AMBULANSE MIDT-NORGE HF Årsregnskap 2014
Resultatregnskap Beløp i 1000 NOK Ambulanse Midt-Norge HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 1,2 789 990 597 469 Aktivitetsbasert inntekt 1,2 1 959 976 Annen driftsinntekt 1,2,18 21 075 18 412 Sum driftsinntekter 813 024 616 857 Kjøp av helsetjenester 3,18 49 849 45 464 Varekostnad 4,18 5 065 5 400 Lønn og andre personalkostnader 5,14,15 546 223 520 006 Ordinære avskrivinger 8 26 393 24 690 Nedskrivinger 8 503 0 Annen driftskostnad 5,6,18 105 032 105 426 Sum driftskostnader 733 065 700 986 Driftsresultat 79 959-84 129 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt 7 1 586 2 490 Annen finanskostnad 7 67 139 Netto finansresultat 1 520 2 351 ÅRSRESULTAT 81 479-81 779 OVERFØRINGER Overført til/fra annen egenkapital 10 81 479-81 779 Sum overføringer 81 479-81 779 Ambulanse Midt-Norge HF Org.nr. 998308615
Beløp i 1000 NOK Balanse Ambulanse Midt-Norge HF Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler o.l. 8 100 454 91 401 Sum varige driftsmidler 100 454 91 401 Investering i andre aksjer og andeler 9 800 266 Pensjonsmidler 14 7 990 1 152 Sum finansielle anleggsmidler 8 790 1 418 Sum anleggsmidler 109 243 92 819 Omløpsmidler Varer 11 1 804 533 Fordringer 12,13 27 144 77 091 Bankinnskudd, kontanter og lignende 13 20 538 18 611 Sum omløpsmidler 49 486 96 235 SUM EIENDELER 158 730 189 054 Ambulanse Midt-Norge HF Org.nr. 998308615
Beløp i 1000 NOK Balanse Ambulanse Midt-Norge HF Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital 10 100 100 Sum innskutt egenkapital 100 100 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 10-38 -81 517 Sum opptjent egenkapital -38-81 517 Sum egenkapital 62-81 417 Gjeld Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 14 29 533 17 445 Sum avsetninger for forpliktelser 29 533 17 445 Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme konsern 16 0 137 500 Sum langsiktig gjeld 0 137 500 Skyldige offentlige avgifter 33 829 32 201 Annen kortsiktig gjeld 17 95 305 83 325 Sum kortsiktig gjeld 129 134 115 526 Sum gjeld 158 668 270 471 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 158 730 189 054 Trondheim, 31.12.2014 / 25.03.2015 Ambulanse Midt-Norge HF Sveinung Aune styreleder Petter Bjørdal nestleder Helge Ristesund styremedlem Jan Morten Søraker styremedlem Aud-Mai Sandberg styremedlem Håkon Gammelsæter administrerende direktør Ambulanse Midt-Norge HF Org.nr. 998308615
Kontantstrømoppstilling Ambulanse Midt-Norge HF Beløp i 1000 NOK KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat før skattekostnad 81 479-81 779 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -192 0 Ordinære avskrivinger 26 393 24 690 Nedskriving av varige driftsmidler 503 0 Endring i omløpsmidler 48 677-23 885 Endring i kortsiktig gjeld 1 150 101 149 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 5 248 13 775 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 163 258 33 950 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 980 654 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -36 737-41 997 Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler -534-266 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -36 291-41 609 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 10 500 25 500 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjel -148 000 0 Endring driftskreditt 12 460 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -125 040 25 500 Netto endring i likviditetsbeholdning 1 927 17 840 Likviditetsbeholdning per 1.1 18 611 771 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende per 31.12 20 538 18 611 Likviditetsreserve 31.12 20 538 18 611 Differanse 0 0
