REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE 2010
INNHOLDSFORTEGNELSE 1 OBLIGATORISKE OVERSIKTER. Økonomisk oversikt drift. Økonomisk oversikt investering. Balanseregnskapet. Driftsregnskapet - regnskapsskjema la. Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2A. Driftsregnskapet - regnskapsskjema lb. Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2B 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET. Notel:Grunnleggende regnskapsprinsipper. Note 2: Spesifikasjon av endring i arbeidskapital. Note 3: Kommunens pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader. Note 4: Garantier gitt av kommunen. Note 5: Aksjer og andeler ført opp som anleggsmidler. Note 6: Verdipapirer ført opp som omløpsmidler. Note 7: Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger. Note 8: Kapitalkonto. Note 9: Gjeldsforpliktelser. Note 10: Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat i driftsregnskapet. Note 11: Spesifikasjon over udisponert beløp (overskudd) investering. Note 12: Selvkostområder. Note 13: Årsverk. Note 14: Skjønnsmidler barnehager. Note 15 Interkommunalt samarbeid og eierskap. Note 16 Mva-plikt og mva-kompensasjon Note 17 Premieavvik og betydningen det har på kommunens arbeidskapital. Note 18 Vesentlige poster i regnskapet 2
Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fje Driftsinntekter Brukerbetalinger 23.065.354,97 21.652.900,00 20.747.900,00 22.773.966,6 Andre salgs- og leieinntekter 46.424.733,41 42.738.750,00 40.663.750,00 46.135.381,9 Overføringer med krav til motytelse 85.729.459,14 77638.822,00 71.218.822,00 100.755.394,3 Rammetilskudd 150.963.876,00 166.865.000,00 164.815.000,00 155.101.608,0 Andre statlge overføringer 42.064.659,22 44.167.000,00 43.712.000,00 31.166.842,0 Andre overføringer 41.407.970,79 39.098.500,00 39.090.000,00 53.358.414,5 Skatt på inntekt og formue 198.296.044,35 180.414.000,00 180.414.000,00 184.185.092,6 Eiendomsskatt 26.136.849,81 26.200.000,00 26.200.000,00 25.396.287,4 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,0 Sum driftinntekter 614.088.947,69 598.774.972,00 586.861.472,00 618.872.987,6 Driftsutgifter Lønnsutgifter 328.528.426,66 322.801.135,00 317.550.470,00 316.603.934,7 Sosiale utgifter 55.701.820,86 51.993.991,00 62.335.603,00 53.971.178,1 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 105.869.015,97 105.530.070,00 101.778.070,00 98.746.751,6 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 46.409.4 7 4,39 44.766.352,00 39.620.405,00 40.383.020,0 Overføringer 74.095.699,60 54.902.320,00 54.605.820,00 83.826.772,4 Avskrivninger 21.736.890,00 0,00 0,00 22.199.040,0 Fordelte utgifter -5.423.491,16-938.039,00-388.039,00-7.101.741,6 Sum driftsutgifter 626.917.836,32 579.055.829,00 575.502.329,00 608.628.955,3 I L Brutto driftsresultat -12.828.888,63 19.719.143,00 11.359.143,00 10.244.032,2 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 19.755.383,36 17.057.000,00 20.357.000,00 35.575.287,3 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,0 Mottatte avdrag på utlån 0,00 112.000,00 112.000,00 53.410,5 Sum eksterne finansinntekter 19.755.383,36 17.169.000,00 20.469.000,00 35.628.697,9 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 10.366.916,37 10.550.000,00 11.050.000,00 13.796.235,0 Tap på finanselie instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,0 Avdragsutgifter 16.526.345,00 18.000.000,00 16.000.000,00 21.292.608,0 Utlån 0,00 220.000,00 220.000,00 193.429,7 Sum eksterne finansutgifter 26.893.261,37 28.770.000,00 27.270.000,00 35.282.272,7 Resultat eksterne finanstransaksjoner -7.137.878,01-11.601.000,00-6.801.000,00 346.425,2 Motpost avskrivninger 21.736.890,00 0,00 0,00 22.199.040,0 Netto driftsresultat 1.770.123,36 8.118.143,00 4.558.143,00 32.789.497,4 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 21.177.469,33 21.177469,33 0,00 0,0 Bruk av disposisjonsfond 9.840.000,00 9.840.000,00 0,00 0,0 Bruk av bundne fond 4.001.339,24 4.611.857,00 4.421.857,00 9.778.126,0 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 23.523.376,4 Sum bruk av avsetninger 35.018.808,57 35.629.326,33 4.421.857,00 33.301.502,5 Overført til investeringsregnskapet 443.204,00 20.000,00 20.000,00 6.394.536,0 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 18.780.155,3 Avsetninger til disposisjonsfond 22.439.853,33 35.927.469,33 2.700.000,00 4.807.544,1 Avsetninger til bundne fond 13.905.874,60 7.800.000,00 6.260.000,00 14.931.295,1 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,0 Sum avsetninger 36.788.931,93 43.747.469,33 8.980.000,00 44.913.530,6 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 21.177.469,3 3
Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fje Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 2.973.881,00 0,00 0,00 27.322.681,4 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,0 Overføringer med krav til motytelse 512.073,00 14.650.000,00 14.650.000,00 7.439.244,6 Statlige overføringer 217.512,00 0,00 0,00 3.903.000,0 Andre overføringer 3.981.271,60 0,00 0,00 0,0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,0 Sum inntekter 7.684.737,60 14.650.000,00 14.650.000,00 38.664.926,0 Utgifter Lønnsutgifter 2.399.824,03 0,00 0,00 3.823.823,7 Sosiale utgifter 9.037,25 0,00 0,00 12.863,6 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 44.039.564,31 85.350.000,00 85.350.000,00 44.060.694,9 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,0 Overføringer 4.236.020,62 0,00 0,00 4.770.931,6 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,0 Fordelte utgifter 99.818,14 0,00 0,00 0,0 Sum utgifter 50.784.264,35 85.350.000,00 85.350.000,00 52.668.313,9 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 2.054.291,00 0,00 0,00 16.768.968,0 Utlån 9.803.398,38 0,00 0,00 4.907.075,7 Kjøp av aksjer og andeler 1.313.714,00 0,00 0,00 5.161.318,0 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 7.531.287,89 5.328.994,89 0,00 85.609.898,3 Avsetninger til bundne fond 1.802.080,47 0,00 0,00 0,0 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 28.914.653,5 Sum finansieringstransaksjoner 22.504.771,74 5.328.994,89 0,00 141.361.913,6 Finansieringsbehov 65.604.298,49 76.028.994,89 70.700.000,00 155.365.301,5 Dekket slik: Bruk av lån 51.652.269,11 70.700.000,00 70.700.000,00 16.608.979,3 Mottatte avdrag på utlån 3.856.371,47 0,00 0,00 3.219.212,1 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,0 Bruk av tidligere års udisponert 5.328.994,89 5.328.994,89 0,00 82.457.122,3 Overføringer fra driftsregnskapet 443.204,00 0,00 0,00 6.394.536,0 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,0 Bruk av ubundne investeringsfond 4.323.459,02 0,00 0,00 39.118.779,7 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 12.895.666,8 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,0 Sum finansiering 65.604.298,49 76.028.994,89 70.700.000,00 160.694.296,4 Udekketludisponert 0,00 0,00 0,00 5.328.994,8 4
Oversikt - balanse Oversikt - balanse EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Likvid itetsreserve Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene Regnskap 2010 Regnskap 200 1.321.980.983,62 1.244.645.902,1 623.724.438,67 613.919.806,6 11.668.728,08 12.426.728,0 36.264.672,27 30.339.527,7 20.585.185,00 19.271.471,0 629.737.959,60 568.688.368,6 324.590.774,47 280.737.590,7 35.198.602,23 40.053.009,5 28.653.546,28 23.885.450,2 144.438.163,19 123.559.424,0 0,00 0,0 0,00 0,0 116.300.462,77 93.239.706,9 1.646.571.758,09 1.525.383.492,8 387.847.172,87 402.566.885,6 17.442.831,73 4.842.978,4 67.420.091,80 57.515.556,4 57.285.856,66 54.078.027,7 2.602.679,94 800.599,4-10.599.998,12-10.599.998,1 0,00 0,0 0,00 21.177.469,3 0,00 0,0 0,00 5.328.994,8 0,00 0,0 0,00 0,0 253.695.710,86 269.423.257,4 1.113.065.061,88 985.854.651,8 696.044.569,88 636.053.553,8 0,00 0,0 0,00 0,0 417.020.492,00 349.801.098,0 145.659.523,34 136.961.955,3 0,00 0,0 145.826.520,74 137.003.260,3-166.997,40-41.305,0 1.646.571.758,09 1.525.383.492,8 44.780.972,18 10.633.190,3 44.780.972,18 10.633.190,3 0,00 0,0-44.780.972,18-10.633.190,3 5
Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fje Regnskapsskjema 1 A - drift Skatt på inntekt og formue 198.296.044,35 180.414.000,00 180.414.000,00 184.185.092,6 Ordinært rammetilskudd 150.963.876,00 166.865.000,00 164.815.000,00 155.101.608,0 Skatt på eiendom 26.136.849,81 26.200.000,00 26.200.000,00 25.396.287,4 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,0 Andre generelle statstilskudd 42.064.659,22 44.167.000,00 43.712.000,00 31.166.842,0 Sum frie disponible inntekter 417.461.429,38 417.646.000,00 415.141.000,00 395.849.830,0 I Renteinntekter og utbytte 19.755.383,36 17.057.000,00 20.357.000,00 35.575.287,3 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,0 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 10.366.916,37 10.550.000,00 11.050.000,00 13.796.235,0 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,0 Avdrag på lån 16.526.345,00 18.000.000,00 16.000.000,00 21.292.608,0 Netto finansinnt.utg. -7.137.878,01-11.493.000,00-6.693.000,00 486.444,3 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 18.780.155,3 Til ubundne avsetninger 22.439.853,33 35.927.469,33 2.700.000,00 4.807.544,1 Til bundne avsetninger 13.905.874,60 7.800.000,00 6.260.000,00 14.931.295,1 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 21.177469,33 21.177.469,33 0,00 0,0 Bruk av ubundne avsetninger 9.840.000,00 9.840.000,00 0,00 23.523.376,4 Bruk av bundne avsetninger 4.001.339,24 4.611.857,00 4.421.857,00 9.778.126,0 Netto avsetninger -1.326.919,36-8.098.143,00-4.538.143,00-5.217.492,0 Overført til investeringsregnskapet 443.204,00 20.000,00 20.000,00 6.394.536,0 Til fordeling drift 408.553.428,01 398.034.857,00 403.889.857,00 384.724.246,3 Sum fordelt til drift (fra skjema 1 B) 408.553.428,01 398.034.857,00 403.889.857,00 384.724.246,0 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,3 6
Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fj( Investeringer i anleggsmidler 50.784.264,35 85.350.000,00 85.350.000,00 52.668.313,S Utlån og forskutteringer 11.117.112,38 0,00 0,00 10.068.393, i Avdrag på lån 2.054.291,00 0,00 0,00 16.768.968,( Avsetninger 9.333.368,36 5.328.994,89 0,00 114.524.551,E Årets finansieringsbehov 73.289.036,09 90.678.994,89 85.350.000,00 194.030.227,f Finansiert slik: Bruk av lånemidler 51.652.269,11 70.700.000,00 70.700.000,00 16.608.979,2 Inntekter fra salg av anleggsmidler 2.973.881,00 0,00 0,00 27.322.681,4 Tilskudd til investeringer 4.198.783,60 0,00 0,00 3.903.000,( Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 4.368.444,47 14.650.000,00 14.650.000,00 10.658.456, i Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,( Sum ekstern finansiering 63.193.378,18 85.350.000,00 85.350.000,00 58.493.117,f Overført fra driftsregnskapet 443.204,00 0,00 0,00 6.394.536,( Bruk av avsetninger 9.652.453,91 5.328.994,89 0,00 134.471.568,S Sum finansiering 73.289.036,09 90.678.994,89 85.350.000,00 199.359.222,4 Udekketludisponert 0,00 0,00 0,00 5.328.994,E.- +'\ V\ ~:i \Î Lv Jonny Riise Regnskapsansvarlig 7
NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av Iikviditetstrekkrettighetl likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. 8
Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 9
NOTE nr. 2: Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevi Ig n i ngs reg nskapet Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse O) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse O) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fje 614.088.947,69 598.774.972,00 586.861.472,00 618.872987,6 7.684.737,60 14.650.000,00 14.650.000,00 38.664.926,0 75.264.023,94 87.869.000,00 91.169.000,00 55.456.889,4 697.037.709,23 701.293.972,00 692.680.4 72,00 712.994.803,0 605.280.764,46 575.665.368,00 572066.868,00 586.429.915,3 50.684.446,21 85.350.000,00 85.350.000,00 52.668.313,9 40.064.664,75 28.770.000,00 27.270.000,00 62.119.634,4 696.029.875,42 689.785.368,00 684.686.868,00 701.217.863,7 1.007.833,81 11.508.604,00 7.993.604,00 11.776.939,2 34.147.781,87 0,00 0,00-11.608.979,3 0,00 0,00 0,00-10.599.998,1 0,00 0,00 0,00 0,0 35.155.615,68 11.508.604,00 7.993.604,00-10.432.038,2 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Regnskap 2010 Regnskap 200 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler ENDRING OMLØPSMIDLER (Al KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 23.060.755,80 0,00-4.854.407,29 4.768.096,00 20.878.739,19 43.853.183,70-8.697.568,02 35.155.615,68-31.111.919,0 0,0-4.441.222,1 985.773,5 18.191.176,0-16.376.191,7 16.544.151,6 167.959,9 10
