øvrige driftskostnader, såfrø, gjødsel oa. gårdsbruk 3.681 3.945 Øvrige driftskostnader, representasjon/markedstiltak 7.851 6.258 Øvrige driftskostnader, kontorkostnader, tele og data 12.822 12.373 Øvrige driftskostnader, tidsskrifter, publikasjoner, bøker, trykking m.m 9.571 10.864 Øvrige driftskostnader, laboratorierekvisita 22.438 23.599 Sum andre driftskostnader 253.244 241.576 Side 20 av 41

Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. *) SUM Anskaffelseskost 31.12.2008-1.210 1.210 Tilgang i 2009 - - - Avgang anskaffelseskost i 2009 - - - Anskaffelseskost 31.12.2009-1.210 1.210 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.2008 - - - Nedskrivninger i 2009 - - - Akk avskrivninger 31.12.2008-614 614 Ordinære avskrivninger i 2009-81 81 Akk. avskrivning avgang i 2009 - - - Balanseført verdi 31.12.2009-515 515 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært *) Knytter seg til innkjøpt programvare Side 21 av 41

Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Driftsbygninger Beredskapsanskaffelser Maskiner, Annet inventar transportmidler og utstyr Sum Anskaffelseskost 31.12.2008 189.531-1.256.450-115.618-60.027 563.251 2.184.877 Tilgang i 2009 - - 617-4.898-12.768 14.585 32.868 Avgang anskaffelseskost i 2009 339 - - - - - - - 339 Fra anlegg under utførelse til annen gruppe - - - - - - - - - Anskaffelseskost 31.12.2009 189.192-1.257.067-120.516-72.796 577.835 2.217.406 Akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.2008 - - - - - - - - - Nedskrivninger i 2009 - - - - - - - - - Akk avskrivninger 31.12.2008 - - 57.440-6.837-19.031 83.269 166.577 Ordinære avskrivninger i 2009 - - 30.101-3.604-11.321 51.712 96.738 Akk. avskrivninger avgang i 2009 - - - - - - - - - Balanseført verdi 31.12.2009 189.192-1.169.525-110.075-42.444 442.855 1.954.091 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 10-60 år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-12 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 159 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* 339 Regnskapsmessig gevinst/tap (180) * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten. Deler av det solgte utstyret utgjør utstyr som ikke var ansett å ha noen verdi og inngikk derfor ikke i åpningsbalansen. Side 22 av 41