Noter til årsregnskapet for 2014 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet og etablering av Ambulanse Midt-Norge HF. Ambulanse Midt-Norge HF ble stiftet 1. desember 2011. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer gitt av eier. De viktigste prinsippene er omtalt nedenfor. Åpningsbalansen Ambulanse Midt-Norge HF ble stiftet etter vedtak i Helse Midt-Norge RHF om å insource ambulansetjenesten fra private drivere til offentlig drift, med mål om bedre harmonisering av tjenesten og tettere integrering i spesialisthelsetjenesten. Ambulanse Midt-Norge HF har fra 1.1.2013 hatt ansvar for drift av den del av de prehospitale tjenestene som omfatter ambulansebiler og båter. Ambulanse Midt-Norge HF er et midlertidig foretak som skal ivareta etablering og drift av ambulansetjenesten i 2013 og 2014. Deretter skal tjenesten overføres til regionens tre sykehusforetak. Ambulanse Midt-Norge HF ble stiftet med kontaktinnskudd fra eier. Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet er baser på de grunnleggende prinsippene om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene kan hovedsakelig deles i tre: fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Grunnfinansiering Driftsinntektene består av en grunnfinansiering som er basisramme drift som ytes av morforetaket Helse Midt-Norge RHF. Grunnfinansieringen inntektsføres i det regnskapsåret midlene tildeles, og inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i henhold til aktivitet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av gjestepasientinntekter dvs pasienter hjemmehørende i andre helseregioner. Andre inntekter Salg av varer og tjenester mellom foretak i helseforetaksgruppen skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Flere tjenester faktureres ikke, men er regulert gjennom tildeling av basisrammen. Andre inntekter knyttet til kjernevirksomheten i Ambulanse Midt-Norge HF er i hovedsak båtinntekter. I tillegg har Ambulanse Midt-Norge HF inntekter ved utleie av ambulanse med personell til idrettsarrangement etcog ved utleie av legeressurs og annet personell. Salg av tjenester inntektsføres i den perioden tjenesten er levert. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset levetid skal avskrives planmessig. Dersom det finner sted en verdiforringelse som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet til virkelig verdi. Tilsvarende prinsipp legges normalt til grunn for gjeldsposter. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter biler, anlegg og utstyr som inngår i utføring av virksomheten eller administrative formål og som har varig levetid. Disse balanseføres til kost fratrukket eventuelle akkumulerte av- og nedskrivninger. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en utnyttbar levetid på over 3 år, samt en kostpris på over kr 100 000. Varige driftsmidler avskrives hovedsakelig lineært over utnyttbar levetid fra det tidspunktet driftsmidlet blir tatt i bruk. Det tas hensyn til utrangeringsverdi når avskrivningsplanene gjennomgås. Dersom det finnes indikasjoner på at et driftsmiddel har falt i verdi, blir driftsmiddelet nedskrevet til gjenvinnbar verdi dersom denne er lavere enn regnskapsført verdi. Gevinst eller tap ved salg av driftsmidler behandles som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet, samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Egenkapitalinnskudd pensjonskasser Egenkapitalinnskudd i KLP og andre pensjonskasser er verdsatt etter kostprinsippet. Det vil si at det normalt er inn- og utbetalinger som påvirker størrelsen på innskuddet.