Note 3: Kommunens pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader KLP Fauske kommune PENSJONSKOSTNADER 2009 2010 Årets opptjening 24541686 25639708 Rentekostnad 28886517 28434470 Brutto pensjonskostnad 53428203 54074178 Forventet avkastning -24217627-24391792 Netto pensjonskostnad 29210 576 29682386 Sum amortisert premieavvik 1757197 1937593 Ad mi nistrasjonskostnad 1702872 1576413 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 32670645 33196392 PREMIEAVVIK 2009 2010 Innbetalt premie/tilskudd(inkl. adm.) 33619392 37172683 Ad mi n istrasjonskostnad -1702872-1576413 Netto pensjonskostnad -29210576-29682386 Premieavvik 2705944 5913 884 PENSJONSFORPLIKTELSE 31.12.2009 31.12.2010 ESTIMAT ESTIMAT Brutto påløpt forpliktelse 486035647 524824490 Pensjonsmidler 447627259 484602682 Netto forpliktelse før arb.avgift 38408388 40221808 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpl. lb 1.1- estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Amortisering estimatavvik - forpliktelse Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat Gjenstående amortisering - forpliktelser Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat full amortisering 2010 486035647 25639708 28434470-19744418 4459083 524824490 62427168 587251658 11
SPESIFIKASJON AV BRUnO PENSJONSMIDLER UB - ESTIMAT 2010 Brutto pensjonsmidl. lb 1.1- estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd(inkl. adm.) Ad mi n istrasjonskostnad Utbetalinger Forventet avkastning Amortisering estimatavvik - midler Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat Gjenstående amortisering - pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat full amortisering 447627259 37172 683-1576413 -19744418 24391792-3268221 484602682-45755096 438847586 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Beregnet premieavvik året før 1/15 av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til føring 2010 2705944 180396 1757197 1937593 2011 5913 884 394259 1937593 2331852 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse lb 1.1 Akkumulert avvik tidl. år lb 1.1 Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik midler lb 1.1 Akkumulert avvik tidl. år lb 1.1 Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik midler UB 31.12 2010 552921898-544942749 7979149 58907102 4459083 62427 168 403601605-398603942 4997663 44025654 3268221 45755096 KLP for PPT 12
PENSJONSKOSTNADER Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Adm in istrasjonskostnad Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 2009 520123 526730 1046853-454650 592203-2840 40089 629452 2010 623773 590983 1214756-526157 688599 1440 35045 725084 PREMIEAVVIK Innbetalt premie/tilskudd(inkl. adm.) Ad m inistrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik 2009 696487-40089 -592203 64195 2010 815781-35045 -688599 92137 PENSJONSFORPLIKTELSE 31.12.2009 Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før arb.avgift ESTIMAT 10 657 432 9135671 1521761 31.12.2010 ESTIMAT 11798424 10282452 1515972 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpl. lb 1.1 - estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Amortisering estimatavvik - forpliktelse Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat Gjenstående amortisering - forpliktelser Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat full amortisering 2010 10657432 623773 590983-113 443 39679 11 798424 555499 12353923 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB - ESTIMAT Brutto pensjonsmidl. lb 1.1 - estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd(inkl. adm.) Ad min istrasjo nskostnad Utbetalinger Forventet avkastning Amortisering estimatavvik - midler Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat Gjenstående amortisering - pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat full amortisering 9135671 815781-35045 -113 443 526157-46669 10282452-653362 9629090 13
AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Beregnet premieavvik året før 1/15 av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til føring 2010 64195 4280-2840 1440 2011 92137 6142 1440 7582 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse lb 1.1 Akkumulert avvik tidl. år lb 1.1 Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik midler lb 1.1 Akkumulert avvik tidl. år lb 1.1 Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik midler UB 31.12 2010 11252610-10090298 1162312-567134 39679 555499 7764118-8435640 -671522 1371553 46669 653362 Statens pensjonskasse PENSJONSKOSTNADER Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Avregning for tidligere år Administrasj onskostnad Samlet kostnad (inkl. adm) 2009 6835 143 5868174 12703317-4889398 7813919-20924 186741 7979736 2010 7439095 5715898 13 154993-4787 157 8367836-24528 149028 226394 8718730 PREMIEAVVIK Forfalt premie (inkl. adm og avregning) Avregning for tidligere år Admin istrasj onskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Beregnet premieavvik året før Amort. av fjorårets premieavvik Amort. av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til føring 7946603 O -186741-7813919 -54057-1337328 -89 155 68231-20924 9330 195-149028 -226394-8367836 586937-54057 -3604-20924 -24528 14
PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før arb.avg. 31.12.2009 145 101 347-123535739 21 565607 31.2.2010 156204114-134852826 21351 288 Spesifikasjon Pensjonsforpliktelser (gjeld) 2010 Brutto pensjonsforpliktelse 01.01. O - full amortisering Gjenstående amortisering 01.01.0 Brutto pensjonsforpliktelse 01.01.0 - estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Amortisering estimatavvik Brutto pensjonsforpliktelse 31.2.10 - estimat i år Gjenstående amortisering Brutto pensjonsforpliktelse 31.12. 10 - full amortisering 119 397 386 25703961 145101347 7439095 5715898-2052226 156204114-28731 159 127472 955 Spesifikasjon Pensjonsmidler (eiendeler) 2010 Brutto pensjonsmidler 01.01.0 - full amortisering Gjenstående amortisering 01.01.10 Brutto pensjonsmidler 01.01.10 - estimat ifjor Forfalt premie (inkl. adm) Administrasjon Forventet avkastning Amortisering estimatavvik Brutto pensjonsmidler 31.12.10 - estimat Gjenstående amortisering Brutto pensjonsmidler 3 1.12.10 - full amortisering 92 348 776 31 186963 123535739 9330 195-226394 4787 157-2573871 134852826-36034190 98818637 SPESIFIKASJON A V ESTIMAT AVVIK Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse 01.01.0 Akkumulert avvik tidligere år pr. 01.01.10 Amortisert avvik i år Gj.st samlet avvik - forpliktelse pr. 31.12. LO 1143 L7 962-119397386 -5079424-25703961 2052226-28731159 15
I Hovedoversikter m. noter 2010 Fauske kommune i NOTE nr. 4: Garantier gitt av kommunen Garanti gitt til Bank Andel Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Andel % Garantien utløper Fauske Fritidssenter AS Nordlandsbanken 2340 O - Fauske Parkering AS Nordlandsbanken 10000 8500 100 % 2017 Salten Forvaltning IKS Kommunalbanken/ 188000 7509 12,3 % 2014-2027 KLP Vei pakke Salten AS KLP 305000 25937 9,0% 2025 Veipakke Salten AS Nordea 125000 8250 8,8 % Salten Brann IKS Kommunekreditt 152 13,8 % 2027 Sum garantier 630340 50348 Note nr. 5 Aksjer oppført som anleggsmidler Regnskap Regnskap 2010 2009 SALTEN KOMMUNEREVISJON, AKSJER. 150000 150000 FAUSKE PARKERING AS 5000000 5000000 FAUSKE LYSVERK, AKSJER 114700 114700 NORDLANSKE D/S, AKSJER 2000 2000 SALTENS BILRUTER, AKSJER 53525 53525 SALTEN KRAFTSAMBAND, AKSJER 76104 76104 FAUSKEH. BOR.LAG 16000 16000 NORD-NORSK ELEVHJEM 30000 30000 MYRA BORETISLAG 24000 24000 FAUSKEH.B. BOR.LAG 16000 16000 AS GALVANO STANS 253000 253000 NORDL. UTBYGGINGSSELSKAP 22 000 22000 AS SALTEN KARTDATA 50000 50000 EIAV. 7B A/S 2000000 2000000 EGENKAPITALINNSKUDD KLP 12541 795 11 228081 SALTEN REISELIV, AKSJER 25000 25000 VEG PAKKE SALTEN 50000 50000 TOTALT 20424124 19110410 16