Pensjon Pensjonsordningen behandles regnskapsmessig i overensstemmelse med Norsk Regnskapsstandard for Pensjonskostnader. Foretaksgruppen følger oppdatert veiledning om pensjonsforutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse, justert for foretaksspesifikke forhold. Benyttede parametre framgår av note om pensjoner. Helseregionens pensjonsordninger, inkludert AFP, anses som ytelsesplaner. Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, framtidig avkastning på pensjonsmidler, framtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjonsforpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser balanseføres som avsetning for forpliktelser, mens overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig fordringer i balansen. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot forutsetninger i beregningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 prosent av det høyeste av brutto pensjonsforpliktelse eller brutto pensjonsmidler (korridor). Antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid er satt til 15 år. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og andre personalkostnader, og består av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede forpliktelsen og forventet avkastning på pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som framkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer i nevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Arbeidsgiveravgift beregnes både på overfinansierte og underfinansierte ordninger så lenge kravet til balanseføring er tilfredsstilt. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Gjennomsnittlig gjenanskaffelseskost er benyttet der FIFO ikke lar seg anvende. Det foretas ned-skrivning for ukurans. Reservedeler klassifiseres som varelager. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er verdsatt til pålydende etter fradrag for avsetninger til forventet tap. Avsetninger til forventet tap gjøres etter en konkret vurdering av fordringene. Det er i tillegg gjort sjablonmessig avsetning for de fordringene det ikke er gjort konkret avsetning for. Den sjablonmessige avsetningen er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Gjeld Helse Midt-Norge RHF har vært eneste lånegiver til Ambulanse Midt-Norge HF. Usikre forpliktelser Dersom det etter foretakets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret skal estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Skatt Foretakets virksomhet er ikke skattepliktig. Segment Ambulanse Midt-Norge HF har funksjon, eller virksomhetsområde som driftssegment, og er i hovedsak basert på hovedgrupper av pasienter/pasientbehandling. I tillegg er driftsinntektene fordelt på geografi med utgangspunkt i hovedkundenes, det vil si pasientenes bosted. Regnskapsprinsippene for segmentrapportering er de samme som for konsernregnskapet for øvrig. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Det innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Likvide midler omfatter kontanter og bankinnskudd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning med DnB. Innskudd på konsernkonto er klassifisert som kortsiktig fordring mot Helse Midt-Norge RHF. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Konsern Ambulanse Midt-Norge HFs regnskap inngår i konsernregnskapet for Helse Midt-Norge RHF. Konsernregnskapet kan fås utlevert hos Helse Midt-Norge RHF, Strandvn 1, Stjørdal eller kan lastes ned elektronisk fra www.helse-midt.no
Note: 1 Virksomhetsrapportering Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatikk 0 0 Psykisk helsevern VOP 0 0 Psykisk helsevern BUP 0 0 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbruk 0 0 Annet 813 024 616 857 Overføringer til datterforetak 0 0 Sum driftsinntekter 813 024 616 857 Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatikk 0 0 Psykisk helsevern VOP 0 0 Psykisk helsevern BUP 0 0 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbruk 0 0 Annet 733 065 700 986 Kjøp av helsetjenester fra datterforetak 0 0 Sum driftskostnader 733 065 700 986 Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge sitt opptaksområde 811 065 615 881 Resten av landet 591 671 Utlandet 1 368 305 Sum 813 024 616 857 Note: 2 Driftsinntekter Basisramme Basisramme 789 990 597 469 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av andre sine pasienter i egen region 1 959 976 Andre driftsinntekter Øremerkede tilskudd til andre formål 961 0 Andre driftsinntekter 20 114 18 412 Sum driftsinntekter 813 024 616 857 Note: 3 Kjøp av helsetjenester Kjøp av andre ambulansetjenester 49 849 45 464 Sum kjøp av andre helsetjenester 49 849 45 464 Sum kjøp av helsetjenester 49 849 45 464 Note: 4 Varekostnader Legemidler 1 219 703 Medisinske forbruksvarer 3 847 4 697 Sum varekostnader 5 065 5 400
Note: 5 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader 432 442 411 333 Arbeidsgiveravgift 47 732 47 684 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift 59 649 53 402 Andre ytelser 6 400 7 588 Sum lønn og personalkostnader 546 223 520 006 Gjennomsnittlig antall på ansatte 1 054 985 Gjennomsnittlig antall på årsverk 866 807 Godtgjørelse til styret Godtgjørelse til styrets medlemmer Navn Tittel Styrehonorar Lønn Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperiode Ansettelsesperiode Ytelser fra andre foretak i fo Honoarar/lønn Petter Styreleder 126 0 0 126 1.1.-31.12 1.1.-31.12 120 Bjørdal Inger Marit Nesteleder 104 0 0 104 1.1.-31.12 1.1.-31.12 120 Eira-Åhrèn Kristen Styremedlem 74 0 0 74 1.1.-31.12 1.1.-31.12 1 299 3 Rasmussen Jens Ivar Styremedlem 76 0 0 76 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Tronshart Torbjørg Styremedlem 0 0 0 0 1.1.-31.12 1.1.-31.12 1 165 8 Vanvik Frank Ansattes 73 593 5 671 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Grydeland repr. Lennart Ansattes 73 722 5 800 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Waagan repr. Irene Skaget Ansattes 73 165 0 239 1.1.-31.12 1.1.-31.12 repr. Roar Gjerde vara ansatt 4 525 0 529 1.1-31.12 1.1-31.12 repr Edit Bjerkeset vara ansatt repr 4 719 0 723 1.1.-31.12 1.1-31.12 608 2 724 11 3 343 2 706 11 1) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har sittet i styret. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. I tillegg til styrehonorar har ansatterepresentantene Frank Grydeland mottatt lønn som foretakstillitsvalgt. Det er ikke ytt lån eller stilt sikkerhet til fordel for medlemmer av styret. Andre godtgjørelser
Lønn og andre godtgjørelser til ledende ansatte Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum Tjenestepe riode 1) Ansettelses periode 2) Ytelser fra andre foretak i Lønn jf fotnote 3 Foretaksgruppen Pensjon og andre godtgjørelser Håkon Adm.dir 1 032 314 133 1 479 1.1.-31.12 1.1.-31.12 425 0 Gammelsæt er Per Fagdirektør 1 315 267 5 1 588 1.1.-31.12 1.1.-31.12 548 0 Christian Juvkam Marthe Lyng Org.direktør 948 340 5 1 293 1.1.-31.12 1.1.-31.12 392 0 Bente Sollie Øk.direktør 947 374 5 1 326 1.1.-31.12 1.1.-31.12 392 0 Jannicke Komm.sjef 747 177 5 928 1.1.-31.12 1.1.-31.12 0 0 Husevåg Solveig IKT-sjef 683 171 5 859 1.1.-31.12 1.5-31.12 176 0 Lilleberg Jon-Ola logistikksjef 734 103 6 843 1.1.-31.12 22.1-31.12 235 0 Wattø Vigdis sekretærialt 519 119 5 644 1.1.-31.12 1.1.-31.12 0 0 Haarberg sleder Lars Erik avd.sjef 748 191 5 944 1.1.-31.12 1.1.-31.12 0 0 Sjømæling Sturla avd.sjef 822 225 5 1 051 1.1.-31.12 1.1.-31.12 0 0 Hammer Erlend avd.sjef 746 168 5 919 1.1-31-12 1.1-31.12 0 0 Sundland 9 241 2 450 183 11 874 2 168 0 1) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har vært deltaker i foretakets ledergruppe. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. 3) Ved beslutning om integrering av AMN HF i den øvrige spesialisthelsetjenesten og avvikling av foretaket ble HMN s omstillingsavtale benyttet som et risikoreduserende tiltak for å sikre nøkkelpersonell, etter individuell risikovurdering, i perioden til integrering og avvikling av foretaket. Godtgjørelsen utbetales i 2015 av HMN RHF. Ved fratredelse etter anmodning fra styret har administrerende direktør krav på lønn i oppsigelsestiden som er 6 måneder. Lønnen beholdes i ytterligere 3 måneder dersom stillingsinnehaveren ikke er i annet lønnet arbeid/verv. Administrerende direktør har ikke krav på lønn med tilleggsytelser dersom det foreligger saklig grunn til avskjed etter AMLs 15-14. Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon 129 125 Utvidet revisjon 0 0 Andre attestasjonsoppgaver 0 0 Skatte- og avgiftsrådgivning 0 0 Andre tjenester utenfor revisjon 0 0 Sum godtgjørelse 129 125 Honorar til revisor i henhold til inngått avtale 129 125 Alle tall inkludert merverdiavgift Erklæring for fastsettelse av lønn og godtgjørelse for daglig leder og andre ledende ansatte Lønn og andre godtgjørelser for ledende ansatte i 2014 Ambulanse Midt-Norge HF definerer personer som inngår i administrerende direktørs ledergruppe som ledende ansatte. Det innebærer følgende stillinger. Administrerende direktør, fagdirektør, økonomidirektør, organisasjonsdirektør, IKT-sjef, kommunikasjonssjef, logistikksjef, sekretæriatsleder og 3 avdelingssjefer. Lønn og godtgjørelse til administrerende direktør er behandlet og fastsatt av styret i styresak AMN 49/14. Lønn og godtgjørelse til øvrige ansatte er gjort administrativt. Lønnsjustering gjennomføres etter øvrige lønnsforhandlinger i helseforetaket med virkningsdato fra 1. januar 2014. Noen av medlemmene i ledergruppen har som følge av at prinsippet for virksomhetsoverdragelse er lagt til grunn ved overføring av ansatte til Ambulanse Midt-Norge HF, beholdt betingelser fra tidligere arbeidsgiver. Dette kan medføre foreløpige differanser i lønnsfastsettelse. Harmoniseringsarbeid er påbegynt.