NOTE nr. 6: Finansielle omløpsmidler 1. Aktiv forvaltning (1 000 kr) Plassering Anskaffel Bokført Markedsverdi Bokført ses kost verdi verdi 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2010 HjemfalIsfond plassering Pareto 29400 44150 49376 49376 HjemfalIsfond plassering SB1 Securities 13300 17767 19038 19038 Utvikling samlet portefølje totalt 42700 61 917 68414 68414 2. Aksjepost SKS Plassering Anskaffel Bokført ses kost verdi Markedsverdi Bokført verdi 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2010 Kortsiktige aksjer SKS 76.039 O 76.039 76.039 Finansielle omløpsmidler plassert i aktiv forvaltning er vurdert ti virkelig verdi 31.12.2010 i tråd med regnskapsforskriftens 8 og God kommunal regnskapsskikk Finansielle omløpsmidler plassert i enkeltaksjer i Salten kraftsamband er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi 31.12.2010 i tråd med regnskapsforskriftens 8 og God kommunal regnskapsskikk Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Markedsverdi viser markedsverdien på plasseringene pr. 31.12. 2010 Arets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom lb bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. På grunn av verdistigning er det i årets driftsregnskap inntektsført til sammen 5,230 mill kr i urealisert verdistigning vedr. hjemfalisfond, og realisert gevinst på 1,214 mill. kr på tidligere plasserte kvotekraftmidler Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement 17
NOTE nr. 7: Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og i nvesteri ngs reg nskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2010 Regnskap 2009 Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580 45679096 155440860 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -44671 262-167773071 Til avsetning senere år 980 O O Netto avsetninger 1 007833-12332211 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra Regnskap Regnskap 2009 artbalanse 2010 lb 0101 2.56 4842978,40 35434,29 Avsetninger driftsregnskapet 540 22.439.853,33 4807544,11 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-9840000,00 0,00 Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 940 0,00 0,00 UB 31.12 2.56 17442831,73 4842978,40 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondene. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra Regnskap 2010 Regnskap 2009 artbalanse lb 0101 2.51 57 515 556,44 52 362 387,03 Avsetninger 550 13905874,60 14931 295,11 Bruk av avsetninger 950-4 001 339,24-9778 126,06 UB 31.12 2.51 67 420 091,80 57 515 556,44 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret 18
Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra Regnskap 2010 Regnskap 2009 art/balanse IB0101 2.53 54078027,79 7586909,62 Avsetninger 548 7 531 287,89 85609898,31 Bruk av avsetninger 948-4323459,02-39118779,78 UB 31.12 2.53 57285856,66 54 078 027,79 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings Kostra artbalanse Regnskap 2010 Regnskap 2009 fond IB0101 2.55 800599,47 13696266,31 Avsetninger 550 1 802080,47 0,00 Bruk av avsetninger 950 O 12895666,84 UB31.12 2.55 2602679,94 800599,47 19
NOTE nr. 8: Kapitalkonto DEBET KREDIT INNGAENDE BALANSE 269423257,49 Salg av fast eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 22 571 464,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg -31 618096,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. Oppskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler 0,00 Nedskriving av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler 1 313714,00 Oppskrivning av aksjer og andeler Aktivering av pensjonsmidler 61 049 591,00 Mottatte avdrag på utlån 3856350,49 Av- og nedskrivning på utlån 21 882,41 Utlån 9803398,38 Oppskrivning utlån Bruk av midler fra eksterne lån 51 652269,11 Avdrag på eksterne lån 18580636,00 Endring pensjonsforpliktelser 59 960 785,00 Endring skyldig arb.g.avgift av netto pensj. forpliktelse 30231,00 UTGAENDE BALANSE 253695710,86 SUM 360 170596,87 360170596,87 20