Ved beslutning om integrering av AMN HF i den øvrige spesialisthelsetjenesten og avvikling av foretaket ble HMN s omstillingsavtale benyttet som et risikoreduserende tiltak for å sikre nøkkelpersonell, etter individuell risikovurdering, i perioden til integrering og avvikling av foretaket. Godtgjørelsen utbetales i 2015 av HMN RHF. Retningslinjer for 2014 Til grunn for Ambulanse Midt-Norges retningslinjer ligger blant annet generelle retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II 31.3.2011) hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i foretaket skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper/foretak. Foretaket skal bidra til moderasjon i lederlønningene. Fastsettelse av basislønn Ved fastsettelse av basislønn skal følgende kriterier legges til grunn: Lønnsutviklingen i Helse Midt-Norge generelt Lønnsutviklingen i sammenlignbare stillinger Resultatvurderinger i forhold til de mål og krav styret har satt Dette innebærer at årlige lederlønnsjusteringer ikke skal skje før de årlige tariffoppgjørene i spesialisthelsetjenesten er avsluttet. Naturalytelser Noen ledende ansatte får ytelser som gratis telekommunikasjon og tilsvarende basert på behov, dog begrenset til å gjelde: Mobiltelefon Internett Godtgjørelse bilkostnader Pensjonsordning Pensjonsvilkår skal være på linje med andre ansattes vilkår i foretaket, det vil si gjennom ordinær ordning i KLP. Sluttvederlag Ved fastsettelse av sluttvederlag gjelder følgende prinsipper: Avtale om sluttvederlag kan inngås for inntil 12 måneders avtalt lønn. Til fradrag i sluttvederlag kommer andre inntekter oppbåret i perioden. Sluttvederlag gis kun når det oppstår situasjoner av slik karakter at styret av hensyn til virksomhetens videre drift beslutter at den ledende ansatte må avslutte sitt ansettelsesforhold og fratre sin stilling umiddelbart. Andre bestemmelser Personer i ledelsen skal ikke ha særskilt godtgjørelse for styreverv i andre foretak i samme konsern. Dersom styret i en avtale fraviker retningslinjene, skal begrunnelsen for dette angis i styreprotokollen. Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2014 justert som følger: Navn/Tittel fra kr Beløp forrige år til kr Beløp i år tilsvarer: Prosent - endring Håkon Gammelsæter, adm.dir fra kr 990 til kr 1 020 tilsvarer: 3,0 % Per Christian Juvkam, fag dri fra kr 1 275 til kr 1 318 tilsvarer: 3,3 % Marthe Lyng, org dir fra kr 910 til kr 940 tilsvarer: 3,3 % Bente Sollie, øk.dir fra kr 900 til kr 940 tilsvarer: 4,4 % Jannice Husevåg, komm.sjef fra kr 715 til kr 740 tilsvarer: 3,5 % Solveig Lilleberg, IKT-sjef fra kr 675 til kr 705 tilsvarer: 4,4 % Jon-Ola Wattø, logistikksjef fra kr 675 til kr 705 tilsvarer: 4,4 % Vigdis Haarberg, sekretæriatsleder fra kr 495 til kr 515 tilsvarer: 4,0 % Lars Erik Sjømæling, avd sjef fra kr 720 til kr 730 tilsvarer: 1,4 % Sturla Hammer, avd sjef fra kr 800 til kr 816 tilsvarer: 2,0 % Erlend Sundland, avd sjef fra kr 720 til kr 730 tilsvarer: 1,4 % Note: 6 Andre driftskostnader Bygninger og kontorlokaler inkl. energi og brensel 41 591 35 664 Kjøp og leie av utstyr, maskiner, inventar, IKT o.l. 18 291 24 429 Reparasjoner, vedlikehold og service 2 138 2 148 Konsulenttjenester 979 551 Annen ekstern tjeneste 11 101 16 229 Kontor- og kommunikasjonskostnader 3 495 3 587 Kostnader forbundet med transportmidler 21 041 16 477 Reisekostnader 4 258 5 116 Forsikringskostnader -120 29 Øvrige driftskostnader 2 257 1 196 Sum andre driftskostnader 105 032 105 426
Note: 7 Finansposter Andre renteinntekter 1 586 2 490 Andre finansinntekter 0 0 Sum finansinntekter 1 586 2 490 Andre rentekostnader 64 138 Andre finanskostnader 2 2 Sum finanskostnader 67 139 Note: 8 Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv.og utstyr Sum Anskaffelseskost 1.1. 18 094 99 201 117 296 Tilgang 25 005 11 732 36 737 Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang 171 1 593 1 764 Fra anlegg under utførelse til.. Anskaffelseskost 31.12. 0 0 0 42 929 109 340 152 269 Akk avskrivninger 31.12 9 764 41 548 51 313 Akk nedskrivninger 31.12. 347 156 503 Balanseført verdi 31.12. 0 0 0 32 818 67 636 100 454 Årets ordinære avskrivninger 5.018 21 375 26 393 Årets nedskrivninger 347 156 503 Årets balanseførte lånekostnader 0 0 0 Levetider 3-12 år 1-7 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv.og utstyr Sum Leieavtaler 0 36 970 8 083 45 053 Leieavtalenes varighet 1-20 år 1-5 år Note: 9 Investeringer i aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp 800 266 Sum investeringer i aksjer og andeler 800 266 Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt egenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskudd fra kundene. Bortsett fra det oppsamlede egenkapitalinnskuddet finnes det egenkapital i form av et egenkapitalfond. Egenkapitalfondet er såkalt opptjent egenkapital. Det samlede egenkapitalinnskuddet i KLP kan endre seg noe fra år til år selv om det verken er tapt egenkapital eller innbetalt nye egenkapitalinnskudd. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning fra KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens andel av egenkapitalinnskuddet bli tilbakebetalt. Dette er den eneste situasjonen der kunden faktisk kan disponere sitt egenkapitalinnskudd.
Note: 10 Egenkapital Foretakskap ital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsf orskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 31.12.2013 100-81 517-81 417 Korr. av feil i tidligere års regnskap Egenkapital 01.01.14 100 0 0-81 517-81 417 Egenkapitaltransaksjoner Minoritetsinteresser Resultat dette året 81 479 81 479 Egenkapital 31.12.14 100 0 0-38 62 Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr 100 000. Andelen eies av Helse Midt-Norge RHF. Styringskrav fra eier Årsresultat 81 479-81 779 Endrede pensj.kostn. tatt hensyn til i res.krav 3 603 0 Basisramme ut over ordinær tildeling -114 000 0 Resultat jf økonomisk krav fra HMN 28 918-81 779 Opprinnelig resultatkrav fra HMN 0 0 Endret resultatkrav 0 0 Avvik fra resultatkrav fra HMN 28 918-81 779 Resultatkravet for 2014 er satt til 0,- og er basert på opprinnelig inntektsfordeling fra eier jf Foretaksmøte 13. februar 2014 og styringsdokument for 2014. Ved slutten av 2014 er deler av eiers basisramme fordelt og tilført Ambulanse Midt-Norge HF. Inntektsøkningen på 114 mill innebærer ingen lettelse av opprinnelig resultatkrav. Note: 11 Varebeholdning Varebeholdning til eget bruk 1804 533 Sum varebeholdning 1 804 533 Kostpris 1 804 533 Bokført verdi 31.12 1 804 533 Note: 12 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer Kundefordringer 2 288 3 706 Konsernkonto 0 59 962 Fordring på foretak i foretaksgruppen 17 177 2 638 Påløpne inntekter 572 1 410 Øvrige kortsiktige fordringer 7 107 9 376 Sum fordringer 27 144 77 091 Avsetning for tap på kundefordringer har hatt følgende bevegelse: Avsetning for tap på kundefordringer per 1.1 0 0 Avsetning for tap på kundefordringer per 31.12 63 0 Årets konstaterte tap på fordringer 0 0
Årets konstaterte tap bokføres som en reduksjon av fordringer. Endring i tapsavsetning og konstaterte tap er totalt kostnadsført med kr 63 i 2014. Tap på fordringer er klassifisert som andre driftskostnader i resultatregnskapet. Kundefordringer har følgende forfallsfordeling: Ikke forfalte fordringer 2 017 3 396 Forfalte fordringer 1-30 dager 67 273 Forfalte fordringer 31-60 dager 36 3 Forfalte fordringer 61-90 dager 79 6 Forfalte fordringer over 90 dager 89 26 Kundefordringer pålydende per 31.12. 2 288 3 706 Kundefordringer på foretak i samme konsern inngår ikke Note: 13 Kontanter og bankinnskudd Skattetrekksmidler 20 538 18 611 Sum bundne kontanter og bankinnskudd 20 538 18 611 Sum kontanter og bankinnskudd 20 538 18 611 Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld. Note: 14 Pensjon Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelser 180 698 72 533 Pensjonsmidler -106 237-45 544 Netto pensjonsforpliktelser 74 460 26 989 Arbeidsgiveravgift 7 968 2 925 Ikke resultatført aktuarielt tap/gevinst ekskl aga -60 885-18 212 Ikke resultatført planendringer 0 4 592 Netto bokførte forpliktelser inkl. aga 21 543 16 295 Herav balanseført netto pensjonsforpliktelser. inkl. aga. -29 533-17 445 Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl. aga. 7 990 1 152 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 53 195 45 031 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 5 029 1 910 Årets brutto pensjonskostnad 58 224 46 941 Forventet avkastning på pensjonsmidler -3 041-684 Administrasjonskostnader 2 582 2 027 Netto pensjonskostnad inkl. adm.kostn. 57 765 48 284 Resultatført aktuarielt tap/gevinst 847 0
Resultatført aga av akturarielt tap/gevinst 92 0 Resultatført planendring -4 592 0 Arbeidsgiveravgift 6 317 6 808 Årets netto pensjonskostnad 60 429 55 092 Andre pensjonskostnader 1) -780-1 690 Sum pensjonskostnader 59 649 53 402 1) Gjelder premie betalt for pensjonsforsikring som ikke er aktuarberegna, servicepensjoner og sikringsordning. Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,30% 4,00% Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,20 % 4,40% Årlig lønnsregulering 2,75% 3,75% Årlig pensjonsregulering 1,73% 2,72% Regulering av folketrygdens grunnbeløp 2,50% 3,50% Antall aktive personer med i ordningen 813 777 Antall oppsatte personer med i ordningen 112 22 Antall pensjonister med i ordningen 20 9 Foretaket har en ytelsesbasert tjenestepensjonsordning i KLP. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon. Ytelsesbaserte pensjonsordninger Foretaket har en offentlig kollektiv pensjonsordning (sikrede pensjoner) for sine ansatte, som gir en bestemt framtidig pensjonsytelse basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Pensjonsordningen dekker alderspensjon, uførepensjon og barnepensjon. Opptjeningstiden for full alderspensjon er 30 år. Sammen med folketrygden gir full opptjening en alderspensjon på omkring 66 % av sluttlønn. Det opptjenes ikke pensjon for lønn over 12 G (folketrygdens grunnbeløp), det vil si at det er et tak på 12 G. Pensjonskostnaden for 2014 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2014 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for 2014. Basert på avkastningen i KLP for 2014 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2014. Nye dødlighetsforutsetninger Ved måling av påløpte forpliktelser (beste estimat) 31.12.2013 er det lagt til grunn ny dødlighetsforutsetninger. KLP har valgt ny dødlighetstabell K2013BE som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødligheten i livforsikringsbestandene i Norge og SSBs framskrivinger.
Note: 15 Demografiske forutsetninger Anvendt dødelighetstabell K2013BE K2013BE Forventet uttakstilbøyelighet AFP 15-45 % 15-45 % Frivillig avgang Frivillig avgang for Sykepleiere (i %) Alder (i år) <20 20-23 24-25 26-30 31-45 46-50 >50 Sykepleiere 20 8 6 6 4 1 0 Frivillig avgang for Sykehusleger og Fellesordningen (i %) Alder (i år) <20 20-23 24-29 30-39 40-50 51-55 >55 Sykehusleger 20 20 15 8 5 2 0 Fellesordningen 20 15 10 7 5 2 0 AFP-førtidspensjoner Foretaket har i tillegg til ordinær offentlig tjenestepensjon også avtalefestet førtidspensjon (AFP) etter reglene for offentlig sektor. Siden offentlig AFP er tett integrert med ordinær tjenestepensjon, inngår forpliktelsen for AFP som en del av beregningen av pensjonsforpliktelsen. Note: 16 Annen langsiktig gjeld Gjeld til foretak i samme konsern 0 137 500 Sum annen langsiktig gjeld 0 137 500 Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år 0 0 Note: 17 Annen kortsiktig gjeld Konsernkonto 12 460 0 Leverandørgjeld 10 675 10 678 Gjeld til foretak i samme foretaksgruppe 2 670 4 083 Påløpte feriepenger 50 563 45 347 Påløpte lønnskostnader 13 794 18 266 Annen kortsiktig gjeld 5 143 4 951 Sum annen kortsiktig gjeld 95 305 83 325
Note: 18 Nærstående parter Foretakets transaksjoner med nærstående parter - salg av varer og tjenester Morforetak/eier 792 390 597 469 Datterforetak/søsterforetak 3 033 2 903 Sum salg av varer og tjenester 795 422 600 372 Foretakets transaksjoner med nærstående parter - kjøp av varer og tjenester Datterforetak/søsterforetak 30 958 37 260 Sum kjøp av varer og tjenester 30 958 37 260 Ambulanse Midt-Norge HF er et heleid datterforetak av Helse Midt-Norge RHF. Helse Midt-Norge har et ansvar for at innbyggerne i helseregionen Midt- Norge tilbys spesialisthelsetjenester ved behov. Ambulanse Midt-Norges HF nærstående er definert i regnskapslovens 7-30b og regnskapsforskriftens 7-30b-1. Vesentlige transaksjoner med nærstående parter framgår i denne og andre noter i årsregnskapet. Ambulanse Midt-Norge HF mottok 791 mill kroner i tilskudd fra Helse Midt-Norge RH og 2 mill i øremerkede midler knyttet til Prosjekt for psykisk syke hvorav 0,961 ble brukt i 2014. Øvrige konserninternt transaksjoner utgjør netto 26,5 mill kroner og består av: Kjøp av IKT-tjenester 13,5 mill 13,7 mill Kjøp av medisiner og forbruksmateriell 3,7 mill 3,8 mill Leie lokaler 6,1 mill 4,2 mill Kjøp av ambulanser, medisintekninsk utstyr og annet utstyr 8,1 mill Leie transportmidler m.m. 1,6 mill Kjøp av tjenester (regnskap- og lønnstjenester, vedlikehold MTU, legeressurs, arealforvalter, vaskeritjenester m.m.) 7,1 mill 5,7 mill Salg av utstyr -0,6mill Andre konserninterne inntekter (hovedsak båtinntekter) -3,9 mill -2,3 mill Det er gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmers og ledende ansattes verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretaket har til andre aktører. Helseregionen er blant annet underlagt lov om offentlige anskaffelser. Note: 19 Forskning og utvikling Foretaket har ikke drevet forskning i 2014.